T Í N D Ụ N G N G Â N H À N G
1.1.1 Khải niệm về tín (lụng, tín dụng ngân hàng
T í n d ụ n g đ ư ợ c c o i là m ố i q u a n h ệ v a y m ư ợ n l ẫ n n h a u g i ữ a n g ư ờ i c h o v a y v à n g ư ờ i đ i v a y t r o n g đ i ề u k i ệ n c ó h o à n t r ả c ả g ố c v à lã i s a u m ộ t t h ờ i g i a n n h ấ t đ ị n h H a y n ó i m ộ t c á c h k h á c : T í n d ụ n g là m ộ t p h ạ m t r ù k i n h tế p h ả n á n h m ố i q u a n h ệ k i n h t ế m à t r o n g đ ó m ỗ i c á n h â n h a y m ộ t tố c h ứ c n h ư ờ n g q u y ề n s ử d ụ n g m ộ t k h ố i l ư ợ n g g i á t r ị h o ặ c h i ệ n v ậ t c h o m ộ t c á n h â n h a y m ộ t t ổ c h ứ c k h á c v ớ i n h ữ n g r à n g b u ộ c n h ấ t đ ị n h v ề t h ờ i g i a n h o à n t r ả , lã i s u ấ t , c á c h t h ứ c v a y m ư ợ n v à t h u h ồ i ( N g u y ễ n T h ị M ù i , 2 0 0 6 )
1.1.2 Đặc điếm tín (lụng ngân hàng
Quá trình phát triển của tín dụng ngân hàng có mối liên hệ chặt chẽ với sự tái sản xuất xã hội Trong những giai đoạn khủng hoảng kinh tế, mặc dù sản xuất và lưu thông hàng hóa bị thu hẹp, nhu cầu tín dụng ngân hàng vẫn gia tăng để ngăn chặn tình trạng phá sản Ngược lại, trong thời kỳ kinh tế hưng thịnh, khi doanh nghiệp mở rộng sản xuất và lưu thông hàng hóa tăng cao, tín dụng ngân hàng lại không theo kịp nhu cầu Đây là hiện tượng bình thường trong cơ chế vận hành của nền kinh tế.
Tín dụng ngân hàng nổi bật với nhiều đặc điểm so với các hình thức tín dụng khác Đầu tiên, nó có khả năng thỏa mãn tối đa nhu cầu vốn của các tác nhân và thể nhân trong nền kinh tế nhờ vào việc huy động nguồn vốn lớn từ tiền nhàn rỗi trong xã hội Thứ hai, tín dụng ngân hàng cung cấp thời hạn cho vay đa dạng, bao gồm ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, giúp ngân hàng điều chỉnh nguồn vốn huy động linh hoạt để đáp ứng nhu cầu khách hàng Cuối cùng, với phạm vi rộng lớn, tín dụng ngân hàng phù hợp với mọi đối tượng trong nền kinh tế, từ đó đáp ứng nhu cầu vay của nhiều nhóm khách hàng khác nhau.
1.1.3 Vai trò củ a tín d ụ n g n gân h à n g tro n g n ền kin h tế th ị trư ờ n g
Trong nền kinh tế thị trường, các quan hệ kinh tế vận động theo quy luật khách quan như giá trị, cung - cầu và cạnh tranh Để tồn tại và phát triển, doanh nghiệp cần vốn đầu tư, trong đó tín dụng ngân hàng là nguồn vốn tối ưu Sự phát triển của doanh nghiệp đồng nghĩa với sự phát triển của nền kinh tế, vì vậy tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và điều tiết thị trường Vai trò của tín dụng ngân hàng được thể hiện qua nhiều khía cạnh khác nhau.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho nền kinh tế, hoạt động như một trung gian điều hòa quan hệ cung cầu vốn Qua đó, tín dụng ngân hàng giúp chuyển giao vốn từ những nơi thừa vốn sang những nơi thiếu vốn, góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế.
Ngân hàng hình thành từ sự phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hóa, phản ánh mối liên hệ chặt chẽ giữa hàng hóa và tiền tệ Sự phát triển nhanh chóng của nền sản xuất hàng hóa đã làm cho quan hệ hàng hóa-tiền tệ trở nên sâu sắc và phức tạp hơn, ảnh hưởng đến mọi hoạt động kinh tế xã hội Đồng thời, sự mở rộng của sản xuất và lưu thông hàng hóa đã dẫn đến sự chuyển động của vốn, tạo nền tảng cho sự ra đời của các tổ chức kinh doanh tiền tệ đầu tiên, mang đặc trưng của ngân hàng.
Trong nền kinh tế, quan hệ hàng hoá tiền tệ thúc đẩy sự phát triển mạnh mẽ của hoạt động tín dụng, khi mà nhu cầu vay vốn từ những người thiếu vốn để sản xuất kinh doanh luôn tồn tại song song với nhu cầu cho vay từ những người thừa vốn Hai nhu cầu này, dù trái ngược, đều hướng tới một đối tượng chung là tiền và đều mang tính tạm thời, giúp cả hai bên thỏa mãn lợi ích của mình Ngân hàng ra đời với vai trò trung gian, nắm rõ tình hình cung cầu trên thị trường, và thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng huy động nguồn tiền nhàn rỗi để phân phối lại vốn một cách hiệu quả, đáp ứng kịp thời nhu cầu sản xuất và kinh doanh.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp nguồn vốn hỗ trợ liên tục cho quá trình sản xuất, từ đó thúc đẩy tái sản xuất mở rộng và đầu tư phát triển kinh tế Việc này không chỉ giúp duy trì hoạt động sản xuất mà còn mở rộng quy mô và phạm vi sản xuất.
Hoạt động tín dụng của ngân hàng chuyển hóa tiền tệ tạm thời thành nguồn lực kinh doanh hiệu quả, nhanh chóng cung cấp vật tư và lao động cho sản xuất, thúc đẩy quá trình tái sản xuất mở rộng Việc cung ứng vốn kịp thời từ tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn lưu động và cố định của doanh nghiệp, giúp sản xuất diễn ra liên tục, tránh tình trạng ứ tắc Đồng thời, điều này cũng tạo điều kiện cho doanh nghiệp ứng dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật, từ đó thúc đẩy nhanh quá trình sản xuất và phát triển kinh tế.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc tối ưu hóa sử dụng vốn và củng cố chế độ hạch toán kinh tế Ngân hàng không chỉ cho vay với điều kiện hoàn trả và có lợi tức, mà còn huy động vốn từ doanh nghiệp khi có nguồn vốn nhàn rỗi Doanh nghiệp cần tuân thủ các điều khoản trong hợp đồng tín dụng và trả nợ đúng hạn để duy trì mối quan hệ tốt với ngân hàng Điều này thúc đẩy doanh nghiệp tìm kiếm các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí và tăng vòng quay vốn, nhằm gia tăng lợi nhuận Để đạt được điều này, doanh nghiệp cần chủ động phát triển thông qua các hoạt động kinh doanh, trong đó hạch toán kinh tế là một yếu tố quan trọng.
Quá trình hạch toán kinh tế đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý đồng vốn hiệu quả Để đạt được điều này, hạch toán kinh tế cần giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn, đảm bảo nó được sử dụng đúng mục đích và tạo ra doanh lợi cho doanh nghiệp Sự cần thiết này đã thúc đẩy các doanh nghiệp không ngừng hoàn thiện quy trình hạch toán của mình.
Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy quá trình mở rộng mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc tể ( Nguyễn Minh Kiều, 2006)
Trước xu thế hội nhập quốc tế, sự giao lưu kinh tế giữa các quốc gia ngày càng gia tăng, không chỉ giới hạn trong quan hệ mua bán nội bộ mà còn mở rộng ra với các doanh nghiệp nước ngoài Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy mối quan hệ này thông qua các hình thức bảo lãnh và cho vay, từ đó nâng cao uy tín của doanh nghiệp trên thị trường quốc tế.
R Ủ I R O T Í N D Ụ N G
1.2.1 K h á i n iệm về rủ i ro tín d ụ n g
Rủi ro là những sự kiện không lường trước có thể gây tổn thất tài sản cho ngân hàng, làm giảm lợi nhuận thực tế so với dự kiến, hoặc yêu cầu ngân hàng phải chi thêm để hoàn thành các giao dịch tài chính nhất định.
Kinh doanh ngân hàng là một lĩnh vực đặc thù, chịu nhiều rủi ro riêng biệt Các rủi ro chính mà ngân hàng thường gặp phải bao gồm rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động ngoại bảng, rủi ro công nghệ và hoạt động, rủi ro quốc gia, cùng với các rủi ro khác.
Hoạt động tín dụng là chức năng chính của ngân hàng, đồng thời cũng là lĩnh vực dễ gặp rủi ro nhất trong kinh doanh Theo nghiên cứu của McKinsey, rủi ro tín dụng chiếm khoảng 60% tổng số rủi ro, là mối đe dọa chính đối với các ngân hàng tại Châu Á.
Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN, rủi ro tín dụng trong ngân hàng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Điều này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc phân loại nợ và trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của tổ chức tín dụng.
Rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại có ảnh hưởng sâu sắc đến mọi hoạt động của ngân hàng Khi món vay bị thất thoát, lòng tin của dân chúng giảm sút, dẫn đến việc rút tiền và ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản Sự phát sinh của rủi ro tín dụng cản trở ngân hàng thực hiện kế hoạch đầu tư và thanh toán khoản tiền gửi đến hạn, gây khó khăn trong việc huy động vốn và phát triển sản phẩm dịch vụ Điều này cũng làm hạn chế khả năng mở rộng mối quan hệ với các đối tác và ngân hàng khác, buộc ngân hàng phải thu hẹp hoạt động, giảm lợi nhuận và phải sử dụng vốn tự có để bù đắp Kết quả là uy tín ngân hàng suy giảm, dẫn đến tình trạng khó khăn và có nguy cơ phá sản.
1.2.2 C ác n h ă n tố ảnh h ư ở n g đến rủ i ro tín d ụ n g
Hoạt động tín dụng là lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất trong ngân hàng, vì vậy việc nghiên cứu nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng là rất cần thiết Điều này giúp các nhà quản trị ngân hàng có những biện pháp xử lý kịp thời, từ đó phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng có thể xuất phát từ nhiều yếu tố khác nhau.
1.2.2.1 C ác n h ân tố ch ủ quan
Thực tế kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng xảy ra là do nhũng nguyên nhân sau:
Tăng trưởng tín dụng theo chiều rộng có thể dẫn đến gia tăng rủi ro tín dụng cho ngân hàng Việc mở rộng tín dụng quá mức thường đồng nghĩa với việc lựa chọn khách hàng không kỹ lưỡng, làm giảm khả năng giám sát của cán bộ tín dụng đối với việc sử dụng khoản vay và dẫn đến sự lơi lỏng trong việc tuân thủ quy trình tín dụng.
Ngân hàng hiện đang áp dụng chính sách tín dụng không phù hợp với tình hình kinh tế, cùng với quy chế cho vay chưa đủ chặt chẽ, tạo điều kiện cho khách hàng lợi dụng để chiếm đoạt vốn Hơn nữa, việc đánh giá giá trị tài sản thế chấp và cầm cố cũng đang trở thành vấn đề đáng lo ngại tại các ngân hàng thương mại.
Cán bộ Ngân hàng chưa tuân thủ quy trình cho vay, dẫn đến việc không đánh giá đầy đủ khách hàng, cho vay khống và thiếu tài sản đảm bảo, vượt tỷ lệ an toàn Họ cũng không kiểm tra chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay, trong khi trình độ nghiệp vụ còn yếu, gây khó khăn trong việc đánh giá tính khả thi của các dự án vay Hơn nữa, một số cán bộ thiếu tinh thần trách nhiệm và vi phạm đạo đức kinh doanh, như thông đồng với khách hàng lập hồ sơ giả để vay vốn hoặc có hành vi xâm tiêu trong quá trình giải ngân và thu nợ.
Cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng thương mại đã dẫn đến việc thẩm định khách hàng trở nên sơ sài và qua loa Hơn nữa, nhiều ngân hàng do quá chú trọng vào lợi nhuận đã chấp nhận rủi ro cao và cho vay những khoản không an toàn, gây ra nhiều hệ lụy cho hệ thống tài chính.
Ngoài ra, nhiều yếu tố khác của ngân hàng thương mại (NHTM) cũng góp phần gây ra rủi ro tín dụng, bao gồm chất lượng và quy trình xử lý thông tin, cơ cấu tổ chức và quản lý đội ngũ nhân viên, khả năng công nghệ, cũng như tình trạng tham nhũng và tiêu cực trong nội bộ ngân hàng.
1.2.2.2 Các nh ân tố khách quan
Người vay vốn thường sử dụng tiền vay không đúng mục đích theo hợp đồng tín dụng, mà thay vào đó lại đầu tư vào các hoạt động có rủi ro cao Hậu quả là họ gặp thua lỗ và không đủ khả năng trả nợ cho ngân hàng.
Đối với các doanh nghiệp có kinh nghiệm và năng lực hoạt động kinh doanh còn hạn chế, khả năng tổ chức và điều hành sản xuất của lãnh đạo cũng gặp nhiều khó khăn Nhiều doanh nghiệp không nắm bắt thông tin kịp thời và thiếu khả năng thích nghi với sự cạnh tranh, dẫn đến việc khi dự án vay vốn gặp khó khăn, khả năng trả nợ của khách hàng sẽ bị ảnh hưởng, từ đó rủi ro tín dụng trở thành điều khó tránh khỏi.
- Doanh nghiệp vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản lưu động và cố định.
Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thiếu linh hoạt và không cải tiến quy trình công nghệ, dẫn đến việc không trang bị máy móc hiện đại, không thay đổi mẫu mã và không nghiên cứu nâng cao chất lượng sản phẩm Hậu quả là sản phẩm không có sức cạnh tranh, bị ứ đọng trên thị trường, khiến doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc thu hồi vốn và trả nợ ngân hàng.
Nhiều doanh nghiệp có ý định lừa đảo và chiếm dụng vốn từ ngân hàng bằng cách lập các phương án sản xuất kinh doanh giả mạo Họ sử dụng giấy tờ thế chấp giả hoặc thế chấp cùng một loại tài sản để vay vốn từ nhiều ngân hàng khác nhau, trong khi không đủ năng lực pháp nhân để thực hiện các giao dịch này.
K I N H N G H I Ệ M C Ủ A M Ộ T S Ố N Ư Ớ C T R Ê N T H Ế G I Ớ I V Ề H Ạ N C H Ế
Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu của các ngân hàng thương mại Việt Nam, đóng góp 80-90% thu nhập cho mỗi ngân hàng Tuy nhiên, rủi ro tín dụng cao có thể gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, các ngân hàng thương mại đang đối mặt với nhiều thời cơ và thách thức, đặc biệt là trước những diễn biến phức tạp và nguy cơ khủng hoảng tín dụng toàn cầu Do đó, việc nâng cao khả năng quản lý rủi ro tín dụng trở nên cấp thiết nhằm hạn chế tối đa những nguy cơ tiềm ẩn gây ra rủi ro tín dụng.
Trong cuộc khủng hoảng tài chính ngân hàng khu vực châu Á thời kỳ 1997-1998, và cuộc khủng hoảng tài chính-ngân hàng toàn cầu khởi đầu từ
Trong những năm gần đây, Mỹ chứng kiến sự gia tăng đáng kể của các ngân hàng toàn cầu công bố nợ xấu và thua lỗ kỷ lục Nhiều ngân hàng, bao gồm cả những tên tuổi lớn với lịch sử hoạt động hàng trăm năm, đã phải đối mặt với nguy cơ phá sản.
Nghiên cứu kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng từ các quốc gia trên thế giới sẽ cung cấp những bài học quý giá, giúp chúng ta chuẩn bị tốt hơn cho việc ứng phó với khủng hoảng tín dụng toàn cầu.
1.4.1 K in h n g h iệ m củ a T ru n g Q u ốc
Hoạt động tín dụng tại Trung Quốc cho thấy các khoản Nợ xấu của ngân hàng thương mại tại nước này thường xuất phát từ:
Cơ chế kinh tế kế hoạch hóa tập trung dẫn đến việc các ngân hàng thương mại Nhà nước hoạt động như cơ quan hành chính, chỉ cho vay theo chỉ định cho các công ty và dự án Nhà nước kém hiệu quả Những khoản vay này thường không trải qua quy trình phân tích tín dụng chặt chẽ, gây ra rủi ro tín dụng cao.
Dư nợ tín dụng đang gia tăng nhanh chóng, chủ yếu do việc cho vay vào các lĩnh vực không thuộc thị trường truyền thống Việc này dựa vào thế chấp, người bảo lãnh và danh tiếng, là những nguồn trả nợ thứ yếu, mà không thực sự đánh giá nguồn trả nợ chính.
Việc coi nhẹ các tiêu chuẩn an toàn tín dụng đã dẫn đến nhiều rủi ro nghiêm trọng, bao gồm cho vay với kỳ vọng rằng tài sản hình thành từ vốn vay sẽ có giá trị cao, trong khi thực tế giá bất động sản ở Thượng Hải đã giảm mạnh, làm cho sự kỳ vọng này trở nên vô nghĩa Tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản thế chấp quá cao và việc cho vay đảm bảo bằng chính cổ phiếu ngân hàng cũng gia tăng rủi ro Hơn nữa, cơ cấu khoản vay kém hiệu quả và việc cho vay vượt quá khả năng chi trả đã tạo ra nguy cơ không trả được nợ Cuối cùng, việc thiếu văn bản hóa thỏa thuận cụ thể về mục đích và cách sử dụng khoản vay cùng với kế hoạch nguồn trả nợ càng làm tăng thêm rủi ro tài chính.
Giám sát sau giải ngân kém dẫn đến việc không theo dõi đầy đủ các khoản vay xây dựng, bao gồm việc thực địa, tiến độ rút vốn và thanh tra Thiếu thông tin từ địa chỉ giao dịch với khách hàng vay và hồ sơ pháp lý không đầy đủ cũng là vấn đề nghiêm trọng Việc không thu thập, xác minh và phân tích các báo cáo trong suốt thời gian hiệu lực của khoản vay khiến cho việc nhận diện các dấu hiệu cảnh báo trở nên khó khăn, như chu kỳ luân chuyển tồn kho và khoản phải thu chậm lại, cùng với chu kỳ các khoản phải trả kéo dài và tình trạng lỗ ròng trong kinh doanh.
Quá trình xử lý nợ xấu ở Trung Quốc liên quan chặt chẽ đến các biện pháp cải cách của Chính phủ, nhằm chuyển đổi nền kinh tế từ kế hoạch hóa tập trung sang kinh tế thị trường, cũng như tái cấu trúc doanh nghiệp Nhà nước và hệ thống tài chính Việc nhận biết và xử lý sớm các nguyên nhân gây nợ xấu là yếu tố quan trọng để giảm thiểu rủi ro tín dụng cho các ngân hàng thương mại Theo các chuyên gia, quá trình này có thể chia thành ba giai đoạn chính: giai đoạn đầu tiên vào giữa những năm 1990 với tái cấu trúc tài chính để cải cách hệ thống ngân hàng, và giai đoạn thứ hai bắt đầu từ năm 1999.
Năm 2003, bốn công ty quản lý tài sản (AMC) được Chính phủ Trung Quốc thành lập nhằm xử lý nợ xấu từ bốn ngân hàng thương mại nhà nước lớn, chiếm 70% tổng tài sản của hệ thống ngân hàng Các công ty này đã giải quyết khoản nợ xấu trị giá 1,4 nghìn tỷ NDT (169 tỷ USD), tương đương 19% GDP của Trung Quốc vào năm 1999 (Bing Wang và Richard Peiser).
Trong giai đoạn 1999-2000, bốn ngân hàng thương mại (NHTM) đã chuyển giao các khoản nợ xấu cho bốn công ty quản lý tài sản (AMC) với giá trị sổ sách, và các AMC này có trách nhiệm xử lý các khoản nợ xấu trong vòng 10 năm Giai đoạn thứ ba chứng kiến Trung Quốc tái cấu trúc các NHTM Nhà nước bằng cách thu hút nhà đầu tư chiến lược nước ngoài và niêm yết công khai nhằm nâng cao tính minh bạch và năng lực quản trị Nhờ vào những giải pháp hiệu quả này, Trung Quốc đã thành công trong việc xử lý nợ xấu.
Thực tế hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại ở Mỹ cho thấy, để việc kiềm soát rủi ro tín dụng hiệu quả cần:
Nuôi dưỡng mối quan hệ lâu dài với bên vay giúp các tổ chức tài chính hiểu rõ hơn về tình hình tài chính của khách hàng Điều này không chỉ mang lại lợi ích cho người cho vay thông qua việc cung cấp các sản phẩm tài chính đa dạng mà còn đảm bảo bên vay có được nguồn hỗ trợ ổn định và dịch vụ tín dụng hiệu quả.
Việc thẩm định khoản vay cần được nhấn mạnh hơn là chỉ kiểm soát khoản vay, vì việc cắt giảm quá trình này có thể dẫn đến nợ xấu Cho vay các khoản nợ rủi ro trở nên không đáng nếu xét đến khối lượng công việc cần thiết để quản lý khoản vay Đánh giá tình trạng của từng bên vay một cách chính xác là cần thiết, thay vì chỉ dựa vào các phương pháp tự động như chấm điểm tín dụng Mặc dù chấm điểm tín dụng được thiết kế để cải thiện quy trình thẩm định, nhưng nhiều đơn vị cho vay không áp dụng cho khách hàng nhỏ do thiếu tương quan giữa quá khứ tín dụng và hoạt động tương lai của họ Một số tổ chức cho vay vẫn sử dụng chấm điểm tín dụng cho tín dụng tiêu dùng, nhưng họ cho rằng cho vay doanh nghiệp nhỏ có quá nhiều đặc điểm riêng khó phân tích qua hệ thống tự động Hơn nữa, chấm điểm tín dụng có thể bỏ lỡ những khách hàng tiềm năng tốt, đặc biệt là những người không có đủ năm có lãi để đáp ứng tiêu chí dự án khả thi trong tương lai.
Tránh sử dụng các đơn vị môi giới vì họ không có động lực để cung cấp các khoản vay chất lượng cao Điều này là do các đơn vị môi giới được trả tiền không dựa trên chất lượng của khoản vay mà họ giới thiệu.
Yêu cầu bên vay chứng minh kinh nghiệm kinh doanh và cung cấp thế chấp cho cả tài sản cá nhân lẫn tài sản doanh nghiệp, dù tài sản đảm bảo có cần thiết hay không, nhằm tạo động lực tâm lý cho bên vay đối với khoản vay.