Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh hà tây,luận văn thạc sỹ kinh tế

Rủi ro tín dụng của ngần hàng th ư on g m ại

Các loại rủi ro trong hoạt động của ngân hàng

Hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) rất đa dạng và chịu ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố khác nhau Các chuyên viên ngân hàng thực chất đang làm việc trong lĩnh vực quản lý rủi ro, vì vậy, rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là điều không thể tránh khỏi Những loại rủi ro thường gặp trong ngành ngân hàng bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản và rủi ro thị trường.

Sơ đồ l.l:C á c loại rủi ro trong hoạt động của ngân hàng

Các loại rủi ro trong hoạt động ngân hàng

Rủi ro thị trường: Lãi suất, tỷ giá hôi đoái, chứng khoán

Rủi ro tín dụng: Vỡ nợ, sự cô tín dụng

Rủi ro hoạt động: Hẹ thống, công nghệ, quy trình, con người, lừa đảo

Rủi ro thanh khoản: RR thanh khoản ngắn hạn, thanh toán trước hạn

Rủi ro khác: thiên tai, lụt lội, cháy, nô,v.v

1 W a lte r W r is t o n 1 9 9 6 , C ự u c h ủ tị c h & C E O c ủ a C i tib a n k /C it ic o r p

Rủi ro thị trường là mối đe dọa đối với lợi nhuận và vốn của ngân hàng, phát sinh từ sự biến động tiêu cực của giá cả, lãi suất, chứng khoán, tỷ giá ngoại tệ và giá cả hàng hóa, dịch vụ Rủi ro này luôn hiện hữu trong mọi giai đoạn và thường được gọi là rủi ro “giá cả”.

Rủi ro tín dụng là nguy cơ xảy ra khi khách hàng không thể hoàn thành nghĩa vụ trả nợ, dẫn đến khả năng không trả nợ gây thiệt hại cho người cho vay Khi khách hàng không có khả năng hoặc không sẵn sàng trả nợ, điều này có thể dẫn đến tổn thất lớn cho ngân hàng, đặc biệt nếu một số khách hàng quan trọng gặp khó khăn tài chính Tình trạng này có thể đẩy ngân hàng vào nguy cơ mất khả năng thanh toán.

Rủi ro hoạt động trong ngân hàng đề cập đến những tổn thất trực tiếp hoặc gián tiếp phát sinh từ các sự kiện hoặc hành động do sự cố công nghệ, quy trình xử lý, hệ thống hạ tầng, nhân viên, hoặc các yếu tố rủi ro khác Những yếu tố này có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động của ngân hàng, bao gồm cả các hành vi lừa đảo.

Rủi ro thanh khoản xảy ra khi ngân hàng không đáp ứng được nhu cầu rút tiền của khách hàng, đặc biệt trong những thời điểm có tính chất thời vụ, dẫn đến sự mất lòng tin và rút tiền ồ ạt Để tránh tình trạng này, các ngân hàng cần duy trì mức thanh khoản hợp lý, đảm bảo có khả năng thực hiện tất cả các nghĩa vụ và cam kết trong điều kiện kinh doanh bình thường.

Rủi ro khác liên quan đến các tình huống bất khả kháng như thiên tai, lụt lội và cháy nổ có thể ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng Để hạn chế những rủi ro này, ngân hàng thực hiện chiến lược cho vay phân tán, mua bảo hiểm cho các khoản vay đầu tư lớn và tài sản cố định, đồng thời khuyến khích khách hàng tham gia bảo hiểm bảo an tín dụng.

Khái niệm rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng thương mại

Cấp tín dụng và huy động vốn là hai hoạt động chính của ngân hàng thương mại (NHTM), trong đó cấp tín dụng mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên, lĩnh vực này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng, do khả năng trả nợ của khách hàng có thể suy giảm.

Rủi ro tín dụng được định nghĩa bởi Ủy ban Basel là khả năng khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện nghĩa vụ theo các điều khoản đã cam kết Đối với ngân hàng, rủi ro thất thoát xảy ra khi có sự vỡ nợ từ phía người vay, được xác định là bất kỳ vi phạm nghiêm trọng nào đối với nghĩa vụ hoàn trả nợ trong hợp đồng.

Theo quyết định (QĐ) 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng nhà nước (NHNN), quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 V/v sửa đổi, bổ sung quyết định 493/2005/QĐ-NHNNthì

Rủi ro tín dụng đề cập đến khả năng xảy ra tổn thất trong kinh doanh khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính theo cam kết của họ.

Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, rủi ro tín dụng trong ngân hàng được định nghĩa là tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.

Rủi ro tín dụng là những khoản lỗ tiềm tàng mà ngân hàng có thể phải chịu khi cấp tín dụng Thiệt hại xảy ra khi người vay không trả nợ đúng hạn hoặc không thực hiện nghĩa vụ cam kết trong hợp đồng tín dụng, dẫn đến mất mát cho ngân hàng.

Rủi ro tín dụng (RRTD) là một trong những thách thức lớn nhất đối với các ngân hàng thương mại (NHTM), chiếm tỷ lệ cao và thường xuyên xảy ra, gây ra hậu quả nghiêm trọng cho hoạt động ngân hàng Do tính phức tạp của RRTD, việc quản lý và phòng ngừa trở nên khó khăn, yêu cầu các ngân hàng phải triển khai các giải pháp đồng bộ và hiệu quả để hạn chế và ngăn ngừa rủi ro, đồng thời giảm thiểu thiệt hại có thể phát sinh.

Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng có thể được phân loại thành hai loại chính: nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan Nguyên nhân khách quan liên quan đến môi trường kinh doanh và người đi vay, trong khi nguyên nhân chủ quan xuất phát từ hành động và quyết định của người cho vay.

Nguyên nhân xuất phát từ môi trường kinh doanh:

- Do môi trưòng kinh tế, chỉnh trị không ôn định:

Sự ổn định của nền chính trị quốc gia là yếu tố then chốt cho sự phát triển của doanh nghiệp và thu hút vốn đầu tư Ngược lại, môi trường chính trị không ổn định sẽ gây ra gián đoạn trong sản xuất, ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng trả nợ của khách hàng.

Quá trình tự do hoá tài chính và hội nhập quốc tế đã tạo ra một môi trường cạnh tranh khốc liệt, dẫn đến nguy cơ gia tăng nợ xấu cho các doanh nghiệp và khách hàng của ngân hàng Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại trong nước và quốc tế khiến những ngân hàng có hệ thống quản lý yếu kém phải đối mặt với rủi ro nợ xấu cao hơn, khi mà các khách hàng tiềm năng với năng lực tài chính mạnh thường bị thu hút bởi các ngân hàng nước ngoài.

- Do môi trường tự nhiên:

Kinh tế Việt Nam hiện nay vẫn phụ thuộc nhiều vào sản xuất nông nghiệp và công nghiệp phục vụ nông nghiệp, bao gồm nuôi trồng, chế biến thực phẩm và nguyên liệu, cùng với dầu thô và may gia công Sự phụ thuộc này khiến nền kinh tế trở nên nhạy cảm với rủi ro thời tiết và biến động giá cả toàn cầu, dẫn đến khả năng dễ bị tổn thương khi thị trường thế giới gặp khó khăn.

Các yếu tố từ môi trường tự nhiên như thiên tai, động đất, lũ lụt và dịch bệnh có thể tác động trực tiếp và gián tiếp đến hoạt động kinh doanh của khách hàng vay vốn ngân hàng Những tác động này làm giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh, dẫn đến suy giảm khả năng trả nợ, từ đó gia tăng rủi ro tín dụng cho ngân hàng.

Do môi trường pháp lý chưa thuận lợi:

Môi trường pháp lý đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM), nhưng khi hệ thống pháp lý chưa hoàn thiện hoặc thay đổi theo hướng bất lợi, các khoản vay của NHTM sẽ gặp khó khăn Một ví dụ điển hình là các chính sách liên quan đến giao dịch bảo đảm và quy định xử lý tài sản đảm bảo, thường gặp rào cản do vấn đề quyền sở hữu không rõ ràng.

Sự thanh tra, kiểm tra và giám sát của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) hiện chưa đạt hiệu quả cao, chủ yếu dựa vào phương pháp thanh tra tại chỗ Khả năng kiểm soát toàn bộ thị trường tiền tệ và giám sát rủi ro còn hạn chế, dẫn đến việc thanh tra thường mang tính thụ động, chỉ xử lý các vụ việc đã xảy ra mà ít có khả năng ngăn chặn vi phạm và phòng ngừa rủi ro.

Hệ thống thông tin quản lý tại Việt Nam đang gặp nhiều bất cập, đặc biệt là việc thiếu cơ chế công bố thông tin đầy đủ về doanh nghiệp và ngân hàng Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) chưa hoạt động như một cơ quan định mức tín nhiệm độc lập và hiệu quả, dẫn đến việc thông tin cung cấp trở nên đơn điệu và thiếu cập nhật Điều này tạo ra thách thức cho hệ thống ngân hàng trong việc mở rộng và kiểm soát tín dụng, đặc biệt khi thiếu một hệ thống thông tin tương xứng Nếu các ngân hàng tiếp tục nỗ lực mở rộng tín dụng trong bối cảnh thông tin không cân xứng, nguy cơ nợ xấu sẽ gia tăng, ảnh hưởng tiêu cực đến toàn bộ hệ thống ngân hàng.

Nguyên nhân xuất phát từ phía khách hàng:

Việc sử dụng vốn vay không đúng mục đích và thiếu thiện chí trong việc trả nợ là một vấn đề nghiêm trọng Nhiều khách hàng khi vay vốn ngân hàng có kế hoạch kinh doanh rõ ràng, nhưng một số lại sử dụng vốn sai mục đích ghi trong hợp đồng tín dụng Điều này dẫn đến tình trạng nguồn trả nợ trở nên bấp bênh, làm khó khăn cho việc thanh toán gốc và lãi đúng hạn, từ đó gia tăng rủi ro tín dụng Nhiều khách hàng thừa nhận rằng chỉ một phần vốn vay được dùng cho kinh doanh, trong khi phần còn lại đã được chi cho sửa chữa nhà, mua sắm vật dụng, hoặc tiêu dùng cá nhân.

- Khả năng quản lý kinh doanh kém:

Khi doanh nghiệp vay vốn ngân hàng để mở rộng quy mô, thường chỉ chú trọng vào đầu tư tài sản vật chất mà ít chú ý đến việc đổi mới quản lý và cải thiện bộ máy giám sát tài chính Sự chênh lệch giữa quy mô kinh doanh lớn và tư duy quản lý hạn chế là nguyên nhân chính dẫn đến sự thất bại của nhiều phương án kinh doanh khả thi, mặc dù chúng có tiềm năng thành công trong thực tế.

- Tinh hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch:

Hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam đều có quy mô tài sản và nguồn vốn nhỏ, với tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao Thêm vào đó, việc ghi chép sổ sách kế toán chưa được thực hiện đầy đủ, chính xác và rõ ràng, dẫn đến tình trạng sổ sách chỉ mang tính hình thức Khi ngân hàng phân tích tài chính dựa trên số liệu từ doanh nghiệp, thường thiếu tính thực tế và xác thực Điều này giải thích tại sao ngân hàng luôn đặt nặng vai trò của tài sản thế chấp như một biện pháp bảo vệ rủi ro tín dụng.

- Khách hàng vay vốn tại nhiều tổ chức tín dụng:

Hiện nay, nhiều khách hàng vay vốn từ nhiều ngân hàng khác nhau, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc theo dõi tình hình tài chính và khả năng trả nợ của họ Việc khách hàng không có nghĩa vụ khai báo các khoản vay cá nhân và mối quan hệ tín dụng với các ngân hàng khác làm tăng rủi ro không thanh toán nợ Sự thiếu thông tin này có thể dẫn đến những hệ lụy nghiêm trọng cho cả ngân hàng và khách hàng trong việc quản lý tài chính.

Khách hàng cổ ỷ lù-a đảo đang trở thành nỗi lo lớn cho các ngân hàng và chuyên viên tín dụng Nguy cơ này vẫn tồn tại ngay cả khi cán bộ tín dụng không bị mua chuộc, bởi nhiều khách hàng đã lợi dụng điểm yếu của ngân hàng để thực hiện hành vi lừa đảo nhằm vay vốn Họ sử dụng các phương án sản xuất kinh doanh giả, giấy tờ thế chấp giả mạo, hoặc vay vốn từ nhiều ngân hàng với cùng một bộ hồ sơ và tài sản đảm bảo.

Nguyên nhăn xuất ph át từ phía ngân hàng:

- Lỏng lẻo trong công tác kiếm tra kiêm toán nội bộ:

Kiểm tra nội bộ vượt trội hơn thanh tra của NHNN về thời gian xử lý nhanh chóng và tính sâu sát của kiểm tra viên, vì được thực hiện thường xuyên trong quá trình kinh doanh Hệ thống kiểm tra nội bộ cần được coi như một "hệ thống an toàn" cho cỗ xe tín dụng, đảm bảo an toàn và hiệu quả khi vận hành với tốc độ cao để tránh rủi ro Tuy nhiên, công tác kiểm tra và kiểm toán nội bộ hiện nay chủ yếu chỉ dừng lại ở hình thức và chưa đủ khả năng cảnh báo rủi ro tín dụng, chỉ xử lý các vấn đề đã phát sinh.

Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ là một vấn đề nghiêm trọng trong công tác tín dụng, ảnh hưởng đến việc hạn chế rủi ro tín dụng (RRTD) Đạo đức của cán bộ đóng vai trò quan trọng, vì một cán bộ có năng lực nhưng thiếu đạo đức có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng Những vụ án kinh tế lớn gần đây liên quan đến cán bộ ngân hàng cho thấy sự tiếp tay của một số cán bộ với khách hàng trong việc làm giả hồ sơ vay, nâng giá trị tài sản thế chấp, dẫn đến việc rút tiền ngân hàng trái phép.

Các chỉ tiêu đánh giá mức độ rủi ro tín dụng

1.1.4.1 Các chỉ tiêu phản ánh nọ quá hạn a) Tỷ lệ nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn = — -

Nợ quá hạn là chỉ số quan trọng nhất để đánh giá sức khỏe của hệ thống ngân hàng, ảnh hưởng đến tất cả các hoạt động chính của ngân hàng.

Nợ quá hạn xảy ra khi khách hàng không trả được toàn bộ hoặc một phần tiền gốc hoặc lãi vay đúng hạn, phản ánh tình trạng tài chính yếu kém và rủi ro tín dụng cho ngân hàng Mặc dù nợ quá hạn là điều không thể tránh khỏi trong hoạt động tín dụng, nhưng nếu tỷ lệ nợ quá hạn vượt mức cho phép, ngân hàng có thể gặp khó khăn về khả năng thanh toán Để quản lý hiệu quả, các khoản nợ quá hạn trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam được phân loại theo thời gian.

- Nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày - Nợ cần chú ý

- Nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày - Nợ dưới tiêu chuẩn

- Nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày - Nợ nghi ngờ

- Nợ quá hạn trên 360 ngày - Nợ có khả năng mất vốn

Việc phân loại chất lượng tín dụng theo thời gian tại Việt Nam dẫn đến nhiều rủi ro tiềm ẩn Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn cũng là một yếu tố quan trọng cần được xem xét.

Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn = số khách hàng quá hạn/Tổng khách hàng có dư nợ

Chỉ tiêu này cho biết tỷ lệ khách hàng vay vốn bị quá hạn trong số 100 khách hàng Tỷ lệ cao cho thấy chính sách tín dụng của ngân hàng không hiệu quả, trong khi tỷ lệ thấp có thể chỉ ra rằng nợ quá hạn chủ yếu tập trung vào những khách hàng lớn.

1.1.4.2 Các chí tiêu phản ánh nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu thể hiện tỷ lệ phần trăm nợ xấu trong tổng dư nợ, cho biết chất lượng tín dụng của ngân hàng Đây là một chỉ tiêu quan trọng, phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn và cho thấy vốn của ngân hàng đang đối mặt với nguy cơ mất mát, không còn ở mức độ rủi ro thông thường.

Nợ xấu là những khoản nợ quá hạn trên 90 ngày, không thể thu hồi và không được tái cơ cấu Những khoản nợ này, còn được gọi là nợ có vấn đề, nợ không lành mạnh hay nợ khó đòi, đều có những đặc điểm riêng biệt.

- Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các cam kết này đã hết hạn.

- Tình hình tài chính của khách hàng đang và có chiều hướng xấu dẫn đền khả năng ngân hàng không thu hồi được cả vốn lẫn lãi.

- TSBĐ (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh, ) được đánh giá là giá trị phát mãi không đủ trang trải nợ gốc và lãi.

- Thông thường về thời gian các khoản nợ quá hạn ít nhất 90 ngày.

Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5:

■ Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày;

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại nhóm 2;

+ Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

+ Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3;

■ Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từl 81 đến 360 ngày;

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày, theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

+ Các khoản nợđược phân loại vào nhóm 4;

■ Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn trên360 ngày;

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;

+ Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5;

1.1.4.3 Chỉ tiêu phản ánh tỷ lệ mất vốn

Tỷ lệ khoản tiền dự phòng RRTD phản ánh mức độ dự phòng cho các tổn thất có thể xảy ra do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.

Dự phòng RRTD được trích

Tỷ lê dư phòng RRTD đã trích = ——T — - ; 7

J r & Dư nợ cho kỳ báo cáo

Các ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) từ 0 đến 100% giá trị từng khoản vay, tùy thuộc vào mức độ rủi ro Tỷ lệ trích lập DPRR cao hơn đối với các khoản vay có danh mục rủi ro lớn, sau khi đã trừ giá trị tài sản bảo đảm được định giá lại.

Tại Việt Nam, các ngân hàng hiện nay thực hiện việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ban hành ngày 21/01/2013 Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể cho từng nhóm nợ được quy định như sau: Nhóm 1 là 0%, Nhóm 2 là 5%, Nhóm 3 là 20%, Nhóm 4 là 50%, và Nhóm 5 là 100%.

Tỷ lệ mất vốn = Nợ có khả năng m ất vốn

Dư nợ có khả năng mất vốn, hay còn gọi là các khoản nợ nhóm 5, là những khoản tín dụng có nguy cơ mất vốn cao, gây thiệt hại lớn cho ngân hàng Tỷ lệ mất vốn cao không chỉ phản ánh mức độ rủi ro trong hoạt động cho vay mà còn yêu cầu ngân hàng phải sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp cho các khoản tín dụng bị mất.

1.1.4.4 Chỉ tiêu phản ánh khả năng bù đắp rủi ro Đối với các khoản nợ quá hạn các ngân hàng phải trích lập dự phòng theo tỷ lệ quy định dựa trên thời gian quá hạn của khoản nợ Nếu dự phòng đã trích không đủ để bù đắp thì ngân hàng phải sử dụng lợi nhuận thu được trong kỳ hoạt động của mình để trang trải Do đó, để đánh giá xem ngân hàng có the bù đắp được các khoản vay bị mất hay không thì phải xem xét các chỉ tiêu sau: a) Hệ sổ khả năng bù đắp nợ mất vốn

, , Dự phòng RRTD được trích

Hệ sô khả năng bù đăp nợ mât vôn = —^ — "ÌT7Í z r

Dư nợ có khả năng m at vốn b) Hệ sổ khả năng bù đắp rủi ro tín dụng r r

Hệ sô khả năng bù đăp rủi ro tín dụng Dự phòng RRTD được trích

1.1.4.5 Mức độ tập trung tín dụng

Mức độ tập trung tín dụng phản ánh tỷ trọng đầu tư vốn tín dụng cho từng đối tượng khách hàng, nhóm khách hàng, ngành nghề và thời hạn khác nhau Mức độ tập trung cụ thể cho từng chỉ tiêu sẽ phụ thuộc vào các yếu tố liên quan đến chính sách tín dụng và nhu cầu thị trường.

HỌC VIỆN NGÀN HÀNG _ TRUNG ĩ ẦM THÔNG TIN - THƯ VIẸN

S Ố : sách tín đụng của từng ngân hàng dựa trên quy định của NHNN trong từng thời kỳ.

- Mức độ tập trung tín dụng theo đối tượng khách hàng: được xét theo hai chỉ tiêu là theo một khách hàng và theo một nhóm khách hàng.

Mức độ tập trung tín dụng vào một khách hàng hoặc nhóm khách hàng càng lớn, lợi nhuận từ từng khoản tín dụng sẽ cao hơn Tuy nhiên, điều này cũng đồng nghĩa với việc rủi ro liên quan đến khoản tín dụng đó sẽ tăng lên đáng kể.

Mức độ tập trung tín dụng đối với một khách hàng = v ố n tín dụng cao nhất cấp cho 1 khách hàng / Tổng dư nợ

Mức độ tập trung tín dụng đối với một nhóm khách hàng = vốn tín dụng cao nhất cấp cho 1 nhóm khách hàng / Tổng dư nợ

Mức độ tập trung tín dụng theo thời hạn phản ánh tỷ trọng vốn tín dụng mà ngân hàng cung cấp cho các hình thức tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn trong danh mục đầu tư của mình Khi ngân hàng tập trung nhiều vốn vào một hình thức tín dụng cụ thể, rủi ro liên quan đến hình thức đó cũng sẽ tăng lên.

Mức độ tập trung TD ngắn hạn = Dự nợ ngắn hạn / Tổng dư nợ

Mức độ tập trung TD trung, dài hạn = Dư nợ tín dụng trung, dài hạn/Tổng dư nợ

Mức độ tập trung vốn tín dụng theo ngành kinh tế phụ thuộc vào chính sách đầu tư của ngân hàng trong từng thời kỳ Ngân hàng cần nghiên cứu xu hướng phát triển của các ngành như nông nghiệp, công nghiệp, và thương mại để đưa ra quyết định đầu tư hợp lý, giảm thiểu rủi ro Tỷ trọng vốn tín dụng cao trong một ngành đồng nghĩa với rủi ro lớn hơn, nhưng cũng tiềm ẩn lợi nhuận cao hơn từ những khoản đầu tư này.

Hậu quả của rủi ro tín dụng

1.1.5.1 Đối vói nền kinh tế

Rủi ro tín dụng có thể tác động nghiêm trọng đến hệ thống tài chính quốc gia, do sự liên kết chặt chẽ giữa các trung gian tài chính Khi rủi ro tín dụng gia tăng, nó có thể dẫn đến hiệu ứng đổ vỡ dây chuyền, gây ra khủng hoảng cho toàn bộ hệ thống trung gian tài chính.

Rủi ro tín dụng có thể ảnh hưởng tiêu cực đến mọi thành phần trong xã hội, dẫn đến sự suy giảm lòng tin của công chúng vào tính ổn định và sức khỏe của hệ thống tài chính Điều này cũng ảnh hưởng đến hiệu quả của các chính sách tài chính và tiền tệ của Chính Phủ.

1.1.5.2 Đối với bản thân Ngân hàng Đối với Ngân hàng, hậu quả của rủi ro tín dụng thể hiện trên nhiều phương diện:

- Chi phí gia tăng: do phải trích lập bù đắp tổn thất khiến hiệu quả hoạt động giảm, tình trạng thua lỗ kéo dài, uy tín bị giảm sút

Rủi ro tín dụng kéo dài có thể dẫn đến tổn thất vốn lớn, khiến ngân hàng đối mặt với nguy cơ mất khả năng chi trả và thậm chí là phá sản.

Rủi ro tín dụng có thể gây ra hậu quả nặng nề, vì vậy việc xác định, đo lường, quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng là vô cùng cần thiết Phòng ngừa, hạn chế và quản lý rủi ro tín dụng không chỉ là trách nhiệm của các ngân hàng mà còn là nhiệm vụ của tất cả các bên liên quan trong hoạt động tín dụng ngân hàng.

Hạn chế rủi ro tín dụ ng trong hoạt động của ngân hàng thưong

Khái niệm về hạn chế rủi ro tín dụng

Ngân hàng hoạt động chủ yếu bằng cách huy động tiền nhàn rỗi từ những cá nhân hoặc tổ chức có dư thừa vốn để cho vay cho những người thiếu vốn Mục tiêu của hoạt động này là thu hồi cả gốc lẫn lãi vào một thời điểm nhất định trong tương lai Tuy nhiên, theo thời gian, hoạt động cho vay của ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro, có thể dẫn đến việc không thu hồi được gốc và lãi đúng hạn.

Rủi ro và lợi nhuận luôn đi đôi với nhau; để đạt được lợi nhuận, cần chấp nhận rủi ro Việc hạn chế rủi ro tín dụng không chỉ giúp tối đa hóa lợi nhuận mà còn đảm bảo rằng mức độ rủi ro tín dụng nằm trong khả năng chấp nhận của ngân hàng.

Hạn chế rủi ro tín dụng là quá trình khoa học và hệ thống nhằm nhận diện, lượng hóa và kiểm soát những rủi ro này, từ đó giảm thiểu tổn thất và đánh giá ảnh hưởng tiêu cực trong tương lai Quá trình này bao gồm các bước như nhận dạng rủi ro, phân tích và đo lường rủi ro, kiểm soát và phòng ngừa rủi ro, cũng như tổng hợp và báo cáo hoạt động ngăn ngừa Thông qua đó, các thông tin dự báo sẽ được rút ra để điều chỉnh kế hoạch kinh doanh hiệu quả hơn.

Sự cần thiết của hạn chế rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là yếu tố không thể tránh khỏi trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, hoạt động này không chỉ là nguồn lợi nhuận chính mà còn tiềm ẩn nhiều rủi ro Để đảm bảo an toàn khi cho vay, ngân hàng cần phân tích kỹ lưỡng khả năng hoàn trả của người vay, nhưng không một ngân hàng nào có thể dự đoán chính xác mọi vấn đề phát sinh Nhiều cán bộ ngân hàng cũng gặp khó khăn trong việc thực hiện phân tích tín dụng đầy đủ Do đó, việc áp dụng các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng trở nên cấp thiết, đặc biệt trong bối cảnh cạnh tranh gia tăng giữa các ngân hàng, như tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Hà Tây.

Hạn chế rủi ro tín dụng không chỉ mang lại lợi ích cho bản thân các NHTM mà còn mang lại lợi ích cho toàn xã hội.

- Lợi ích đối với các NHTM:

Hạn chế rủi ro tín dụng giúp ngân hàng tối thiểu hóa tổn thất và giảm chi phí hoạt động, từ đó tăng lợi nhuận kinh doanh Điều này không chỉ tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng hoạt động mà còn nâng cao vị thế cạnh tranh trên thị trường.

Giảm thiểu rủi ro tín dụng không chỉ mang lại sự thanh thản cho các nhà quản lý mà còn cải thiện sức khỏe và tinh thần của họ, từ đó góp phần quan trọng vào việc tăng thu nhập cho người lao động.

- Lợi ích với khách hàng:

Một ngân hàng với mô hình quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả sẽ hỗ trợ doanh nghiệp, hộ gia đình và cá nhân trong việc phòng ngừa các tổn thất nghiêm trọng Khi gửi tiền vào ngân hàng thương mại, khách hàng sẽ cảm thấy an tâm hơn trong các quyết định đầu tư của mình.

- Lợi ích đối với nền kinh tế-xã hội:

Rủi ro trong kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng luôn là mối quan tâm hàng đầu trong nền kinh tế thị trường, bởi hoạt động ngân hàng có tính nhạy cảm cao và ảnh hưởng lớn đến sự ổn định kinh tế - xã hội Khi một ngân hàng gặp rủi ro và thiếu khả năng thanh toán, nguy cơ phá sản có thể dẫn đến tâm lý hoảng loạn, khiến khách hàng đổ xô rút tiền gửi để tránh tổn thất, từ đó gây ra sự đổ vỡ toàn hệ thống.

Cần thiết phải áp dụng các giải pháp hiệu quả để hạn chế rủi ro tín dụng, nhằm phòng ngừa, kiểm soát và giảm thiểu tối đa tổn thất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Những nội dung chủ yếu của hạn chế rủi ro tín dụng

Để phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro tín dụng, các ngân hàng thương mại cần tập trung vào việc xử lý các nguyên nhân cơ bản từ phía mình Họ nên thực hiện các biện pháp khác nhau để xử lý các khoản tín dụng đã có rủi ro, đồng thời trích lập dự phòng rủi ro và áp dụng các công cụ tín dụng phái sinh.

1.2.3.1 Xây dựng chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng quy định các nguyên tắc cơ bản cho hoạt động cấp tín dụng, nhằm thống nhất quy trình này đối với tổ chức và cá nhân trong khuôn khổ rủi ro hợp lý Mục tiêu của chính sách là đảm bảo hoạt động tín dụng diễn ra khách quan, minh bạch và tuân thủ pháp luật Dựa trên các nguyên tắc này, ngân hàng thương mại xây dựng quy định và quy trình chi tiết để hướng dẫn hoạt động tín dụng.

Mỗi ngân hàng áp dụng chính sách tín dụng riêng, tùy thuộc vào điều kiện thị trường và môi trường chính sách kinh tế vĩ mô, nhưng đều có những nội dung cơ bản chung.

Chính sách tín dụng được hình thành dựa trên các yếu tố quan trọng như quy định pháp luật và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước về hoạt động tín dụng, chiến lược dài hạn của ngân hàng, cùng với phương châm kinh doanh nhằm đảm bảo an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững.

Ngân hàng thực hiện phân cấp quản lý ưu tiên khách hàng và phân loại đối tượng khách hàng theo từng vùng địa lý, dựa trên chiến lược kinh doanh của mình Các quy định cụ thể được đưa ra nhằm khuyến khích hoặc hạn chế cho vay, đồng thời xác định những trường hợp cần thận trọng trong việc cho vay và những đối tượng không đủ điều kiện được vay vốn.

Xây dựng một chính sách tín dụng an toàn và hiệu quả cho từng nhóm khách hàng là điều cần thiết Ngân hàng cần phân tích toàn diện tình hình khách hàng để đưa ra quyết định tín dụng chính xác Các yếu tố quan trọng bao gồm danh mục tín dụng, loại tín dụng, kỳ hạn, độ lớn và chất lượng tín dụng.

Để tối ưu hóa quy trình cho vay, cần phân cấp thẩm quyền cho vay đến từng cán bộ tín dụng (CBTD), đảm bảo rằng không phải CBTD nào cũng quản lý các khoản vay có dư nợ cao Nhà quản lý nên sắp xếp và phân loại đội ngũ CBTD theo nhóm, đồng thời phân cấp hạn mức cho từng CBTD dựa trên khả năng và tình hình hoạt động của họ Việc phân cấp hạn mức tới từng đơn vị cũng cần linh hoạt, phù hợp với thực trạng và năng lực của từng đơn vị để nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng.

Trong bài viết này, chúng tôi sẽ trình bày danh mục các loại tài sản có thể được chấp nhận làm tài sản bảo đảm tại ngân hàng, bao gồm bất động sản, ô tô, và tài sản tài chính Đồng thời, chúng tôi cũng sẽ đề cập đến những loại tài sản không được ngân hàng chấp nhận, như tài sản không rõ nguồn gốc, hàng hóa dễ hư hỏng và tài sản không có giá trị thực tế Việc hiểu rõ các loại tài sản này sẽ giúp khách hàng có sự chuẩn bị tốt hơn khi thực hiện các giao dịch tài chính.

1.2.3.2 Xây dựng sổ tay tín dụng và quy trình tín dụng

Xây dựng sổ tay tín dụng là việc tập hợp toàn bộ văn bản quy định và hướng dẫn cấp tín dụng của ngân hàng Thực hiện theo quy trình và hướng dẫn trong sổ tay tín dụng là yêu cầu bắt buộc đối với cán bộ tín dụng (CBTD) Cuốn sổ tay này đóng vai trò như một cẩm nang, giúp CBTD thực hiện quy trình một cách thống nhất và minh bạch, đồng thời tuân thủ các quy định của pháp luật Nhà nước.

Quy trình tín dụng là các quy định nội bộ của ngân hàng, xác định trình tự các bước trong việc cấp tín dụng cho khách hàng, từ khi nhận hồ sơ cho đến khi quyết định cho vay và thu nợ Việc xây dựng quy trình tín dụng hợp lý giúp quản lý tín dụng một cách thống nhất và khoa học, đồng thời nâng cao trách nhiệm của từng khâu trong quy trình Mỗi bước trong quá trình cho vay đều tiềm ẩn rủi ro, vì vậy nhà quản lý cần thiết lập quy trình tín dụng chặt chẽ và thực hiện giám sát thường xuyên để xử lý nghiêm túc các vấn đề, quy trách nhiệm đúng người và đúng việc.

Nhiều nguyên nhân khách quan và chủ quan có thể làm suy yếu tình hình tài chính của các công ty và cá nhân có dư nợ tại ngân hàng, dẫn đến khả năng nợ xấu Do đó, CBTD phụ trách khoản vay cần theo dõi chặt chẽ món vay của mình và thực hiện kiểm tra định kỳ theo quy trình tín dụng Công tác kiểm tra tín dụng bao gồm việc đánh giá tình hình tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng.

- Tiến hành kiểm tra định kỳ đối với tất cả các loại tín dụng.

Xây dựng kế hoạch và chương trình kiểm tra chi tiết là rất quan trọng, bao gồm việc lên kế hoạch trả nợ cho khách hàng để đảm bảo thanh toán đúng hạn Cần kiểm tra chất lượng tài sản bảo đảm tín dụng và tính hợp lệ của hợp đồng tín dụng, đảm bảo ngân hàng có quyền sở hữu tài sản nếu cần thiết Đánh giá tình hình tài chính và dự báo những thay đổi bất thường của người vay cũng là yếu tố cần thiết để xem xét lại nhu cầu tín dụng Cuối cùng, cần xác định xem khoản tín dụng có tuân thủ chính sách cho vay của ngân hàng và các tiêu chuẩn pháp lý hay không.

Việc kiểm tra định kỳ các khoản vay lớn là rất quan trọng, vì khi xảy ra rủi ro liên quan đến những khoản vay này, nó có thể gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến tình hình tài chính của ngân hàng.

Khi nền kinh tế có dấu hiệu suy giảm, việc tăng cường kiểm tra tín dụng là rất cần thiết, đặc biệt đối với những ngành nghề mà ngân hàng đã cấp nhiều tín dụng nhưng đang gặp khó khăn Điều này giúp ngân hàng nhận diện và giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra.

Xây dựng quy trình kiểm tra tín dụng là nhiệm vụ quan trọng giúp giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Quy trình này cần được thiết kế sao cho vừa chặt chẽ vừa hiệu quả, tránh sự phức tạp không cần thiết Việc kiểm tra tín dụng không chỉ hỗ trợ các nhà quản lý trong việc điều hành ngân hàng mà còn giúp đánh giá chất lượng của khách hàng vay và hiệu quả cho vay của ngân hàng.

1.2.3.4 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ

Các nhân tố ảnh hưởng đến hạn chế rủi ro tín dụng

1.2.4.1 Nhân t ố CO’ chế, chính sách

Hoạt động kinh doanh ngân hàng phải tuân thủ nhiều quy định pháp lý từ các cơ quan quản lý khác nhau, tuy nhiên, sự chậm trễ và tính chung chung trong các văn bản này có thể dẫn đến những hiểu lầm khi áp dụng Thêm vào đó, những thay đổi trong chính sách thuế, xuất nhập khẩu, quy định về đất đai và nhà ở, cũng như các yếu tố kinh tế như chu kỳ kinh tế, lạm phát và thất nghiệp đã tạo ra những thách thức không nhỏ cho các nhà quản trị trong việc dự đoán và hạn chế rủi ro tín dụng.

1.2.4.2 Nhân tố con ngưòi Đội ngũ cán bộ chính là những nhân tổ mấu chốt của các nhân tố có ảnh hưởng đến hiệu quả của việc hạn chế rủi ro tín dụng Một đội ngũ cán bộ tốt sẽ làm cho các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng phát huy được sức mạnh, đẩy lùi được điểm yếu và đem lại kết quả tích cực hơn cho ngân hàng trong công tác hạn chế rủi ro tín dụng.

Nhận thức của Ban lãnh đạo về vai trò hạn chế rủi ro tín dụng là yếu tố then chốt ảnh hưởng đến hiệu quả quản lý rủi ro Khi Ban lãnh đạo hiểu rõ tầm quan trọng của việc hạn chế rủi ro tín dụng, họ sẽ chú trọng xây dựng chiến lược và chính sách phù hợp, tạo ra cơ cấu tổ chức tương thích với năng lực nhân viên Đồng thời, việc đãi ngộ hợp lý cho các chuyên viên quản lý rủi ro và đầu tư vào các công cụ nhận dạng, phân tích, đo lường rủi ro tín dụng sẽ góp phần nâng cao hiệu quả hạn chế rủi ro, từ đó mang lại thu nhập cho ngân hàng.

1.2.4.3 Nhân tố từ quy trình quản lý một khoản vay

Một quy trình quản lý khoản vay hiệu quả cần xác định rõ chức năng và nhiệm vụ cụ thể cho từng giai đoạn trong quy trình cấp tín dụng Hiện nay, nhiều ngân hàng tại Việt Nam vẫn áp dụng quy trình cấp tín dụng truyền thống, khiến họ đối mặt với rủi ro cao do nhân viên có thể lạm dụng quyền hạn để trục lợi Để giảm thiểu rủi ro, một số ngân hàng đã chuyển sang mô hình cấp tín dụng phân chia thành ba bộ phận chính: marketing, quản lý rủi ro và tác nghiệp Sự phối hợp nhịp nhàng và trao đổi thông tin thường xuyên giữa các bộ phận này là rất quan trọng để đảm bảo hiệu quả trong quy trình cấp tín dụng.

K inh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng tại m ột số ngân hàng thưong

Nhận xét rút ra và bài học kinh nghiệm đối với NHNo&PTNT

Hoạt động tài chính ngân hàng là lĩnh vực nhạy cảm và tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt trong bối cảnh hội nhập toàn cầu Các tổ chức tài chính ngân hàng cần đối mặt với sự cạnh tranh và nhiều loại hình rủi ro khác nhau Từ kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng của một số ngân hàng tại Việt Nam, NHNo&PTNT có thể rút ra những bài học quý giá để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro.

Để nâng cao hiệu quả trong quy trình tín dụng, cần xây dựng quy trình rõ ràng với trách nhiệm phân định giữa các bộ phận như tiếp nhận hồ sơ, thẩm định cho vay và quản lý hồ sơ, thu nợ Sự tách biệt này giúp đảm bảo tính khách quan và chuyên môn hóa trong quyết định cấp tín dụng Quy trình tín dụng cũng cần được thiết kế khoa học, tránh chồng chéo giữa các bộ phận nhằm tiết kiệm thời gian cho khách hàng Hơn nữa, quy trình này phải phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng và áp dụng mô hình quản lý rủi ro hiện đại để chủ động phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng, từ đó nâng cao năng lực cạnh tranh trong bối cảnh hội nhập quốc tế.

NHNo&PTNT đang tiến hành cải tổ các yếu tố ảnh hưởng đến năng lực quản trị rủi ro, bao gồm việc hoạch định và xây dựng chiến lược, xác định mục tiêu và chính sách quản trị rủi ro Đồng thời, ngân hàng cũng chú trọng vào việc xây dựng thị trường mục tiêu và mức độ rủi ro chấp nhận.

Thứ ba, NHNo&PTNT cần xây dựng và áp dụng rộng rãi hệ thống đo lường, giám sát các loại rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế.

NHNo&PTNT cần tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc trong tín dụng, không chỉ chú trọng đến tài sản thế chấp mà còn xem xét dòng tiền của khách hàng vay Các yếu tố quan trọng khác bao gồm năng lực tài chính, uy tín và hiệu quả kinh doanh của khách hàng.

Vào thứ năm, các khoá đào tạo và bồi dưỡng kiến thức sẽ được tổ chức thường xuyên nhằm nâng cao năng lực đánh giá và phân tích rủi ro tín dụng cho cán bộ thẩm định rủi ro tín dụng Mục tiêu là từng bước xây dựng đội ngũ chuyên gia về quản lý rủi ro tín dụng, tách biệt với bộ phận quyết định cho vay.

Vào thứ sáu, cần tập trung vào việc đầu tư và nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin để phục vụ cho phân tích, đánh giá và đo lường RR1D Điều này bao gồm việc thực hiện chấm điểm tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế, giám sát độc lập các khoản vay, và chú trọng vào việc phân nhóm khách hàng.

Rủi ro tín dụng và các loại rủi ro khác là yếu tố không thể tránh khỏi trong hoạt động ngân hàng Để bảo vệ ngân hàng, việc xây dựng các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro sau khi đánh giá mức độ rủi ro của từng nghiệp vụ là cần thiết Tuy nhiên, việc loại bỏ hoàn toàn rủi ro trong hoạt động ngân hàng là điều không thể.

Chương 1 đã làm rõ được cơ sở lý luận về tín dụng và rủi ro tín dụng của NHTM như khái niệm, đặc điểm, rủi ro, hậu quả và nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, các chỉ tiêu đo lường, các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng đồng thời cũng đã rút ra kinh nghiệm cho NHNo&PTNT Đây là những cơ sở lý luận quan trọng để vận dụng vào giải thích thực trạng rủi ro tín dụng và các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT Hà lây trong chương 2.

T H Ụ C T R Ạ N G HẠN C H É R Ủ I R O T ÍN DỤNG T Ạ I NGÂN

Quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT) được thành lập vào tháng 7 năm 1988 theo Nghị định 53/HĐBT Vào ngày 22 tháng 12 năm 1997, Điều lệ tổ chức và hoạt động của NHNo&PTNT đã được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước phê duyệt NHNo&PTNT là ngân hàng thương mại quốc doanh, hoạt động như một doanh nghiệp nhà nước đặc biệt, có mô hình tổ chức theo dạng tổng công ty nhà nước, với quyền tự chủ về tài chính, tự chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh và bảo toàn vốn đầu tư.

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà Tây, thành viên của NHNo&PTNT Việt Nam, được thành lập vào tháng 10/1991 Ngân hàng hoạt động theo luật các tổ chức tín dụng và điều lệ của NHNo&PTNT Việt Nam, dựa trên sự sát nhập của 8 đơn vị từ Ngân hàng nông nghiệp Hà Sơn Bình và 6 đơn vị từ Ngân hàng nông nghiệp thành phố Hà Nội Trụ sở chính của ngân hàng tọa lạc tại Lô CC-02 Khu giãn dân Mỗ Lao, Phường Mộ Lao, Quận Hà Đông, Hà Nội, với mô hình gồm 14 ngân hàng huyện và thị xã.

17 phòng giao dịch và bàn tiết kiệm.

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Hà Tây, khi mới thành lập, đối mặt với nhiều khó khăn, với đội ngũ cán bộ 1181 người và tổng nguồn vốn huy động chỉ đạt 77,9 tỷ đồng Tỷ lệ nợ quá hạn lên tới 16,8%, gây ra lỗ 5,2 tỷ đồng, khiến ngân hàng đứng trước nguy cơ phá sản Tuy nhiên, nhờ kiên trì đổi mới và tập trung vào nông nghiệp nông thôn, ngân hàng đã sắp xếp lại tổ chức, tinh giảm bộ máy và phát triển kinh doanh đa năng Qua đó, NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Tây đã từng bước vượt qua khó khăn, đạt nhiều thành tích đáng khích lệ, trở thành lá cờ đầu trong hệ thống NHNo&PTNT toàn quốc và nhận được nhiều danh hiệu cao quý từ Đảng và Nhà nước.

Với tiềm lực mạnh mẽ và truyền thống thành tích nổi bật, NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây đã khẳng định được vị thế vững chắc trong kinh doanh và giành được niềm tin từ khách hàng Chi nhánh này được đánh giá là một trong những đơn vị hoạt động hiệu quả nhất trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam, đóng góp đáng kể vào sự phát triển kinh tế xã hội của địa phương.

So’ đồ 2.1: Co’ cấu tổ chức của Chi nhánh Hà Tây

Cơ cấu tổ chức của chi nhánh Hà Tây

- 0 8 p h ò n g n g h iệ p v ụ tạ i h ộ i s ở c h ín h : P h ò n g tín d ụ n g , P h ò n g K in h d o a n h n g o ạ i h ố i, P h ò n g D ịc h v ụ v à M a r k e tin g , P h ò n g K e h o ạ c h tô n g h ợ p ,

P h ò n g k ế to á n n g â n q u ỹ , P h ò n g Đ iệ n to á n , P h ò n g h à n h c h ín h n h â n sự ; P h ò n g k iê m tr a , k iê m s o á t n ộ i b ộ

Tình hình hoạt động tín dụng của chi nhánh Hà Tây

H o ạ t đ ộ n g tín d ụ n g là h o ạ t đ ộ n g c h ủ đ ạ o c ủ a N H N o & P T N T n ó i c h u n g v à C h i n h á n h H à T â y n ó i r iê n g B ả n g t h ố n g k ê s a u sẽ c h o ta b iế t s ơ q u a v ề tìn h h ìn h h o ạ t đ ộ n g tín d ụ n g tạ i C h i n h á n h :

Bảng 2.1: Tình hình hoạt động tín dụng từ năm 2013-2016 Đ on vị tỉnh: tỷ đông, %

Tổng dư nọ’ 11.998 12.914 13.524 14.981 l.Theo TPKT

2 Theo thòi hạn cho vay

(Nguồn: Bảo cáo tông kết hoạt động kinh doanh năm 2013-2016)

T ìn h h ìn h h o ạ t đ ộ n g tín d ụ n g c ủ a N H N o & P T N T c h i n h á n h H à T â y từ n ă m 2 0 1 4 - 2 0 1 6 th ể h iệ n c h i tiế t ở B ả n g 2 1 N h ìn c h u n g m ứ c d ư n ợ c ủ a c h i n h á n h c ó x u h ư ớ n g t ă n g đ ề u q u a c á c n ă m N ă m 2 0 1 5 , tổ n g d ư n ợ đ ạ t đ ư ợ c

1 3 5 2 4 tỷ đ ồ n g t ă n g 6 1 0 tỷ đ ồ n g s o v ớ i n ă m 2 0 1 4 ( tư ơ n g đ ư ơ n g 4 ,7 2 % ) Đ e n c u ố i n ă m 2 0 1 6 , tổ n g d ư n ợ đ ạ t đ ư ợ c 1 4 9 8 1 tỷ đ ồ n g , tă n g 1 4 5 7 tỷ đ ồ n g so v ớ i n ă m 2 0 1 5 ( tư ơ n g đ ư ơ n g 1 0 ,8 % ).

N ế u p h â n tíc h t h e o k ỳ h ạ n c h o v a y th ì c h i n h á n h c h o v a y c h ủ y ế u là n g ắ n h ạ n v ớ i tỷ t r ọ n g n ă m 2 0 1 5 là 6 5 ,6 5 % v à n ă m 2 0 1 6 là 6 2 ,2 4 % s o v ớ i tổ n g d ư n ợ c h o v a y T r o n g k h i đ ó tỷ t r ọ n g d ư n ợ tr u n g d à i h ạ n c h ỉ đ ạ t 3 4 ,3 5 % n ă m 2 0 1 5 v à 3 7 ,7 6 % n ă m 2 0 1 6 B ở i v ì k h ía c ạ n h th ờ i h ạ n th ì n h ữ n g k h o ả n v a y c ó th ờ i h ạ n c à n g d à i c à n g ẩ n c h ứ a n h iề u rủ i ro M ặ t k h á , c h i n h á n h h u y đ ộ n g t ừ c á c tổ c h ứ c c á n h â n c h ủ y ế u là n g u ồ n v ố n n g ắ n h ạ n ( Đ e n

5 5 ,2 % /t ổ n g n g u ồ n v ổ n ) D o đ ó , c h i n h á n h lu ô n c ó x u h ư ớ n g d ịc h c h u y ế n tă n g tỷ t r ọ n g n ợ v a y n g ắ n h ạ n đ ể m a u th u h ồ i v ố n , q u a y v ò n g v ố n n h a n h , n g ă n n g ừ a rủ i r o c ó th ể x ả y r a đ ặ c b iệ t là tr o n g đ iề u k iệ n k in h tế p h á t tr i ể n n h a n h , c ó n h iề u b iế n đ ộ n g v à c ạ n h tr a n h n h ư h iệ n n a y

C ơ c ấ u d ư n ợ n ế u p h â n th e o t h à n h p h ầ n k in h tế th ì đ ế n n ă m 2 0 1 4 k h á c h h à n g H ộ s ả n x u ấ t, c á n h â n đ ư ợ c c h i n h á n h c h o v a y v ớ i tỷ tr ọ n g lớ n n h ấ t đ ạ t

7 6 ,5 8 % ( tư ơ n g ứ n g 9 8 9 0 tỷ đ ồ n g ) , k ế đ ế n là D N N Q D c h iế m 2 2 ,6 3 % ( tư ơ n g ứ n g 2 9 2 2 tỷ đ ồ n g ) v à c u ố i c ù n g là D N Q D c h ỉ c h iế m 0 ,7 9 % ( tư ơ n g ứ n g 102 tỷ đ ồ n g ) S a n g đ ế n n ă m 2 0 1 6 tỷ t r ọ n g tư ơ n g ứ n g là: 8 2 ,3 9 % ; 1 7 ,1 6 % v à

0 ,4 5 % Đ iề u n à y c h o ta th ấ y đ ư ợ c r ằ n g , x u h ư ớ n g th ị tr ư ờ n g h ó a c ủ a c h i n h á n h n g à y c à n g t ă n g v à x u h ư ớ n g c h o v a y đ ã là m d a n h m ụ c c h o v a y th e o n h ó m k h á c h h à n g tiế p tụ c th a y đ ổ i tíc h c ự c th e o h ư ớ n g g iả m d ầ n tỷ tr ọ n g c h o v a y c á c D N Q D ( n ă m 2 0 1 6 g iả m 2 7 ,1 7 % s o v ớ i n ă m 2 0 1 5 ) v à tă n g d ầ n tỷ t r ọ n g c h o v a y h ộ s ả n x u ấ t, c á n h â n ( n ă m 2 0 1 6 tă n g 1 2 ,4 6 % s o v ớ i n ă m 2 0 1 5 )

N ế u x é t d ư n ợ th e o lo ạ i tiề n th ì d ư n ợ b ằ n g n ộ i tệ ( V iệ t N a m đ ồ n g ) c h iế m tỷ t r ọ n g lơ n h ơ n n h iề u s o v ớ i d ư n ợ b ằ n g n g o ạ i tệ q u y đ ố i ( n ă m 2 0 1 3 là

(N g u ồ n : B á o cảo tổ n g kế t h o ạ t đ ộ n g k ỉn h d o a n h năm 2 0 1 3 -2 0 1 6 )

N h ìn v à o b ả n g s ố liệ u ta th ấ y q u a c á c n ă m th ì d ư n ợ n h ó m 1 đ ế n c u ố i n ă m 2 0 1 6 là 1 2 6 1 2 tỷ đ ồ n g v à lu ô n c h iế m t ỷ t r ọ n g c a o n h ấ t tr ê n t ổ n g d ư n ợ

N ă m 2 0 1 4 là 1 1 1 3 0 tỷ đ ồ n g tư ơ n g ứ n g v ớ i 8 6 ,1 9 % , n ă m 2 0 1 5 n ợ n h ó m 1 c ủ a c h i n h á n h là 1 1 7 1 1 tỷ đ ồ n g tư ơ n g ứ n g v ớ i 8 6 ,5 9 % v à c o n s ố n à y v à o n ă m

2 0 1 6 là 8 4 ,1 9 % N ợ n h ó m 1 lầ n ợ đ ủ tiê u c h u ẩ n v à là n h m ạ n h , n ó c h iế m đ a s ố t r o n g c ơ c ấ u n ợ c h ứ n g tỏ tìn h h ìn h h o ạ t đ ộ n g tín d ụ n g c ủ a c h i n h á n h k h ô n g q u á đ á n g lo n g ạ i v à đ a n g đ ư ợ c k iể m s o á t c h ặ t c h ẽ b ằ n g c á c b iệ n p h á p n g h iệ p v ụ

T i ế p đ ế n là d ư n ợ n h ó m 2 , n ă m 2 0 1 5 là 1 4 8 8 tỷ đ ồ n g tă n g 1 2 ,6 4 % so v ớ i n ă m 2 0 1 4 , n ă m 2 0 1 6 là 1 9 3 3 tỷ đ ô n g tă n g 2 9 ,9 1 % s o v ớ i n ă m 2 0 1 5 D ư n ợ n h ó m 3 ,4 ,5 c ủ a c h i n h á n h n ă m 2 0 1 5 là 3 2 5 tỷ g iả m 2 9 ,8 1 % s o v ớ i n ă m

2 0 1 4 n h ư n g đ ế n n ă m 2 0 1 6 là 4 3 6 tỷ đ ồ n g t ă n g 3 4 ,1 5 % s o v ớ i n ă m 2 0 1 5 Đ â y là n h ữ n g c o n s ố k h ô n g n h ỏ , c h o th ấ y R R T D tạ i c h i n h á n h tr o n g tư ơ n g lại g â n c ó k h ả n ă n g t ă n g c a o , ả n h h ư ở n g tớ i c h ấ t lư ợ n g tín d ụ n g n ế u c h i n h á n h k h ô n g th ự c h iệ n h iệ u q u ả c á c b iệ n p h á p n h ằ m g iả m th iể u n ợ x ấ u , n ợ tiề m ẩ n r ủ i ro.

Bảng 2.3: Tình hình tài chính từ năm 2013 - 2016 Đơn vị tính: Tỷ đồng, %

Tăng giảm tu o ng đôi r

3 Chênh lệch thu - chi chưa lương 4 3 3 4 2 6 4 9 4 4 8 0 1 5 ,9 6 -2 ,8 3

(Nguồn: Báo cảo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2013-2016)

N h ìn v à o k ế t q u ả H Đ K D c ủ a c h i n h á n h H à T â y t r o n g n h ữ n g n ă m q u a , ta th ấ y tr o n g đ iề u k iệ n n ề n k in h tế đ a n g đ ố i m ặ t v ớ i r ấ t n h iề u k h ó k h ă n v à th á c h th ứ c n h ư h iệ n n a y th ì đ â y là tín h iệ u k h á k h ả q u a n

T ổ n g th u c ủ a c h i n h á n h t ă n g đ ề u q u a c á c n ă m N ă m 2 0 1 4 đ ạ t 2 0 2 0 tỷ đ ồ n g th ì đ ế n n ă m 2 0 1 5 đ ạ t 2 2 7 3 tỷ đ ồ n g ( tă n g 1 2 ,5 2 % ) v à đ ế n n ă m 2 0 1 6 tổ n g th u c ủ a c h i n h á n h t iế p tụ c t ă n g lê n đ ạ t 2 9 9 2 tỷ đ ồ n g tă n g s o v ó i n ă m

T ổ n g c h i c ủ a c h i n h á n h c ũ n g c ó x u h ư ớ n g tă n g N ă m 2 0 1 4 là 1 5 9 4 tỷ đ ồ n g , đ ế n n ă m 2 0 1 5 là 1 7 7 9 tỷ đ ồ n g v à đ ế n n ă m 2 0 1 6 là 2 5 1 2 tỷ đ ồ n g

N ă m 2 0 1 6 t ố c đ ộ t ă n g c ủ a t ổ n g th u th ấ p h ơ n tố c đ ộ tă n g c ủ a t ổ n g c h i d ẫ n đ ế n C h ê n h lệ c h th u - c h i c h ư a lư ơ n g c ủ a n ă m 2 0 1 6 g iả m 14 tỷ t ư ơ n g ứ n g

Bảng 2.4: Chỉ tiêu thu nhập và sinh lòi từ hoạt động tín dụng từ năm

2 0 1 3 -2 0 1 6 Đơn vị tính: Tỷ đồng, %

(Nguôn: Báo cáo tông kêt hoạt động kỉnh doanh năm 2013-2016)

Q u a s ố liệ u t r o n g b ả n g 2 4 , ta c ũ n g th ấ y đ ư ợ c s ự đ ó n g g ó p q u a n tr ọ n g c ủ a h o ạ t đ ộ n g tín d ụ n g đ ố i v ớ i th u n h ậ p c ủ a c h i n h á n h k h i th u n h ậ p t ừ h o ạ t đ ộ n g tín d ụ n g lu ô n c h iế m tỷ t r ọ n g r ấ t lớ n ( c h iế m tr ê n 9 4 % ) v à t ă n g d ầ n q u a c á c n ă m , c ụ th ế n h ư s a u : N ă m 2 0 1 5 t ă n g 1 0 ,5 7 % s o v ớ i n ă m 2 0 1 4 v à n ă m

T ỷ lệ s in h lờ i t r ê n tố n g d ư n ợ b ìn h q u â n đ ạ t h ơ n 8 % v à c ó x u h ư ớ n g g iả m d ầ n q u a c á c n ă m N ă m 2 0 1 3 tỷ lệ n à y là 1 1 ,6 4 % ; n ă m 2 0 1 4 là 9 ,5 1 % , n ă m 2 0 1 5 là 8 ,6 8 % v à n ă m 2 0 1 6 là 9 ,1 4 % Đ iề u n à y c h ứ n g tỏ h o ạ t đ ộ n g tín d ụ n g v ẫ n là h o ạ t đ ộ n g tạ o r a n g u ồ n th u c h ủ y ế u c h o c h i n h á n h n h ư n g tiề m ẩ n n g u y c ơ r ủ i ro tín d ụ n g c a o , ả n h h ư ở n g đ ế n th u n h ậ p v à k ế t q u ả h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h c h u n g c ủ a t o à n c h i n h á n h

2.2 Phân tích thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Hà Tây

Thực trạng rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Hà Tây

2.2.1.1 Các chí tiêu phản ánh tỷ lệ nợ quá hạn

Bảng 2.5: Nợ quá hạn của chi nhánh từ năm 2014-2016 Đơn vị tính: Tỷ đồng, %

3 Tỷ lệ nọ’ quá hạn (%) 13,81 13,41 15,81 -0,30 17,96

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2014-2016)

N h ìn c h u n g n ợ q u á h ạ n c ủ a c h i n h á n h H à T â y t ă n g d ầ n q u a c á c n ă m , tậ p t r u n g c h ủ y ế u ở n ợ n g ắ n h ạ n C ụ th ể , n ă m 2 0 1 5 tổ n g n ợ q u á h ạ n là 1 8 1 3 tỷ đ ồ n g t ă n g n h ẹ s o v ớ i n ă m 2 0 1 4 ( tư ơ n g ứ n g 0 ,1 6 % ) , tu y n h iê n đ ế n n ă m

2 0 1 6 n ợ q u á h ạ n t ă n g m ạ n h lê n ở m ứ c 2 3 6 9 tỷ đ ồ n g ( t ă n g 5 5 6 tỷ đ ồ n g tư ơ n g ứ n g 3 0 ,6 7 % s o v ớ i n ă m 2 0 1 5 ) N g u y ê n n h â n là d o C B T D tạ i c h i n h á n h c h ư a x á t x a o tr o n g c ô n g tá c g iá m s á t m ụ c đ íc h s ử d ụ n g v ố n v a y c ũ n g n h ư n h ắ c n h ở k h á c h h à n g t r ả n ợ k h i đ ế n h ạ n , c ô n g tá c th u n ợ c ủ a C B T D c ò n h ạ n c h ế

Tỷ lệ nợ quá hạn cho thấy số nợ gốc bị quá hạn và chưa được hoàn trả, phản ánh rủi ro của khoản vay Đến ngày 31/12/2016, tỷ lệ nợ quá hạn là 15,81%, tăng mạnh so với năm 2015 (17,96%) Trong đó, tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn là 13,06% (18,99%), và nợ quá hạn trung dài hạn là 2,75% (-1,03%) Điều này cho thấy nguy cơ tiềm ẩn vẫn còn cao trong môi trường kinh doanh đang gặp nhiều khó khăn, khi nhiều khách hàng gặp khó khăn do kinh doanh thua lỗ, một số khách hàng bị mất vốn hoặc đầu tư vào nhiều lĩnh vực không sinh lời dẫn đến không trả được nợ Ngân hàng buộc phải chuyển nhượng nợ, từ đó có thể dẫn đến việc gia tăng nợ quá hạn.

2.2.1.2 Các chỉ tiêu phản ánh nọ* xấu

Bảng 2.6: Chi’ tiêu nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu từ năm 2013 - 2016 Đơn vị tính: Tỷ đồng, %

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2013-2016)

N ợ x ấ u c ủ a c h i n h á n h c ó x u h ư ớ n g g iả m t ừ n ă m 2 0 1 4 là 4 6 3 tỷ đ ồ n g x u ố n g 3 2 5 tỷ đ ồ n g n ă m 2 0 1 5 ( g iả m 1 3 8 tỷ đ ồ n g , v ớ i tố c đ ộ g iả m là 2 9 ,8 1 % s o v ớ i n ă m 2 0 1 4 )

T ỷ lệ n ợ x ấ u n ă m 2 0 1 5 là 2 ,4 % g iả m 1 ,1 8 % s o v ớ i n ă m 2 0 1 4 d o c h i n h á n h đ ã tr i ể n k h a i n h ữ n g b iệ n p h á p tíc h c ự c tr o n g c ô n g tá c th u h ồ i n ợ v à q u á n t r i ệ t v iệ c th ự c h iệ n t h e o đ ú n g q u y tr ì n h c h o v a y n h ằ m n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g tín d ụ n g h ạ n c h ế n ợ x ấ u N h ư n g đ ế n 3 1 / 1 2 /2 0 1 6 , n ợ x ấ u c ủ a c h i n h á n h là 4 3 6 tỷ đ ồ n g , t ă n g 111 tỷ đ ồ n g tư ơ n g ứ n g 3 4 ,1 5 % s o v ớ i n ă m 2 0 1 5 v à tỷ lệ n ợ x ấ u là 2 ,9 1 % t ă n g 0 ,5 1 % s o v ớ i n ă m 2 0 1 5 d o c h ịu ả n h h ư ở n g b ở i tìn h h ìn h k h ó k h ă n c h u n g c ủ a k in h tế t r o n g v à n g o à i n ư ớ c

N h ìn c h u n g , tỷ lệ n ợ x ấ u c ủ a c h i n h á n h v ẫ n tư ơ n g đ ố i th ấ p s o v ớ i tỷ lệ n ợ x ấ u c ủ a t o à n h ệ t h ố n g N H N o & P T N T đ ế n c u ố i n ă m 2 0 1 6 T u y n h iê n n ợ x ấ u c ủ a c h i n h á n h t ă n g c a o c h o t h ấ y n g u y c ơ R R T D r ấ t rõ , ả n h h ư ở n g đ ế n k ế t q u ả k in h d o a n h c ủ a n g â n h à n g a) Tinh hình nợ xấu theo kỳ hạn

Bảng 2.7: Nọ' xấu theo kỳ hạn từ năm 2014-2016 Đơn vị tính: Tỷ đồng, %

Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 2015 so 2014 2016 so 2015

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2014-2016)

3 1 / 1 2 / 2 0 1 6 là 3 6 0 tỷ đ ồ n g , t ă n g 9 4 tỷ đ ồ n g v ớ i tố c đ ộ t ă n g 3 5 ,3 4 % s o v ớ i n ă m 2 0 1 5 v à lu ô n c h iế m tỷ t r ọ n g lớ n h ơ n s o v ớ i n ợ x ấ u tr u n g h ạ n v à d à i h ạ n

C ụ th ể : t ỷ t r ọ n g n ợ n g ắ n h ạ n tr ê n t ổ n g n ợ x ấ u n ă m 2 0 1 4 là 8 5 ,5 3 % ; n ă m 2 0 1 5 là 8 1 ,5 3 % v à n ă m 2 0 1 6 là 8 2 ,5 7 % N g u y ê n n h â n là d o d o a n h s ố c h o v a y n g ắ n h ạ n n ă m 2 0 1 6 t ă n g c a o , m ộ t s ố k h á c h h à n g v a y n g ắ n h ạ n v ớ i m ụ c đ íc h b ổ s u n g v ố n x â y , s ử a c h ữ a n h à ở n h ư n g k h ô n g tr ả n ợ đ ú n g h ạ n d o p h á t s in h th ê m n h iề u c h i p h í s a u k h i h o à n c ô n g tr ìn h n ê n th u n h ậ p c ủ a h ọ p h ả i c h i t r ả c á c c h i p h í p h á t s in h đ ó , b ê n c ạ n h đ ó c ó m ộ t s ổ k h á c h h à n g s ử d ụ n g v ố n v a y s a i m ụ c đ íc h , là m ă n k h ô n g h iệ u q u ả N ợ x ấ u t r u n g d à i h ạ n g iả m t ừ 6 7 tỷ đ ồ n g n ă m

2 0 1 4 x u ố n g 5 9 tỷ đ ồ n g n ă m 2 0 1 5 ( tố c đ ộ g iả m 1 1 ,9 4 % ) n h ư n g s a u đ ó lại tă n g

17 t ỷ đ ồ n g n ă m 2 0 1 6 ( tố c đ ộ t ă n g 2 8 ,8 1 % ) b) Tinh hình nợ xấu theo thành phần kinh tế

Bảng 2.8: Nọ’ xấu theo thành phần kinh tế từ năm 2014-2016 Đơn vị tính: Tỷ đông, %

(Nguôn: Báo cáo tông kêt hoạt động kinh doanh năm 2014-2016)

P h â n tíc h n ợ x ấ u th e o t h à n h p h ầ n k in h tế tạ i b ả n g 2 8 c ủ a c h i n h á n h c h o th ấ y : N ợ x ấ u d o a n h n g h iệ p n ă m 2 0 1 5 là 6 8 tỷ g iả m 3 7 tỷ đ ồ n g tư ơ n g ứ n g

N ợ x ấ u h ộ s ả n x u ấ t, c á n h â n c h iế m tỷ tr ọ n g c a o /t ổ n g n ợ x ấ u ( n ă m 2 0 1 4 là 7 7 ,3 2 % , n ă m 2 0 1 5 là 7 9 ,0 8 % , n ă m 2 0 1 6 là 8 0 ,9 6 % ) , g iả m t ừ 3 5 8 tỷ đ ồ n g n ă m 2 0 1 4 x u ố n g 2 5 7 tỷ đ ồ n g n ă m 2 0 1 5 v à lạ i c ó x u h ư ớ n g g ia t ă n g v à o n ă m

2 0 1 6 v ớ i 3 5 3 t ỷ đ ồ n g ( tố c đ ộ t ă n g 3 7 ,3 5 % ) C ô n g tá c th u h ồ i n ợ x ấ u c ủ a h ộ s ả n x u ấ t v à c á n h â n c h ư a đ ư ợ c đ ấ y m ạ n h , m ộ t s ố C B T D c h o v a y đ ế lạ i h ậ u q u ả tín d ụ n g n h ư n g lạ i t h u y ê n c h u y ể n c ô n g tá c s a n g n g â n h à n g k h á c n ê n

C B T D t i ế p q u ả n đ i th u h ồ i n ợ h iệ u q u ả c h ư a đ ư ợ c c a o V ớ i c h ấ t lư ợ n g tín d ụ n g b ị g iả m s ú t n h ư tr ê n đ ò i h ỏ i c h i n h á n h c ầ n p h ả i n h a n h c h ó n g c ó c á c b iệ n p h á p đ ể c ả i th iệ n tìn h h ìn h h i ệ n tạ i, đ ả m b ả o tỷ lệ n ợ x ấ u th e o q u y đ ịn h c ủ a

N H N o & P T N T V i ệ t N a m c) Tinh hình nợ xấu theo địa bàn

Bảng 2.9: Nợ xấu theo địa bàn từ năm 2014-2016 Đơn vị tính: Tỷ đồng, %

(Nguôn: Báo cáo tông kêt hoạt động kỉnh doanh năm 2014-2016)

C ă n c ứ v à o b ả n g s ố liệ u c ó th ể th ấ y , n ợ x ấ u tạ i N H N o & P T N T c h i n h á n h H à T â y tậ p t r u n g c h ủ y ế u tạ i h u y ệ n P h ú X u y ê n , H ộ i s ở , h u y ệ n C h ư ơ n g

2 5 ,5 6 % tr ê n tổ n g n ợ x ấ u n ă m 2 0 1 6 , t ă n g 1 7 0 ,3 1 % s o v ớ i n ă m 2 0 1 5 T iế p đ ế n là tạ i H ộ i s ở , d ư n ợ x ấ u n ă m 2 0 1 5 là 6 4 ,3 2 tỷ đ ồ n g g iả m 1 8 ,9 1 % s o v ớ i n ă m

3 ,5 4 % s o v ớ i n ă m 2 0 1 5 d) Tinh hình nợ xấu theo ngành kinh tế

Bảng 2.10: Nợ xấu theo ngành kinh tế từ năm 2014-2016 Đ ơn vị tính: Tỷ đồng, %

(Nguôn: Báo cáo tông kêt hoạt động kinh doanh năm 2014-2016)

P h â n tíc h n ợ x ấ u th e o n g à n h k in h tế s ẽ g iú p c h i n h á n h đ ư a r a c á c c h ín h s á c h tín d ụ n g p h ù h ợ p đ ố i v ớ i v iệ c n ê n lự a c h ọ n n h ữ n g n g à n h , n g h ề k in h tế n à o ít r ủ i r o h ơ n đ ể đ ầ u t ư tín d ụ n g V à tù y t h e o m ô i tr ư ờ n g k in h d o a n h c ủ a n ề n k i n h tế ở từ n g th ờ i đ iể m m à c h i n h á n h n ê n lự a c h ọ n đ ầ u t ư tín d ụ n g v à o n h ữ n g n g à n h k in h tế n à o c h o p h ù h ợ p

Q u a s ố liệ u b ả n g 2 1 0 c h o t h ấ y n ợ x ấ u c h ủ y ế u tậ p tr u n g ở c á c n g à n h c ô n g n g h i ệ p v à th ư ơ n g m ạ i d ịc h v ụ N ợ x ấ u n g à n h th ư ơ n g m ạ i, d ịc h v ụ lu ô n c h iế m tỷ tr ọ n g c a o n h ấ t tr o n g c á c n h ó m n g à n h v à o n ă m 2 0 1 5 ( 4 2 ,4 6 % ) v à n ă m 2 0 1 6 ( 4 9 ,5 4 % ) , đ ế n 3 1 /1 2 /2 0 1 6 là 2 1 6 tỷ đ ồ n g t ă n g 5 6 ,5 2 % s o v ớ i n ă m

2 0 1 5 Đ â y là n g à n h k h ó q u ả n lý tín d ụ n g d o tín h lin h h o ạ t c ủ a n ó c ũ n g n h ư tín h n ă n g đ ộ n g c ủ a th ị tr ư ờ n g

T i ế p th e o là n ợ x ấ u n g à n h c ô n g n g h iệ p n ă m 2 0 1 6 là 75 tỷ đ ồ n g , g iả m 6 tỷ đ ô n g s o v ớ i n ă m 2 0 1 5 N g u y ê n n h â n là d o c h ịu s ự tá c đ ộ n g tr ự c tiế p t ừ m ô i t r ư ờ n g k in h d o a n h n h ư th ị tr ư ờ n g b ấ t đ ộ n g s ả n d ầ n ấ m t r ở lạ i,tiế p tụ c k h ở i s ắ c s a u s u ố t th ờ i g ia n d à i đ ó n g b ă n g

2 0 1 5 N g à n h x â y d ự n g c ó đ ặ c th ù là c á c c ô n g tr ì n h c ó th ờ i g ia n k é o d à i, c h ịu n h iề u ả n h h ư ở n g c ủ a c á c n h â n tổ n h ư g iá c ả n g u y ê n liệ u đ ầ u v à o , n h â n c ô n g , đ ế n k h i c ô n g tr ì n h h o à n t h à n h m ớ i q u y ế t to á n đ ư ợ c

D o th ư ờ n g x u y ê n đ ố i m ặ t v ớ i rủ i ro b ấ t k h ả k h á n g n h ư th iê n ta i, d ịc h b ệ n h , n ợ x ấ u n g à n h n ô n g lâ m n g h iệ p n ă m 2 0 1 6 là 6 8 tỷ đ ồ n g tă n g 2 8 ,3 % s o v ớ i n ă m 2 0 1 5

Tóm lại, từ năm 2014 đến 2016, tình hình nợ xấu có xu hướng gia tăng, đặc biệt trong các ngành như xây dựng và thương mại dịch vụ Khi môi trường kinh doanh thay đổi theo chiều hướng bất lợi và nền kinh tế gặp khó khăn, các ngân hàng sẽ bị tác động trực tiếp Điều này ảnh hưởng đến tình hình tài chính của các ngân hàng và làm tăng rủi ro trong hoạt động tín dụng Để giảm thiểu rủi ro, các ngân hàng cần có các giải pháp hiệu quả Tình hình bán nợ xấu cho VAMC cũng cần được chú trọng để cải thiện chất lượng tài sản.

Bảng 2.11: Tình hình bán nọxấu cho V A M C từ năm 2014-2016 Đơn vị tính: Tỷ đồng, %

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2014-2016)

N ă m 2 0 1 4 s ố d ư b á n n ợ c h o V A M C c ủ a c h i n h á n h là 2 7 2 tỷ đ ồ n g , s a n g đ ế n n ă m 2 0 1 5 là 1 2 4 7 tỷ đ ồ n g , t ă n g m ạ n h s o v ớ i n ă m 2 0 1 4 ( tă n g 9 7 5 tỷ đ ồ n g ) N ă m 2 0 1 6 c o n s ố n à y là 1 2 3 6 tỷ đ ồ n g , g iả m 11 tỷ đ ồ n g s o v ớ i n ă m

2.2.1.3 Chỉ tiêu phản ánh tỷ lệ mất vốn

Bảng 2.12: Chỉ tiêu phản ánh tỷ lệ mất vốn từ năm 2014-2016 Đơn vị tính: Tỷ đồng, %

3 Tỷ lệ dự phòng RRTD đưọc trích (3) = (2)/(l) 1,88 1,47 1,69 -21,80 14,77

Theo báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2014-2016, khi ngân hàng chuyển sang nợ quá hạn hoặc cơ cấu lại khoản vay, bắt buộc phải trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) cho các khoản vay đó Nếu ngân hàng có danh mục cho vay có rủi ro cao, tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro sẽ tăng lên Tỷ lệ dự phòng RRTD đã giảm từ 1,88% năm 2014 xuống còn 1,47% năm 2015 (giảm 21,81%), nhưng đã tăng lên 1,69% năm 2016 (tăng 15,91%).

C h ỉ tiê u p h ả n á n h tỷ lệ m ấ t v ố n p h ả n á n h tỷ lệ k h o ả n t i ề n đ ư ợ c tr í c h lậ p d ự p h ò n g c h o n h ữ n g k h o ả n tổ n th ấ t c ó th ể x ả y r a n g u y ê n n h â n d o k h á c h h à n g k h ô n g th ự c h iệ n đ ư ợ c n g h ĩa v ụ th e o c a m k ế t T ỷ lệ m ấ t v ố n c à n g c a o th ì rủ i r o v à t ổ n t h ấ t c h o n g â n h à n g c à n g lớ n v ì n ó p h ả n á n h n h ữ n g k h o ả n t í n d ụ n g bị m ấ t v à v ư ợ t m ứ c q u ỹ d ự p h ò n g đ ư ợ c d ù n g đ ể b ù đ ắ p T r o n g th ờ i g ia n q u a tu y h o ạ t đ ộ n g t í n d ụ n g c h ủ c h i n h á n h đ ã x ả y r a n h iề u rủ i ro d o n g u y ê n n h â n k h á c h q u a n v à c h ủ q u a n v à đ ế n đ ế n m ấ t v ố n n h ư n g tỷ lệ m ấ t v ố n g iả m từ

1 ,7 9 % n ă m 2 0 1 4 x u ố n g 1 ,3 6 % n ă m 2 0 1 6 c h o t h ấ y R R T D x ả y r a n g à y c à n g g iả m v à n ằ m t r o n g d ự tín h c ủ a c h i n h á n h k h i s ử d ụ n g h ợ p lý q u ỹ D P R R đ ê b ù đ ắ p c h o k h o ả n v a y b ị m ấ t đ ồ n g th ờ i p h á t m ã i c á c T S B Đ c ủ a k h á c h h à n g đ ể th u h ồ i n ợ B ê n c ạ n h đ ó , c h i n h á n h c ũ n g k h ô n g n g ừ n g th ự c h iệ n c á c g iả i p h á p đ ể q u ả n lý v à h ạ n c h ế c á c R R T D c ó th ể x ả y r a n h ằ m đ ả m b ả o tìn h h ìn h tà i c h ín h ổ n đ ịn h c h o c h i n h á n h

2.2.1.4 Chi tiêu phản ánh khả năng bù đắp rủi ro

Bảng 2.12: Chi tiều phản ánh khả năng bù đắp rủi ro năm 2014-2016 Đ ơn vị tính: Tỷ đồng, %

3 Hệ số khả năng bù đắp nợ mất vốn (3) = (l)/(2) 1,05 1,13 1,24 0 0 ,1 1

5 Hệ số khả năng bù đắp

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2014-2016)

1 ,0 5 lầ n ; n ă m 2 0 1 5 k h i m ộ t đ ồ n g c h o v a y b ị m ấ t v ố n th ì c ó 1 ,1 3 đ ồ n g d ự t r ữ đ ể b ù đ ắ p v à đ ế n n ă m 2 0 1 6 là 1 ,2 4 lầ n H ệ s ố n à y r ấ t q u a n tr ọ n g n ế u d ự p h ò n g k h ô n g đ ủ đ ể b ù đ ắ p n ợ m ấ t v ố n th ì s ẽ d ẫ n đ ế n v iệ c th iế u h ụ t v ố n , ả n h h ư ở n g đ ế n v ấ n đ ề th a n h k h o ả n c ũ n g n h ư tìn h h ìn h H Đ K D c h u n g c ủ a c h i n h á n h

H ệ s ố k h ả n ă n g b ù đ ắ p R R T D c h o b iế t k h ả n ă n g b ù đ ắ p m ấ t v ố n c ủ a n g â n h à n g đ ố i v ớ i n ợ x ấ u T u y n h iê n , q u a c á c n ă m t a th ấ y h ệ s ố k h ả n ă n g b ù đ ắ p R R T D c ủ a c h i n h á n h đ ề u < 1 , c ụ th ể n ă m 2 0 1 4 là 0 ,5 2 ; n ă m 2 0 1 5 là 0,61 v à n ă m 2 0 1 6 là 0 ,5 8 c h o th ấ y n ế u R R T D x ả y ra th ì sẽ k h ô n g đ ủ k h ả n ă n g b ù đ ắ p v ố n c h o c h i n h á n h

2.2.1.5 Mức độ tập trung tín dụng

Bảng 2.13: Chỉ tiêu phản ánh mức độ tập trung tín dụng năm 2014-2016 Đơn vị tính: Tỷ đồng, %

I.Theo đối tượng thách hàng

•Trung d à i h ạ n 3 9 6 9 30,73 4 6 4 6 34,35 5 6 5 7 37,76 1 7 ,0 6 2 1 ,7 6 ỉ.Theo ngành kinh tế

(Nguồn: Bảo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2014-2016)

T h e o s ố liệ u b ả n g 2 1 3 , t a t h ấ y v ố n t í n d ụ n g c a o n h ấ t c ấ p c h o 1 k h á c h h à n g v à o n ă m 2 0 1 4 là 63 1 tỷ đ ồ n g , c h iế m 4 ,8 9 % / t ổ n g d ư n ợ , s a n g n ă m 2 0 1 5 t ă n g 7 8 tỷ đ ồ n g ( 1 2 ,2 7 % ) lê n 7 0 9 tỷ đ ồ n g , c h iế m 5 ,2 4 % /t ổ n g d ư n ợ Đ e n n ă m

M ứ c đ ộ tậ p t r u n g tín d ụ n g th e o k ỳ h ạ n th ì c h i n h á n h c h o v a y c h ủ y ế u là n g ắ n h ạ n v ớ i tỷ t r ọ n g n ă m 2 0 1 4 là 6 9 ,2 7 % v à n ă m 2 0 1 6 là 6 2 ,2 4 % s o v ớ i t ổ n g d ư n ợ c h o v a y T r o n g k h i đ ó , tỷ t r ọ n g d ư n ợ tr u n g d à i h ạ n c h ỉ đ ạ t

3 0 ,7 3 % n ă m 2 0 1 4 v à 3 7 ,7 6 % n ă m 2 0 1 6 B ở i v ì, n h ữ n g k h o ả n v a y c ó th ờ i h ạ n c à n g d à i c à n g tiề m ẩ n n h iề u r ủ i ro M ặ t k h á c , c h i n h á n h h u y đ ộ n g c h ủ y ế u là n g u ồ n v ố n n g ắ n h ạ n D o đ ó , c h i n h á n h lu ô n c ó x u h ư ớ n g d ịc h c h u y ể n t ă n g tỷ t r ọ n g d ư n ợ n g ắ n h ạ n đ ể m a u t h u h ồ i v ố n , q u a y v ò n g v ố n n h a n h , n g ă n n g ừ a r ủ i ro c ó th ể x ả y ra

M ứ c đ ộ t ậ p t r u n g tín d ụ n g th e o n g à n h k in h tế c h o th ấ y d ư n ợ n g à n h th ư ơ n g m ạ i, d ịc h v ụ tr o n g c á c n ă m lu ô n c h iế m tỷ tr ọ n g c a o n h ấ t N ă m 2 0 1 4 là

4 2 ,6 4 % ; n ă m 2 0 1 5 là 4 2 ,7 9 % ; n ă m 2 0 1 6 là 4 5 ,8 3 % ) N g à n h n ô n g lâ m n g h iệ p v à n g à n h th ủ y s ả n n ă m 2 0 1 6 t ă n g s o v ớ i n ă m 2 0 1 5 ( 1 9 ,4 2 % v à 1 7 ,8 9 % ) v à n g à n h c ô n g n g h iệ p lạ i c ó x u h ư ớ n g g iả m 3 7 ,1 4 % s o v ớ i n ă m 2 0 1 5

Tình hình trích lập dự phòng và xử lý RRTD tại chi nhánh hà Tây

Bảng 2.14: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro và thu hồi nọ đã xử lý rủi ro từ năm 2014-2016 Đ on vị tính: Tỷ đồng, %

(Nguôn: Báo cáo tông kêt hoạt động kinh doanh năm 2014-2016)

Q u a s ố liệ u c h o th â y s ô tiê n đ ã tr í c h lậ p d ự p h ò n g c ủ a c h i n h á n h n ă m

2 0 1 5 là 19 9 tỷ đ ồ n g g iả m 4 4 tỷ đ ồ n g ( - 1 8 ,1 1 % ) s o v ớ i n ă m 2 0 1 4 n h ư n g s a n g n ă m 2 0 1 6 th ì t ă n g lê n 2 5 3 tỷ đ ồ n g , t ă n g 5 4 tỷ đ ồ n g tư ơ n g ứ n g 2 7 ,1 4 % s o v ớ i n ă m 2 0 1 5 N ợ g ố c đ ã X L R R n g à y c à n g tă n g n h ẹ q u a c á c n ă m , đ ế n c u ố i n ă m

2 0 1 6 là 261 tỷ đ ồ n g tă n g 23 tỷ s o v ớ i n ă m 2 0 1 5 v ề c ô n g tá c th u h ồ i n ợ đ ã

Nguyên nhân của tình trạng bất động sản khó phát mãi, mặc dù đã hoàn tất các thủ tục pháp lý, là do tôn kho cao và sức tiêu dùng xã hội chưa được cải thiện Nhiều khách hàng đã bán hết tài sản nhưng vẫn không đủ để thu hồi nợ Các khoản nợ xử lý lớn đều tập trung vào các doanh nghiệp nhà nước, dẫn đến khả năng thu hồi rất thấp Đối với khách hàng hộ sản xuất và cá nhân, tình hình cũng không khả quan hơn khi các tài sản đã tiến hành khởi kiện và bán đấu giá vẫn phụ thuộc vào quá trình xử lý của cơ quan pháp luật Do đó, khả năng thu hồi của các khoản nợ đã xử lý là rất khó khăn, dẫn đến kết quả chưa đạt được như mong muốn Tỷ lệ thu nợ đã xử lý trên tổng nợ gốc trong năm 2016 giảm 8,91% so với năm trước.

Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh Hà Tây

N a m , d o v ậ y m ọ i h o ạ t đ ộ n g liê n q u a n đ ế n q u ả n lý rủ i ro tín d ụ n g c ũ n g đ ư ợ c á p d ụ n g th e o n h ữ n g q u y đ ịn h c h u n g c ủ a t o à n h ệ th ố n g

- X â y dựng so tay tín dụng và quy trình tín dụng:

N H N o & P T N T V iệ t N a m đ ã r a c u ố n s ổ ta y tín d ụ n g n ă m 2 0 0 4 á p d ụ n g tr o n g to à n h ệ th ố n g T r o n g s ổ ta y t í n d ụ n g n à y đ ề c ậ p đ ầ y đ ủ đ ế n tấ t c ả c á c v ấ n đ ề , là c u ố n c ẩ m n a n g g iú p c h o C B T D th ự c h iệ n th e o m ộ t q u y tr ìn h th ố n g n h ấ t, m in h b ạ c h , tu â n th ủ c á c q u y đ ịn h c ủ a p h á p lu ậ t N h à n ư ớ c T u y n h iê n c u ố n s ổ ta y tín d ụ n g n à y đ ư ợ c s o ạ n th ả o t ừ n ă m 2 0 0 4 n ê n k h ô n g c ậ p n h ậ t đ ư ợ c c á c v ă n b ả n r a s a u , m ộ t s ố n ộ i d u n g k h ô n g c ò n p h ù h ợ p v ớ i th ự c tế đ a n g á p d ụ n g n ữ a

T h e o q u y tr ìn h c ấ p tín d ụ n g v à q u ả n lý rủ i ro tín d ụ n g h iệ n tạ i,

N H N o & P T N T V iệ t N a m chịu trách nhiệm xây dựng chính sách tín dụng, lập kế hoạch và chiến lược kinh doanh cho toàn ngành, xác định thị trường mục tiêu và tiêu chí chấp nhận rủi ro N H N o & P T N T V iệ t N a m uỷ quyền phê duyệt cấp tín dụng cho các chi nhánh dựa trên xếp loại khách hàng và phân hạng của từng chi nhánh tương ứng Đối với các món vay trọng điểm, cán bộ tín dụng tại chi nhánh là người tiếp nhận hồ sơ vay vốn, thẩm định xét duyệt các điều kiện vay vốn và đưa ra ý kiến của mình về việc cấp tín dụng, sau đó trình lãnh đạo phê duyệt tín dụng, lãnh đạo phê duyệt tín dụng tại thẩm định (nếu cần thiết) và ghi ý kiến đồng ý hoặc không đồng ý cấp tín dụng.

Giám đốc hoặc phó giám đốc phụ trách tín dụng là người quyết định cuối cùng trong việc cấp tín dụng Trong trường hợp đồng ý, CBTD sẽ trực tiếp lập hồ sơ giải ngân, hồ sơ tài sản bảo đảm, đăng ký thế chấp tài sản, giải ngân món vay, quản lý khoản vay và thu nợ Nếu không đồng ý, Giám đốc sẽ thông báo bằng văn bản tới khách hàng Đối với quyết định mức phán quyết tại Chi nhánh Hà Tây, Giám đốc ủy quyền phê duyệt cấp tín dụng cho phó giám đốc phụ trách tín dụng và giám đốc các phòng giao dịch trực thuộc tại Chi nhánh Với những món vay vượt quyền phán quyết của phó giám đốc và giám đốc các phòng giao dịch trực thuộc, thì trình Giám đốc chi nhánh phê duyệt khoản vay.

T r o n g tr ư ờ n g h ợ p c ó n ợ q u á h ạ n th ì C B T D tr ự c tiế p là n g ư ờ i đ i đ ô n đ ố c th u h ồ i n ợ T u y n h iê n c h i n h á n h c ó t h à n h lậ p th ê m c á c tổ th u h ồ i n ợ tạ i h ộ i s ở n g â n h à n g v à t ừ n g p h ò n g g ia o d ịc h đ ế h ỗ t r ợ c h o v iệ c th u h ồ i n ợ c ủ a

Công tác kiểm tra tín dụng là khâu quan trọng để quản lý khoản vay của khách hàng Tuy nhiên, công tác này tại các ngân hàng chưa được xây dựng một cách chi tiết và thận trọng để kiểm tra đầy đủ các mặt của khách hàng, bao gồm tình hình tài chính hiện tại, những thay đổi bất thường của người vay dẫn đến nhu cầu tín dụng thay đổi, chất lượng và tính hợp pháp của tài sản bảo đảm cho khoản vay Việc kiểm tra trước và trong khi cho vay được thực hiện nghiêm túc về mặt hồ sơ, chứng từ, nhưng công tác kiểm tra sau chưa được giám sát chặt chẽ, đặc biệt khi CBTD chưa nắm rõ tình hình tài chính của khách hàng như công nợ, tình hình bán hàng và thu tiền của khách hàng, hàng tồn kho Việc đánh giá khoản vay sau khi kiểm tra chưa đầy đủ còn phụ thuộc vào sự đánh giá chủ quan của CBTD.

C á c m ó n v a y lớ n c h ư a đ ư ợ c k iế m tr a m ộ t c á c h th ư ờ n g x u y ê n , d o v ậ y k h i x ả y r a r ủ i r o đ ố i v ớ i c á c m ó n v a y n à y d ẫ n đ ế n tìn h h ìn h tà i c h ín h c ủ a n g â n h à n g bị ả n h h ư ở n g x ấ u , tỷ lệ n ợ x ấ u c a o

- X ảy dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ:

H iệ n n a y , v iệ c c h ấ m đ iể m v à x ế p h ạ n g k h á c h h à n g đ a n g d ự a tr ê n m ộ t s ố c h ỉ t i ê u c h ín h n h ư : lợ i n h u ậ n s a u th u ế , k h ả n ă n g th a n h to á n n g ắ n h ạ n , tỷ s u ấ t t ự tà i tr ợ c ủ a d o a n h n g h iệ p , tỷ lệ n ợ x ấ u tạ i N H N o v à m ứ c đ ộ v i p h ạ m p h á p lu ậ t c ủ a d o a n h n g h iệ p Đ ố i v ớ i k h á c h h à n g c á n h â n , c á c c h ỉ t iê u c h ấ m đ iế m đ ơ n g iả n h ơ n , t ậ p t r u n g q u a n h đ ộ tu ổ i, tìn h tr ạ n g h ô n n h â n , tìn h tr ạ n g n h à ở , n ơ i c ô n g tá c , n g h ề n g h iệ p , m ứ c đ ộ v i p h ạ m p h á p l u ậ t c ủ a k h á c h h à n g T ư ơ n g ứ n g v ớ i m ỗ i c h ỉ tiê u , k h á c h h à n g s ẽ đ ư ợ c x ế p h ạ n g m ộ t m ứ c (A ,

B , h o ặ c C ) T ố n g h ọ p tấ t c ả c á c c h ỉ tiê u s ẽ đ ư a r a k ế t q u ả x ế p h ạ n g c u ố i c ù n g c ủ a t ừ n g k h á c h h à n g , t ừ đ ó từ n g k h á c h h à n g s ẽ đ ư ợ c h ư ở n g m ộ t c h ín h s á c h c h ế đ ộ r iê n g t ư ơ n g ứ n g

Ngân hàng Nhà nước và Phát triển Nhà Việt Nam đã xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm thiết lập quy trình đánh giá khả năng tài chính và năng lực hoạt động của khách hàng, đồng thời phân loại khách hàng thành các nhóm có độ rủi ro khác nhau Hệ thống này chi tiết hóa các tiêu chí định lượng và định tính để đánh giá xếp hạng khách hàng, góp phần hỗ trợ hiệu quả công tác phân loại nợ tự động tại Ngân hàng Nhà nước và Phát triển Nhà Việt Nam, cũng như tại Chi nhánh Hà Tây Theo chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước, định kỳ hàng quý, Chi nhánh Hà Tây tiến hành xếp hạng khách hàng theo chương trình hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mới, nhằm kiểm tra phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, đồng thời kiểm tra các chức năng mới của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, từ đó Ngân hàng Nhà nước có cơ sở để triển khai rộng trong toàn hệ thống.

- Phân loại nợ và trích lập dự p h òn g rủi ro:

Vào ngày 21/01/2013, Chính nhánh Hà Tây đã thực hiện theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN trong việc thiết lập dự phòng và xử lý rủi ro, đồng thời xây dựng kế hoạch và đề ra các biện pháp tích cực để thu hồi các khoản nợ đã xử lý rủi ro Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cũng đã xây dựng tỷ lệ khấu trừ khi trích lập dự phòng cụ thể đối với mỗi nhóm tài sản đảm bảo Hệ thống quản lý phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo phương pháp tự động đã được triển khai thành công, góp phần cho Ban lãnh đạo chính nhánh có những quyết định phù hợp trong kinh doanh Định kỳ hàng quý, Chính nhánh tiến hành phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo quy định, đảm bảo việc phân loại nợ và trích lập dự phòng tự động được chính xác dựa trên hồ sơ gốc.

N H N o & P T N T V iệ t N a m đ ư ợ c c o i là n g â n h à n g lớ n n h ấ t V iệ t N a m v ớ i s ố lư ợ n g c á n b ộ c ô n g n h â n v iê n lớ n n h ấ t t r o n g c ả L ự c lư ợ n g la o đ ộ n g d ồ i d à o v ớ i c h ấ t lư ợ n g n g à y c à n g đ ư ợ c n â n g c a o , đ â y đ ư ợ c c o i là lợ i th ế v à c ũ n g là t h á c h th ứ c c ủ a N H N o & P T N T V i ệ t N a m t r o n g th ờ i k ỳ h ộ i n h ậ p H iệ n n a y ,

N H N o & P T N T V i ệ t N a m đ ã tậ p tr u n g đ à o tạ o lạ i c á n b ộ tr o n g h ệ th ố n g , đ ồ n g th ờ i đ à o tạ o n h ữ n g c h u y ê n g ia đ ầ u n g à n h d o g iả n g v iê n c á c n ư ớ c g iả n g d ạ y tạ i V iệ t N a m v à c á c n ư ớ c tiê n tiế n , đ ố i tư ợ n g là c á c c á n b ộ tr o n g h ệ th ố n g

N H N o đ ư ợ c tu y ể n c h ọ n , đ â y c ó th ể đ ư ợ c c o i là b ư ớ c đ i đ ú n g đ ắ n c ủ a B a n lã n h đ ạ o N H N o & P T N T V iệ t N a m , g iú p c h o c á n b ộ tiế p c ậ n n h ữ n g p h ư ơ n g p h á p q u ả n lý rủ i ro tín d ụ n g t h e o c h u ấ n m ự c q u ố c tế

T ạ i c h i n h á n h , n h â n lự c c h o q u ả n lý rủ i r o tín d ụ n g c h ín h là c á c C B T D , h iệ n tạ i ở C h i n h á n h c h ư a p h â n b iệ t c á n b ộ p h ê d u y ệ t c h o v a y v à c á n b ộ q u ả n lý rủ i ro C á c C B T D c h ỉ đ ư ợ c đ à o tạ o v ề q u ả n lý rủ i r o k h i N H N o & P T N T

V iệ t N a m tô c h ứ c , tạ i C h i n h á n h c h ư a tố c h ứ c đ ư ợ c lớ p q u ả n lý r ủ i r o c h o c á c

C B T D , v ì v ậ y n h â n lự c q u ả n lý rủ i ro tạ i c h i n h á n h c h ư a th ự c s ự đ ư ợ c q u a n tâ m , h ầ u h ế t là t ự h ọ c v à c h ờ c á c ló p h ọ c c ủ a N H N o & P T N T V iệ t N a m

Khi xảy ra rủi ro từ hoạt động cấp tín dụng, chính hành áp dụng nhiều biện pháp để xử lý rủi ro, tuân thủ theo những nguyên tắc pháp luật Áp dụng song song nhiều biện pháp đảm bảo công tác thu hồi nợ đạt hiệu quả cao, công khai, minh bạch Các biện pháp mà ngân hàng áp dụng để xử lý rủi ro bao gồm: miễn giảm lãi cho khách hàng vay vốn trong những trường hợp cụ thể, thường áp dụng đối với khách hàng cá nhân trong việc kinh doanh thua lỗ, khách hàng là hộ nông dân vay vốn gặp khó khăn như thiên tai, dịch bệnh, nhằm khuyến khích tinh thần trả nợ của khách hàng.

T h ô n g b á o c h o k h á c h h à n g t ự x ử lý tà i s ả n b ả o đ ả m tiề n v a y , n ế u k h á c h h à n g k h ô n g t ự x ử lý , c h i n h á n h s ẽ c h ủ đ ộ n g là m c á c th ủ tụ c đ ể u ỷ q u y ề n c h o tr u n g tâ m b á n đ ấ u g i á tà i s ả n x ử lý ; S ử d ụ n g q u ỹ d ự p h ò n g tà i c h ín h đ ể b ù đ ắ p tổ n th ấ t; N h ờ c ơ q u a n p h á p lu ậ t g iú p đ ỡ t h u h ồ i n ợ h o ặ c tiế n h à n h k h ở i k iệ n r a to à á n đ ố i v ớ i n h ữ n g k h á c h h à n g c ố tìn h tr â y ỳ k h ô n g tr ả n ợ th ờ i g ia n d à i h o ặ c n h ữ n g d o a n h n g h iệ p n h à n ư ớ c c ổ p h ầ n h o á m à tà i s ả n b ả o đ ả m k h ô n g đ ủ đ iề u k i ệ n đ ể x ử lý.

2.3 Đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn - chi nhánh Hà Tây

C h i n h á n h N H N o & P T N T H à T â y v ớ i tu ổ i đ ờ i h o ạ t đ ộ n g k h á d à i s o v ớ i c á c c h i n h á n h k h á c tr ê n đ ịa b à n n ê n C h i n h á n h c ó n h iề u k in h n g h iệ m tr o n g h o ạ t đ ộ n g tr ê n th ị t r ư ờ n g c ũ n g n h ư c ó m ố i q u a n h ệ tr u y ề n th ố n g v ớ i k h á c h h à n g N h ìn c h u n g h o ạ t đ ộ n g c ủ a c h i n h á n h tr o n g n h ữ n g n ă m g ầ n đ â y k h á tố t v à g ó p p h ầ n k h ô n g n h ỏ v à o s ự lớ n m ạ n h c ủ a h ệ t h ố n g N H N o & P T N T V iệ t

Những kết quả đạt được

- C ác c ơ ch ế chính sách tín dụng đổi với khách hàng đã được Chỉ nhánh

H à Tây thực hiện nghiêm túc:

C á c c ơ c h ế , c h ín h s á c h c ủ a N H N o & P T N T V iệ t N a m r a đ ờ i đ ã đ ư ợ c c h i n h á n h H à T â y th ự c h iệ n đ ầ y đ ủ , n g h iê m tú c Q u y c h ế c h o v a y , q u y c h ế b ả o đ ả m tiề n v a y , x ế p lo ạ i k h á c h h à n g đ ã đ ư ợ c c h i n h á n h tậ p h u ấ n c h o tấ t c ả c á c

C B T D V ì v ậ y m à c á c c h ín h s á c h c h o v a y c ủ a N H N o & P T N T V iệ t N a m đ ư ợ c c h i n h á n h th ự c h iệ n r ấ t tố t.

- C ông nghệ thông tin p h òn g ngừa rủi ro tín dụng đã có những bước cải tiến tích cực:

K ế t q u ả c ủ a n h ữ n g c ả i tiế n đ ó là lư ợ n g t h ô n g t i n n g à y c à n g tă n g lê n c ả v ề s ố lư ợ n g v à c h ấ t lư ợ n g C h i n h á n h đ ã tr ự c t iế p k ý h ợ p đ ồ n g c u n g c ấ p d ịc h v ụ v ớ i t r u n g tâ m t h ô n g tin tín d ụ n g N H N N ( C I C ) n ê n C B T D d ễ d à n g tr u y c ậ p k h a i t h á c t h ô n g tin k h á c h h à n g , t ừ đ ó g iú p c h o v iệ c q u y ế t đ ịn h c ấ p tín d ụ n g đ ư ợ c c h ín h x á c N g u ồ n t h ô n g tin t ừ b á o c h í, in te r n e t c ũ n g đ ư ợ c C h i n h á n h tạ o đ iề u k iệ n c h o c á c c á n b ộ k h a i th á c đ ư ợ c d ễ d à n g , t h u ậ n tiệ n

C h ư ơ n g tr ì n h g ia o d ịc h tr ê n m á y h iệ n n a y c ủ a N H N o & P T N T V iệ t

C h i n h á n h đ ã tr i ế n k h a i v à v ậ n h à n h h ệ t h ố n g m ớ i r ấ t tố t, c ù n g v ớ i v iệ c tr iể n k h a i I P C A S tr ê n to à n h ệ t h ố n g đ ã g iú p c h o c á c C B T D tr u y c ậ p th ô n g tin c ủ a k h á c h h à n g c ó q u a n h ệ v ớ i h ệ t h ố n g N H N o & P T N T V iệ t N a m đ ư ợ c d ễ d à n g

CBTD đã áp dụng hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng theo tiêu chuẩn quốc tế, giúp cải thiện quy trình đánh giá tín dụng nội bộ Hệ thống này cho phép cán bộ dễ dàng phân loại khách hàng mới, từ đó đưa ra quyết định cấp tín dụng chính xác hơn.

- Phân loại nợ và quản lý nợ xâu thực hiện theo đúng hướng dan của NHNN, N H N o& PTN T Việt Nam:

C á c c ơ c h ế c h ín h s á c h v ề tr íc h lậ p d ự p h ò n g v à x ử lý rủ i ro h iệ n n a y đ ã đ ư ợ c C h i n h á n h tr iể n k h a i đ ầ y đ ủ , h à n g q u ý C h i n h á n h th ự c h iệ n tr íc h lậ p d ự p h ò n g v à x ử lý rủ i r o t h e o đ ú n g q u y đ ịn h B a n lã n h đ ạ o C h i n h á n h c h ỉ đ ạ o s á t s a o đ ế n c á c k h o ả n n ợ r ủ i ro c ó v ấ n đ ề v à tìm m ọ i b iệ n p h á p đ ể g iả m th iể u rủ i ro

T h e o s ự c h ỉ đ ạ o c ủ a N H N o & P T N T V iệ t N a m đ ề n g h ị c á c c h i n h á n h t h à n h lậ p tổ x ử lý n ợ đ ọ n g , đ iề u n à y đ ã đ ư ợ c C h i n h á n h H à T â y th ự c h iệ n r ấ t n g h iê m tú c , c á c t h à n h v iê n tr o n g tổ đ ề u là n h ữ n g c á n b ộ c ó tr ì n h đ ộ v à c ó k in h n g h iệ m n ê n t r o n g th ờ i g ia n q u a v iệ c t h u h ồ i n ợ x ấ u đ ư ợ c th ự c h iệ n h iệ u q u ả , g ó p p h ầ n t ă n g th u n h ậ p c h o c h i n h á n h

C ô n g tá c t h ô n g tin , b á o c á o đ ư ợ c d u y trì th ư ờ n g x u y ê n v à tư ơ n g đ ố i c h ín h x á c , k ị p th ờ i d o đ ó H Đ Q T v à T G Đ N H N o & P T N T V i ệ t N a m n ó i c h u n g v à B a n lã n h đ ạ o c h i n h á n h n ó i r iê n g lu ô n n ắ m c h ắ c đ ư ợ c tìn h h ì n h tr í c h lậ p v à x ử lý rủ i r o c ủ a C h i n h á n h T ừ đ ó c ó c á c b iệ n p h á p c h ỉ đ ạ o t íc h c ự c v à k ịp th ờ i.

- Trình độ chuyên môn của cán bộ làm công tác tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng ngày càng nâng cao:

Tình hình thực tế hiện nay yêu cầu về chất lượng và trình độ cán bộ là một yếu tố quan trọng trong việc nâng cao năng lực cạnh tranh Trong những năm qua, thông qua công tác tuyển dụng và tập trung đào tạo, trình độ cán bộ của Chính hành đang ngày một nâng cao Với sự quan tâm của Ban lãnh đạo, cán bộ có điều kiện học tập, nghiên cứu và tham gia các lớp học chuyên sâu.

N H N o & P T N T V iệ t N a m tổ c h ứ c đ ề u đ ư ợ c C h i n h á n h th ự c h iệ n n g h iê m tú c , t ạ o đ iề u k iệ n c h o v iệ c h o à n t h iệ n c ô n g tá c q u ả n lý rủ i ro tín d ụ n g n g à y c à n g p h á t tr i ể n tố t T í n h đ ế n n a y h ầ u h ế t c á n b ộ tr o n g c h i n h á n h c ó tr ì n h đ ộ đ ạ i h ọ c v à c a o đ ẳ n g t r ở lê n , c h iế m tr ê n 8 0 % , c á n b ộ tr ẻ c h iế m tỷ lệ c a o

Những tồn tại

B ê n c ạ n h n h ữ n g k ế t q u ả đ ã đ ạ t đ ư ợ c , c ô n g tá c h ạ n c h ế r ủ i ro tín d ụ n g tạ i c h i n h á n h v ẫ n c ò n m ộ t s ố tồ n tạ i s a u :

- M ô hình tô chức quy trình tín dụng còn bất cập:

H iệ n n a y tạ i C h i n h á n h p h â n c h ia r a c á c p h ò n g n g h iệ p v ụ , tiê u th ứ c p h â n đ ịn h c á c P h ò n g đ ư ợ c th ự c h iệ n th e o lo ạ i h ìn h n g h iệ p v ụ ( T r o n g k h i ở c á c n g â n h à n g tiê n tiế n , c á c h o ạ t đ ộ n g tín d ụ n g đ ư ợ c p h â n th e o t iê u th ứ c đ ố i tư ợ n g k h á c h h à n g - s ả n p h ẩ m , n h ằ m đ á p ứ n g tố t h ơ n c á c y ê u c ầ u c ủ a k h á c h h à n g , n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g p h ụ c v ụ k h á c h h à n g v à h ạ n c h ế r ủ i ro ) H iệ n n a y tạ i p h ò n g t í n d ụ n g c ủ a c h i n h á n h v ẫ n d u y t r ì m ô h ìn h tín d ụ n g tr u y ề n th ố n g ,

C B T D g iả i q u y ế t c h o v a y c ả d o a n h n g h iệ p v à k h á c h h à n g c á n h â n v à c h o v a y t h e o d ự á n đ ầ u tư , d o đ ó s ự c h u y ê n m ô n h o á t r o n g th ẩ m đ ịn h k h á c h h à n g c ủ a

C B T D là k h ô n g c a o , C B T D r ấ t k h ó c ó th ể a m h iể u h ế t c á c đ ố i tư ợ n g k h á c h h à n g n à y , h ơ n n ữ a v iệ c th ẩ m đ ịn h c á c đ ố i tư ợ n g k h á c h h à n g k h á c n h a u c ũ n g c ầ n p h ả i c ó n h ữ n g k ỹ n ă n g k h á c n h a u

Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại chính hành chính chưa thực sự hiệu quả Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ mới chỉ dừng lại ở việc kiểm tra tác nghiệp, chưa chú trọng vào phân tích tình hình mô hình Cần đưa ra những cảnh báo về những dấu hiệu rủi ro có thể xảy ra trong tương lai, cũng như những ngành và lĩnh vực tiềm ẩn nhiều nguy cơ rủi ro.

- Chát lượng của công tác thu thập thông tin ph òn g ngừa rủi ro chưa cao:

H iệ n tạ i, N g â n h à n g v ẫ n c h ủ y ế u d ự a v à o t h ô n g tin t ừ tr u n g tâ m th ô n g tin tín d ụ n g , t r o n g k h i c á c n g u ồ n tin n à y r ấ t k h ô n g đ ầ y đ ủ v à s ơ lư ợ c , s ố liệ u đ ể th ẩ m đ ịn h k h á c h h à n g h ầ u n h ư d o b ả n th â n k h á c h h à n g c u n g c ấ p , C h i n h á n h H à T â y c ũ n g t ự th u th ậ p th ô n g tin t ừ n h iề u n g u ồ n k h á c n h a u n h ư n g h o ạ t đ ộ n g n à y c ò n h ạ n c h ế , t ự p h á t, d o m ỗ i c á n b ộ t ự th u th ậ p t h ô n g tin th e o k in h n g h iệ m c ủ a m ìn h

- Công tác Phân loại nợ, trích lập d ự ph òn g và xử lỷ rủi ro thực hiện chưa đ ầ y đủ:

C h i n h á n h H à T â y m ặ c d ù đ ã c ó s ự q u a n tâ m s â u s á t đ ế n c ô n g tá c tr íc h lậ p s o n g v iệ c t r í c h lậ p d ự p h ò n g r ủ i ro tín d ụ n g v ề c ơ b ả n d ự a v à o c á c n h ó m n ợ c ủ a k h á c h h à n g , tu y n h iê n d o á p lự c h o à n th à n h k ế h o ạ c h tr í c h lậ p d ự p h ò n g d o N H N o & P T N T V iệ t N a m g ia o n ê n k ế t q u ả p h â n lo ạ i n ợ v à tr í c h lậ p d ự p h ò n g c h ư a p h ả n á n h đ ú n g c h ấ t lư ợ n g tín d ụ n g tạ i c h i n h á n h

Việc xử lý nợ xấu tại các ngân hàng hiện nay chủ yếu dựa vào quỹ dự phòng rủi ro, nhưng kết quả thu hồi nợ xấu vẫn chưa đạt hiệu quả như mong đợi Quá trình xử lý nợ xấu vẫn còn nhiều bất cập và chưa có các biện pháp triệt để, dẫn đến tỷ lệ thu hồi nợ thấp Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tài chính Việt Nam đã ban hành hướng dẫn về quy trình xử lý tài sản bảo đảm, nhưng thực tế triển khai vẫn còn hạn chế Do đó, việc thu hồi nợ xấu vẫn cần áp dụng các biện pháp linh hoạt và sáng tạo hơn để nâng cao hiệu quả.

Mối quan hệ giữa chi nhánh với các cơ quan ban ngành và chính quyền địa phương, đặc biệt là tòa án và tư pháp, trong việc xử lý nợ và xử lý tài sản thế chấp chưa được quan tâm đúng mức.

Chính hành xử lý tài sản thế chấp phần lớn là bất động sản, tuy nhiên, việc xử lý tài sản loại này gặp nhiều khó khăn và thời gian xử lý chậm lại phát sinh nhiều chi phí Chính hành có thể thỏa thuận để khách hàng tự bán tài sản, tuy nhiên khó khăn phần lớn là các món vay được bảo lãnh của bên thứ ba Người vay và người thế chấp không phải lúc nào cũng đồng nhất, đôi khi xảy ra xung đột về quyền lợi giữa các bên dẫn đến kéo dài thời gian xử lý Theo quy định, nếu khách hàng không trả được nợ, ngân hàng có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Tuy nhiên, thực tế ngân hàng là tổ chức kinh tế không phải cơ quan quyền lực Nhà nước, không có chức năng cưỡng chế khách hàng bằng giao tài sản bảo đảm cho ngân hàng để xử lý hoặc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay để tòa án xử lý qua con đường tố tụng.

Việc khởi kiện đế thu hồi nợ gặp nhiều trở ngại về thời gian, thủ tục và chi phí phát sinh Nếu việc thỏa thuận với khách hàng không thành thì khả năng phải tiến hành khởi kiện là rất cao Công tác khởi kiện từ khi nộp đơn đến khi bán qua trung tâm đấu giá có thể kéo dài nhiều tháng, đồng thời mất chi phí tòa án, nhân sự để quản lý việc kiện tụng gây nhiều tổn kém cho ngân hàng Đặc biệt với các món vay nhỏ của hộ gia đình, việc kiện tụng kéo dài thời gian như vậy tốn kém cho ngân hàng rất nhiều.

- Đ ộ i ngũ nhân lực chưa đủ mạnh trong thời kỳ hội nhập:

Trước tình hình hội nhập hiện nay, tại chính hành Hà Tây, nhiều cán bộ vẫn chưa đảm bảo trình độ ngoại ngữ và khả năng sử dụng công nghệ thông tin để nghiên cứu, hiểu biết cụ thể về hoạt động của các ngân hàng trong nước và trên thế giới Họ chưa hình dung được những dịch vụ ngân hàng tiên tiến trên thế giới được giới thiệu qua các phương tiện truyền thông Số cán bộ nhân viên hiểu biết luật trong nước và quốc tế, cũng như các quy định chung của các định chế tài chính - tiền tệ trên thế giới liên quan đến hoạt động ngân hàng còn hạn chế.

Để phân biệt và áp dụng chiến lược tín dụng hiệu quả, cần duy trì tín dụng hiện tại và khai thác những khác biệt của thị trường, khách hàng và ngành nghề CBTD hiện tại có thể thực hiện việc cho vay, nhưng thực tế đã cho thấy rằng các thành phần khác nhau trong lĩnh vực đầu tư cần được tự thẩm định tài sản đảm bảo và phương án vay Tuy nhiên, việc thiếu kiến thức chuyên sâu trong từng lĩnh vực có thể dẫn đến sai lệch trong thẩm định, ảnh hưởng đến quyết định đầu tư.

Những nguyên nhân gây ra tồn tại

- Q u y tr ì n h n g h iệ p v ụ q u á đ ơ n g iả n : H iệ n tạ i q u y tr ì n h tín d ụ n g c ủ a N g â n h à n g n ô n g n g h iệ p c ò n q u á đ ơ n g iả n M ọ i q u y ế t đ ịn h x é t d u y ệ t c h o v a y đ ề u d o b ộ p h ậ n tín d ụ n g th ự c h iệ n T h e o q u y tr ì n h n à y , b ộ p h ậ n th ẩ m đ ịn h c h o v a y v à b ộ p h ậ n g iả i n g â n , th u n ợ là m ộ t, đ ề u d o C B T D tr ự c tiế p là m , d o v ậ y n h iề u k h i s ẽ k h ô n g b ả o đ ả m đ ư ợ c tín h k h á c h q u a n tr o n g c á c q u y ế t đ ịn h c h o v a y

N g o à i ra , v iệ c c h o v a y , th u n ợ c ó th ể s ẽ k h ô n g lư ờ n g h ế t đ ư ợ c n h ữ n g r ủ i r o c ó t h ể x ả y r a ( C B T D v a y k é , c á n b ộ c ố ý là m s a i q u y tr ì n h , c á n b ộ đ i th u n ợ từ k h á c h h à n g n h ư n g k h ô n g n ộ p v à o n g â n h à n g Đ ê p h ù h ợ p v à đ ả m b ả o th e o t h ô n g lệ q u ố c tế th ì m ô h ìn h p h ả i c ó s ự tá c h b ạ c h 3 b ộ p h ậ n là: b ộ p h ậ n tiế p x ú c k h á c h h à n g ( f r o n t o f f ic e ) ; b ộ p h ậ n q u ả n tr ị rủ i ro ( m id d le o f f ic e ) v à b ộ p h ậ n tá c n g h iệ p ( b a c k o f f ic e )

C á c k h â u tiế p c ậ n , lậ p h ồ s ơ , th u t h ậ p th ô n g tin c ủ a k h á c h h à n g c h ủ y ế u d ự a tr ê n t h ô n g t i n c ủ a k h á c h h à n g c u n g c ấ p , n g u ồ n th ô n g tin t ừ c á c k ê n h k h á c đ ể th ẩ m đ ịn h là r ấ t ít, n ê n v iệ c q u y ế t đ ịn h c ấ p tín d ụ n g c ó n h iề u tiề m ẩ n rủ i ro C ô n g tá c k iể m t r a k iể m s o á t tín d ụ n g h iệ n n a y c h ủ y ế u th ự c h iệ n k iể m tr a s a u k h i c h o v a y , d o v ậ y n ó k h ô n g m a n g tín h c h ấ t p h ò n g n g ừ a

Chính phủ đã thành lập tổ xử lý nợ đọng, tuyển hiền các thành viên trong tổ đều là những cán bộ tín dụng thẩm định và giải quyết cho vay hàng ngày Tuy nhiên, thời gian dành cho việc xử lý nợ đọng là rất ít, do đó hiệu quả từ mô hình thành lập tổ xử lý nợ tại chính phủ chưa đạt hiệu quả cao, chưa tác hại bạch chức năng quyết định cho vay và chức năng quản lý tín dụng.

Hoạt động kiểm soát nội bộ tại chính hành chính chưa thực sự phát huy hiệu quả trong công tác quản lý rủi ro, một phần do trình độ của cán bộ Các cán bộ phòng kiểm soát nội bộ tại chính hành đều do chính hành điều động, bổng hiển và trả lương nên những kết luận của việc kiểm tra hồ sơ tín dụng có liên quan đến Ban lãnh đạo chính hành có phần "né tránh" Cán bộ phòng kiểm soát nội bộ chưa thực sự khách quan Mặt khác, đối với những khách hàng có nợ xấu, phòng kiểm soát nội bộ chưa thực sự sát sao kiểm tra mà chỉ là mệnh lệnh của Ban giám đốc đối với các khách hàng cụ thể Do vậy, công tác kiểm tra diễn ra khi mọi việc đã trở nên xấu đi, những kết luận của phòng kiểm soát nội bộ lúc này không mang tính phòng ngừa rủi ro nữa mà chủ yếu phục thuộc vào việc khắc phục thu hồi nợ.

K h i n h ó m c á c k h á c h h à n g n à y h o ạ t đ ộ n g t ố t th ì c h i n h á n h c ó th ể g iả m tỷ lệ n ợ x ấ u , t i ế t k iệ m c h i p h í q u ả n lý v à n h â n lự c N g ư ợ c lạ i, k h i c á c k h á c h h à n g n à y h o ạ t đ ộ n g k h ô n g t ố t s ẽ ả n h h ư ở n g r ấ t lớ n đ ế n t h u n h ậ p c ủ a c h i n h á n h v à k h i x ả y r a rủ i ro th ì tỷ lệ n ợ x ấ u s ẽ c a o đ ộ t b iế n , là m ả n h h ư ở n g đ ế n c h ấ t lư ợ n g tín d ụ n g c h u n g c ủ a c ả c h i n h á n h v à p h ả n á n h k h ô n g th ự c c h ấ t c h ấ t lư ợ n g tín d ụ n g c ủ a c á c C B T D k h á c k h ô n g liê n q u a n đ ế n n h ó m k h á c h h à n g n à y

- H iệ n n a y , c á c N H T M n h à n ư ớ c đ ã b ư ớ c đ ầ u th ố n g k ê n ợ x ấ u th e o q u y ế t đ ịn h c ủ a N H N N T u y n h iê n , k h ó c ó ai t h ố n g k ê đ ư ợ c đ â u là n ợ x ấ u d o p h ả i th ự c h iệ n c h o v a y th e o c h ỉ th ị c ủ a c á c c ấ p lã n h đ ạ o Đ iề u n à y là d o

N H N o & P T N T V iệ t N a m n ó i c h u n g v à C h i n h á n h H à T â y n ó i r iê n g c h ư a x â y d ự n g h ạ n m ứ c t í n d ụ n g v ớ i từ n g C B T D , c h ẳ n g h ạ n C B T D m ớ i đ ư ợ c tu y ể n d ụ n g th ì c h ỉ c ấ p h ạ n m ứ c p h ê d u y ệ t tín d ụ n g th ấ p V ớ i n h ữ n g C B T D m ớ i v à o là m th ì k in h n g h iệ m v à h iể u b iế t v ề tín d ụ n g là c h ư a n h iề u n ê n r ấ t c ó th ể q u y ế t đ ịn h c ấ p tín d ụ n g là th iế u c ă n c ứ h o ặ c c ó s ự tá c đ ộ n g b ê n n g o à i.

Một số cơ bản tín dụng không chấp hành nghiêm túc chế độ tín dụng và điều kiện cho vay, thẩm định giá trị tài sản cao hơn giá trị thực tế Bên cạnh đó, trình độ cán bộ tín dụng còn bất cập, một số cán bộ không được đào tạo bài bản về nghiệp vụ tín dụng, nhưng vẫn là tín dụng và học hỏi kinh nghiệm của các anh chị đi trước với cách làm tín dụng truyền thống đã ăn sâu Chưa chuyển dịch theo cơ chế thị trường trong môi trường cạnh tranh khốc liệt Một số bộ phận cán bộ bị đồn tiền và cơ chế thị trường cám dỗ, đã đặt lợi ích cá nhân lên trên hết và lợi dụng công việc được giao đã móc ngoặc với con nợ, lợi dụng khe hở của pháp luật để làm giàu bất hợp pháp gây thiệt hại nhiều về tài sản, tiền vốn.

Công tác thẩm định, phê duyệt cấp tín dụng cho khách hàng chủ yếu dựa vào hồ sơ khách hàng cung cấp, đồng thời có thể khai thác các nguồn thông tin đáng tin cậy khác, trong đó có thể kể đến trung tâm thông tin tín dụng Mặc dù Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của NHNN ngày càng phát triển mạnh mẽ và đóng vai trò quan trọng trong cung cấp thông tin về khách hàng, thực hiện phân tích, xếp loại tín dụng do doanh nghiệp cung cấp các thông tin cần báo cáo, góp phần quan trọng cho sự phát triển của ngành ngân hàng Việt Nam Tuy nhiên, việc đáp ứng thông tin của các ngân hàng vẫn chưa được đảm bảo một cách đáng tin cậy, nhanh chóng và kịp thời Các thông tin về báo cáo tài chính của doanh nghiệp chưa bị bắt buộc phải qua kiểm toán nên độ chính xác của các báo cáo chưa cao Việc tìm kiếm thông tin cực kỳ khó khăn và tình trạng thông tin bất cập vẫn là một tồn tại chưa thể khắc phục được trên thị trường tài chính.

V iệ t N a m Q u y tr ìn h c ấ p tín d ụ n g m ớ i th e o th ô n g lệ q u ố c tế lại y ê u c ầ u tá c h b ạ c h c h ứ c n ă n g b á n h à n g v à c h ứ c n ă n g th ẩ m đ ịn h tín d ụ n g , d o đ ó , c á n b ộ th ẩ m đ ịn h k h ô n g tiế p x ú c k h á c h h à n g ( đ ể đ ả m b ả o tí n h k h á c h q u a n ) n ê n p h ả i c ó đ ầ y đ ủ c á c t h ô n g tin đ ể c ó th ể đ ư a r a c á c q u y ế t đ ịn h tín d ụ n g đ ú n g đ ắ n v à h ọ p lý

Chính sách cho vay của Chính hành Hà Tây hiện chưa rõ ràng, gây ra rủi ro tiềm ẩn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Việc tập trung đầu tư vào một lĩnh vực cụ thể có thể dẫn đến rủi ro lớn nếu xảy ra biến động Chính sách cho vay cần có sự phân tích rõ ràng và công bố công khai về danh mục cho vay, nhằm đảm bảo tính minh bạch và phù hợp với tình hình thực tế Hiện tại, hệ thống ngân hàng Việt Nam và Chính hành Hà Tây chưa thực hiện định giá tiền vay theo nguyên tắc thị trường, dẫn đến những khoản vay có rủi ro cao hơn thường bị áp lãi suất cao hơn, trong khi vẫn duy trì mức lãi suất chung cho các loại vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn.

Hiện nay, chính hành đã thành lập tổ xử lý nợ, với các thành viên là cán bộ tín dụng và trưởng phòng phụ trách tín dụng Tổ này tập trung vào việc thu hồi nợ xấu, tuy đã đạt được một số kết quả ban đầu nhưng vẫn chưa thực sự phát huy hiệu quả Điều này phần lớn do các thành viên trong tổ đều là cán bộ kiểm soát, vừa là cán bộ tín dụng, vừa là thành viên trong tổ xử lý nợ xấu Hơn nữa, các thành viên này đều có liên quan đến các khách hàng có nợ xấu, khiến cho việc thu hồi nợ trở nên khó khăn Bên cạnh đó, chính hành cũng như NHNo & PTNT Việt Nam không có một chế độ ưu đãi nào cho các thành viên trong tổ khi thu hồi nợ xấu.

T r o n g c h ư ơ n g 2 , tá c g iả đ ã n g h iê n c ứ u th ự c t r ạ n g r ủ i ro tín d ụ n g v à c á c v ấ n đ ề v ề h ạ n c h ế rủ i r o tín d ụ n g tạ i c h i n h á n h , đ ề tà i đ ã r ú t r a đ ư ợ c n h ữ n g k ế t q u ả đ ạ t đ ư ợ c , n h ữ n g h ạ n c h ế đ ồ n g th ờ i c h ỉ r a n h ữ n g n g u y ê n n h â n c ủ a h ạ n c h ế đ ó Đ â y là c ơ s ở th ự c tiễ n đ ể tá c g iả đ ư a r a n h ữ n g g iả i p h á p v à k iế n n g h ị n h ằ m h o à n th i ệ n c ô n g tá c q u ả n lý r ủ i r o tín d ụ n g đ ố i v ớ i C h i n h á n h

GIẢI PHÁP HẠN CHÉ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG

NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM -

3.1 Định huóng hoạt động và hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng nông nghiệp và phát trien Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Hà Tây

3.1.1 Định huóng hoạt động kinh doanh

V iệ t N a m , d o đ ó n h ữ n g đ ịn h h ư ớ n g h o ạ t đ ộ n g c ủ a c h i n h á n h k h ô n g th ế n ằ m n g o à i q u ỹ đ ạ o đ ịn h h ư ớ n g h o ạ t đ ộ n g c h u n g c ủ a N H N o & P T N T V iệ t N a m

- T ă n g tr ư ở n g q u y m ô h o ạ t đ ộ n g g a n v ớ i q u ả n trị rủ i ro , tă n g v ố n c h ủ s ở h ữ u đ ả m b ả o h iệ u q u ả v à c h ấ t lư ợ n g

- G i ữ v ữ n g v à o tr ò c h ủ lự c tr ê n th ị t r ư ò n g tiề n tệ , tín d ụ n g k h u v ự c n ô n g n g h iệ p , n ô n g th ô n , t ừ n g b ư ớ c k h ô i p h ụ c vị th ể h o ạ t đ ộ n g tạ i k h u v ự c th à n h th ị.

- P h â n đ â u n â n g c a o n ă n g lự c tà i c h ín h , đ ả m b ả o ổ n đ ịn h v à c ả i th iệ n th u n h ậ p , đ ờ i s ố n g c h o n g ư ờ i la o đ ộ n g

- C ù n g v ớ i đ ó là n â n g c a o n ă n g lự c q u ả n trị, đ iề u h à n h v à k h ả n ă n g c ạ n h t r a n h , đ â y m ạ n h h o ạ t đ ộ n g ứ n g d ụ n g C N T T h iệ n đ ạ i đ ê p h á t tr i ể n d ịc h v ụ n g â n h à n g đ iệ n tử , tă n g n ă n g s u ấ t la o đ ộ n g , tă n g d o a n h th u v à th u r ò n g d ịc h vụ;

- M ở r ộ n g h o ạ t đ ộ n g b á n lẻ , g ia tă n g ổ n đ ịn h , v ữ n g c h ắ c s ố lu ợ n g k h á c h h à n g c á n h â n , d o a n h n g h iệ p v ừ a v à n h ỏ , d o a n h n g h iệ p p h ụ c v ụ n ô n g n g h iệ p , n ô n g th ô n

- T ă n g c ư ờ n g k iê m tra , k iế m s o á t đ e p h ò n g n g ừ a , h ạ n c h ế rủ i ro k h i q u y m ô k in h d o a n h t ă n g lớ n

Đồng thời, NHNo & PTNT tập trung củng cố mạng lưới, cơ cấu tổ chức, hoàn thiện hệ thống cơ chế, quy trình nghiệp vụ để tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho hoạt động kinh doanh Hoàn thành các nhiệm vụ còn lại theo Đề án tái cơ cấu giai đoạn 2013 - 2015 Giải quyết dứt điểm những vấn đề tồn tại, vướng mắc, tạo tiền đề xây dựng và triển khai phương án cổ phần hóa theo phê duyệt của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước.

C ă n c ứ v à o n h ữ n g m ụ c tiê u tổ n g q u á t c ủ a N H N o & P T N T V iệ t N a m c ù n g v ớ i k ê t q u ả đ ã đ ạ t d ư ợ c tr o n g n h ữ n g n ă m q u a , c h i n h á n h H à T â y đ ã đ ư a r a đ ịn h h ư ớ n g h o ạ t đ ộ n g c ụ th ể đ ế n n ă m 2 0 1 7 n h ư s a u :

3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng

- B á m s á t c h ỉ đ ạ o c ủ a N H N o & P T N T v ề c h u y ể n d ịc h c ơ c ấ u tín d ụ n g t h e o h ư ớ n g tậ p tr u n g v ố n c h o s ả n x u ấ t, x u ấ t k h ẩ u , p h á t tr i ể n n ô n g n g h iệ p , n ô n g th ô n ,c h o v a y d o a n h n g h iệ p n h ỏ v à v ừ a đ ế x â y d ự n g c h iế n lư ợ c k in h d o a n h , c h iế n lư ợ c k h á c h h à n g p h ù h ợ p

- C á c đ ơ n v ị c ó m ứ c t ă n g tr ư ở n g tín d ụ n g t h ấ p p h ả i tìm m ọ i b iệ n p h á p m ở r ộ n g đ ố i tư ợ n g k h á c h h à n g v a y v ố n , đ ầ u t ư c ó c h ọ n lọ c , h ạ n c h ế rủ i ro , p h á t tr i ể n b ề n v ữ n g tr o n g đ iề u k iệ n n g u ồ n th u d ịc h v ụ c ò n h ạ n c h ế

- T ìm b iệ n p h á p g iả m tỷ lệ n ợ x ấ u x u ố n g d ư ớ i m ứ c 3 % C á c đ ơ n v ị c ầ n t ậ p tr u n g đ ể x ử lý th u h ồ i n ợ x ấ u tr o n g n ă m tớ i là H ộ i s ở , c h i n h á n h h u y ệ n

- T ừ n g đ ơ n v ị k ế c ả H ộ i s ở p h ả i b á o c á o p h ư ơ n g á n th u h ồ i n ợ X L R R t r o n g n ă m t h e o từ n g đ ịa c h ỉ c ụ th ể , c á n b ộ c h ịu tr á c h n h iệ m , b iệ n p h á p ,k h ả n ă n g t h u h ồ i ( g ố c , lã i) v ề H ộ i s ở đ ể tổ n g h ọ p tr ì n h G iá m đ ố c p h ê d u y ệ t G ắ n k ế t q u ả th u h ồ i n ợ X L R R v ớ i th u n h ậ p h à n g th á n g , p h á t đ ộ n g đ ợ t th i đ u a n g ắ n n g à y n h ằ m t ă n g c ư ờ n g c ô n g tá c th u h ồ i n ợ X L R R tr ê n p h ạ m v i to à n c h i n h á n h

- về n ợ c ơ c ấ u lạ i, C B T D p h ả i x e m n h ó m n ợ n à y th e o q u a n đ iể m x ử lý n h ư n ợ x ấ u Đ â y là n h iệ m v ụ t r ọ n g tâ m c ầ n x ử lý t ừ n a y đ ế n c u ố i n ă m Đ ấ u tr a n h v ớ i tìn h t r ạ n g c h â y ỳ c ủ a k h á c h h à n g , d ự a d ẫ m v à o s ự s u y g iả m n h ấ t th ờ i c ủ a n ề n k in h tế đ ể tr ố n tr á n h n g h ĩa v ụ tr ả n ợ th e o đ ú n g c á c k ỳ h ạ n đ ã c a m k ế t.

- T i ế p tụ c h o à n th iệ n c á c h ồ s ơ th u ộ c đ ố i t ư ợ n g b á n n ợ c h o V A M C đ ể b á n n ợ t r o n g n ă m 2 0 1 7 , g iả m tỷ lệ n ợ x ấ u , tạ o v ố n q u a y v ò n g c h o H Đ K D

- K iể m tr a , đ á n h g i á tà i s ả n th ế c h ấ p th e o đ ịn h k ỳ đ ể c h ủ đ ộ n g tă n g , g iả m h ạ n m ứ c tín d ụ n g n h ằ m h ạ n c h ế R R T D c ó liê n q u a n đ ế n v iệ c th ự c h iệ n tà i c h ín h n ă m

- X â y d ự n g k ế h o ạ c h k iể m t r a đ ịn h k ỳ , đ ộ t x u ấ t tìn h h ìn h S X K D ,tiế n đ ộ g iả i n g â n v à k ế t q u ả c h ấ p h à n h c á c đ iề u k iệ n g iả i n g â n đ ố i v ớ i c á c d ự á n v ư ợ t q u y ề n p h á n q u y ế t Đ á n h g iá m ứ c đ ộ r ủ i ro c ó th ể x ả y r a , n g ă n n g ừ a v à h ạ n c h ế t h ấ p n h ấ t c á c tổ n th ấ t t r o n g đ ầ u t ư tín d ụ n g , đ ặ c b iệ t là c á c k h o ả n tín d ụ n g lớ n

3.2 Các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn - chi nhánhHà Tây Đ ố i t ư ợ n g k in h d o a n h c ủ a n g â n h à n g là tiề n tệ - lo ạ i h à n g h ó a đ ặ c b iệ t n h ạ y c ả m v ớ i r ủ i ro ; tín h d ễ lâ y la n rủ i ro g iữ a c á c N H T M v ớ i n h a u ; k h á c h h à n g c ủ a n g â n h à n g r ấ t đ ô n g v à c h ỉ c ầ n m ộ t k h á c h h à n g g ặ p rủ i ro s ẽ g â y tá c đ ộ n g x ấ u tớ i h ìn h ả n h c ủ a n g â n h à n g

N H N o & P T N T H à T â y g ặ p n h iề u k h ó k h ă n , c h ấ t lư ợ n g tín d ụ n g n g à y c à n g th ấ p đ i M ộ t t r o n g n h ữ n g n g u y ê n n h â n là d o c ô n g tá c h ạ n c h ế r ủ i r o tín d ụ n g h iệ n tạ i c ò n b ấ t c ậ p v à c h ư a th ự c s ự đ ạ t h iệ u q u ả Đ e h o à n th iệ n c ô n g tá c h ạ n c h ế r ủ i ro tín d ụ n g đ ố i v ớ i C h i n h á n h H à

T â y th ì C h i n h á n h c ầ n c ó n h ữ n g g iả i p h á p p h ù h ọ p v ớ i tìn h h ìn h th ự c tế đ ể h ạ n c h ế r ủ i ro tín d ụ n g C ụ th ể , c h i n h á n h c ầ n v ậ n d ụ n g c á c b iệ n p h á p đ ồ n g b ộ d ư ớ i đ â y :

3.2.1 Nhóm giải pháp về nhận dạng và đo lường rủi ro tín dụng

3.2.1.1 Hoàn thiện chính sách tín dụng hiệu quả

T r o n g q u y tr ì n h tín d ụ n g th ì y ế u tố đ ư ợ c n h ắ c tớ i tr ư ớ c h ế t là c h ín h s á c h tín d ụ n g , v ì v ậ y đ ể h ạ n c h ế rủ i r o tín d ụ n g th ì c ầ n p h ả i h o à n t h iệ n c h ín h s á c h tín d ụ n g s a o c h o p h ù h ợ p v ớ i tìn h h ìn h th ự c tể v à t h e o th ô n g lệ q u ố c tế

Chính sách tín dụng hợp lý là nền tảng để quản lý chất lượng tín dụng hiệu quả Nó đóng vai trò như một kim chỉ nam cho các tổ chức tài chính trong việc thực hiện các khoản cho vay Do đó, chính sách tín dụng cần quy định rõ ràng các yếu tố như thể thức cho vay, giới hạn, kỳ hạn nợ, lãi suất cho vay thích hợp, tiêu chuẩn khách hàng và tài sản thế chấp, khả năng tài chính, mức cho vay, thẩm quyền, thủ tục thanh lý và thu hồi nợ Chính sách tín dụng có thể thay đổi linh hoạt để phù hợp với thực tiễn tín dụng.

K h i th ự c h i ệ n c h ín h s á c h tín d ụ n g c ủ a N H N o & P T N T k h ô n g c h ỉ v ì m ụ c đ íc h lợ i n h u ậ n m à c ò n c ó tr á c h n h iệ m đ ó n g g ó p v à o s ự p h á t tr i ế n c h u n g c ủ a c ộ n g đ ồ n g s o n g h à n h v ớ i m ô i tr ư ờ n g x ã h ộ i là n h m ạ n h đ ồ n g th ò i c a m k ế t t u â n t h ủ m ọ i q u y đ ịn h c ủ a p h á p lu ậ t h iệ n h à n h tr o n g c á c h o ạ t đ ộ n g tín d ụ n g

K h ô n g đ ể c á c á p lự c k in h d o a n h , th ư ơ n g m ạ i là m ả n h h ư ở n g đ ế n c á c n g u y ê n tắ c , c h u ẩ n m ự c , th ó i q u e n k in h d o a n h t ố t đ ẹ p , là n h m ạ n h m à n g â n h à n g đ ã lự a c h ọ n là m n ề n t ả n g v ă n h ó a d o a n h n g h iệ p c ủ a m ìn h

Chính sách phải dựa trên cơ sở phân tích thị trường, quy mô và năng lực của ngân hàng Chính sách tín dụng cần gắn liền với các chiến lược kinh doanh và chiến lược quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Cần xem xét lại định kỳ và điều chỉnh chính sách tín dụng sau khi phân tích, đánh giá tình hình thực tế hoặc khi có sự biến động lớn của môi trường kinh doanh có thể ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng.

3.2.1.2 Đấy mạnh và nâng cao chất lượng công tác thu thập, xử lý thông tin khách hàng

H iệ u q u ả c ủ a c ô n g tá c tín d ụ n g p h ụ th u ộ c r ấ t lớ n v à o đ ộ c h ín h x á c c ủ a t h ô n g t i n n ê n n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g tín d ụ n g t h ô n g tin là m ộ t đ ò i h ỏ i k h á c h q u a n c ấ p b á c h K h i t h ô n g tin đ ư ợ c c u n g c ấ p đ ầ y đ ủ v ề s ố lư ợ n g v à c h ín h x á c , k ịp th ờ i v ề c h ấ t lư ợ n g th ì s ẽ g ó p p h ầ n n â n g c a o tín h k h ả th i c ủ a c ô n g tá c h ạ n c h ế r ủ i r o tín d ụ n g , g iú p h o ạ t đ ộ n g tổ c h ứ c th ự c h iệ n , k iể m s o á t đ ư ợ c h iệ u q u ả

Hiện nay, do sự thiếu đồng bộ và tính hiệu lực của các văn bản pháp lý thấp, các thông tin mà doanh nghiệp và các cơ quan chức năng cung cấp hầu hết đều không trung thực, thiếu chính xác, thậm chí còn giả tạo Do vậy, yêu cầu trước mắt đối với Chính hành NH No & PTNT Hà Tây là nỗ lực đảm bảo sự trung thực, tính chính xác của thông tin, nhất là các thông tin liên quan đến quyết định cho vay Để thực hiện được điều này, cần thực hiện các giải pháp sau:

- Q u á n tr i ệ t t r o n g lã n h đ ạ o v à c á n b ộ tầ m q u a n tr ọ n g c ủ a c ô n g tá c th u t h ậ p t h ô n g tin , tr á n h th u th ậ p m ộ t c á c h h ìn h th ứ c v à đ ố i p h ó

- K h a i th á c từ n h iề u k ê n h th ô n g tin k h á c n h a u H iệ n n a y c á c C B T D c ó t h ể k h a i th á c th ô n g tin t ừ tr u n g tâ m t h ô n g tin tín d ụ n g ( C I C ) c ủ a N H N N

Thông tin về thị trường hiện nay còn hạn chế và chưa được cập nhật thường xuyên, vì vậy các doanh nghiệp cần phải biết cách tra cứu và tìm tòi để tận dụng triệt để nguồn tin này Đồng thời, chính hành cũng nên quy định chặt chẽ hơn trách nhiệm của các doanh nghiệp trong việc phải tự mình đi thu thập thông tin từ khách hàng vay vốn, thông tin ngoài thị trường, thông tin trên báo chí và các phương tiện truyền thông.

- T h u t h ậ p t h ô n g tin từ c h ín h k in h n g h iệ m h o ạ t đ ộ n g tín d ụ n g c ủ a c á n b ộ v à N g â n h à n g đ e lậ p th à n h c á c b ộ h ồ s ơ t ư liệ u v ề k h á c h h à n g q u a n h iề u n ă m

N h ữ n g b ộ h ồ s ơ n à y là c ơ s ở đ ể N g â n h à n g x ế p lo ạ i k h á c h h à n g v à c ó c h ín h s á c h p h â n b iệ t đ ố i x ử đ ú n g đ ắ n n h ằ m h ạ n c h ế rủ i ro tín d ụ n g

H à T â y c ầ n tổ c h ứ c tố t h ơ n k h â u lư u g iữ , b ả o q u ả n v à c u n g c ấ p t h ô n g tin h iệ u q u ả C á c h ư ớ n g h o à n th iệ n là:

Phân loại thông tin có hệ thống và lưu giữ khoa học trong ngân hàng bao gồm thông tin tài chính, thông tin phi tài chính của doanh nghiệp, và các yếu tố tài chính như khả năng tài chính, kết quả kinh doanh, công nợ, cấu trúc vốn hợp lý, hiệu quả phương án sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ, và giá trị tài sản thế chấp Bên cạnh đó, thông tin phi tài chính liên quan đến tư cách, uy tín, năng lực quản lý, năng lực sản xuất kinh doanh, và các mối quan hệ xã hội, gia đình, kinh tế của người vay, cũng như giá cả thị trường của đối tượng được cấp tín dụng.

Yêu cầu phân loại thông tin phải đảm bảo cung cấp thông tin thuần lợi, chính xác, đầy đủ và kịp thời Trên cơ sở những thông tin thu thập được, cần phân tích cẩn thận để có thể liên kết chúng theo hệ thống logic, có chia sẻ lẫn nhau giữa các ngân hàng nhằm giúp người sử dụng tin có thể ra quyết định chính xác, tránh được các rủi ro do khách hàng sử dụng các thủ đoạn lừa đảo, giảm mạo hồ sơ vay vốn hay tận dụng các sơ hở của luật pháp để dùng một tài sản thế chấp vay vốn nhiều ngân hàng khác nhau.

C h ỉ c ó c á n b ộ , b ộ p h ậ n n g h iệ p v ụ c ó tr á c h n h iệ m liê n q u a n đ ế n h o ạ t đ ộ n g tín d ụ n g v à q u ả n lý rủ i r o tín d ụ n g c ủ a C h i n h á n h m ớ i đ ư ợ c tr u y c ậ p , k h a i th á c v à s ử d ụ n g C ô n g t á c lư u t r ữ p h ả i c ó k h ả n ă n g c ậ p n h ậ t th ô n g tin m ớ i v à lo ạ i b ỏ t h ô n g tin lạ c h ậ u n h ằ m m ụ c đ íc h g iú p N g â n h à n g c ó lư ợ n g t h ô n g tin đ ầ y đ ủ , k ịp th ờ i, đ ồ n g th ờ i g iả m c h i p h í t r o n g c ô n g tá c th u th ậ p v à x ử lý t h ô n g tin

3.2.1.3 Hoàn thiện hệ thống xếp chấm điểm và xếp hạng tín dụng

C h i n h á n h N H N o & P T N T H à T â y đ á n h g iá m ứ c đ ộ r ủ i ro tín d ụ n g th e o h ệ t h ố n g c h ấ m đ iể m v à x ế p h ạ n g tín d ụ n g n ộ i b ộ Đ â y là h ệ th ố n g c h ấ m đ iể m v à x ế p h ạ n g tín d ụ n g n ộ i b ộ c ủ a N H N o & P T N T b a n h à n h k è m th e o q u y ế t đ ịn h s ố 1 1 9 7 /Q Đ - N H N o - X L R R n g à y 1 8 /1 0 /2 0 1 1 c ủ a T ổ n g g iá m đ ố c H ệ th ố n g n à y là c ô n g c ụ đ o lư ờ n g R R T D d ự a v à o c á c t h ô n g tin tà i c h ín h v à p h i tà i c h ín h c ủ a k h á c h h à n g

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là công cụ đo lường RRTD thông qua phương pháp đánh giá khách hàng bằng thang điểm thống nhất Hệ thống này của NH No & PTNT sử dụng phương pháp chấm điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của từng khách hàng, kết hợp với phương pháp thống kê xếp hạng khách hàng Trong mỗi nhóm chỉ tiêu tài chính hoặc phi tài chính sẽ bao gồm nhiều chỉ tiêu nhỏ, số lượng chỉ tiêu nhỏ, thang điểm và trọng số của mỗi chỉ tiêu sẽ là khác nhau đối với mỗi loại khách hàng hay ngành nghề kinh tế Đây là một công cụ hiệu quả, vừa là cơ sở để quyết định cấp tín dụng phù hợp với điều kiện của từng khách hàng vay vốn, vừa là cơ sở để phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Vì vậy, chính hành cần khai thác, sử dụng triệt để công cụ này, thực hiện xếp hạng tín dụng theo định kỳ và duy trì một cách liên tục để làm cơ sở trong xây dựng chính sách khách hàng về giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay thích hợp, các định hướng tín dụng với từng khách hàng.

C á c h m à c á c n g â n h à n g r ấ t d ễ s ử d ụ n g là k h ô n g n ê n tậ p tr u n g v ố n c h o m ộ t s ố k h á c h h à n g m à c h o n h iề u n g ư ờ i v a y , v ớ i n h ữ n g d ự á n lớ n n ê n đ ế n h iề u n g â n h à n g c ù n g tà i tr ợ , h o ặ c n g â n h à n g p h â n t á n r ủ i ro th e o t ừ n g n g à n h n g h ề h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h th e o x u th ế p h á t t r i ể n v à m ứ c đ ộ t ă n g tr ư ở n g c ủ a t ừ n g n g à n h M u a b ả o h iể m tín d ụ n g , s ử d ụ n g c á c c ô n g c ụ p h á i s in h tín d ụ n g Đ a d ạ n g h o á đ ố i t ư ợ n g đ ầ u t ư là b iệ n p h á p t ố t n h ấ t, c h ủ đ ộ n g n h ấ t đ ể

C h i n h á n h N H N o & P T N T H à T â y p h â n tá n rủ i ro N g â n h à n g n ê n c h ia n g u ồ n t i ề n c ủ a m ìn h v à o n h iề u lo ạ i h ìn h đ ầ u tư , n h iề u n g à n h n g h ề k h á c n h a u c ũ n g n h ư n h iề u k h á c h h à n g ở n h ữ n g đ ịa b à n k h á c n h a u C á c h là m n à y v ừ a m ở r ộ n g đ ư ợ c p h ạ m v i h o ạ t đ ộ n g tín d ụ n g c ủ a n g â n h à n g , v ừ a đ ạ t đ ư ợ c m ụ c đ íc h p h â n t á n r ủ i ro C ụ th ể tr o n g th ờ i g ia n tớ i C h i n h á n h c ầ n đ ầ u t ư th e o h ư ớ n g :

- Đ ầ u t ư v à o n h iề u n g à n h k in h tế k h á c n h a u , đ ể tr á n h s ự c ạ n h tr a n h c ủ a c á c tố c h ứ c t í n d ụ n g k h á c t r o n g v iệ c g ià n h g iậ t th ị p h ầ n tr o n g p h ạ m v i h ẹ p c ủ a m ộ t s ố n g à n h đ a n g p h á t tr i ể n c ũ n g n h ư tr á n h g ặ p p h ả i rủ i ro d o n h ữ n g c h ín h s á c h c ủ a N h à n ư ớ c v ớ i m ụ c đ íc h h ạ n c h ế h o ạ t đ ộ n g c ủ a m ộ t s ố n g à n h n g h ề n h ấ t đ ịn h t r o n g k ế h o ạ c h c ơ c ấ u lạ i n ề n k in h tế

- Đ ầ u t ư v à o n h iề u đ ố i tư ợ n g s ả n x u ấ t k in h d o a n h n h iề u lo ạ i h à n g h o á k h á c n h a u , tr á n h t ậ p tr u n g c h o v a y s ả n x u ấ t m ộ t s ổ lo ạ i s ả n p h ẩ m đ ặ c b iệ t là n h ữ n g lo ạ i s ả n p h ẩ m k h ô n g th iế t y ế u m à N h à n ư ớ c k h ô n g k h u y ế n k h íc h h a y n h ữ n g s ả n p h ấ m đ ã x u ấ t h iệ n q u á n h iề u tr ê n th ị tr ư ờ n g

- T r á n h c h o v a y q u á n h iề u đ ố i v ớ i m ộ t k h á c h h à n g , lu ô n đ ả m b ả o m ộ t tỷ lệ c h o v a y n h ấ t đ ịn h tr o n g tổ n g s ố v ố n h o ạ t đ ộ n g c ủ a k h á c h h à n g đ ể tr á n h s ự ỷ lạ i v à rủ i r o b ấ t n g ờ c ủ a k h á c h h à n g đ ó

- C h o v a y v ớ i n h iề u lo ạ i th ờ i h ạ n k h á c n h a u , đ ả m b ả o s ự c â n đ ố i g iữ a số v ố n c h o v a y n g ắ n h ạ n , t r u n g h ạ n , d à i h ạ n , đ ả m b ả o s ự p h á t tr iể n v ữ n g c h ắ c v à t r á n h rủ i ro tín d ụ n g d o s ự th a y đ ổ i lã i s u ấ t th ị tr ư ờ n g

- T ạ o lậ p m ộ t tỷ lệ th íc h h ọ p g iữ a c h o v a y b ằ n g V iệ t N a m đ ồ n g v à c h o v a y b ằ n g n g o ạ i tệ đ ả m b ả o đ á p ứ n g đ ư ợ c n h u c ầ u v a y v ố n c ủ a k h á c h h à n g t r á n h đ ư ợ c r ủ i r o tín d ụ n g d o s ự th a y đ ổ i tỷ g i á h ố i đ o á i.

- B ả o h iế m tín d ụ n g là b iệ n p h á p q u a n tr ọ n g n h ằ m s a n s ẻ rủ i ro T r o n g th ờ i g ia n tớ i, C h i n h á n h th ự c h iệ n b ả o h iế m tín d ụ n g d ư ớ i c á c h ìn h th ứ c s a u :

- K h u y ế n n g h ị k h á c h h à n g v a y v ố n tín d ụ n g th a m g ia m u a b ả o h iế m c h o n g à n h , n g h ề m à h ọ k in h d o a n h , c o i c á c k h á c h h à n g đ ã m u a b ả o h iể m là k h á c h h à n g đ ư ợ c ư u t iê n h o n k h á c h h à n g k h ô n g m u a b ả o h iế m

- Y ê u c ầ u k h á c h h à n g m u a b ả o h iể m tà i s ả n đ ả m b ả o tiề n v a y , c o i đ ó là đ iề u k iệ n đ ể đ ư ợ c c ấ p tín d ụ n g

- K h u y ế n k h íc h k h á c h h à n g m u a b ả o h iể m n h â n th ọ , c o i đ â y là y ế u tố đ ể x ế p lo ạ i k h á c h h à n g

3.2.2 Nhóm giải pháp về giám sát và kiểm soát rủi ro

3.2.2.1 Tuân thủ chặt chẽ quy trình tín dụng

M ột số kiến nghị

3.3.1 Đối vói nhà nưóc và các bộ ngành liên quan

Xử lý dứt điểm nợ tồn đọng và nợ xấu là nhiệm vụ quan trọng nhằm ổn định tình hình tài chính, đảm bảo sự cân đối tiền tệ của các ngân hàng thương mại Điều này sẽ thúc đẩy quá trình cổ phần hóa ngân hàng nhà nước, tăng cường năng lực cạnh tranh, giảm bớt yếu tố can thiệp trực tiếp của nhà nước, và minh bạch hóa hệ thống tài chính theo chuẩn mực quốc tế, từ đó nâng cao năng lực tự giám sát và quản lý rủi ro nội bộ.

T h ờ i g ia n q u a , C h ín h p h ủ v à N H N N V iệ t N a m đ ã b a n h à n h n h iề u v ă n b ả n , tạ o m ô i t r ư ờ n g p h á p lý c h o h o ạ t đ ộ n g c ủ a c á c N H T M Q u y đ ịn h v ề x ử lý p h á t m ạ i tà i s ả n h iệ n n a y đ ã c ó h ư ớ n g d ẫ n , tu y n h iê n th ự c tế tr iể n k h a i r ấ t h ạ n c h ế

V ì v ậ y n h à n ư ớ c c ầ n q u y đ ịn h c ụ t h ể v iệ c x ử lý , p h á t m ạ i tà i s ả n th ế c h ấ p , c ầ m c ố , b ả o lã n h đ ể là m c ă n c ứ th ự c h iệ n Đ o n g iả n h o á c á c th ủ tụ c h à n h c h ín h , p h á p lý k h ô n g c ầ n t h iế t tr o n g q u á tr ì n h x ử lý V ì v iệ c x ử lý p h á t m ạ i tà i s ả n liê n q u a n đ ế n n h iề u c ơ q u a n , n h iề u n g à n h n ê n N h à n ư ớ c c ầ n b a n h à n h v ă n b ả n c ụ th ể q u y đ ịn h v ề v iệ c n à y

Việc không chấp hành đúng chế độ báo cáo thống kê đang gây ra nhiều vấn đề trong hoạt động kinh doanh hiện nay Một phần nguyên nhân là do pháp lý về chế độ kế toán thống kê chưa đủ hiệu lực bắt buộc các doanh nghiệp phải thực hiện Đồng thời, điều kiện hạch toán thống kê ở nước ta chưa phát triển, gây khó khăn trong việc kiểm soát và thực hiện chế độ kế toán bắt buộc Mặt khác, các biện pháp xử lý vi phạm về kinh tế và hành chính chưa nghiêm khắc Chính vì vậy, Nhà nước cần khẩn trương ban hành các biện pháp cứng rắn, bắt buộc các doanh nghiệp phải chấp hành đúng pháp luật về kế toán thống kê và thực hiện chế độ kiểm toán bắt buộc hàng năm đối với tất cả các doanh nghiệp.

Chính sách và cơ chế quản lý vĩ mô của Nhà nước đang trong quá trình điều chỉnh, đổi mới và hoàn thiện Sản xuất kinh doanh trong nước phải cạnh tranh gay gắt với hàng ngoại nhập và hàng nhập lậu Các doanh nghiệp chuyển nhượng và điều chỉnh phương án sản xuất kinh doanh không theo kịp với sự thay đổi của cơ chế và chính sách vĩ mô Nhiều doanh nghiệp và ngành sản xuất kinh doanh gặp khó khăn, tồn kho ứ đọng hàng hóa, vật tư, thua lỗ, mất khả năng thanh toán, từ đó phát sinh nợ quá hạn Nhà nước cần có những biện pháp nhằm đảm bảo một môi trường kinh tế ổn định cho hoạt động của các doanh nghiệp, bao gồm cả hoạt động của các doanh nghiệp và hoạt động của ngân hàng Cần có những bước đệm hoặc những giải pháp thiết thực nhằm tháo gỡ những khó khăn nảy sinh khi có sự chuyển đổi, điều chỉnh cơ chế, chính sách liên quan đến toàn bộ hoạt động của nền kinh tế.

- T ă n g c ư ờ n g c ô n g tá c th a n h tr a , k iế m t r a k iế m s o á t từ p h ía N H N N , x â y d ự n g h ệ t h ố n g t h a n h t r a đ ủ m ạ n h c ả v ề s ố lư ợ n g lẫ n c h ấ t lư ợ n g b ả o đ ả m v iệ c k iể m s o á t h ệ t h ố n g n g â n h à n g đ ạ t h iệ u q u ả c a o n h ấ t, m ọ i h à n h v i v i p h ạ m q u y c h ế , th ể lệ tín d ụ n g p h ả i đ ư ợ c x ử lý m ộ t c á c h n g h iê m tú c N g o à i ra , c ầ n h o à n th i ệ n m ô h ìn h tô c h ứ c b ộ m á y th a n h t r a n g â n h à n g th e o n g à n h d ọ c t ừ tr u n g ư ơ n g x u ố n g c ơ s ở v à c ó s ự đ ộ c lậ p t ư ơ n g đ ổ i v ề đ iề u h à n h v à h o ạ t đ ộ n g n g h i ệ p v ụ t r o n g tô c h ứ c b ộ m á y c ủ a N H N N

- N H N N c ầ n p h ố i h ợ p v ớ i B ộ T à i c h ín h h o à n th iệ n v à k h ẩ n tr ư ơ n g b a n h à n h h ệ t h ố n g k ế to á n t h e o c h u ẩ n m ự c k ế t o á n q u ố c tế (I A S ) X â y d ự n g c á c g iả i p h á p h o à n t h iệ n p h ư ơ n g p h á p k iế m s o á t v à k iế m to á n n ộ i b ộ tr o n g c á c

T C T D p h ù h ợ p v ớ i c á c c h u ấ n m ự c q u ố c tế H o à n th iệ n h ệ th ố n g g iá m s á t n g â n h à n g th e o h ư ớ n g :

+ N â n g c a o c h ấ t lư ợ n g p h â n t íc h tìn h h ìn h tà i c h ín h v à h ệ t h ố n g c ả n h b á o s ớ m n h ữ n g rủ i ro tiề m ẩ n tr o n g h o ạ t đ ộ n g c ủ a c á c T C T D

+ P h á t tr i ể n v à t h ố n g n h ấ t c á c h th ứ c g iá m s á t n g â n h à n g tr ê n c ơ s ở lí lu ậ n v à th ự c tiễ n

+ X â y d ự n g c á c h tiế p c ậ n h o ạ t đ ộ n g đ á n h g i á c h ấ t lư ợ n g q u ả n lí rủ i ro t r o n g n ộ i b ộ c á c T C T D

Hệ thống thông tin tín dụng (CIC) cung cấp cho các ngân hàng những thông tin quan trọng về dư nợ và nhóm nợ của khách hàng Để thực hiện việc thẩm định và xét duyệt cấp tín dụng, CIC cần được cập nhật đầy đủ, chính xác và kịp thời Việc này giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng Hiện nay, ngoài thông tin về dư nợ, các ngân hàng còn quan tâm đến tài sản bảo đảm, tình hình tài chính, các cảnh báo liên quan đến hoạt động của khách hàng, cũng như thông tin về sản phẩm mà khách hàng đang kinh doanh Tuy nhiên, những thông tin này không chỉ được các ngân hàng sử dụng mà còn có thể được các nhà đầu tư và đối tác khai thác.

- N H N N c ầ n s ớ m c ó h ư ớ n g d ẫ n c ụ th ê c h o c á c n g â n h à n g v ề n g h iệ p v ụ p h á i s in h tín d ụ n g , tr i ể n k h a i m ạ n h h ơ n n ữ a c á c n g h iệ p v ụ p h ò n g n g ừ a r ủ i ro tr ê n th ị t r ư ờ n g tiề n tệ n h ư q u y ề n c h ọ n ( o p ti o n ) , h o á n đ ổ i ( s w a p ) , k ì h ạ n ( f o r w a r d ) , t ư ơ n g lai ( f u tu r e )

Nâng cao chất lượng thông tin tại trung tâm thông tin tín dụng (trung tâm CIC) là rất quan trọng để đảm bảo cung cấp thông tin đầy đủ, chính xác và kịp thời Trung tâm đã hoạt động nhiều năm và đã thực sự phát huy hiệu quả trong việc thu thập thông tin một cách nhanh chóng, phong phú và chính xác Tuy nhiên, các ngân hàng vẫn chưa khai thác được nhiều thông tin phục vụ công tác tín dụng Để phát huy vai trò thông tin tín dụng ngân hàng, trung tâm CIC cần cập nhật thông tin một cách nhanh nhạy, thường xuyên cảnh báo những khách hàng có vấn đề để các ngân hàng được biết Đồng thời, cần có những biện pháp tuyên truyền thích hợp để các ngân hàng nhận thấy rõ quyền lợi và nghĩa vụ trong việc cung cấp và sử dụng thông tin tín dụng.

3.3.3 Đối vói Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

N h ằ m g ó p p h ầ n h ạ n c h ế R R T D c ủ a N H N o & P T N T c h i n h á n h H à T â y n ó i r iê n g v à h ệ t h ố n g N H N o & P T N T n ó i c h u n g , n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g tín d ụ n g , h ạ n c h ế n ợ x ấ u đ ả m b ả o H Đ K D a n to à n v à h iệ u q u ả ,N H N o & T N T c ầ n c h ú tr ọ n g m ộ t s ố đ iể m s a u :

- P h ò n g k iể m t r a n ộ i b ộ n ê n tr ự c tiế p d o T r ụ s ở c h ín h q u ả n lý v à tr ự c t h u ộ c B a n k iể m s o á t h ộ i đ ồ n g q u ả n trị, th e o đ ó ở C h i n h á n h k h ô n g tồ n tạ i p h ò n g k iể m t r a n ộ i b ộ V iệ c c h i n h á n h k h ô n g q u ả n lý tr ự c tiế p p h ò n g k iể m tr a n ộ i b ộ m à p h ò n g k iể m tr a n ộ i b ộ d o tr ụ s ở c h ín h q u ả n lý s ẽ g ó p p h ầ n c h o k ế t q u ả k iể m t r a c ũ n g t r ở n ê n k h á c h q u a n v à đ á n g tin c ậ y hcm , k h ô n g b ị c h i p h ố i b ở i b a n lã n h đ ạ o tạ i c h i n h á n h

- C ầ n x â y d ự n g v ă n b ả n tín d ụ n g s a o c h o q u ả n lý đ ư ợ c h ạ n m ứ c tín d ụ n g p h ù h ợ p v ớ i t ừ n g n g à n h , t ừ n g s ả n p h ẩ m , t ừ n g n h ó m k h á c h h à n g v à tiế n tớ i q u ả n lý h ạ n m ứ c tín d ụ n g t h e o từ n g C B T D H o à n t h iệ n b ộ m á y q u ả n tr ị r ủ i ro tín d ụ n g t ừ H ộ i s ở c h ín h đ ế n c á c c h i n h á n h v ớ i s ự p h â n c ấ p rõ r à n g v ề m ứ c p h á n q u y ế t, c h ứ c n ă n g n h iệ m v ụ c ủ a từ n g b ộ p h ậ n , đ ồ n g th ờ i x â y d ự n g c á c c h ín h s á c h q u ả n lý r ủ i ro tín d ụ n g , c h ín h s á c h p h â n b ố tín d ụ n g , c h ín h s á c h k h á c h h à n g , x â y d ự n g d a n h m ụ c đ â u tư , s ô t a y tín d ụ n g

- V iệ c đ á n h g iá x ế p lo ạ i k h á c h h à n g là c ơ s ở đ ể n g â n h à n g x â y d ự n g c h ín h s á c h tín d ụ n g h ợ p lý V ớ i c h ín h s á c h tín d ụ n g h iệ n n a y , tiê u c h í đ ể c h ấ p n h ậ n k h á c h h à n g c ò n c h u n g c h u n g , c h ư a p h â n b iệ t r õ đ ố i tư ợ n g đ ư ợ c c h ấ p n h ậ n v à đ ố i t ư ợ n g bị t ừ c h ố i c h o v a y D o đ ó , c ầ n p h ả i s ớ m h o à n t h iệ n c h ín h s á c h k h á c h h à n g s a o c h o p h ù h ợ p v ớ i tìn h h ìn h h iệ n tạ i.

Hiện nay, tại Hội sở chính, Ban tín dụng doanh nghiệp và Ban tín dụng cá nhân đã thành lập Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro Điều này giúp quản lý rủi ro một cách dễ dàng, đồng thời góp phần chuyên môn hóa các mảng nghiệp vụ Việc này không chỉ tăng cường công tác quản lý rủi ro tại Chính hành, NHNo & PTNT Việt Nam mà còn cho phép Chính hành thành lập phòng quản lý rủi ro Đồng thời, tổ chức tín dụng được chia thành hai tổ: tổ tín dụng cá nhân và tổ tín dụng doanh nghiệp Cụ thể, phòng quản lý rủi ro có nhiệm vụ sâu sắc trong việc đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng.

+ T r ự c t i ế p th a m g ia , t h e o d õ i v à đ á n h g iá v iệ c th ự c h iệ n c h iế n lư ợ c v à c h ín h s á c h q u ả n lý r ủ i ro tr o n g c h i n h á n h

+ R à s o á t c á c đ ề x u ấ t c ủ a C B T D đ ả m b ả o tu â n th ủ c á c q u y đ ịn h v à q u y t r ì n h tín d ụ n g , lậ p b á o c á o th ấ m đ ịn h rủ i ro tín d ụ n g

+ H ỗ t r ợ c h o C B T D t r o n g v iệ c p h á t h iệ n v à k iế m s o á t c á c d ấ u h iệ u rủ i ro

+ T h ự c h iệ n p h â n lo ạ i n ợ v à x ử lý rủ i r o th e o q u y đ ịn h

- H iệ n n a y tr ê n đ ịa b à n H à N ộ i c ó r ấ t n h iề u c h i n h á n h N H N o đ a n g h o ạ t đ ộ n g , v iệ c c á c c h i n h á n h tr a n h g ià n h k h á c h là đ iề u k h ó tr á n h k h ỏ i, v ì v ậ y

N H N o & P T N T V iệ t N a m c ầ n s ớ m đ ư a r a c ơ c h ế q u ả n lý k h á c h h à n g tr o n g h ệ t h ố n g N H N o m ộ t c á c h c ụ th ể , g iả m s ự c ạ n h tr a n h k h ô n g là n h m ạ n h g iữ a c á c c h i n h á n h c ủ a N H N o d ẫ n đ ế n m ấ t u y tín c ủ a n g â n h à n g

- Đ ể n â n g c a o n ă n g lự c c ạ n h tr a n h , g iả m t h iế u rủ i ro tr o n g h o ạ t đ ộ n g th ì

N H N cần sửa đổi các quy chế tuyển dụng và bố trí nhân viên theo yêu cầu quản lý mới, nhằm nâng cao quyền tự chủ và tự chịu trách nhiệm Đồng thời, cần xây dựng kế hoạch đào tạo và đào tạo lại cán bộ, tập trung vào các lĩnh vực chủ yếu như: nghiệp vụ quản lý chiến lược, quản lý rủi ro, kế toán, kiểm toán, và quản lý các sản phẩm mới Đây là bộ phận trực tiếp tạo ra thu nhập lớn nhất cho Ngành ngân hàng, nhưng thu nhập của CBTD không khác so với các cán bộ ở bộ phận nghiệp vụ khác Đề nghị N H N và PTNT Việt Nam điều chỉnh các hệ số tính điểm, bổ sung hệ số trách nhiệm cho CBTD để đánh giá đúng đóng góp của bộ phận nghiệp vụ này trong hoạt động ngân hàng.

- N H N o & P T N T V iệ t N a m c ầ n t ă n g c ư ờ n g p h ố i h ọ p v ớ i c á c c ơ q u a n b a n n g à n h , c h ín h q u y ề n đ ịa p h ư ơ n g đ ặ c b iệ t là c ơ q u a n t ò a á n , t ư p h á p tr o n g q u á tr ìn h x ử lý n ợ , x ử lý tà i s ả n th ế c h ấ p , L à m t ố t c ô n g tá c n à y s ẽ g ó p p h ầ n q u a n t r ọ n g n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g tín d ụ n g , h ạ n c h ế rủ i ro , t ă n g th u n h ậ p c h o n g â n h à n g

- T ừ n g b ư ớ c x â y d ự n g v à đ ịn h vị th ư ơ n g h iệ u c ủ a n g â n h à n g , c h ú tr ọ n g p h á t tr i ể n n h ữ n g s ả n p h ẩ m , d ịc h v ụ m ớ i, t ă n g th u p h í d ịc h v ụ , g iả m d ầ n tỷ lệ t h u t ừ c á c s ả n p h ẩ m d ịc h v ụ tín d ụ n g tr u y ề n th ố n g

- H iệ n n a y , tạ i c á c c h i n h á n h N H N o đ ã t h à n h lậ p tổ x ử lý n ợ th e o s ự c h ỉ đ ạ o c ủ a N H N o & P T N T V i ệ t N a m , tu y đ ã đ ạ t đ ư ợ c n h ữ n g k ế t q u ả b ư ớ c đ ầ u s o n g t h ự c s ự c h ư a h iệ u q u ả , v ớ i tìn h h ìn h th ự c tế n h ư h iệ n n a y c ầ n h o à n th iệ n t h e o h ư ớ n g :

+ T h à n h lậ p tổ x ử lý n ợ tá c h k h ỏ i b ộ p h ậ n c h o v a y : th e o m ô h ìn h c ũ , b ộ p h ậ n tố x ử lý n ợ c h u n g v ớ i b ộ p h ậ n c h o v a y , c á c th à n h v iê n t r o n g tô x ử lý n ợ v ẫ n là C B T D , v ì v ậ y k h i c á c th à n h v iê n là m v iệ c v ớ i k h á c h h à n g n ợ x ấ u sẽ k h ô n g k h á c h q u a n V iệ c tá c h k h ỏ i b ộ p h ậ n c h o v a y s ẽ th ế h iệ n s ự c h u y ê n m ô n h o á , đ ồ n g th ờ i tố x ử lý n ợ là m v iệ c s ẽ k h á c h q u a n h ơ n

+ C ó c h ế đ ộ t h ư ở n g p h ạ t c h o tổ x ử lý n ợ : c ó th ể q u y đ ịn h p h ụ c ấ p c h o tổ tr ư ở n g , tr í c h tỷ lệ p h ầ n tr ă m c h o c á c th à n h v iê n tr o n g tố x ử lý n ợ k h i th u h ồ i đ ư ợ c n ợ x ấ u N g ư ợ c lạ i, h à n g q u ý g ia o k ế h o ạ c h th u h ồ i n ợ , n ế u k h ô n g đ ạ t s ẽ tạ m g i ữ lư ơ n g c h o đ ế n k h i th u h ồ i đ ư ợ c n ợ

T r ê n c ơ s ở p h â n tíc h đ á n h g iá th ự c tr ạ n g v à đ ư a r a n h ữ n g n h ậ n x é t v ề ư u đ iể m , h ạ n c h ế c ủ a c ô n g tá c h ạ n c h ế r ủ i ro tín d ụ n g tạ i N H N o & P T N T c h i n h á n h H à T â y k ế t h ợ p v ớ i c ơ s ở lý lu ậ n v ề tín d ụ n g v à r ủ i ro tín d ụ n g tạ i

N H N o & P T N T c h i n h á n h H à T â y v à đ ịn h h ư ớ n g tr o n g c ô n g tá c p h á t tr i ể n tín d ụ n g v à rủ i r o t í n d ụ n g ; đ ồ n g th ờ i đ ã n g h iê n c ứ u v à đ ư a r a m ộ t s ố g iả i p h á p c ó th ể v ậ n d ụ n g tr o n g th ự c tế n h ằ m g ó p p h ầ n h ạ n c h ế r ủ i r o tín d ụ n g c h o c h i n h á n h B ê n c ạ n h đ ó , đ ề x u ấ t m ộ t s ố k iế n n g h ị v ớ i C h ín h p h ủ v à c á c b ộ n g à n h ,

N H N o & P T N T c h i n h á n h H à T â y t h à n h c ô n g h ơ n n ữ a tr o n g c ô n g tá c p h ò n g n g ừ a v à h ạ n c h ế rủ i ro tín d ụ n g c ủ a m ìn h

N H N o & P T N T c ũ n g n h ư c á c N H T M k h á c đ a n g đ ứ n g tr ư ớ c n h ữ n g th á c h th ứ c v ề c ạ n h tr a n h v à g ặ p n h iề u k h ó k h ă n t r o n g g ia i đ o ạ n h iệ n n a y : tă n g t r ư ở n g tín d ụ n g c h ư a đ ạ t đ ư ợ c m ứ c m o n g m u ố n ,n ợ x ấ u v à tỷ lệ n ợ x ấ u n g à y c à n g tă n g , k h ả n ă n g th u h ồ i n ợ k h ó D o đ ó , v iệ c x â y d ự n g v à h o à n th iệ n h ệ t h ố n g p h ò n g n g ừ a r ủ i r o n h ằ m h ạ n c h ế h iệ u q u ả r ủ i r o tín d ụ n g tr o n g h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h n g â n h à n g là m ộ t y ê u c ầ u b ứ c t h i ế t v à q u a n t r ọ n g n h ằ m đ ả m b ả o a n to à n c h o q u á tr ìn h k in h d o a n h v à p h á t tr i ế n c ủ a m ộ t N H T M

Hoạt động ngân hàng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro đặc biệt, trong đó rủi ro tín dụng (RRTD) là vấn đề nổi bật Để tăng cường kiểm soát chất lượng tín dụng, cần thiết phải nâng cao cơ chế giám sát, giúp giảm thiểu tình trạng trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (DPRR) trong toàn ngành ngân hàng và thu hút cán bộ nhân viên Do đó, việc đề ra những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và các tổ chức tín dụng (TCTD) là mối quan tâm hàng đầu.

X u ấ t p h á t t ừ th ự c t r ạ n g n ê u tr ê n , lu ậ n v ă n đ ã h ệ th ố n g c ơ s ở lý lu ậ n v ề

R R T D v à k in h n g h iệ m c ủ a m ộ t s ố n g â n h à n g tr o n g n ư ớ c t ừ đ ó r ú t ra b à i h ọ c c h o N H N o & P T N T , đ ồ n g th ờ i p h â n tíc h v à đ á n h g iá R R T D v à c á c n g u y ê n n h â n d ẫ n đ ế n R R T D tạ i N H N o & P T N T c h i n h á n h H à T â y tr o n g th ờ i g ia n q u a , lu ậ n v ă n c ũ n g đ ã m ạ n h d ạ n n ê u lê n n h ữ n g g iả i p h á p v à đ ề x u ấ t k iế n n g h ị n h ằ m h o à n th iệ n , n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g c ô n g tá c p h ò n g n g ừ a v à h ạ n c h ế rủ i ro tín d ụ n g tạ i N H N o & P T N T n ó i c h u n g v à N H N o & P T N T c h i n h á n h H à T â y n ó i r iê n g

Mặc dù tác giả đã nỗ lực hết sức để đảm bảo nội dung của đề tài đạt tiêu chuẩn lý luận và thực tiễn cao, song do đối tượng nghiên cứu của đề tài là một vấn đề phức tạp, hơn nữa đề tài lại được thực hiện trong điều kiện biến động về cơ chế, chính sách và hạn chế về thời gian, nguồn tài liệu tham khảo cũng như số liệu nghiên cứu, nên không thể tránh khỏi những khiếm khuyết nhất định Do đó, tác giả mong muốn nhận được nhiều ý kiến đóng góp để đề tài được hoàn thiện hơn.

1 H ồ D iệ u , G iá o tr ìn h Q u ả n tr ị n g â n h à n g , N X B T h ố n g k ê , 2 0 0 2

4 P G S T S T ô K im N g ọ c , G iá o tr ì n h tiề n tệ N g â n h à n g , N X B T h ố n g k ê

Q u y đ ịn h v ề p h â n lo ạ i n ợ , tr í c h lậ p v à s ử d ụ n g d ự p h ò n g đ ể x ử lý r ủ i r o tín d ụ n g t r o n g h o ạ t đ ộ n g n g â n h à n g c ủ a to c h ứ c tín d ụ n g