Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh hà tây,luận văn thạc sỹ kinh tế

■ V J ' '/ w I V Ị M /Ở C V IỆT NAM LV.003118 ' • y ■ * , B ộ GIÁO DỤC VA DAO TẠO HỌC VIỆN NGÂN MÀNG PHÙNG THI THANH HOA m m NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG PHÙNG T H Ị TH AN H H OA GIÃI PHÁP HẠN CHÉ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIẺN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TÂY Chuyên ngành: Tài - Ngân Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TÊ Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Xuân Đồng Hà Nội - Năm 2018 L Ờ I C A M ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn tốt nghiệp hoàn thành nhờ hướng dẫn TS Nguyễn Xuân Đồng công sức Các số liệu luận văn thu thập từ thực tế có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy, xử lý trung thực khách quan, có sai phạm tơi xin chịu hồn toàn trách nhiệm Tác giả: Phùng Thị Thanh Hoa 11 M ỤC LỤ C Danh mục từ viết tắt Danh mục sơ đồ, bảng biểu M Ở Đ ẦU Chưong 1: N H Ữ N G VẤN Đ Ê L Ý LU Ậ N c o BẢN V Ề R Ủ I R O T ÍN DỤNG T R O N G H O Ạ• T Đ Ộ• N G C Ủ A N GÂN H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I • • 1.1 Rủi ro tín dụng ngần hàng thưong m ại 1.1.1 Các loại rủi ro hoạt động ngân hàng 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.4 Các tiêu đánh giá mức độ rủi ro tín dụng 13 1.1.5 Hậu rủi ro tín dụng 19 1.2 Hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thưong m i 20 1.2.1 Khái niệm hạn chế rủi ro tín dụng 20 1.2.2 Sự cần thiết hạn chế rủi ro tín dụng 20 1.2.3 Những nội dung chủ yếu hạn chế rủi ro tín dụng 22 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hạn chế rủi ro tín dụng 27 1.3 K inh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng số ngân hàng thưong mại nước học kinh nghiệm vói N H N o& P T N T 28 1.3.1 Kinh nghiệm từ số ngân hàng thương mại Việt Nam 28 1.3.2 Nhận xét rút học kinh nghiệm NHNo&PTNT 32 Chuông 2: T H Ụ C T R Ạ N G HẠN C H É R Ủ I R O T ÍN DỤNG T Ạ I NGÂN H À N G N ÔN G N G H IỆ P V À P H Á T T R IỂ N NÔNG TH Ô N V I Ệ T NAM C H I N HÁN H H À T Â Y 35 Ill 2.1 K hái quát tình hình hoạt động Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam —chi nhánh Hà T ây 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức chi nhánh Hà Tây 37 2.1.3 Tình hình hoạt động tín dụng chi nhánh Hà Tây 38 2 Phân tích thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam —chi nhánh Hà T ây 44 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh Hà Tây 44 2.2.2 Tình hình trích lập dự phịng xử lý RRTD chi nhánh hà Tây 56 2.2.3 Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Hà Tây 57 Đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Hà T ây 2.3.1 Những kết đạt 62 2.3.2 Những tồn 64 2.3.3 Những nguyên nhân gây tồn 67 C h ong 3: G IẢI PHÁP H ẠN CH Ế RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NG ÂN H À N G N Ô N G N G H IỆ P VÀ PH Á T T R IỂ N N Ô NG TH Ô N VIỆT NAM C H I N H Á N H H À T Â Y 72 3.1 Đ ịnh hướng hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam —chi nhánh Hà T ây 72 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh 72 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng 74 IV 3.2 Các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn V iệt Nam —chi nhánh Hà T ây 75 3.2.1 Nhóm giải pháp nhận dạng đo lường rủi ro tín dụng 76 3.2.2 Nhóm giải pháp giám sát kiểm soát rủi ro 81 3.2.3 Nhóm giải pháp cơng tác tổ chức, đào tạo cán 86 3.2.4 Nhóm giải pháp khác 89 3.3 M ột số kiến nghị 90 3.3.1 Đối với nhà nước ngành liên quan 90 3.2.2 Đối với NHNN 92 3.3.3 Đối với ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 93 K Ế T L U Ậ N 98 TÀ I L IỆ U T H A M K H Ả O 100 V D A NH M U• C CÁ C T Ừ V IẾ T TẮT BCTC : Báo cáo tài CBTD : Cán tín dụng CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng Chi nhánh Hà Tây : Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Tây DNNN : Doanh nghiệp nhà nước DNNQD : Doanh nghiệp quốc doanh DNQD : Doanh nghiệp quốc doanh DPRR : Dự phòng rủi ro HĐKD : Hoạt động kinh doanh IPCAS : Hệ thống toán kế toán khách hàng KTKSNB : Kiếm tra kiếm soát nội NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thưcrng mại NHNo&PTNT : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần SXKD : Sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng TSBĐ : Tài sản bảo đảm RRTD : Rủi ro tín dụng VAMC : Cơng ty quản lý tài sản tố chức tín dụng Việt Nam XLRR : Xử lý rủi ro QĐ : Quyết định VI DANH M Ụ C S Đ Ồ , BẢN G BIÉƯ Trang I SO ĐÔ Sơ đồ 1.1: Các loại rủi ro hoạt động ngân hàng Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức chi nhánh Hà Tây 37 II BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Tình hình hoạt động tín dụng từ năm 2013-2016 39 Bảng 2.2: Các tiêu phản ánh nợ chi nhánh từ năm 2013 - 2016 41 Bảng 2.3:Tình hình tài từ năm 2013 - 2016 42 Bảng 2.4: Chỉ tiêu thu nhập sinh lời hoạt động tín dụng năm 20132016 43 Bảng 2.5: Nợ hạn chi nhánh từ năm 2014-2016 .44 Bảng 2.6: Chỉ tiêu nợ xấu tỷ lệ nợ xấu từ năm 2013-2016 45 Bảng 2.7: Nợ xấu theo kỳ hạn từ năm 2014-2016 46 Bảng 2.8: Nợ xấu theo thành phần kinh tế từ năm 2014-2016 47 Bảng 2.9: Nợ xấu theo địa bàn từ năm 2014-2016 48 Bảng 2.10: Nợ xấu theo ngành kinh tế từ năm 2014-2016 49 Bảng 2.11: Tình hình bán nợ xấu cho VAMC từ năm 2014-2016 51 Bảng 2.12: Chỉ tiêu phản ánh tỷ lệ vốn từ năm 2014-2016 52 Bảng 2.13: Chỉ tiêu phản ánh khả bù đắp rủi ro năm 2014-2016 53 Bảng 2.14: Chỉ tiêu phản ánh mức độ tập trung tín dụng năm 2014-2016 54 Bảng 2.15: Tình hình trích lập dự phịng rủi ro thu hồi nợ xử lý rủi ro từ năm 2014-2016 56 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh đặc biệt Do tính chất đặc trưng ngành, hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại kinh tế tiềm ẩn tránh khỏi rủi ro Một rủi ro đặc thù Ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng loại rủi ro thường gặp tác động mạnh mà Ngân hàng thương mại tổ chức tài trung gian khác phải đổi mặt Rủi ro xảy làm thiệt hại cho ngân hàng, khách hàng mà cịn ảnh hưởng tới tồn kinh tể Vì vậy, việc nghiên cứu hồn thiện giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, giảm thiểu đến mức thấp tổn thất xảy trở thành yêu cầu thiết hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam nói riêng Xuất phát từ ý nghĩa đó, tác giả chọn đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây” làm luận văn thạc sỹ Tổng quan nghiên cứu Đối với hầu hết Ngân hàng thương mại, tín dụng thường mảng kinh doanh chiếm tỷ trọng lớn tống tài sản ngân hàng Tín dụng đem lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng NHTM chứa đựng nhiều rủi ro Nếu không ý áp dụng biện pháp hạn chế rủi ro với hoạt động này, NHTM phải đương đầu với tổn thất nặng nề gặp phải rủi ro tín dụng Trong bối cảnh cạnh tranh NHTM ngày gia tăng, ngân hàng cố gắng cách để mở rộng tín dụng, tăng thị phần tín dụng, việc hạn chế RRTD trở nên quan trọng hết Trong thời gian qua có nhiều cơng trình nghiên cứu hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Qua trình nghiên cứu tổng hợp, tác giả khái quát số đề tài tiêu biếu sau: Đe tài: “Hồn thiện phân tích hiệu hoạt động ngân hàng thương mại cỏ phần công thương Việt Nam —Chi nhánh Đồng Tháp ” tác giả Trần Thiện Khiêm - ĐH Kinh tế Quốc dân” Đề tài nêu lên thực trạng hiệu hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam - Chi nhánh Đồng Tháp có nhắc đến biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng nhiên giải pháp nói qua chưa sâu nghiên cứu - Luận văn thạc sĩ với đề tài: “Giải pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cồ phần Công thương Việt Nam —Chi nhánh Đà N ang” Lê Thị Hoài Diễm, Đại học Đà Nang; năm 2012 - Bài viết: “Vấn đề xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam ” Nguyễn Văn Nam, Học viện Ngân hàng, Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng sổ 135 - tháng năm 2014 - Luận văn thạc sĩ với đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại theo pháp luật Việt Nam ” Phạm Thị Thương, Đại học Luật Hà Nội; năm 2013 Trong cơng trình đó, tác giả nghiên cứu vấn đề rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại nhiên chưa có cơng trình sâu nghiên cứu cách cụ thể cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thông Việt Nam - chi nhánh Hà Tây Do việc thực nghiên cứu nội dung cần thiết Mục đích nghiên cứu đề tài 87 b iệ t đ ể k h u y ế n k h íc h n g i m c n g tá c tín d ụ n g , tr n h x ả y rủ i ro đ o đ ứ c n g h ề n g h iệ p N h ữ n g C B T D v i p h m q u y c h ế , q u y tr ìn h c h o v a y , m th ấ t th o t v ố n n h n c tù y th e o tín h c h ấ t m ứ c đ ộ m c ó th ể th u y ế t p h ụ c h o ặ c x lý k ỷ lu ậ t n g h iê m k h ắ c đ ố i v i c n b ộ th o i h ó a , b iế n c h ấ t N h ữ n g C B T D c ó đ o đ ứ c tố t, y ê u n g n h , y ê u n g h ề , c ó k h ả n ă n g tiế p th ị k in h d o a n h tổ t, m a n g lạ i h iệ u q u ả c a o c h o n g â n h n g th ì c ầ n b iể u d n g , k h e n th n g c ả v ậ t c h ấ t lẫ n tin h th ầ n tư n g x ứ n g v i k ế t q u ả h ọ m a n g lại k ể c ả v iệ c n â n g lư n g trư c h n h o ặ c đ ề b t lê n v ị tr í c a o h n B ê n c n h đ ó , c h i n h n h c ầ n th n g x u y ê n tu y ê n tru y ề n , p h ổ b iế n tư tư n g c h o C B T D đ ể m ọ i n g i h iể u v c h ấ p h n h đ ú n g q u y tr ìn h n g h iệ p v ụ C ó n h v ậ y , k h ô n g n h ữ n g k ỷ c n g tr o n g h o t đ ộ n g tín d ụ n g v u y tín c ủ a n g â n h n g n g y c n g n â n g c a o m c h ấ t lư ợ n g tín d ụ n g c h ắ c c h ắ n đ ợ c c ải th iệ n đ n g k ể 3.2.3.2 Nâng cao lực đội ngũ cán C o n n g i lu ô n n h â n tố q u y ế t đ ịn h , g iả i p h p v ề c n b ộ lu ô n đ ợ c tấ t c ả c c đ ê tà i n g h iê n c ứ u n h ắ c tớ i C n b ộ n h â n tố q u y ế t đ ịn h c c rủ i ro c ủ a h o t đ ộ n g N H T M , từ x â y d ự n g c h iế n lư ợ c k in h d o a n h p h ù h ợ p , c ấ p tín d ụ n g đ ú n g đ ố i tư ợ n g , q u ả n lý v ố n v a y tố t, tư v ấ n g iú p đ k h c h h n g n h ằ m g iả m th iể u rủ i ro V ì v ậ y c ầ n tiê u c h u ẩ n h o c n b ộ n g â n h n g tấ t c ả c c b ộ p h ậ n , đ ặ c b iệ t đ ố i v i c n b ộ lã n h đ o v C B T D , c ụ th ể c ầ n th ự c h iệ n m ộ t số g iả i p h p sa u : - C ả i tiế n k h â u tu y ể n d ụ n g : Đ â y k h â u q u a n tr ọ n g , c ầ n p h ả i x â y d ự n g v c ô n g k h a i c c tiê u th ứ c c b ả n đ ể tu y ể n c h ọ n C B T D , k h ô n g c h ỉ v ề m ặ t c h u y ê n m ô n n g h iệ p v ụ n g â n h n g m c ò n c ả n h ữ n g k iế n th ứ c v ề m ặ t x ã h ộ i, c ó k iế n th ứ c tổ n g h ợ p , s ứ c k h o ẻ , k h ả n ă n g g ia o tiế p T ổ c h ứ c th i tu y ể n n g h iê m tú c , c ô n g k h a i 88 - M ỗ i C B T D p h ả i lu ô n t ự tu d ỡ n g v ề p h ấ m c h ấ t đ o đ ứ c , n ê u c a o ý th ứ c tr c h n h iệ m c ô n g v iệ c C n b ộ c n g v ị c n g c a o , c n g p h ả i g n g m ẫ u tr o n g v iệ c th ự c h iệ n q u y c h ế c h o v a y ; q u y đ ịn h v ề b ả o đ ả m tiề n v a y ; q u y đ ịn h v ề p h â n lo i n ợ , tr íc h lậ p v s d ụ n g d ự p h ò n g đ ế x lý rủ i ro tín d ụ n g tr o n g h o t đ ộ n g n g â n h n g c ủ a C h i n h n h v c c v ă n b ả n c ó liê n q u a n k h c C ó n h v ậ y , k h ô n g n h ữ n g g iữ v ữ n g đ ợ c p h ẩ m c h ấ t đ o đ ứ c m ý th ứ c trá c h n h iệ m c ũ n g đ ợ c n â n g lê n , x lý c ô n g v iệ c h iệ u q u ả h n , k h ắ c p h ụ c đ ợ c tư tư n g ỷ lạ i, tr ô n g c h tạ o r a c h u y ể n b iế n tíc h c ự c tr o n g q u ả n lý Đ ố i v i c n b ộ c ó th n h tíc h x u ấ t s ắ c , c ầ n b iể u d n g , k h e n th n g c ả v ề v ậ t c h ấ t lẫ n tin h th ầ n tư n g x ứ n g v i k ế t q u ả h ọ m a n g lạ i, k ể c ả v iệ c n â n g lư n g trư c h n h o ặ c đ ề b t lê n đ ả m n h iệ m v ị trí c a o h n ; đ ố i v i c n b ộ c ó sai p h m , tu ỳ th e o tín h c h ấ t, m ứ c đ ộ m c ó th ể g iá o d ụ c th u y ế t p h ụ c h o ặ c p h ả i x lý k ỷ lu ậ t C ó n h v ậ y , k h ô n g n h ữ n g k ỷ c n g tr o n g h o t đ ộ n g tín d ụ n g v u y tín c ủ a n g â n h n g s ẽ n g y c n g n â n g c a o m c h ấ t lư ợ n g tín d ụ n g c h ắ c c h ắ n đ ợ c c ả i th iệ n đ n g k ế - C ầ n q u a n tâ m n h iề u h n đ ế n v iệ c đ o tạ o , tự đ o tạ o b i d ỡ n g , n â n g c a o tr ìn h đ ộ v tạ o đ iề u k iệ n th u ậ n lợ i c h o c n b ộ đ ợ c h ọ c tậ p , n g h iê n c ứ u C ó th ể đ o tạ o d i n h iề u h ìn h th ứ c n h tự đ o tạ o h o ặ c th u ê c c c h u y ê n g ia v ề đ o tạ o B ê n c n h đ ó c ầ n p h ả i x â y d ự n g v đ o tạ o đ ộ i n g ũ c h u y ê n g ia đ ầ u n g n h đ ặ c b iệ t c h u y ê n g ia v ề q u ả n lý rủ i ro tín d ụ n g , đ â y đ ộ i n g ũ tiế p c ậ n v i n h ữ n g p h n g p h p q u ả n lý rủ i ro tiê n tiế n , đ ể từ đ ó c ó th ể v ề tr iể n k h a i N g o i , rấ t c ầ n th iế t p h ả i p h â n lo i c n b ộ p h ê d u y ệ t c h o v a y th e o c c c ấ p đ ộ v c h u ẩ n m ự c c ụ th ể , x â y d ự n g h n m ứ c c h o v a y đ ố i v i từ n g C B T D V iệ c p h â n lo i c n b ộ v x â y d ự n g h n m ứ c c h o v a y p h ả i th e o c c tiê u c h í n h : trìn h đ ộ c h u y ê n m ô n , k in h n g h iệ m n g h ề n g h iệ p , p h ẩ m c h ấ t đ o đ ứ c , c c n g h iệ p v ụ b ổ t r ợ k h c đ ể n h ằ m b ổ tr í c n g v iệ c c h o p h ù h ợ p v i n ă n g lự c v tr ìn h đ ộ c ủ a m ỗ i c n b ộ tr o n g C h i n h n h 89 3.2.4 Nhóm giải pháp khác - C h i n h n h N H N o & P T N T H T â y c ầ n tổ c h ứ c c c c h u y ế n th ă m k h c h h n g th n g x u y ê n đ ể p h t h iệ n n h a n h n h ữ n g k h o ả n v a y c ó v ấ n đ ề th ô n g q u a q u a n s t th i đ ộ c ủ a k h c h h n g v p h â n tíc h c c b o c o tà i c h ín h , q u a n s t tô c h ứ c s ả n x u ấ t, k in h d o a n h N g a y k h i p h t h iệ n k h o ả n v a y c ó v ấ n đ ề , C B T D p h ả i k iể m tr a h s k h o ả n v a y , k iể m tr a h s b ả o đ ả m tiề n v a y đ ả m b ả o r n g tấ t c ả h s n g â n h n g lư u g iữ đ ề u h ợ p lệ, h ọ p p h p , tìm k iế m c h ộ i đ ể b ổ s u n g tà i s ả n (n ế u th ấ y c ầ n th iế t) S a u đ ó , C h i n h n h n ê n g ặ p g ỡ k h c h h n g đ ể tìm k iế m g iả i p h p v tư v ấ n c h o k h c h h n g th o g ỡ k h ó k h ă n đ ể p h ụ c h i s ả n x u ấ t, n g ă n c h ặ n tìn h tr n g c ó th ể d ẫ n đ ế n p h sả n - T ă n g c n g th u h i n ợ , q u a n tâ m p h t tr ie n h n n ữ a n g h iệ p v ụ m u a b n n ợ , đ ặ c b iệ t c ô n g tá c b n n ợ x ấ u đ ủ đ iề u k iệ n c h o V A M C đ ể g iả m th iể u n ợ xấu - H iệ n n a y v iệ c tr iể n k h a i v ă n b ả n c ủ a N H N N , N H N o v c ủ a c h i n h n h đ ề u đ ợ c th ự c h iệ n q u a đ n g v ă n th , tr ie n k h a i v ă n b ả n th e o k iế u tru y ề n th ố n g v a lã n g p h í th i g ia n , c h i p h í, h n n ữ a lạ i k h ô n g k ịp th i V ì v ậ y , đ e c c c n b ộ d ễ d n g tr a c ứ u tà i liệ u v c ậ p n h ậ t v ă n b ả n k ịp th i c ầ n tr iế n k h a i q u a h ệ th ố n g m n g n ộ i b ộ c ủ a n g â n h n g - T h iế t lậ p m ộ t b ộ p h ậ n d ự đ o n y ế u tố m ô i tr n g k in h tế x ã h ộ i, th ị tr n g ả n h h n g đ ế n h o t đ ộ n g s ả n x u ấ t k in h d o a n h n h lạ m p h t, c h ín h trị, tỷ g iá h ố i đ o i - T h n h lậ p tổ đ ịn h g iá tà i s ả n v th ự c h iệ n c c c ô n g v iệ c liê n q u a n đ ế n th ủ tụ c c ô n g c h ứ n g , đ ă n g k ý g ia o d ịc h b ả o đ ả m tà i s ả n v ấ n đ ề đ ịn h g iá tà i s ả n b ả o đ ả m v ấ n đ ề r ấ t q u a n tr ọ n g tr o n g v iệ c c h o v a y c ủ a N g â n h n g Đ e h n c h ế tìn h tr n g C B T D tự đ a r a m ứ c g iá c h o tà i s ả n b ả o đ ả m c ủ a k h c h h n g , n h iề u k h i th e o c ả m tín h h o ặ c c ố tìn h đ ể tă n g m ứ c c h o v a y 90 - T h ự c h iệ n c h o v a y c ó b ả o đ ả m b ằ n g tà i s ả n n h n g c ầ n c h ú ý c c đ iể m sau: + K iể m tr a rõ tín h h ợ p p h p c ủ a tà i s ả n đ ả m b ả o th u ộ c q u y ề n s h ữ u c ủ a n g i v a y h o ặ c n g i b ả o lã n h + Đ ố i v i c c tà i s ả n k h ó tiê u th ụ trê n th ị tr n g , tà i s ả n d ễ h a o m ò n , m ấ t g iá th ì k h n g n h ậ n m tà i s ả n b ả o đ ả m + Đ ố i v i c c tà i s ả n k h ô n g b ắ t b u ộ c c ó g iấ y t c h ứ n g m in h q u y ề n s h ữ u th ì p h ả i d ù n g b iệ n p h p c ầ m c ố + Đ ố i v i c c tà i s ả n m p h p lu ậ t q u y đ ịn h p h ả i m u a b ả o h iế m th ì k h c h h n g p h ả i x u ấ t trìn h h ợ p đ n g m u a b ả o h iế m tr o n g th i g ia n b ả o đ ả m tiề n v a y , đ n g th i N g â n h n g n g i đ ợ c h n g q u y ề n th ụ h n g b ả o h iể m đ ầ u tiê n k h i c ó rủ i ro x ả y + T h u th ậ p th ô n g tin v ề tà i s ả n b ả o đ ả m tr n h tr n g h ợ p k h c h h n g g iả m o g iấ y tờ , lậ p n h iề u h s v a y v ố n n h iề u n g â n h n g k h c n h a u + T h ự c h iệ n n g h iê m tú c , c ó h iệ u q u ả v iệ c đ n h g iá tà i s ả n b ả o đ ả m đ ịn h k ỳ , tr n h tìn h tr n g đ ịn h g iá c a o h n g iá trị tà i sả n 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối vói nhà nưóc ngành liên quan - X lý d ứ t đ iể m n ợ tồ n đ ọ n g , n ợ x ấ u , n h m n h h ó a tìn h h ìn h tà i c h ín h , m s c h b ả n g c â n đ ố i tiề n tệ c ủ a c c N H T M ; đ ẩ y n h a n h q u tr ìn h c ổ p h ầ n h ó a k h ố i N H T M n h n c đ ể tă n g n ă n g lự c c n h tr a n h , g iả m b t y ế u tố c a n th iệ p trự c tiế p c ủ a n h n c , m in h b c h h ó a h ệ th ố n g tà i c h ín h th e o c h u ẩ n m ự c q u ố c tế , t đ ó tă n g n ă n g lự c tự g iá m s t v q u ả n lý rủ i ro n ộ i b ộ - H o n th iệ n m ô i tr n g p h p lý c h o h o t đ ộ n g k in h d o a n h N g â n h n g : T h i g ia n q u a , C h ín h p h ủ v N H N N V iệ t N a m đ ã b a n h n h n h iề u v ă n b ả n , 91 tạ o m ô i tr n g p h p lý c h o h o t đ ộ n g c ủ a c c N H T M Q u y đ ịn h v ề x lý p h t m i tà i s ả n h iệ n n a y đ ã c ó h n g d ẫ n , tu y n h iê n th ự c tế triể n k h a i rấ t h n c h ế V ì v ậ y n h n c c ầ n q u y đ ịn h c ụ th ể v iệ c x lý , p h t m i tà i s ả n th ế c h ấ p , c ầ m c ố , b ả o lã n h đ ể m c ă n c ứ th ự c h iệ n Đ o n g iả n h o c c th ủ tụ c h n h c h ín h , p h p lý k h ô n g c ầ n th iế t tr o n g q u tr ìn h x lý V ì v iệ c x lý p h t m i tà i s ả n liê n q u a n đ ế n n h iề u c q u a n , n h iề u n g n h n ê n N h n c c ầ n b a n h n h v ă n b ả n c ụ th ể q u y đ ịn h v ề v iệ c n y - V iệ c k h ô n g c h ấ p h n h đ ú n g c h ế đ ộ b o c o th ố n g k ê đ a n g k h p h ổ b iế n h iệ n n a y m ộ t p h ầ n d o p h p lệ n h v ề c h ế đ ộ k ế to n th ố n g k ê c h a đ ủ h iệ u lự c b ắ t b u ộ c c c d o a n h n g h iệ p p h ả i th ự c h iệ n v m ộ t p h ầ n d o đ iề u k iệ n h c h to n th ố n g k ê n c ta c h a p h t tr iể n h o t đ ộ n g k iể m s o t v c h a th ự c h iệ n c h ế đ ộ k iể m to n b ắ t b u ộ c M ặ t k h c , c c b iệ n p h p x lý c c v i p h m v ề k in h tế v h n h c h ín h c h a n g h iê m k h ắ c C h ín h v ì v ậ y , N h n c c ầ n c ó n g a y c c b iệ n p h p c ứ n g rắ n , b ắ t b u ộ c c c d o a n h n g h iệ p p h ả i c h ấ p h n h đ ú n g p h p lệ n h k ế to n th ố n g k ê , th ự c h iệ n c h ế đ ộ k iể m to n b ắ t b u ộ c h n g n ă m đ ố i v i tấ t c ả c c d o a n h n g h iệ p - C h ín h s c h v c c h ế q u ả n lý v ĩ m ô c ủ a N h n c đ a n g tr o n g q u trìn h đ iề u c h ỉn h , đ ổ i m i v h o n th iệ n S ả n x u ấ t k in h d o a n h tr o n g n c p h ả i c n h tr a n h g a y g ắ t v i h n g n g o i n h ậ p v h n g n h ậ p lậ u C c d o a n h n g h iệ p c h u y ể n h n g v đ iề u c h ỉn h p h n g n s ả n x u ấ t k in h d o a n h k h ô n g th e o k ịp v i s ự th a y đ ố i c ủ a c c h ế v c h ín h s c h v ĩ m ô c ủ a n h n c V ì v ậ y , m ộ t số d o a n h n g h iệ p v n g n h s ả n x u ấ t k in h d o a n h g ặ p k h ó k h ă n , tồ n k h o ứ đ ọ n g h n g h o , v ậ t tư , th u lỗ , m ấ t k h ả n ă n g th a n h to n , từ đ ó p h t s in h n ợ q u h n , k h ó đ ị i (c h ỉ tín h r iê n g b iể u th u ế s u ấ t đ ố i v i h n g h o n h ậ p m ỗ i n ă m m ộ t v i lầ n th a y đ o i đ ã m c h o k h n g c c d o a n h n g h iệ p g ặ p k h ó k h ă n ) V ì v ậ y , n h n c c ầ n c ó n h ữ n g b iệ n p h p n h ằ m b ả o đ ả m m ộ t m ô i tr n g k in h tế ổ n đ ịn h c h o h o t đ ộ n g c ủ a c c d o a n h n g h iệ p , tr o n g đ ó b a o g m c ả h o t đ ộ n g c ủ a c c 92 d o a n h n g h iệ p v h o t đ ộ n g c ủ a n g â n h n g N h n c n ê n c ó n h ữ n g b c đ ệ m h o ặ c n h ữ n g g iả i p h p th iế t th ự c n h ằ m th o g ỡ n h ữ n g k h ó k h ă n g â y k h i c ó s ự c h u y ể n đ ổ i, đ iề u c h ỉn h c c h ế , c h ín h s c h liê n q u a n đ ế n to n b ộ h o t đ ộ n g c ủ a n ề n k in h tế 3.3.2 Đối vói NHNN - T ă n g c n g c ô n g tá c th a n h tra , k iế m tr a k iế m s o t từ p h ía N H N N , x â y d ự n g h ệ th ố n g th a n h tr a đ ủ m n h c ả v ề s ố lư ợ n g lẫ n c h ấ t lư ợ n g b ả o đ ả m v iệ c k iể m s o t h ệ th ố n g n g â n h n g đ t h iệ u q u ả c a o n h ấ t, m ọ i h n h v i v i p h m q u y c h ế , th ể lệ tín d ụ n g p h ả i đ ợ c x lý m ộ t c c h n g h iê m tú c N g o i , c ầ n h o n th iệ n m h ìn h tơ c h ứ c b ộ m y th a n h tr a n g â n h n g th e o n g n h d ọ c từ tr u n g n g x u ố n g c s v c ó s ự đ ộ c lậ p tư n g đ ổ i v ề đ iề u h n h v h o t đ ộ n g n g h iệ p v ụ tr o n g tô c h ứ c b ộ m y c ủ a N H N N - N H N N c ầ n p h ố i h ợ p v i B ộ T i c h ín h h o n th iệ n v k h ẩ n tr n g b a n h n h h ệ th ố n g k ế to n th e o c h u ẩ n m ự c k ế to n q u ố c tế (IA S ) X â y d ự n g c c g iả i p h p h o n th iệ n p h n g p h p k iế m s o t v k iế m to n n ộ i b ộ tr o n g c c T C T D p h ù h ợ p v i c c c h u ấ n m ự c q u ố c tế H o n th iệ n h ệ th ố n g g iá m s t n g â n h n g th e o h n g : + N â n g c a o c h ấ t lư ợ n g p h â n tíc h tìn h h ìn h tà i c h ín h v h ệ th ố n g c ả n h b o s m n h ữ n g rủ i ro tiề m ẩ n tr o n g h o t đ ộ n g c ủ a c c T C T D + P h t tr iể n v th ố n g n h ấ t c c h th ứ c g iá m s t n g â n h n g trê n c s lí lu ậ n v th ự c tiễ n + X â y d ự n g c c h tiế p c ậ n h o t đ ộ n g đ n h g iá c h ấ t lư ợ n g q u ả n lí rủ i ro tr o n g n ộ i b ộ c c T C T D - T h ự c tế , h ệ th ố n g th ô n g tin tín d ụ n g ( C I C ) c u n g c ấ p c h o c c n g â n h n g c h ủ y ế u c c th ô n g tin v ề d n ợ , n h ó m n ợ c ủ a k h c h h n g D o đ ó , h ệ th ố n g th n g tin tín d ụ n g ( C I C ) p h ả i đ ợ c c ậ p n h ậ t n h a n h n h ấ t, đ ầ y đ ủ n h ấ t, c h ín h 93 x c n h ấ t đ ể p h ụ c v ụ c h o v iệ c th ẩ m đ ịn h , x é t d u y ệ t c ấ p tín d ụ n g C ó n h v ậ y , m i b ả o đ ả m h n c h ế đ ợ c rủ i ro tín d ụ n g c h o N g â n h n g V i y ê u c ầ u h iệ n n a y th ì n g o i th ô n g tin v ề d n ợ tạ i c c n g â n h n g , n h ó m n ợ h iệ n tạ i, n g â n h n g c ò n q u a n tâ m tớ i tà i s ả n b ả o đ ả m c ủ a m ó n n ợ đ ó , tìn h h ìn h tà i c h ín h , c ả n h b o n h ữ n g rủ i ro lĩn h v ự c h o t đ ộ n g c ủ a k h c h h n g , th ô n g tin v ề sả n p h ẩ m m k h c h h n g đ a n g k in h d o a n h , th ô n g tin v ề “ ô n g c h ủ ” N h ữ n g th ô n g tin n y k h ô n g n h ữ n g c c n g â n h n g s d ụ n g m c c n h đ ầ u tư , c c đ ố i tá c m ă n c ũ n g c ó th e s d ụ n g - N H N N c ầ n s m c ó h n g d ẫ n c ụ th ê c h o c c n g â n h n g v ề n g h iệ p v ụ p h i s in h tín d ụ n g , tr iể n k h a i m n h h n n ữ a c c n g h iệ p v ụ p h ò n g n g a rủ i ro tr ê n th ị tr n g tiề n tệ n h q u y ề n c h ọ n ( o p tio n ) , h o n đ ổ i ( s w a p ) , k ì h n ( f o r w a r d ) , tư n g lai ( f u tu re ) - N â n g c a o h n n ữ a c h ấ t lư ợ n g th ô n g tin tạ i tr u n g tâ m th n g tin tín d ụ n g ( tr u n g tâ m C C ), b ả o đ ả m c u n g c ấ p th ô n g tin m ộ t c c h đ ầ y đ ủ , c h ín h x c v k ịp th i n h ấ t T r u n g tâ m p h ò n g n g a rủ i ro c ủ a c c N H T M đ ã đ i v o h o t đ ộ n g đ ợ c n h iề u n ă m s o n g c h a th ự c s ự p h t h u y h iệ u q u ả , th ô n g tin th u th ậ p đ ợ c c h a n h a n h n h ậ y , p h o n g p h ú v c h ín h x c D o v ậ y c c n g â n h n g c h a k h a i th c đ ợ c n h iề u th ô n g tin p h ụ c v ụ c ô n g tá c tín d ụ n g Đ e c ó th ể p h t h u y đ ợ c v a i trị th n g tin tín d ụ n g n g â n h n g , tr u n g tâ m C IC c ầ n c ậ p n h ậ t th ô n g tin m ộ t c c h n h y b é n , th n g x u y ê n c ả n h b o n h ữ n g k h c h h n g c ó v ấ n đ ề đ ể c c N H T M đ ợ c b iế t Đ n g th i c ầ n c ó n h ữ n g b iệ n p h p tu y ê n tru y ề n th íc h h ợ p đ ể c c N H T M n h ậ n th ấ y rõ q u y ề n lợ i v n g h ĩa v ụ tr o n g v iệ c c u n g c ấ p v s d ụ n g th n g tin tín d ụ n g 3.3.3 Đối vói Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam N h ằm g ó p p h ần hạn ch ế R R T D củ a N H N o & P T N T chi n h án h H T ây n ó i r iê n g v h ệ th ố n g N H N o & P T N T n ó i c h u n g , n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g tín d ụ n g , 94 h n c h ế n ợ x ấ u đ ả m b ả o H Đ K D a n to n v h iệ u q u ả ,N H N o & T N T c ầ n c h ú tr ọ n g m ộ t s ố đ iể m sa u : - P h ò n g k iể m tr a n ộ i b ộ n ê n tr ự c tiế p d o T r ụ s c h ín h q u ả n lý v trự c th u ộ c B a n k iể m s o t h ộ i đ n g q u ả n trị, th e o đ ó C h i n h n h k h ô n g tồ n tạ i p h ò n g k iể m tr a n ộ i b ộ V iệ c c h i n h n h k h ô n g q u ả n lý tr ự c tiế p p h ò n g k iể m tr a n ộ i b ộ m p h ò n g k iể m tr a n ộ i b ộ d o trụ s c h ín h q u ả n lý g ó p p h ầ n c h o k ế t q u ả k iể m t r a c ũ n g t r n ê n k h c h q u a n v đ n g tin c ậ y , k h ô n g b ị c h i p h ố i b i b a n lã n h đ o tạ i c h i n h n h - C ầ n x â y d ự n g v ă n b ả n tín d ụ n g s a o c h o q u ả n lý đ ợ c h n m ứ c tín d ụ n g p h ù h ợ p v i từ n g n g n h , từ n g s ả n p h ẩ m , từ n g n h ó m k h c h h n g v tiế n tớ i q u ả n lý h n m ứ c tín d ụ n g th e o từ n g C B T D H o n th iệ n b ộ m y q u ả n trị rủ i ro tín d ụ n g t H ộ i s c h ín h đ ế n c c c h i n h n h v i s ự p h â n c ấ p rõ rà n g v ề m ứ c p h n q u y ế t, c h ứ c n ă n g n h iệ m v ụ c ủ a từ n g b ộ p h ậ n , đ n g th i x â y d ự n g c c c h ín h s c h q u ả n lý rủ i ro tín d ụ n g , c h ín h s c h p h â n b ố tín d ụ n g , c h ín h s c h k h c h h n g , x â y d ự n g d a n h m ụ c đ â u tư , sơ ta y tín d ụ n g - V iệ c đ n h g iá x ế p lo i k h c h h n g c s đ ể n g â n h n g x â y d ự n g c h ín h s c h tín d ụ n g h ợ p lý V i c h ín h s c h tín d ụ n g h iệ n n a y , tiê u c h í đ ể c h ấ p n h ậ n k h c h h n g c ò n c h u n g c h u n g , c h a p h â n b iệ t rõ đ ố i tư ợ n g đ ợ c c h ấ p n h ậ n v đ ố i tư ợ n g bị từ c h ố i c h o v a y D o đ ó , c ầ n p h ả i s m h o n th iệ n c h ín h s c h k h c h h n g s a o c h o p h ù h ợ p v i tìn h h ìn h h iệ n tạ i - H iệ n n a y tạ i H ộ i s c h ín h c ó B a n tín d ụ n g d o a n h n g h iệ p v B a n tín d ụ n g c n h â n , T r u n g tâ m p h ò n g n g a v x lý rủ i ro Đ e q u ả n lý đ ợ c d ễ d n g tạ i h ộ i s c h ín h , g ó p p h ầ n c h u y ê n m ô n h o c c m ả n g n g h iệ p v ụ , tă n g c n g c ô n g tá c q u ả n lý rủ i ro C h i n h n h , N H N o & P T N T V iệ t N a m c h o p h é p C h i n h n h th n h lậ p p h ò n g q u ả n lý rủ i ro , đ n g th i tá c h p h ò n g tín d ụ n g th n h tổ : tổ tín d ụ n g c n h â n v tổ tín d ụ n g d o a n h n g h iệ p C ụ th ể p h ò n g q u ả n lý rủ i ro c ó n h iệ m v ụ sa u : 95 + T r ự c tiế p th a m g ia , th e o d õ i v đ n h g iá v iệ c th ự c h iệ n c h iế n lư ợ c v c h ín h s c h q u ả n lý rủ i ro tr o n g ch i n h n h + R s o t c c đ ề x u ấ t c ủ a C B T D đ ả m b ả o tu â n th ủ c c q u y đ ịn h v q u y tr ìn h tín d ụ n g , lậ p b o c o th ấ m đ ịn h rủ i ro tín d ụ n g + H ỗ t r ợ c h o C B T D tr o n g v iệ c p h t h iệ n v k iế m s o t c c d ấ u h iệ u rủ i ro + T h ự c h iệ n p h â n lo i n ợ v x lý rủ i ro th e o q u y đ ịn h - H iệ n n a y tr ê n đ ịa b n H N ộ i c ó rấ t n h iề u c h i n h n h N H N o đ a n g h o t đ ộ n g , v iệ c c c c h i n h n h tr a n h g ià n h k h c h đ iề u k h ó tr n h k h ỏ i, v ì v ậ y N H N o & P T N T V iệ t N a m c ầ n s m đ a c c h ế q u ả n lý k h c h h n g tr o n g h ệ th ố n g N H N o m ộ t c c h c ụ th ể , g iả m s ự c n h tr a n h k h ô n g n h m n h g iữ a c c c h i n h n h c ủ a N H N o d ẫ n đ ế n m ấ t u y tín c ủ a n g â n h n g - Đ ể n â n g c a o n ă n g lự c c n h tra n h , g iả m th iế u rủ i ro tr o n g h o t đ ộ n g th ì N H N o c ầ n p h ả i s a đ ổ i c c q u y c h ế v ề tu y ể n d ụ n g , b ố trí n h â n v iê n th e o y ê u c ầ u q u ả n lý m i, n h ằ m n â n g c a o q u y ề n tự c h ủ , tự c h ịu tr c h n h iệ m Đ n g th i x â y d ự n g k ế h o c h đ o tạ o v đ o tạ o lại c n b ộ , tậ p tr u n g tr c h ế t v o c c lĩn h v ự c c h ủ y ế u n h : n g h iệ p v ụ q u ả n lý c h iế n lư ợ c , q u ả n lý rủ i ro , k ế to n , k iể m to n , q u ả n lý c c s ả n p h ẩ m m i L b ộ p h ậ n tr ự c tiế p tạ o th u n h ậ p lớ n n h ấ t c h o N g â n h n g n h n g th u n h ậ p c ủ a C B T D k h ô n g k h c so v i c c c n b ộ b ộ p h ậ n n g h iệ p v ụ k h c Đ e n g h ị N H N o & P T N T V iệ t N a m đ iề u c h ỉn h c c h ệ số tín h đ iể m , b ổ s u n g h ệ s ố tr c h n h iệ m c h o C B T D đ ể đ n h g iá đ ú n g đ ó n g g ó p c ủ a b ộ p h ậ n n g h iệ p v ụ n y tr o n g h o t đ ộ n g n g â n h n g - N H N o & P T N T V iệ t N a m c ầ n tă n g c n g p h ố i h ọ p v i c c c q u a n b a n n g n h , c h ín h q u y ề n đ ịa p h n g đ ặ c b iệ t c q u a n tò a n , tư p h p tr o n g q u trìn h x lý n ợ , x lý tà i s ả n th ế c h ấ p , L m tố t c ô n g tá c n y g ó p p h ầ n 96 q u a n tr ọ n g n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g tín d ụ n g , h n c h ế rủ i ro , tă n g th u n h ậ p c h o ngân hàng - T n g b c x â y d ự n g v đ ịn h vị th n g h iệ u c ủ a n g â n h n g , c h ú tr ọ n g p h t triể n n h ữ n g s ả n p h ẩ m , d ịc h v ụ m i, tă n g th u p h í d ịc h v ụ , g iả m d ầ n tỷ lệ th u từ c c s ả n p h ẩ m d ịc h v ụ tín d ụ n g tr u y ề n th ố n g - H iệ n n a y , tạ i c c c h i n h n h N H N o đ ã th n h lậ p tổ x lý n ợ th e o s ự c h ỉ đ o c ủ a N H N o & P T N T V iệ t N a m , tu y đ ã đ t đ ợ c n h ữ n g k ế t q u ả b c đ ầ u s o n g th ự c s ự c h a h iệ u q u ả , v i tìn h h ìn h th ự c tế n h h iệ n n a y c ầ n h o n th iệ n th e o h n g : + T h n h lậ p tổ x lý n ợ tá c h k h ỏ i b ộ p h ậ n c h o v a y : th e o m h ìn h c ũ , b ộ p h ậ n tố x lý n ợ c h u n g v i b ộ p h ậ n c h o v a y , c c th n h v iê n tr o n g tô x lý n ợ v ẫ n C B T D , v ì v ậ y k h i c c th n h v iê n m v iệ c v i k h c h h n g n ợ x ấ u k h ô n g k h c h q u a n V iệ c tá c h k h ỏ i b ộ p h ậ n c h o v a y s ẽ th ế h iệ n s ự c h u y ê n m ô n h o , đ n g th i tố x lý n ợ m v iệ c k h c h q u a n h n + C ó c h ế đ ộ th n g p h t c h o tổ x lý n ợ : c ó th ể q u y đ ịn h p h ụ c ấ p c h o tổ tr n g , tr íc h tỷ lệ p h ầ n tr ă m c h o c c th n h v iê n tr o n g tố x lý n ợ k h i th u h i đ ợ c n ợ x ấ u N g ợ c lạ i, h n g q u ý g ia o k ế h o c h th u h i n ợ , n ế u k h ô n g đ t s ẽ tạ m g iữ lư n g c h o đ ế n k h i th u h i đ ợ c n ợ 97 KẾT LUẬN CHƯƠNG T r ê n c s p h â n tíc h đ n h g iá th ự c tr n g v đ a r a n h ữ n g n h ậ n x é t v ề u đ iể m , h n c h ế c ủ a c ô n g tá c h n c h ế rủ i ro tín d ụ n g tạ i N H N o & P T N T c h i n h n h H T â y k ế t h ợ p v i c s lý lu ậ n v ề tín d ụ n g v rủ i ro tín d ụ n g C h n g 1, C h n g tá c g iả đ ã đ a đ ịn h h n g p h t tr ie n c h u n g c ủ a N H N o & P T N T c h i n h n h H T â y v đ ịn h h n g tr o n g c ô n g tá c p h t tr iể n tín d ụ n g v rủ i ro tín d ụ n g ; đ n g th i đ ã n g h iê n c ứ u v đ a m ộ t s ố g iả i p h p c ó th ể v ậ n d ụ n g tr o n g th ự c tế n h ằ m g ó p p h ầ n h n c h ế rủ i ro tín d ụ n g c h o c h i n h n h B ê n c n h đ ó , đ ề x u ấ t m ộ t s ố k iế n n g h ị v i C h ín h p h ủ v c c b ộ n g n h , N H N N , N H N o & P T N T n h ằ m h o n th iệ n h n m ô i tr n g k in h d o a n h đ ể N H N o & P T N T c h i n h n h H T â y th n h c ô n g h n n ữ a tr o n g c ô n g tá c p h ò n g n g a v h n c h ế rủ i ro tín d ụ n g c ủ a m ìn h 98 KÉT LUÂN • N H N o & P T N T c ũ n g n h c c N H T M k h c đ a n g đ ứ n g tr c n h ữ n g th c h th ứ c v ề c n h tr a n h v g ặ p n h iề u k h ó k h ă n tr o n g g ia i đ o n h iệ n n a y : tă n g tr n g tín d ụ n g c h a đ t đ ợ c m ứ c m o n g m u ố n ,n ợ x ấ u v tỷ lệ n ợ x ấ u n g y c n g tă n g , k h ả n ă n g th u h i n ợ k h ó D o đ ó , v iệ c x â y d ự n g v h o n th iệ n h ệ th ố n g p h ò n g n g a rủ i ro n h ằ m h n c h ế h iệ u q u ả rủ i ro tín d ụ n g tr o n g h o t đ ộ n g k in h d o a n h n g â n h n g m ộ t y ê u c ầ u b ứ c th iế t v q u a n tr ọ n g n h ằ m đ ả m b ả o a n to n c h o q u tr ìn h k in h d o a n h v p h t tr iế n c ủ a m ộ t N H T M H o t đ ộ n g n g â n h n g lu ô n h m c h ứ a n h iề u rủ i ro đ ặ c b iệ t v th n g x u y ê n R R T D Đ ẻ c ó s ự tă n g tr n g ổ n đ ịn h c ầ n th iế t p h ả i tă n g c n g k iế m s o t c h ấ t lư ợ n g tín d ụ n g , g iú p g iả m d ầ n v iệ c tr íc h lậ p D P R R m ả n h h n g đ ế n tà i c h ín h c ủ a to n n g â n h n g v th u n h ậ p c ủ a c n b ộ n h â n v iê n D o đ ó , v iệ c đ ề n h ữ n g g iả i p h p n h ằ m h n c h ế rủ i ro tín d ụ n g tạ i N H N o & P T N T m ố i q u a n tâ m h n g đ ầ u X u ấ t p h t t th ự c tr n g n ê u trê n , lu ậ n v ă n đ ã h ệ th ố n g c s lý lu ậ n v ề R R T D v k in h n g h iệ m c ủ a m ộ t số n g â n h n g tr o n g n c từ đ ó r ú t b i h ọ c c h o N H N o & P T N T , đ n g th i p h â n tíc h v đ n h g iá R R T D v c c n g u y ê n n h â n d ẫ n đ ế n R R T D tạ i N H N o & P T N T c h i n h n h H T â y tr o n g th i g ia n q u a , lu ậ n v ă n c ũ n g đ ã m n h d n n ê u lê n n h ữ n g g iả i p h p v đ ề x u ấ t k iế n n g h ị n h ằ m h o n th iệ n , n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g c n g tá c p h ị n g n g a v h n c h ế rủ i ro tín d ụ n g tạ i N H N o & P T N T n ó i c h u n g v N H N o & P T N T c h i n h n h H T â y n ó i riê n g M ặ c d ù tá c g iả đ ã h ế t s ứ c c ố g ắ n g đ ể n ộ i d u n g c ủ a đ ề tà i đ ả m b ả o tín h lý lu ậ n v th ự c tiễ n c a o , s o n g d o đ ổ i tư ợ n g n g h iê n c ứ u c ủ a đ ề tà i m ộ t v ấ n đ ề p h ứ c tạ p , h n n ữ a đ ề tà i lại đ ợ c th ự c h iệ n tr o n g đ iề u k iệ n b iế n đ ộ n g v ề c c h ế , c h ín h s c h v h n c h ế v ề th i g ia n , n g u n tà i liệ u th a m k h ả o c ũ n g n h số 99 liệ u n g h iê n c ứ u , n ê n k h ô n g th ể tr n h k h ỏ i n h ữ n g k h iế m k h u y ế t n h ấ t đ ịn h D o đ ó , tá c g iả m o n g m u ố n n h ậ n đ ợ c n h iề u ý k iế n đ ó n g g ó p đ ể đ ề tà i đ ợ c h o n th iệ n h o n 100 TÀI LIỆU THAM KHẢO H D iệ u , G iá o tr ìn h Q u ả n trị n g â n h n g , N X B T h ố n g k ê , 0 G S T S N g u y ễ n V ă n T iế n , G iá o tr ìn h tín d ụ n g n g â n h n g , N X B T h ố n g kê, 2010 G S T S N g u y ễ n V ă n T iế n , G iá o tr ìn h Q u ả n trị n g â n h n g th n g m i, N X B T h ố n g kê, 2010 P G S T S T ô K im N g ọ c , G iá o tr ìn h tiề n tệ N g â n h n g , N X B T h ố n g k ê 2008 N G N D , P G S T S T ô N g ọ c H n g , G iá o tr ìn h N g â n h n g th n g m ại N X B T h ố n g kê, 2009 N G N D , P G S T S T ô N g ọ c H n g , T i liệ u h ọ c tậ p P h â n tíc h h o t đ ộ n g k in h d o a n h n g â n h n g , 2 N G N D , P G S T S T ô N g ọ c H n g “ G iả i p h p p h t tr iể n b ề n v ữ n g h ệ th ố n g th n g m i V iệ t N a m ” , tạ p c h í K h o a h ọ c v đ o tạ o N g â n h n g , số 125 th n g /2 Q u ố c h ộ i n c C ộ n g h ò a x ã h ộ i c h ủ n g h ĩa V iệ t N a m (2 ) , L u ậ t c c T ổ c h ứ c tín d ụ n g s ố / /Q H 12 b a n h n h n g y /0 /2 , c ó h iệ u lự c 01/ 01/ 2011 N g â n h n g n h n c V iệ t n a m ( 0 ) , Q u y ế t đ ịn h /2 0 /Q Đ - N H N N n g y /1 /2 0 c ủ a T h ố n g đ ố c N g â n h n g N h n c v ề v iệ c b a n h n h q u y c h ế c h o v a y c ủ a tổ c h ứ c tín d ụ n g đ ổ i v i k h c h h n g 10 N g â n h n g N h n c V iệ t N a m ( 0 ) , Q u y ế t đ ịn h s ố /2 0 /Q Đ - N H N N n g y 2 /0 /2 c ủ a T h ố n g đ ố c N g â n h n g N h n c , v ề b a n h n h Q u y đ ịn h v ề p h â n lo i n ợ , tr íc h lậ p v s d ụ n g d ự p h ò n g đ ể x lý rủ i ro tín d ụ n g tr o n g h o t đ ộ n g n g â n h n g c ủ a to c h ứ c tín d ụ n g 11 N g â n h n g N h n c V iệ t N a m ( ) , T h ô n g tư s ố /2 /T T - N H N N n g y /0 /2 c ủ a T h ố n g đ ố c N g â n h n g N h n c , v ề b a n h n h 101 Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng đế xử lý rủi ro hoạt động tố chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 12 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, sổ tay tín dụng 13 Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Hà Tây (2013, 2014, 2015, 2016), Báo cáo tổng kết hoạt độngkinh doanh, Bảng cân đối kế toán 14 1PCAS - Hệ thống toán kế toán khách hàng (2013, 2014, 2015,2016) 15 Quy chế cho vay, quy trình tín dụng, chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ, quy định phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng hệ thống NHNo&PTNT, văn NHNoPTNT ban hành 16 Trang web: www.google.com.vn, www.agribank.com.vn,