Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải việt nam chi nhánh hồ chí minh luận văn thạc sĩ chuyên ngành quản trị kinh doanh

Do vậy để nâng cao hiệu quả kinh doanh và tăng sức cạnh tranh với các ngân hàng trong nước và nước ngoài thì ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam phải không ngừng tìm các giải pháp nhằm hạn

TRƯỜNG ĐẠI HỌC GIAO THÔNG VẬN TẢI

ĐẶNG THỊ NGA

GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

HÀNG HẢI VIỆT NAM CHI NHÁNH

HỒ CHÍ MINH

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

TP HỒ CHÍ MINH - 2016

TRƯỜNG ĐẠI HỌC GIAO THÔNG VẬN TẢI

ĐẶNG THỊ NGA

GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

HÀNG HẢI VIỆT NAM CHI NHÁNH

HỒ CHÍ MINH

CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH

Mã số: 60.34.01.02

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS ĐỖ THỊ NGỌC ĐIỆP

TP HỒ CHÍ MINH - 2016

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan: Luận văn “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Hàng hải Việt Nam chi nhánh Hồ Chí Minh” là công trình nghiên cứu riêng của tôi Các số liệu trong Luận văn được sử dụng trung thực, các tài liệu tham khảo có nguồn trích dẫn rõ ràng Luận văn chưa từng được ai công bố trong bất kỳ công trình nghiên cứu khoa học nào

Tp Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 2016

Tác giả

Đặng Thị Nga

Tác giả

Đặng Thị Nga

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU vii

DANH MỤC CÁC HÌNH viii

PHẦN MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3

1.1 Tín dụng ngân hàng thương mại 3

1.1.1 Tín dụng ngân hàng – sự ra đời và phát triển 3

1.1.2 Một số loại hình tín dụng mà ngân hàng thương mại thực hiện 6

1.1.3 Tầm quan trọng của tín dụng ngân hàng trong sự phát triển kinh tế 7

1.2 Rủi ro tín dụng 9

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 9

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại 12

1.2.3 Hậu quả của rủi ro tín dụng 15

1.2.4 Quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 18

1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 24

1.3.1 Nhân tố chủ quan 24

1.3.2 Nhân tố khách quan 29

1.4 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của một số ngân hàng tại Việt Nam 32

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM CHI NHÁNH HCM 38

2.1 Khái quát chung về ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam chi nhánh HCM 38

2.1.1 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Hàng Hải VN chi nhánh HCM 38

2.1.2 Mô hình tổ chức của ngân hàng TMCP Hàng hải VN chi nhánh HCM 40

2.1.3 Thực trạng hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Hàng hải VN

chi nhánh HCM giai đoạn 2013 – 2015 42

2.2 Thực trạng về hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Hàng Hải VN chi nhánh HCM 49

2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Hàng hải VN chi nhánh HCM 49

2.2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Hàng hải VN chi nhánh HCM 57

2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam chi nhánh Hồ Chí Minh 81

2.3.1 Nguyên nhân từ yếu tố ngân hàng 81

2.3.2 Nguyên nhân từ yếu môi trường bên ngoài 84

2.4 Đánh giá những mặt đạt được và hạn chế của các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Hàng Hải VN chi nhánh HCM 87

2.4.1 Kết quả đạt được 87

2.4.2 Những mặt còn hạn chế 88

CHƯƠNG 3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VN CHI NHÁNH HCM 89

3.1 Phương hướng phát triển của ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam chi nhánh HCM đến năm 2025 89

3.1.1 Mục tiêu chung 89

3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng 90

3.2 Nhóm giải pháp xây dựng và hoàn thiện chính sách tín dụng 91

3.2.1 Xây dựng danh mục đầu tư 91

3.2.2 Xây dựng chính sách khách hàng 92

3.2.3 Chính sách về bảo hiểm và bảo đảm tiền vay 93

3.3 Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng nhằm phòng ngừa rủi ro, hạn chế và bù đắp tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra 95

3.3.1 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro 95

3.3.2 Các giải pháp hạn chế và bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra 99

3.4 Các giải pháp về nhân sự 99

3.4.1 Nâng cao năng lực điều hành của Ban lãnh đạo nhằm quản lý nợ xấu 100

3.4.2 Nâng cao chất lượng tuyển dụng nhân lực nhằm quản lý nợ xấu 101

4.4.3 Tổ chức đào tạo lại nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro 102

3.4.4 Cần có chính sách đãi ngộ tốt cho cán bộ nhân viên tín dụng của chi nhánh 104

3.4.5 Xây dựng chính sách khuyến khích cán bộ nhân viên tự học 104

3.5 Một số đề xuất và kiến nghị 105

3.5.1 Đối với ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam 105

3.5.2 Đối với ngân hàng nhà nước 106

3.5.3 Đối với chính phủ 106

KẾT LUẬN 107

TÀI LIỆU THAM KHẢO 108

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

ABbank Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình

ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

CIC: Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia Việt Nam

MDB Ngân hàng thương mại cổ phần Mêkông

MSB Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng hải Việt Nam

MSB HCM Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng hải Việt Nam chi nhánh Hồ

Chí Minh NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần

PD: Probilities of Default: là xác suất khách hàng sẽ quá hạn 90 ngày

hoặc mất khả năng thanh toán PGD Phòng giao dịch

Stress test: là phương pháp dùng các kịch bản để mô phỏng, tính toán trạng

thái rủi ro của ngân hàng TMCP Thương mại cổ phần

TP HCM Thành phố Hồ Chí Minh

VAMC Công ty quản lý tài sản

VNĐ Việt Nam đồng

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU

Bảng 2.1: Kết quả kinh doanh của MSB HCM giai đoạn 2013 -2015 43

Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động của MSB HCM giai đoạn 2013 - 2015 47

Bảng 2.3: Dƣ nợ tín dụng của MSB HCM qua các năm 49

Bảng 2.4: Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo thời hạn cho vay 50

Bảng 2.5: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo loại tiền 52

Bảng 2.6: Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo thành phần kinh tế 54

Bảng 2.7: Cơ cấu dƣ nợ theo tài sản đảm bảo 56

Bảng 2.8: Quy chế khung quản lý rủi ro của MSB 70

Bảng 2.9: Tình trạng nợ xấu của MSB HCM giai đoạn 2013 - 2015 74

Bảng 2.10: Tình hình xấu của MSB HCM theo đối tƣợng cho vay giai đoạn 2013 -2015 77

Bảng 3.1: Đề xuất chính sách khách hàng 92

DANH MỤC CÁC HÌNH

Hình 1.1: Sơ đồ hình thức của rủi ro tín dụng 11

Hình1.2: Sơ đồ chu kỳ kiểm soát tín dụng liên tục 19

Hình 1.3: Sơ đồ ngăn ngừa và xử lý rủi ro tín dụng 20

Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Hàng hải VN chi nhánh HCM 40

Hình 2.2: Sơ đồ mô hình quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam 58

Hình 2.3: Sơ đồ quy trình quản lý rủi ro của MSB 65

Hình 2.4: Tình nợ xấu của MSB HCM 2013 – 2015 75

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Tín dụng là một hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại và tạo ra lợi nhuận chủ yếu cho các ngân hàng trong giai đoạn hiện nay Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ngân hàng lại chứa đựng rủi ro rất cao, nếu như ngân hàng không có hệ thống quản lý rủi ro tín dụng tốt, khi xảy ra rủi ro thì gây ra những hậu quả nặng nề cho ngân hàng và nền kinh tế của đất nước Vì vậy việc nghiên cứu và đưa ra giải pháp nhằm hạn chế rủi ro ngân hàng là sự cần thiết đối với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng

Trong các năm từ 2011 đến nay tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng TMCP ở Việt Nam gia tăng vượt ngưỡng rất nhiều và đang ở mức báo động Tỷ lệ nợ xấu này lại nằm trong bối cảnh điều kiện tăng trưởng kinh tế thấp, bất ổn tài chính thường trực

và thị trường bất động sản đóng băng, nên nợ xấu lại ngày càng xấu lẫn khó xử lý Đứng trước tình hình đó đòi hỏi các ngân hàng TMCP ở Việt Nam trong đó có ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam càng phải nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng, nhằm hạn chế thấp nhất những rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra

Bên cạnh đó, trước những thời cơ và thách thức của quá trình hội nhập quốc

tế, vấn đề cạnh tranh giữa các ngân hàng trong nước với các ngân hàng nước ngoài ngày càng khốc liệt hơn Do vậy để nâng cao hiệu quả kinh doanh và tăng sức cạnh tranh với các ngân hàng trong nước và nước ngoài thì ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam phải không ngừng tìm các giải pháp nhằm hạn chế thấp nhất các rủi ro tín dụng cho ngân hàng mình

Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu quy trình quản lý rủi ro tín dụng

và tìm ra giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng là hết sức cần thiết Chính vì vậy mà đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

cổ phần Hàng hải Việt Nam chi nhánh Hồ Chí Minh” được lựa chọn để nghiên cứu

2 Đối tượng nghiên cứu

Nghiên cứu rủi ro tín dụng và tình hình quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP từ đó tìm ra giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng TMCP

3 Phạm vi nghiên cứu

Nghiên cứu hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam chi nhánh Hồ Chí Minh và từ đó tìm ra giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng

4 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài

Nghiên cứu những vấn đề lý thuyết cơ bản về rủi ro tín dụng và quản lý rủi

ro tín dụng của ngân hàng TMCP;

Phân tích, đánh giá thực trạng về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam chi nhánh Hồ Chí Minh và tìm ra các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng của ngân hàng;

Đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam chi nhánh Hồ Chí Minh

5 Phương pháp nghiên cứu

Các phương pháp được sử dụng trong quá trình thực hiện luận văn là phương pháp: thống kê, tổng hợp, phân tích và so sánh

6 Kết cấu của luận văn:

Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn được trình bày trong 3 chương:

- Chương 1: Những vấn đề lý luận cơ bản về tín dụng và rủi ro tín dụng

ngân hàng thương mại

- Chương 2: Thực trạng về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân

hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam chi nhánh HCM

- Chương 3: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP

Hàng Hải Việt Nam chi nhánh HCM

CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO

TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng thương mại

1.1.1 Tín dụng ngân hàng – sự ra đời và phát triển

1.1.1.1 Khái niệm tín dụng

Lịch sử phát triển cho thấy, tín dụng là một phạm trù kinh tế và cũng là sản phẩm của nền sản xuất hàng hóa Nó tồn tại song song và phát triển cùng với nền kinh tế hàng hóa và là động lực quan trọng thúc đẩy nền kinh tế hàng hóa phát triển lên những giai đoạn cao hơn Tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế -xã hội, có nhiều khái niệm khác nhau về tín dụng được đưa ra Song khái quát lại tín dụng có thể được hiểu theo khái niệm cơ bản sau:

“Tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ giao dịch giữa hai

chủ thể, trong đó bên cho vay chuyển giao một lượng giá trị sang cho bên đi vay được sử dụng trong một thời gian nhất định Đồng thời bên đi vay sẽ phải cam kết hoàn trả nợ gốc và lãi vay theo thời hạn đã thỏa thuận”

Mối quan hệ giao dịch này thể hiện các nội dung sau:

- Người cho vay chuyển giao cho người đi vay một lượng giá trị nhất định Giá trị này có thể dưới hình thái tiền tệ hoặc dưới hình thái hiện vật như: hàng hóa, máy móc, thiết bị, bất động sản,…

- Người đi vay chỉ được sử dụng tài sản vay trong thời hạn nhất định theo thỏa thuận, khi hết thời gian dử dụng như trong thoản thuận thì người đi vay phải hoàn trả vô điều kiện cho người cho vay Giá trị hoàn trả thông thường lớn hơn giá trị lúc cho vay ban đầu hay nói khác đi là người đi phải trả thêm một khoản lãi vay cho người cho vay

1.1.1.2 Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại

Tín dụng ngân hàng nói chung được hiểu là một giao dịch về tài sản(tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay(là ngân hàng) và bên đi vay(khách hàng) Trong

đó ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn

Các đặc trưng của hoạt động tín dụng ngân hàng:

- Tài sản trong quan hệ tín dụng ngân hàng là tiền;

- Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, vì vậy ngân hàng khi chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng phải kèm theo điều kiện(ví dụ: Tài sản đảm bảo, bảo lãnh,…) để đảm bảo rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn;

- Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay hay nói cách khác là người đi vay phải trả cả phần gốc vay và phần lãi vay;

- Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay được cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện

1.1.1.3 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng thương mại

Về thực chất tín dụng ngân hàng là một quan hệ kinh tế giữa ngân hàng và người đi vay, mối quan hệ này thể hiện với nhau thông qua sự vận động của vốn tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay và sau một thời gian nhất định sẽ quay trở lại ngân hàng với lượng lớn hơn giá trị lúc ban đầu Vì vậy mà hoạt động tín dụng ngân hàng có những đặc điểm sau:

- Tín dụng là có lòng tin: bản thân từ tín dụng xuất phát từ tiếng latinh

“creditium” có nghĩa là “sự giao phó” hay “sự tín nhiệm” Yếu tố lòng tin tuy vô hình nhưng không thể thiếu được trong hoạt động tín dụng, nó là điều kiện cần cho quan hệ tín dụng phát sinh Khi quyết định cho khách hàng vay, nếu ngân hàng không tin tưởng vào khản năng trả nợ của khách hàng thì chắc chắn rằng ngân hàng

sẽ không cấp tín dụng cho khách hàng

- Tín dụng có tính thời gian: khác vơi quan hệ mua bán thông thường, quan

hệ tín dụng chỉ trao đổi quyền sử dụng giá trị của các khoản vay chứ không trao đổi quyền sở hữu các khoản vay Ngân hàng trao giá trị khoản vay dưới dạng tiền tệ cho khách hàng sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định(thỏa thuận hai bên) Sau khi khai thác giá trị sử dụng của khoản vay trong thời hạn cam kết trên hợp đồng tín dụng, người đi vay phải hoàn trả toàn bộ giá trị khoản vay cộng thêm khoản lãi vay theo đúng cam kết

- Tính hoàn trả: đây là đặc điểm thuộc về bản chất vận động của tín dụng và

nó là yếu tố phân biệt phạm trù tín dụng với những phạm trù kinh tế khác.Sau khi kết thúc một vòng tuần hoàn của tín dụng, hoàn thành một chu kỳ sản xuất để trở về

trạng thái tiền tệ, vốn tín dụng được người đi vay hoàn trả cho ngân hàng kèm theo một phần lãi theo cam kết trong hợp đồng tín dụng

1.1.1.4 Quá trình phát triển của Tín dụng Ngân hàng

Lịch sử ra đời và phát triển của tín dụng gắn liền với lịch sử phát triển của phương thức sản xuất hàng hóa Hình thức sơ khai nhất của tín dụng là cho vay nặng lãi Người đi vay sẽ không những phải trả vốn mà còn phải trả phần lãi rất lớn cho người cho vay

Khi hoạt động sản xuất phát triển, đi vay không những để cho tiêu dùng mà còn để phát triển sản xuất Lãi suất cho vay cũng phải thấp hơn do có nhiều người cho vay hơn và để cho nhà tư bản đi vay đảm bảo việc sản xuất có lợi nhuận Vay mượn không chỉ đơn thuần là tiền mà còn là các máy móc thiết bị, tư liệu sản xuất Từ đó lãi suất không còn do người cho vay đơn phương áp đặt nữa mà phải

có sự thỏa thuận giữa người đi vay và người cho vay

Từ đó, ta có thể hiểu tín dụng là quan hệ vay mượn dựa trên nguyên tắc hoàn trả Đó là quan hệ giữa hai bên trong đó một bên chu cấp tiền hay hàng hóa, dịch vụ cho bên kia và bên kia cam kết sẽ thanh toán lại trong tương lai gồm cả khoản nợ gốc và khoản lãi

Cùng với sự phát triển của sản xuất và hàng hóa, tín dụng ngày càng có những phát triển cả về nội dung và hình thức.Và hình thái phát triển cao nhất là tín dụng ngân hàng.Tín dụng ngân hàng là một quan hệ vay mượn dựa trên nguyên tắc hoàn trả(cả vốn và lãi) sau một thời gian nhất định

Tín dụng ngân hàng đã thực sự mở rộng các mối quan hệ, thay thế quan hệ giữa các cá nhân với nhau bằng mối quan hệ giữa các cá nhân với tổ chức, giữa các

tổ chức với nhau và cao nhất là quan hệ tín dụng quốc tế

Tuy tín dụng ngân hàng là hình thức phát triển cao của quan hệ tín dụng nhưng nó vẫn giữ nguyên được những bản chất ban đầu của quan hệ tín dụng Vẫn

là quan hệ vay mượn theo nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi vào một thời gian nhất định trong tương lai nhưng trong đó một bên là ngân hàng thương mại và một bên là các cá nhân, các tổ chức kinh tế, tổ chức chính trị xã hội hay là tổ chức tín dụng hoặc ngân hàng thương mại khác

Trong nền kinh tế thị trường tín dụng ngày càng phát triển Chủ thể tham gia các quan hệ tín dụng rất phong phú Quan hệ tín dụng được mở rộng về đối tượng

và quy mô, thể hiện trên các mặt sau:

- Các tổ chức ngân hàng và các tổ chức tín dụng phát triển mạnh và rộng rãi khắp nơi

- Phần lớn các doanh nghiệp đều sử dụng vốn tín dụng với khối lượng ngày càng lớn

- Thu nhập cá nhân ngày càng tăng lên, nên ngày càng có nhiều người tham gia vào các quan hệ tín dụng

Ngoài việc mở rộng các quan hệ tín dụng, hình thức tín dụng ngày càng phát triển đa dạng như tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng Nhà nước và các loại khác

1.1.2 Một số loại hình tín dụng mà ngân hàng thương mại thực hiện

 Căn cứ theo mục đích cho vay:

- Tín dụng công nghiệp và thương mại: là loại hình cho vay đối với các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ;

- Tín dụng nông nghiệp: là loại hình cho vay để trang trải các chi phí sản xuất trong lĩnh vực nông nghiệp;

- Tín dụng tiêu dùng: là loại hình cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng

cá nhân

 Căn cứ theo thời hạn cho vay:

- Tín dụng ngắn hạn: là loại hình cho vay có thời hạn đến 12 tháng để bù đắp

sự thiếu hụt vốn lưu động của doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân;

- Tín dụng trung hạn: là loại hình cho vay có thời hạn trên 12 tháng đến 5 năm Tín dụng trung hạn chủ yếu được sử dụng để đầu tư mua sắm TSCĐ, mở rộng sản xuất kinh doanh,…

- Tín dụng dài hạn: là loại hình cho vay có thời hạn từ trên 5 năm, có thể kéo dài tới 20, 30 năm hoặc lâu hơn Được cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, xây dựng xí nghiệp mới, các thiết bị, phương tiện vận tải quy mô lớn,…

 Căn cứ theo khách hàng cho vay vốn:

- Tín dụng cá nhân: là loại hình cho vay để bù đắp nhu cầu cá nhân;

- Tín dụng doanh nghiệp: là loại hình cho vay để phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng:

- Tín dụng không có bảo đảm: là loại hình cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của khách hàng

- Tín dụng có đảm bảo: là loại tín dụng cho vay mà ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có bảo đảm như thế chấp cầm cố tài sản hoặc phải có sự bảo lãnh của người thứ ba

1.1.3 Tầm quan trọng của tín dụng ngân hàng trong sự phát triển kinh tế

 Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất liên tục đồng thời góp

phần đầu tư phát triển kinh tế:

- Vấn đề thừa thiếu vốn tạm thời thường xuyên xảy ra ở các doanh nghiệp Nếu doanh nghiệp bị thiếu vốn thì sẽ ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh,

có thể làm gián đoạt hoạt động sản xuất kinh doanh nếu không huy động vốn kịp thời Còn trong trường hợp doanh nghiệp dư thừa vốn thì vấn đề đặt ra là sử dụng số tiền đó để gia tăng lợi nhuận cho chủ sở hữu Việc phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hòa vốn trong toàn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho các quá trình sản xuất được liên tục

- Trong hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá dịch vụ, doanh nghiệp cần vốn đầu tư máy móc thiết bị và luôn phải đổi mới công nghệ Tín dụng ngân hàng đáp ứng được yêu cầu đó với điều kiện phải hoàn trả cả vốn vay và lãi; nếu vi phạm hợp đồng tín dụng, doanh nghiệp phải chịu phạt như chịu lãi suất nợ quá hạn cao, mất quyền sử dụng tài sản thế chấp Do vậy, doanh nghiệp luôn phải nâng cao hiệu quả sản xuất, cạnh tranh trên thị trường để kinh doanh có lãi, thu hồi vốn đầu tư trả

nợ cho ngân hàng

 Thúc đẩy nền kinh tế phát triển: hoạt động của các ngân hàng là tập trung

vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi mà vốn này nằm phân phối ở khắp mọi nơi như trong các cá nhân, doanh nghiệp, các tổ chức để cho các đối tượng có nhu cầu cần vốn

vay(có thể là cá nhân, doanh nghiệp hoặc các tổ chức) Từ đó thúc đẩy nền kinh tế phát triển

 Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và

ngành mũi nhọn:

- Trong nền kinh tế thường tồn tại các ngành có trạng thái phát triển đối lập nhau, một số ngành do có điều kiện thuận lợi và cò lịch sử lâu dài có thể phát triển tốt với nhiều thế mạnh và trở thành ngành kinh tế mũi nhọn, ngược lại một số ngành

do nhiều nguyên nhân khác nhau nên kém phát triển Trong chiến lược phát triển kinh tế lâu dài của quốc gia, nhiều quốc gia đã thực hiện phân loại những ngành kinh tế mũi nhọn và những ngành kinh tế kém phát triển để có kế hoạch đầu tư nhằm cân đối lại cơ cấu kinh tế công nghiệp - nông nghiệp - dịch vụ Muốn thực hiện được kế hoạch đó cần phải có vốn Tín dụng ngân hàng góp phần đáp ứng điều

đó Ngân hàng cung cấp cho các ngành thực hiện đầu tư theo cả chiều rộng và chiều sâu, hình thành các ngành sản xuất mũi nhọn, xây dựng cơ cấu kinh tế hợp lý và khai thác triệt để các nguồn lực, điều này thể hiện qua việc cấp tín dụng cho các dự

án, chương trình phát triển để khuyến khích đẩy nhanh tốc độ dịch chuyển cơ cấu kinh tế

- Trong điều kiện nước ta, nhà nước thường tập trung tín dụng để tài trợ cho các ngành kinh tế mũi nhọn như: xuất khẩu, khai thác dầu khí, Việc phát triển các ngành kinh tế mũi nhọn này sẽ góp phần kéo theo các ngành kinh tế khác phát triển theo Ngân hàng còn tập trung hỗ trợ tín dụng cho một số ngành kinh tế kém phát triển nhưng lại là thế mạnh của Việt Nam như ngành nông nghiệp, thủy sản,…

 Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho việc phát triển quan hệ kinh tế đối

ngoại

- Trong điều kiện hiện nay, các nước đều thực hiện nền kinh tế mở, nên nhu cầu giao lưu kinh tế với các nước khác là rất cần thiết Tín dụng ngân hàng là một phương tiện nối liền kinh tế các nước với nhau thông qua hoạt động đầu tư vốn xuyên quốc gia Ngoài ra, muốn thực hiện các hoạt động xuất nhập khẩu thì phải có vốn và vốn tín dụng ngân hàng sẽ đáp ứng nhu cầu này kịp thời Ngày nay, xuất phát từ nhu cầu vốn để hỗ trợ xuất nhập khẩu nhiều ngân hàng đã và đang xúc tiến

quá trình xây dựng các ngân hàng hỗ trợ xuất nhập khẩu như ngân hàng TMCP xuất nhập khẩuViệt Nam…vv

- Tín dụng ngân hàng có một vai trò rất lớn, không chỉ đối với ngân hàng mà còn đối với xã hội Xã hội càng phát triển thì tín dụng ngân hàng càng trở nên cần thiết

1.2 Rủi ro tín dụng

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro là những biến cố không mong đợi khi xảy ra dẫn đến tổn thất về tài sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí để có thể hoàn thành được một nghiệp vụ tài chính nhất định

Trong hoạt động kinh doanh của ngành ngân hàng thì tín dụng là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu nhưng cũng là hoạt động tiềm ẩn rủi ro lớn nhất Các thông tin gần đây cho thấy rủi ro tín dụng chiếm tới 70% tổng số rủi ro hoạt động ngành ngân hàng Hiện nay đã có sự dịch chuyển trong cơ cấu lợi nhuận ngành ngân hàng, thu nhập từ hoạt động tín dụng có xu hướng giảm xuống và thu nhập từ ngành dịch vụ có xu hướng tăng lên Nhưng thu nhập từ hoạt động tín dụng vẫn chiếm trong khoảng 1/3 đến 2/3 tổng tu nhập của ngân hàng Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro, theo đuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận được là bản chất của ngành ngân hàng Theo P.Volker, cựu chủ tịch cục dự trữ liên bang Mỹ(FED) cho rằng “nếu ngân hàng không có những khoản vay tồi thì đó không phải là hoạt động kinh doanh” Rủi ro tín dụng là một trong những nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất

và ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng

Đã có rất nhều định nghĩa khác nhau về rủi ro tín dụng:

Trong tài liệu “Financial Institutions management – A Modem Perpective”

A.Saunder và H.Lange định nghĩa:“rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng khi ngân

hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng các luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay của ngân hàng không thể được thực hiện về cả số lượng và thời hạn”

Theo Timothy W.Koch: Một khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy ra khi khách hàng sai hẹn, nghĩa là khách hàng không thanh toán vốn gốc và lãi theo thỏa thuận Rủi ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá

của vốn xuất phát từ việc khách hàng không thanh toán hay thanh toán trễ hạn(Bank Management, University of South Caro Lina, The Dryden Press, 1995, page 107)

Còn theo Henie Van Greunig Sonja Brajovic: Rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng Đây là thuộc tính vốn có của hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức là việc chi trả bị trì hoãn hoặc bị tồi tệ hơn là không chi trả được toàn bộ Điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ

và ảnh hưởng tới khả năng thanh toán của ngân hàng

Theo khoản 1 điều 2 quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng

để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành kèm theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của thống đốc ngân

hàng nhà nước thì: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín

dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng

do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Các định nghĩa khá đa dạng nhưng khái quát chung lại như sau: Rủi ro tín

dụng có thể được hiểu là những tổn thất tiềm năng có thể xảy ra do các bên đối tác trong hợp đồng tín dụng không có khả năng hoặc không có đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ của họ một cách đầy đủ hoặc đúng hạn theo như cam kết

Một số đặc điểm của rủi ro tín dụng:

- Rủi ro tín dụng xảy ra khi người vay sai hẹn trong thực hiện nghĩa vụ trả

nợ theo hợp đồng bao gồm vốn vay hoặc lãi vay Sự sai hẹn có thể là trễ hạn hoặc không có khả năng thanh toán;

- Rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến tổn thất về tài chính, tức là giảm lợi nhuận ngân hàng Nếu rủi ro quá lớn có thể khiến kết quả kinh doanh của ngân hàng thua lỗ, xấu nhất nữa là dẫn đến phá sản;

- Đối với các nước đang phát triển như nước ta hiện nay, các sản phẩm và dịch vụ của ngân hàng còn chưa đa dạng Vì vậy, tín dụng vẫn được coi là dịch vụ sinh lời chủ yếu cho ngân hàng Vì vậy việc quản lý rủi ro tín dụng sẽ quyết định đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng

- Rủi ro là một yếu tố khách quan không thể loại bỏ hoàn toàn mà chỉ có thể hạn chế sự xuất hiện và tác hại do rủi ro gây ra mà thôi

Các hình thức của rủi ro tín dụng:

Hình 1.1: Sơ đồ hình thức của rủi ro tín dụng

- Rủi ro tín dụng có thể xảy ra ở bốn trường hợp đối với nợ lãi và nợ gốc Đó

là việc không thu được lãi đúng hạn hoặc không thu đủ lãi, không thu được vốn đúng hạn hoặc không thu đủ vốn Tuỳ từng trường hợp mà ngân hàng hạch toán vào các khoản mục theo dõi khác nhau như lãi treo hoặc nợ quá hạn Khi không thu được lãi đúng hạn, nguy cơ rủi ro đang ở mức thấp và chỉ đưa vào mục lãi treo phát sinh Nếu ngân hàng không thể thu đủ lãi thì sẽ có khoản mục lãi treo đóng băng, trừ những trường hợp ngân hàng miễn giảm lãi đó cho doanh nghiệp Còn khi không thu được vốn đúng hạn, ngân hàng sẽ có khoản nợ quá hạn phát sinh Tuy nhiên, khoản này vẫn chưa thể coi là khoản mất mát hoàn toàn của ngân hàng vì có thể vì lý do nào đó doanh nghiệp chậm trả nợ gốc và sẽ trả sau hạn cam kết trong hợp đồng Nếu như khoản này ngân hàng không thể thu hồi được(do doanh nghiệp

bị phá sản chẳng hạn) thì lúc này ngân hàng coi như gặp rủi ro tín dụng ở mức độ cao vì đã phát sinh khoản nợ không có khả năng thu hồi, trừ những trường hợp đặc biệt, doanh nghiệp vay vốn hội tụ đủ các điều kiện theo quy định về xoá nợ thì ngân hàng có thể xem xét để xoá nợ cho doanh nghiệp

- Rủi ro tín dụng tồn tại dưới nhiều hình thức, các hình thức đó luôn chuyển biến cho nhau, mà mức độ cuối cùng là nợ không có khả năng thu hồi Khi nghiên

cứu về rủi ro tín dụng người ta thường chú trọng vào các nguy cơ xảy ra rủi ro như lãi treo và đặc biệt là nợ phát sinh Còn lãi treo đóng băng và nợ quá hạn không có khả năng thu hồi được coi là các tình huống rủi ro thực sự nên thường được xem xét

để giải quyết hậu quả và rút ra bài học

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại

1.2.2.1 Chỉ tiêu định tính

Chúng ta có thể chia chỉ tiêu định tính thành các nhóm sau:

 Nhóm 1: các chỉ tiêu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng, cụ thể:

- Mức độ vay thường xuyên gia tăng, chậm thanh toán các khoản nợ gốc và lãi vay, thường xuyên yêu cầu ngân hàng cơ cấu nợ, yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến;

- Khó khăn trong thanh toán lương, giảm sút số dư tiền gửi, thường xuyên yêu cầu hỗ trợ vốn lưu động, gia tăng khoản nợ thương mại,…

- Khách hàng thường xuyên sử dụng các khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động dài hạn, chấp nhận sử dụng các nguồn tài trợ đắt nhất

 Nhóm 2:các dữ liệu xử lý thông tin về tài chính kế toán:

- Biểu hiện đầu tiên là việc khách hàng cố tình giả mạo các số liệu kế toán nhằm làm đẹp cho các báo cáo tài chính cung cấp cho ngân hàng

- Việc trì hoãn cung cấp các chứng từ tài chính liên quan theo yêu cầu của khách hàng Bên cạnh đó còn có các dấu hiệu phi tài chính khách như sự suy giảm

uy tín, đạo đức các bộ phận trong bộ máy của khách hàng

 Nhóm 3: các chỉ tiêu liên quan đến quản lý khách hàng:

- Thay đổi thường xuyên chính sách quản lý khách hàng;

- Thay đổi cán bộ quán lý một cách bất hợp lý;

- Các chi phí phát sinh trong quá trình quản lý không chính xác,…

Chính từ những thay đổi và sự bất hợp lý trong quản lý khách hàng là một dấu hiệu khá rõ ràng trong việc làm phát sinh các rủi ro tín dụng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

 Nhóm 4: các tiêu chí ưu tiên trong kinh doanh:

Do ngân hàng quá chú trọng về các hợp đồng lớn mà bỏ qua các bước cần thiết trong thẩm định hay không xem xét kỹ lưỡng trong quá trình ký kết hợp đồng tín dụng, hoặc rút ngắn thời gian thẩm định một cách quá bất cẩn, Đây chính là mối

đe dọa lớn nhất thể hiện khả năng rủi ro tín dụng rất cao của ngân hàng

 Nhóm 5:các tiêu chí về kinh tế, chính trị và pháp luật:

Các chỉ tiêu này biểu hiện như sau:

- Sự thay đổi lãi suất, tỷ giá, thị hiếu trên thị trường, bất ổn định trên thị trường trong thời gian gần đây;

- Việt Nam gia nhập vào các tổ chức thương mại quốc tế như: WTO TPP,…

- Sự thay đổi của các chính sách nhà nước: như chính sách về thuế, chính sách ưu tiên, chính sách liên quan đến xuất nhập khẩu, chính sách liên quan đến bảo

vệ môi trường, tỷ giá…Sự không ổn định trong hệ thống pháp luật cũng dẫn đến các rủi ro cho khách hàng và ngân hàng

1.2.2.2 Chỉ tiêu định lượng

1 Tỷ lệ nợ quá hạn: nợ quá hạn được hiểu là các khoản nợ mà người vay

không có khả năng thanh toán đầy đủ và đúng hạn như hợp đồng tín dụng Khi đáo hạn món nợ này sẽ được chuyển sang nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ xấu càng cao thì chất lượng tín dụng càng kém và ngược lại Nếu tỷ

lệ nợ xấu nhỏ hơn 3% thì có thể chấp nhận được Tỷ lệ nợ xấu càng nhỏ hơn 3% thì càng chứng tỏ nhân hàng quản lý rủi ro tín dụng tốt

Theo quyết định số 493 thì dự nợ trong ngân hàng thương mại được chia làm

5 nhóm và chỉ có nhóm nợ 3,4 và 5 được đưa vào nợ xấu:

− Nhóm 2: Nợ cần chú ý bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;

+ Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu(đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu),

− Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh

kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Điểm b Khoản này;

+ Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

− Nhóm 4: Nợ nghi ngờ bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

− Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;

+ Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;

3 Tỷ lệ trích lập dự phòng:

Dự phòng rủi ro tín dụng là khoản tiền đã trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của ngân hàng thương mại không thực hiện theo nghĩa vụ theo đúng cam kết Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ chất lượng tín dụng ngân hàng không tốt và rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải càng cao

Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ quy định như sau:

1.2.3 Hậu quả của rủi ro tín dụng

1.2.3.1 Đối với ngân hàng

- Rủi ro làm giảm uy tín của ngân hàng: khi một ngân hàng có mức độ rủi ro các tài sản đảm bảo cao thì ngân hàng đó thường đứng trước nguy cơ mất uy tín của mình trên thị trường Không một khách hàng hay nhà đầu tư nào muốn gửi tiền của mình vào một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu quá hạn và nợ xấu vượt quá mức cho phép,

có chất lượng tín dụng không tốt và gây ra nhiều vụ thất thoát lớn Thông tin về một ngân hàng có mức độ rủi ro cao thường được báo chí nêu lên và lan truyền trong dân chúng, điều này sẽ khiến cho việc huy động vốn của ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn Bên cạnh đó, việc giảm uy tín có ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh của

ngân hàng đó, việc giảm uy tín còn ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh của ngân hàng và làm cho hoạt động của ngân hàng gặp khó khăn hơn

- Rủi ro làm ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng: hoạt động chủ yếu của ngân hàng là huy động vốn(nhận tiền gửi) và cho vay, nếu các khoản tín dụng gặp rủi ro thì việc thu hồi khoản nợ vay gặp nhiều khó khăn Trong khi đó các khoản tiền gửi của khách hàng vẫn phải thanh toán đúng hạn Trong lúc khó huy động vốn do mất uy tín trên thị trường tài chính thì khách hàng đến rút tiền lại càng tăng lên khiến cho ngân hàng gặp khó khăn trong khâu thanh toán và có thể dẫn đến mất khả năng thanh toán

- Rủi ro làm giảm lợi nhuận của ngân hàng:

+ rủi ro xảy ra làm cho ngân hàng không thu được cả gốc và lãi theo đúng thời hạn đã cam kết trong hợp đồng tín dụng, thậm chí có nguy cơ ngân hàng bị mất vốn Từ đó, rủi ro tín dụng sẽ làm giảm tốc độ quay vòng vốn của ngân hàng, dẫn tới làm giảm hiệu quả sử dụng vốn, giảm khả năng thanh toán của ngân hàng

+ Ngoài ra hoạt động tín dụng cũng liên quan mật thiết đến nhiều hoạt động khác như các hoạt động dịch vụ của ngân hàng(hoạt động thu hồi và quản lý nợ), do

đó khi rủi ro tín dụng xảy ra không chỉ làm giảm thu nhập của ngân hàng từ hoạt động tín dụng mà còn làm giảm thu nhập(hoặc tăng chi phí) của các hoạt động khác

+ Bên cạnh đó, rủi ro tín dụng tăng cao dẫn đến ngân hàng phải tăng trích lập dự phòng rủi ro và điều này khiến cho lợi nhuận của ngân hàng lại càng thấp

- Rủi ro có thể làm phá sản ngân hàng: khi rủi ro tín dụng xảy ra thường tạo

ra cho ngân hàng những tổn thất về tài chính Những thiệt hại về uy tín và niềm tin của khách hàng còn lớn hơn rất nhiều Vấn đề giữ uy tín là tối quan trọng, chỉ cần mất niềm tin vào ngân hàng thì người gửi tiền có thể sẽ kéo đến ngân hàng rút tiền Nếu rủi ro xảy ra ở mức độ ngân hàng không có khả năng ứng phó thì sẽ gây ra phản ứng dây truyền trong dân chúng, dân chúng sẽ đổ xô đến ngân hàng rút tiền gửi Đối với khoản vay dài hạn ngân hàng không thể thu hồi vốn ngay, đồng thời rủi

ro tín dụng đã làm mất một khoản vốn của ngân hàng

1.2.3.2 Đối với khách hàng

Rủi ro tín dụng không chỉ gây hậu quả nghiêm trọng cho ngân hàng mà nó còn tác động xấu đến khách hàng:

- Đối với người gửi tiền: khi ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng, tức là ngân hàng không thu hồi được gốc và lãi của những khoản đã cho vay Vốn để ngân hàng tài trợ cho các khoản tín dụng được huy động từ tiền gửi của khách hàng, khi rủi ro tín dụng xảy ra sẽ ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng, dẫn đến tình trạng khách hàng ồ ạt kéo đến ngân hàng rút tiền Việc nhiều khách hàng cùng đến rút tiền ngân hàng có thể khiến ngân hàng rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán và khách hàng cũng sẽ phải đối mặt với rủi ro là họ không thể thu hồi lại khoản tiền đã gửi ngân hàng

- Đối với người vay tiền: khi ngân hàng có rủi ro tín dụng ở mức độ cao sẽ ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc huy động vốn tiền gửi của khách hàng Khi đó để huy động được vốn ngân hàng sẽ phải đưa ra mức lãi suất cao hơn và áp dụng các chính sách thận trọng hơn khi cho vay Như vậy, ngân hàng sẽ hạn chế các khoản cho vay, áp dụng các điều khoản cho vay chặt chẽ hơn, đồng thời phải áp dụng lãi suất tín dụng cao hơn để bù đắp lãi suất cao từ khâu huy động vốn tiền gửi Do vậy người đi vay sẽ gặp khó khăn trong việc tiếp cận vốn vay của ngân hàng và có thể phải trả lãi suất cao hơn để có được nguồn vốn tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh

1.2.3.3 Đối với nền kinh tế

Các hoạt động của ngân hàng có tính xã hội hóa cao, nó liên quan đến nhiều ngành nghề Ngân hàng thương mại được coi là trung gian tài chính thương mại của nền kinh tế, có quan hệ trực tiếp và thường xuyên tới tất cả các tổ chức kinh tế và mọi thành phần trong nền kinh tế Do đó khi rủi ro tín dụng xảy ra có thể gây tổn thất lan truyền đến các cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế Người gửi có nguy cơ mất tiền, người vay sẽ gặp khó khăn trong việc huy động vốn, tăng chi phí huy động vốn hoặc thiếu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh

Các doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả sẽ khó có thể thanh toán được nợ vay

sẽ ảnh hưởng đến cả nền kinh tế và các ngân hàng khác mà doanh nghiệp vay vốn

Như vậy sự đổ vỡ của ngân hàng có thể kéo theo sự sụp đổ của toàn bộ hệ thống ngân hàng, gây mất lòng tin ở dân chúng và có thể dẫn tới khủng hoảng của

cả nền kinh tế Sự tác động này không chỉ ảnh hưởng tới nền kinh tế của các nước liên quan mà còn ảnh hưởng đến nền kinh tế toàn thế giới

1.2.4 Quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.2.4.1 Quan niệm về quản lý rủi ro tín dụng

- Quản trị rủi ro tín dụng là trung tâm của hoạt động quản trị điều hành của mỗi ngân hàng thương mại(NHTM) Hiểu một cách đơn giản thì quản trị rủi ro chính là quá trình các NHTM áp dụng các nguyên lý, các phương pháp và kinh nghiệm quản trị ngân hàng vào hoạt động kinh doanh của ngân hàng mình để giám sát, phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng, đầu tư và các hoạt động kinh doanh khác để ngăn chặn tổn thất cho ngân hàng Đồng thời không ngừng nâng cao sức mạnh và uy tín của ngân hàng trên thương trường Quản trị rủi ro là một bộ phận quan trọng trong chiến lược kinh doanh của mỗi NHTM, đồng thời với mỗi loại rủi ro cụ thể lại áp dụng các phương pháp quản trị riêng

- Quản lý rủi ro tín dụng không có nghĩa là né tránh rủi ro mà là việc xác định một mức rủi ro có thể chấp nhận được, trên có sở đó đưa ra các biện pháp để đảm bảo rủi ro tín dụng của ngân hàng không vượt quá mức xác định trước đó

- Việc quản lý rủi ro tín dụng là quá trình đo lường, đánh giá rủi ro trong quá trình cho vay: theo dõi, giám sát, phát hiện và xử lý kịp thời để đảm bảo quyền lợi của ngân hàng nếu có bất kỳ sự thay đổi nào cho đến khi khoản vay được hoàn trả Chính sách quản lý rủi ro tín dụng có tính chất phòng ngừa, ngăn ngừa và làm giảm những tổn thất trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, đảm bảo các khoản cho vay hoàn trả đầy đủ và đúng hạn

1.2.4.2 Mục tiêu của quản lý rủi ro tín dụng

Việc quản lý rủi ro tín dụng phải được quan tâm và đáp ứng các yêu cầu sau:

- Tạo lập được một danh mục tín dụng hợp lý, có khả năng sinh lời cao, ít rủi

ro và khi cần thiết chứng khoán hóa để hỗ trợ thanh khoản;

- Tạo sự chủ động, nâng cao tinh thần trách nhiệm của các bộ phận tác nghiệp nhằm tìm kiếm các khoản vay có khả năng sinh lời cao và ít rủi ro;

- Có những quy định để thực hiện thống nhất, minh bạch các bước công việc trong quá trình cho vay;

- Đảm bảo phản ánh minh bạch, chính xác chất lượng danh mục tín dụng, trích đủ dự phòng để bù đắp những rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay

- Có hệ thống kiểm tra, kiểm soát thích hợp để phát hiện, ngăn ngừa và xử lý kịp thời các rủi ro phát sinh đối với danh mục tín dụng

1.2.4.3 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng

Việc quản lý rủi ro tín dụng thực chất là một quá trình liên tục bắt đầu từ khâu thẩm định, đánh giá trước phê duyệt khoản vay: giải ngân, theo dõi các khoản vay(baogồm cả việc đưa ra các dấu hiệu cảnh báo sớm về tình trạng của khách hàng), quản lý các khoản nợ có vấn đề, nợ xấu(bao gồm cả việc đưa ra các giải pháp, phương án thu hồi nợ nhằm giảm thiểu thấp nhất thiệt hại cho ngân hàng) cho đến khi thu hồi được vốn

Hình1.2: Sơ đồ chu kỳ kiểm soát tín dụng liên tục

Trong đó:

Kiểm soát trước khi

cho vay

(1) Thiết lập một chính sách và thủ tục tín dụng bằng văn bản;

(2) Thẩm định trước khi cho vay;

(3) Phê duyệt khoản vay

Kiểm soát trong khi

(1) Kiểm tra định kỳ sau khi cho vay;

(2) Theo dõi, đôn đốc việc thu nợ khách hàng; (3) Tái xét tín dụng và phân hạng tín dụng;

(4) Kiểm soát tín dụng nội bộ độc lập;

(5) Đánh giá lại chính sách tín dụng

Kiểm soát sau

khi cho vay

Kiểm soát trước khi cho vay

Kiểm soát trong khi cho vay

Hình 1.3: Sơ đồ ngăn ngừa và xử lý rủi ro tín dụng

1.2.4.4 Các công cụ quản lý rủi ro tín dụng

 Quản lý danh mục cho vay:

- Rủi ro là tất yếu của quá trình kinh doanh Do vậy ngân hàng luôn chấp nhận một mức rủi ro và đưa ra các chính sách để kiểm soát rủi ro trong mức độ cho phép đã đề ra

Rà soát định kỳ hiện tượng phát sinh

Xuống hạng rủi ro tín dụng, khoản vay bị xuống

nhóm nợ xấu

Chuyển sang bộ phận xử lý nợ xấu, bộ phận xử

lý nợ thực hiện việc rà soát

Nếu không chấp nhận

Nếu không thành công Nếu thành công

Giám sát thường xuyên danh mục tín dụng

- Ngân hàng phải thường xuyên kiểm tra danh mục cho vay, đặc biệt là các khoản nợ xấu, nợ có vấn đề để có các biện pháp xử lý kịp thời khi có rủi ro xảy ra

- Ngân hàng tiến hành phân loại các khoản nợ vào các nhóm nợ trong hạn,

nợ cần đặc biệt lưu ý, nợ dưới chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn Ngân hàng kiểm soát đối với những khoản nợ dưới chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn, đây là những khoản nợ xấu của ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng cũng cần hết sức lưu ý đến các khoản nợ đặc biệt chú ý vì khi có biến động bất lợi xảy ra đối với hoạt động cho vay của ngân hàng, các khoản này dễ bị chuyển thành nợ xấu

- Trên cơ sở phân loại nợ và phân tích nguyên nhân, thực trạng, khả năng giải quyết đối với các khoản nợ xấu, nợ có vấn đề, ngân hàng đưa ra các biện pháp quản lý các khoản nợ trên để đảm bảo chất lượng tín dụng cho ngân hàng

- Trường hợp người vay có khó khăn về tài chính tạm thời xong vẫn còn khả năng và thiện chí trả nợ, ngân hàng áp dụng chính sách hỗ trợ như cơ cấu lại nợ, miễn giảm lãi,…

- Trường hợp người vay lừa đảo và không có khả năng trả nợ, ngân hàng áp dụng chính sách phát mại tài sản đảm bảo, phong tỏa tiền gửi trên tài khoản,…

 Quản lý danh mục cho vay có thể bao gồm:

1 Miêu tả thị trường mục tiêu của tín dụng ngân hàng;

2 Chính sách khách hàng, chính sách quy mô và giới hạn tín dụng;

3 Xác định quyền hạn và trách nhiệm của cán bộ tham gia quá trình cấp tín dụng;

4 Chính sách, phương pháp xác định lãi suất, các khoản phí, thời hạn vay vốn và kỳ hạn trả nợ;

5 Đánh giá tài sản thế chấp, phát hiện, phân tích và xử lý các khoản vay có vấn đề

 Ngăn ngừa rủi ro tín dụng:

- Chính sách quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng:

+ Hoạt động tín dụng liên quan đến nhiều bộ phận trong ngân hàng đòi hỏi phải có sự kết hợp và chỉ đạo chung thông qua các chính sách, quy tắc và sự kiểm soát chung để đảm bảo kiểm soát được rủi ro tín dụng;

+ Chính sách quản lý rủi ro tín dụng với mục tiêu mở rộng tín dụng đồng thời hạn chế rủi ro tín dụng nhằm nâng cao thu nhập cho ngân hàng Chính sách quản lý rủi ro tín dụng nhằm hạn chế rủi ro như: chính sách về các loại tài sản đảm bảo, chính sách bảo lãnh, chính sách đồng tài trợ,…Chính sách quản lý rủi ro tín dụng là cơ sở để hình thành nên quy trình tín dụng với những hướng dẫn nghiệp vụ chi tiết, các bước trong quá trình thực hiện tín dụng

+ Một chính sách rủi ro tín dụng tốt là được trình bày bằng những từ ngữ chính xác, hướng dẫn rõ ràng đối với các loại hình tín dụng khác nhau Chính sách phải vạch ra cho cán bộ tín dụng phương hướng hoạt động và một khung tham chiếu rõ ràng để làm căn cứ xem xét các nhu cầu vay vốn Điều này tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng

+ Mục đích chính của phân tích tín dụng là xác định khả năng trả nợ và ý muốn của khách hàng trong việc hoàn trả nợ vay, tìm kiếm những tình huống có thể dẫn tới rủi ro cho ngân hàng khi cho khách hàng vay tiền Dự kiến các biện pháp phòng ngừa và hạn chế những thiệt hại có thể xảy ra

 Phân tích tín dụng có các vai trò sau:

+ Phân tích tín dụng là cơ sở cho việc ra quyết định cấp tín dụng, giúp ngân hàng sàng lọc được các khách hàng tiềm năng để cho vay;

+ Phân tích tín dụng giúp ngân hàng dự đoán các rủi ro có thể xảy ra sau khi ngân hàng cho khách hàng vay Đồng thời đưa ra các giải pháp để phòng ngừa

và hạn chế rủi ro

+ Phân tích tín dụng giúp ngân hàng đánh giá được mức độ rủi ro của các khoản vay Những khoản vay có mức rủi ro cao thường yêu cầu mức lãi suất cao hơn;

 Phân tích tín dụng là một khâu quan trọng trong quy trình cấp tín dụng

của các NHTM

- Kiểm soát, giám sát sau khi cho vay:

+ Trong quan hệ tín dụng một trong những khả năng dẫn đến rủi ro tín dụng là rủi ro đạo đức, để hạn chế rủi ro về đạo đức người ta thường dùng cơ chế giám sát Trong cơ chế giám sát ngân hàng thường thực hiện kiểm tra việc khách hàng sử dụng nguồn vốn vay sau khi ngân hàng giải ngân Kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng theo định kỳ Ngân hàng sử dụng các hệ thống thông tin tín dụng, thông tin trên thị trường chứng khoán, thông tin từ các đối thủ cạnh tranh, các cơ quan quản lý,…

+ Hạn chế rủi tín dụng liên quan đến vấn đề đạo đức không chỉ bằng hệ thống giám sát mà còn được giảm thiểu bằng cơ chế khuyến khích Các tổ chức tín dụng sẽ cấp tín dụng với những điều kiện ưu đãi về lãi suất, phí, hạn mức tín dụng, tài sản đảm bảo,…cho những khách hàng uy tín Ngược lại, đối với những khách hàng không có uy tín trong quan hệ sẽ bị hạn chế về hạn mức tín dụng(thậm chí chấm dứt quan hệ tín dụng), phải chịu lãi suất cao và những điều kiện khắt khe hơn

về đảm bảo tiền vay

- Phân tán rủi ro tín dụng: phân tán rủi ro tín dụng là việc thực hiện cấp tín dụng cho nhiều ngành, nhiều lĩnh vực, khu vực sản xuất kinh doanh nhằm tránh những tổn thất lớn xảy ra cho NHTM Phân tán rủi ro là một giải pháp chủ yếu được các NHTM sử dụng Các hình thức phân tán rủi ro bao gồm:

+ Không tập trung cấp tín dụng cho một ngành, một lĩnh vực hay một khu vực kinh doanh:

+ Không nên dồn vốn đầu tư vào một hoặc một số khách hàng;

+ Đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng: có tác dụng phân tán rủi ro theo danh mục tài sản, giảm thiệt hại xảy ra khi có rủi ro đối với một vài loại tài sản nhất định

+ Cho vay đồng tài trợ: là hình thức cho vay của một số các tổ chức tín dụng cho một dự án đầu tư và do một tổ chức tín dụng làm đầu mối giữa các bên để thực hiện tài trợ Mục đích của cho vay đồng tài trợ là nhẳm nâng cao hiệu quả, phân tán rủi ro mà vẫn có được nguồn thu từ những dự án kinh doanh khả thi

- Các công cụ tín dụng phái sinh:

+ Hợp đồng trao đổi tín dụng: Hai tổ chức thỏa thuận trao đổi cho nhau một phần các khoản thanh toán theo hợp đồng tín dụng của mỗi bên Hoạt động này

sẽ thông qua một tổ chức trung gian, tổ chức này có thể thực hiện bảo đảm cho các bên về hợp đồng sẽ được hoàn tất để nhận được các khoản phí bổ sung

+ Hợp đồng quyền tín dụng: là một công cụ giúp bảo vệ ngân hàng trước những tổn thất trong trị giá tài sản tín dụng, giúp bù đắp mức chi phí vay vốn cao hơn khi chất lượng tín dụng của ngân hàng giảm sút Hợp đồng này đảm bảo thanh toán toàn bộ khoản cho vay nếu như khoản cho vay này giảm giá đáng kể hoặc không thể được thanh toán Nếu như khách hàng vay trả nợ đúng như cam kết, ngân hàng sẽ thu được những khoản thanh toán như dự tính thì hợp đồng quyền tín dụng

sẽ không được sử dụng

 Hạn chế hậu quả của rủi ro tín dụng:

- Lập quỹ dự phòng rủi ro:

+ Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tín dụng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của tổ chức tín dụng, dự phòng rủi ro bao gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung

+ Dự phòng cụ thể là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại cụ thể các khoản nợ theo quy định của ngân hàng nhà nước để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra

+ Dự phòng chung là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể và trong các trường hợp khó khăn về tài chính của các tổ chức tín dụng khi chất lượng các khoản nợ suy giảm

1.3.Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng

1.3.1 Nhân tố chủ quan

1.3.1.1 Từ phía ngân hàng

 Quan điểm của lãnh đạo ngân hàng:

- Ban lãnh đạo thường đề ra mức rủi ro tối đa có thể chấp nhận trong mỗi thời kỳ Do rủi ro càng cao thì lợi nhuận kỳ vọng lại càng lớn, nên có một số ngân hàng chấp nhận cho vay những dự án mạo hiểm để thu về lợi nhuận cao Nếu ngân

hàng có quan điểm đặt mục tiêu lợi nhuận lên trên hết thì cơ chế quản lý sẽ khuyến khích và tạo điều kiện để bộ phận có liên quan tìm kiếm, quyết định những khoản vay, đầu tư có thu nhập kỳ vọng cao nhưng tiềm ẩn rủi ro lớn Các quy trình, quy định về kiểm tra, kiểm soát, đặc biệt là tiêu chuẩn để xem xét, đánh giá khi quyết định cho vay sẽ thấp hơn

- Ngược lại nếu quan điểm của kinh doanh lấy an toàn làm chính thì các quy định về cơ chế quản lý tài sản trong thẩm định hồ sơ vay, xem xét trước khi quyết định cho vay, đầu tư sẽ chặt chẽ hơn, cụ thể hơn

 Nhân viên ngân hàng:

- Trình độ của nhân viên tín dụng ngân hàng: chất lượng cán bộ tín dụng đóng vai trò then chốt trong việc sàng lọc được khách hàng tốt, dự án tốt cho vay Nhân viên tín dụng thường phải tiếp xúc với nhiều khách hàng ở nhiều lĩnh vực kinh doanh khác nhau, nhiều vùng, lãnh thổ, thậm chí là nhiều quốc gia khác nhau

Để đánh giá tốt khách hàng nhân viên tín dụng phải am hiểu khách hàng, lĩnh vực

mà khách hàng kinh doanh, môi trường sống của khách hàng Cán bộ tín dụng phải

có khả năng dự báo các vấn đề liên quan đến khách hàng vay Như vậy, nhân viên tín dụng phải được đào tạo và tự đào tạo kỹ lưỡng và toàn diện Khi một cán bộ tín dụng cho một khách hàng vay tiền mà họ chưa đủ kiến thức và trình độ để hiểu rõ những rủi ro đang tiềm ẩn sau những quyết định cho vay của họ

Một số nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng từ sự yếu kém của đội ngũ nhân viên:

+ Không phân tích đầy đủ khả năng quản lý kinh doanh của doanh nghiệp: Trong mỗi doanh nghiệp vai trò của nhà lãnh đạo rất quan trọng, sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp phụ thuộc rất nhiều vào chiến lược kinh doanh cũng như khả năng ra quyết định của nhà lãnh đạo doanh nghiệp đó Nếu cho vay mà không đánh giá đúng khả năng của người lãnh đạo sẽ có thể dẫn tới tổn thất cho ngân hàng;

+ Phân tích báo cáo tài chính không chính xác, không biết đánh giá món vay có hiệu quả thật hay do khách hàng cố tình làm giả số liệu như vậy sẽ dẫn đến những quyết định sai lầm;

+ Kiến thức về kinh tế, xã hội, luật pháp của nhân viên tín dụng còn hạn chế, không nắm vững quy trình cấp tín dụng cũng là một trong những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Nhân viên ngân hàng không nắm vững kiến thức để tư vấn cho khách hàng những rủi ro có thể xay ra khi khách hàng vay ngân hàng thì khi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp bị thua lỗ, doanh nghiệp sẽ không có tiền

để trả nợ cho ngân hàng

+ Việc xác định kỳ hạn trả nợ không chính xác: ngân hàng thiếu sự theo dõi, giám sát các khoản vay đã giải ngân, để người đi vay sử dụng vốn vay sai mục đích vay, không xử lý kịp thời cũng dẫn đến rủi ro tín dụng

− Đạo đức của nhân viên tín dụng: Với các khoản vay càng nhiều rủi ro và không đảm bảo những điều kiện cấp tín dụng do ngân hàng yêu cầu, khách hàng vay thường chi ra một khoản hoa hồng rất lớn để có thể vay được tiền Điều này dẫn đến tình trạng một số cán bộ tín dụng cố ý làm sai quy trình cấp tín dụng hay cố tình

bỏ sót một vài bước trong quy trình để nhằm nhận được những khoản hoa hồng từ khách hàng

 Đây là một trong những yếu tố quan trọng nhất quyết định hiệu quả của công tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng bởi vì mọi quy trình, chính sách về tín dụng đều phải thực hiện thông qua cán bộ, nhân viên ngân hàng các cấp

 Để công tác quản trị rủi ro tín dụng đạt hiệu quả cao, ngân hàng phải đặt

ra yêu cầu cao về trình độ của các cấp cán bộ ngân hàng Đối với cán bộ cấp cao cần phải có khả năng quản lý, khả năng tổ chức và động viên nhân viên, khả năng tổng hợp và phân tích thông tin Đối với cán bộ phụ trách công tác quản lý rủi ro tín dụng cần phải có khả năng phân tích số liệu, nhận biết và đánh giá rủi ro tín dụng Đối với nhân viên tín dụng cần phải có đạo đức nghề nghiệp và khả năng đánh giá các rủi ro liên quan đến từng đối tượng khách hàng

 Tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng:

+ Đối với hoạt động của ngân hàng thương mại, rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng có liên quan đến mọi hoạt động của ngân hàng Do đó đặt ra yêu cầu đối với công tác quản trị rủi ro phải được tổ chức chặt chẽ và có hệ thống, có sự phân cấp và phân quyền nhiệm vụ cũng như trách nhiệm cụ thể đối với các cấp và các bộ phận trong ngân hàng

+ Một ngân hàng có bộ máy quản trị rủi ro tín dụng khoa học và tính tổ chức cao sẽ giúp ngân hàng đánh giá và nhận ra rủi ro tín dụng một cách nhanh chóng và độ chính xác cao hơn Kịp thời đƣa ra các giải pháp phòng ngừa, hạn chế

và khắc phục kịp thời khi xuất hiện rủi ro tín dụng Điều đó đảm bảo cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng đạt đƣợc hiệu quả cao

 Việc ứng dụng khoa học công nghệ trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng:

+ Công nghệ ngân hàng hiện đại là một trong những đòi hỏi quan trọng để

hỗ trợ cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đạt đƣợc hiệu quả

+ Với sự hỗ trợ của phần mềm hiện đại sẽ khiến cho hoạt động thu thập và

xử lý thông tin thực hiện nhanh chóng hơn, độ chính xác cao hơn,…từ đó giúp cho quá trình ra quyết định của các nhà quản trị nhanh chóng và kịp thời

+ Chính sách tín dụng và quy trình tín dụng của ngân hàng

+ Hiệu quả hoạt động của ngân hàng phụ thuộc rất lớn vào vệc ngân hàng

có đề xuất và thực thi một chính sách tín dụng và quy trình tín dụng một cách chặt chẽ, hợp lý hay không

+ Mọi bất hợp lý trong chính sách tín dụng và quy trình tín dụng có thể dẫn tới những tổn thất cho ngân hàng và gây khó khăn cũng nhƣ phức tạp cho công tác quản trị rủi ro tín dụng

+ Ngày nay yếu tố công nghệ là yếu tố quan trọng trong tổ chức kinh doanh của ngân hàng, đặc biệt là đối với hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Trình độ công nghệ càng cao càng trợ giúp cho nhân viên ngân hàng thu thâp đƣợc đầy đủ thông tin về khách hàng hơn, sàng lọc những khách hàng, ngành nghề đang có

 Tính hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ ngân hàng:hệ thống kiểm

soát nội bộ đóng vai trò quan trọng trong công tác quản trị ngân hàng nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Nó quyết định tính chính xác và tin cậy của thông

tin trong nội bộ hệ thống ngân hàng

 Lĩnh vực kinh doanh và đối tượng khách hàng chủ yếu của ngân hàng:Các ngân hàng hoạt động trong các lĩnh vực khác nhau sẽ có các đặc thù khách

nhau, do vậy cũng có các rủi ro trọng yếu khác nhau Từ đó trong hoạt động quản trị rủi

ro tín dụng của mình mỗi ngân hàng cần xác định những tác nhân trọng yếu gây lên rủi

ro tín dụng và hoạch định chính sách quản trị rủi ro tín dụng phù hợp

 Năng lực tài chính và năng lực cạnh tranh trên thị trường:năng lực tài

chính và năng lực cạnh tranh của ngân hàng thể hiện ở: quy mô vốn chủ sở hữu, thị phần, mạng lưới chi nhánh,… Một ngân hàng có năng lực tài chính và năng lực cạnh tranh cao trên thị trường có thể dễ dàng tham gia vào các hoạt động sinh lời cao nhưng chứa đựng nhiều rủi ro vì họ có thể chống đỡ được với các thay đổi của môi trường hoạt động Đây là một yếu tố quan trọng góp phần quyết định hiệu quả của công tác quản trị rủi ro tín dụng của một ngân hàng, đặc biệt là khâu kiểm soát

và tài trợ rủi ro tín dụng

 Yếu kém trong việc phối hợp tác nghiệp:

+ Rủi ro tín dụng có thể xuất phát từ tất cả các khâu của quá trình cấp tín dụng của ngân hàng như: giai đoạn trước khi cho vay, giai đoạn giải ngân và giải đoạn quản lý các khoản vay sau khi đã giải ngân cho khách hàng vay

+ Ở giai đoạn trước khi cho vay: việc không chấp hành nghiêm túc chế độ tín dụng, điều kiện cho vay, xem xét đánh giá khách hàng và các khoản vay không

kỹ sẽ rất dẫn đến rủi ro tín dụng trong tương lai

+ Ở giai đoạn giải ngân và giai đoạn quản lý khoản vay: quá trình giải ngân không tuân thủ theo đúng quy trình và thủ tục, yếu kém trong khâu kiểm soát, theo dõi mục đích sử dụng vốn của khách hàng Việc thường xuyên kiểm tra tình kinh doanh cũng như khả năng tài chính của khách hàng bị buông lỏng Việc theo dõi danh mục các khoản vay không được thực thi một cách hiệu quả sẽ dẫn đến rủi ro tín dụng trong tương lai cho ngân hàng

+ Các chính sách và quy định của ngân hàng phải được thực thi một cách đồng bộ, nhất quán, tránh sự chồng chéo giữa các cấp và các bộ phận

+ Các phòng ban và chi nhánh của ngân hàng phải có sự chia sẻ thông tin với nhau điều đó giúp cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đạt được hiệu quả hơn

1.3.1.2 Từ phía khách hàng

- Do khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, không đúng đối tượng đi vay, không đúng phương án và mục đích xin vay hiệu quả kinh doanh không được như dự kiến dẫn đến tình trạng khi đến hạn trả nợ khách hàng vay vốn không trả được nợ cho ngân hàng

- Khách hàng vay vốn không có thiện chí trả nợ, trây ỳ không trả nợ hoặc cố

tình lừa đảo chiếm dụng vốn của ngân hàng

- Do sự yếu kém trong công tác quản lý tài chính Tính toán các phương án kinh doanh, hoạch định ngân quỹ không chính xác, không dự tính hết các khoản chi tiêu dẫn đến xác định sai thu nhập trả nợ ngân hàng

- Do hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp không thuận lợi, do những thay đổi bất ngờ ngoài ý muốn đã tác động xấu đến hoạt động kinh động kinh doanh của doanh nghiệp Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng sẽ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho ngân hàng

- Trình độ và ý thức trách nhiệm của khách hàng trong việc cung cấp và đảm bảo tính chính xác của các thông tin cung cấp cho ngân hàng Công tác quản trị rủi

ro tín dụng ngân hàng đòi hỏi đánh giá và giám sát hoạt động sử dụng vốn của khách hàng thường xuyên, mà nguồn thông tin quan trọng nhất lại là thông tin do khách hàng cung cấp Tuy nhiên độ tin cậy của các thông tin này lại phụ thuộc vào

ý thức và trách nhiệm của khách hàng trong việc cung cấp các thông tin đó cho ngân hàng

1.3.1.3 Nguyên nhân từ phía các tài sản đảm bảo tín dụng:

- Giá cả các tài sản đảo tín dụng biến động theo chiều hướng bất lợi, dẫn đến trường hợp giá trị thị trường của tài sản bảo đảm giảm, không đủ bù đắp cho các khoản tín dụng khi xảy ra rủi ro Sự biến động các tài sản bảo đảm còn phụ thuộc vào đặc tính của tài sản và thị trường giao dịch các tài sản này

- Khó định giá chính xác giá trị của các tài sản dùng làm tài sản đảm bảo tín dụng Điều này có thể là do đặc tính của tài sản bảo đảm, do tài sản đó không phổ biến trên thị trường hay do giá trị tài sản đó biến động nhanh trên thị trường,… có thể dẫn đến tình trạng định giá giá trị tài sản đảm bảo cao hơn giá trị thực của nó

- Tài sản đảm bảo gặp các tranh chấp về pháp lý như các tranh chấp về giao dịch bảo đảm hoặc thiếu pháp lý cho việc xử lý tài sản đảm bảo

1.3.2 Nhân tố khách quan

Các cán bộ tín dụng ngân hàng phải được đặt vào một tình trạng phân tích người đi vay trong tương lai theo các điều kiện hiện tại và quá khứ: phân tích các kỹ năng quản lý, tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính, quá khứ của việc hoàn trả nợ, uy tín, mức độ cạnh tranh trên thị trường và thị phần,…Đó là những nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Tuy nhiên tình huống ở tương lai là một điều

chưa biết, tương lai có thể mang đến những khó khăn bất ngờ và điều này có thể dẫn đến rủi ro tín dụng trong tương lai

Tác động của những nguyên nhân khách quan thường rất khó dự đoán, vượt qua tầm kiểm soát và gây ra những thiệt hại lớn cho người vay và ngân hàng, bao gồm các loại sau:

 Môi trường tự nhiên:

Những biến động lớn về thời tiết, khí hậu gây ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh, đặc biệt trong điều kiện nền kinh tế Việt Nam còn phụ thuộc quá nhiều vào sản xuất nông nghiệp, công nghiệp phục vụ nông nghiệp và thủ công nghiệp

Hiện nay công nghệ tuy rất hiện đại nhưng chúng ta vẫn chưa thể dự báo chính xác được những thay đổi của tự nhiên Khi thiên tai, dịch bệnh xảy ra, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng có nguy cơ bị tổn thất lớn, điều đó cũng đồng nghĩa với việc ngân hàng phải cùng chia sẻ rủi ro với khách hàng của mình

Rủi ro do những diễn biến bất lợi của môi trường tự nhiên là loại rủi ro bất khả kháng và khi nó xảy ra thường đem lại những thiệt hại lớn đến cho các đơn vị kinh doanh và ngân hàng tài trợ

 Môi trường pháp lý:

Trong hoạt động kinh doanh, song song với hoạt động mang tính kĩ thuật nghiệp vụ và các hoạt động mang tính pháp lý như kí kết hợp đồng kinh tế, đầu tư tài chính tín dụng Tính pháp lý thể hiện ở các hoạt động kinh doanh luôn tiến hành dựa trên các quy định pháp luật, hay nói cách khác bị giới hạn trong khuôn khổ pháp luật Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, các yếu tố pháp lý là điều kiện đảm bảo cho hoạt động kinh doanh, đặc biệt là các hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại Nhưng cũng chính vì vậy, nếu môi trường pháp lý chưa hoàn chỉnh thiếu đồng

bộ cũng sẽ gây khó khăn, bất lợi cho cả doanh nghiệp và ngân hàng

Hoạt động của ngân hàng và khách hàng đều chịu sự tác động của môi trường kinh tế - xã hội Chính sách kinh tế vĩ mô ổn định sẽ giúp cho hoạt động của khách hàng ít bị biến động Do vậy, việc dự báo về tình hình tài chính và kinh doanh của khách hàng thuận lợi hơn Ngược lại, chính sách kinh tế vĩ mô không ổn định thì ngân hàng rất khó phân tích, dự báo chính xác hoạt động kinh doanh của khách hàng trong tương lai cũng như khó có thể lường trước được những rủi ro