Tổng quan nghiên cứu về mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng thương mại
TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng sâu rộng, hoạt động thanh toán quốc tế không ngừng phát triển và đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy kinh tế đối ngoại Đồng thời, thanh toán quốc tế cũng là một phần thiết yếu trong hoạt động của ngân hàng thương mại, giúp nâng cao tính thanh khoản, tăng thu nhập và cải thiện khả năng cạnh tranh của ngân hàng.
Trong những năm gần đây, việc thanh toán trong hợp đồng ngoại thương đã trở thành một yếu tố quan trọng, khiến các bên tham gia ký kết hợp đồng lựa chọn phương thức thanh toán phù hợp để bảo vệ lợi ích của mình khi xảy ra tranh chấp Nhận thức được vai trò và lợi ích của tín dụng chứng từ, các nhà xuất nhập khẩu ngày càng áp dụng rộng rãi phương thức này nhằm giảm thiểu rủi ro trong giao dịch Nghiên cứu về thanh toán quốc tế, đặc biệt là tín dụng chứng từ, là cần thiết để giúp các bên liên quan nhận thức rõ tầm quan trọng của phương thức này Tuy nhiên, hiện tại chưa có nghiên cứu nào về việc mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế thông qua tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong Do đó, khóa luận sẽ tập trung vào việc đánh giá thực trạng thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng này và đề xuất các giải pháp để phát triển hoạt động thanh toán quốc tế.
1.1.1 Các công trình nghiên cứu trong nước
Thanh toán quốc tế, đặc biệt là tín dụng chứng từ, là một trong những nghiệp vụ phức tạp trong ngân hàng thương mại Nhiều nghiên cứu khoa học trong nước đã được thực hiện để tìm hiểu sâu về vấn đề này.
Thanh toán quốc tế tín dụng chứng từ mang lại nhiều lợi ích cho các bên tham gia giao dịch Do đó, việc phát triển và nâng cao chất lượng thanh toán quốc tế đang được nhiều tác giả trong nước nghiên cứu, với nhiều đề tài đa dạng.
Bài viết của TS Nguyễn Hợp Châu, đăng trên tạp chí Khoa học và đào tạo Ngân hàng vào tháng 7 năm 2012, tập trung vào việc nâng cao năng lực thanh toán quốc tế của các ngân hàng thương mại Việt Nam Tác giả phân tích các thách thức và cơ hội trong lĩnh vực thanh toán quốc tế, đồng thời đề xuất các giải pháp nhằm cải thiện hiệu quả hoạt động thanh toán, tăng cường sự cạnh tranh và hội nhập của ngân hàng Việt Nam trên thị trường toàn cầu.
Hệ thống chỉ tiêu phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại được trình bày bởi GS.TS Nguyễn Văn Tiến trong bài viết đăng trên Tạp chí Kinh tế đối ngoại vào tháng 3 năm 2004, cung cấp cái nhìn sâu sắc về các tiêu chí cần thiết để đo lường và cải thiện hiệu suất trong lĩnh vực thanh toán quốc tế.
Thanh toán quốc tế, đặc biệt là thanh toán tín dụng chứng từ, tiềm ẩn nhiều rủi ro có thể gây thiệt hại cho các bên liên quan Do đó, việc nghiên cứu và xem xét các biện pháp hạn chế rủi ro là rất quan trọng Nhiều công trình nghiên cứu khoa học đã thảo luận về các khía cạnh khác nhau của rủi ro trong lĩnh vực này.
Luận án tiến sĩ của TS Nguyễn Thị Hồng Hải năm 2008 nghiên cứu về việc hạn chế rủi ro thanh toán quốc tế đối với ngân hàng thương mại Việt Nam trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế Nghiên cứu này nhằm đưa ra các giải pháp và chiến lược hiệu quả để nâng cao khả năng quản lý rủi ro, góp phần thúc đẩy sự phát triển bền vững của ngành ngân hàng Việt Nam.
Bài viết của TS Nguyễn Thị Hồng Hải, đăng trên Tạp chí Khoa học và Đào tạo Ngân hàng tháng 06 năm 2007, phân tích các rủi ro pháp lý trong hoạt động thanh toán quốc tế của Việt Nam Tác giả nhấn mạnh tầm quan trọng của việc hiểu biết về các quy định pháp luật và các yếu tố ảnh hưởng đến an toàn giao dịch quốc tế Bài viết cũng đề xuất các giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả trong hoạt động thanh toán quốc tế của Việt Nam.
Kiểm tra chứng từ là một nghiệp vụ có nhiều rủi ro đối với ngân hàng phát hành thư tín dụng, theo bài viết của TS Nguyễn Thị Hồng Hải đăng trên Tạp chí Khoa học và Đào tạo Ngân hàng tháng 05 năm 2003 Việc này đòi hỏi sự cẩn trọng và hiểu biết sâu sắc về quy trình để đảm bảo an toàn tài chính và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
Phòng ngừa rủi ro tỷ giá trong thanh toán quốc tế của GS.TS Nguyễn Văn Tiến đăng trên Tạp chí Tài chính tháng 05 năm 2008
1.1.2 Các công trình nghiên cứu nước ngoài
Nghiên cứu quốc tế chủ yếu tập trung vào việc phòng chống rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ, mà chưa đề cập đến việc mở rộng hoạt động này tại các ngân hàng thương mại Họ thường thảo luận về tác động và hiệu quả của thanh toán tín dụng chứng từ, nhưng không khai thác sâu về khả năng mở rộng hoạt động trong lĩnh vực này.
UCP 600 là bộ quy tắc quan trọng trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại, giúp đảm bảo tính minh bạch và an toàn trong giao dịch Nhiều nghiên cứu khoa học quốc tế đã chỉ ra tác động của UCP 600 đối với hiệu quả và quy trình thanh toán, từ đó cung cấp cái nhìn sâu sắc về sự phát triển của ngành ngân hàng Các công trình này không chỉ phân tích các quy định cụ thể mà còn đánh giá những thách thức và cơ hội mà UCP 600 mang lại cho các ngân hàng thương mại.
The article by Richard F Dole Jr (2008) examines the impact of UCP 600 on UCC Article 5, focusing on the implications for negotiation credits and the protection of negotiating banks against letter-of-credit fraud It highlights how UCP 600 enhances the legal framework governing international trade finance, offering greater security and clarity for banks involved in the negotiation process The analysis underscores the importance of these regulations in mitigating risks associated with fraudulent activities, thereby fostering trust and efficiency in financial transactions.
Documentary letter of credit fraud risk management (Quản trị rủi ro tín dụng chứng từ) của tác giả Yanan Zhang năm 2012
Hiện tại, chưa có nghiên cứu nào về việc mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế qua tín dụng chứng từ, đặc biệt tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong Do đó, khóa luận sẽ tập trung vào việc đánh giá thực trạng thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng này và đề xuất các giải pháp, kiến nghị nhằm phát triển hoạt động thanh toán quốc tế.
Phương thức tín dụng chứng từ (Letter of Credit)
Khái niệm
Tín dụng chứng từ, theo Điều 2 của UCP 600, được định nghĩa là một thỏa thuận thể hiện cam kết chắc chắn và không thể hủy bỏ của Ngân hàng phát hành, đảm bảo việc thanh toán khi có sự xuất trình phù hợp.
Phương thức tín dụng chứng từ là thỏa thuận giữa khách hàng và ngân hàng, trong đó ngân hàng phát hành thư tín dụng (L/C) theo yêu cầu của khách hàng Thư tín dụng cam kết rằng ngân hàng sẽ thanh toán hoặc chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba (người thụ hưởng L/C) khi bên này cung cấp bộ chứng từ thanh toán phù hợp với các điều khoản của L/C.
Các bên tham gia phương thức tin dụng chứng từ gồm có:
Người yêu cầu mở L/C là bên mà L/C được phát hành theo yêu cầu của họ, thường là người nhập khẩu trong thương mại quốc tế Họ yêu cầu ngân hàng phát hành L/C để đảm bảo thanh toán cho người bán.
6 hàng phục vụ mình phát hành một L/C và có trách nhiệm pháp lý về việc Ngân hàng phát hành trả tiền cho người thụ hưởng L/C
Người thụ hưởng L/C là bên nhận lợi ích từ thư tín dụng được phát hành, tức là họ sẽ nhận số tiền thanh toán hoặc sở hữu hối phiếu đã được chấp nhận thanh toán theo điều khoản của L/C.
Ngân hàng phát hành là tổ chức thực hiện phát hành thư tín dụng (L/C) theo yêu cầu của người mở L/C Thông thường, ngân hàng phát hành được các bên mua bán thỏa thuận và quy định trong hợp đồng Trong trường hợp không có thỏa thuận trước, nhà nhập khẩu có quyền tự chọn ngân hàng phát hành.
Ngân hàng thông báo là ngân hàng thực hiện việc thông báo thư tín dụng (L/C) cho người thụ hưởng theo yêu cầu của ngân hàng phát hành Thông thường, ngân hàng thông báo là ngân hàng đại lý hoặc một chi nhánh của ngân hàng phát hành tại quốc gia xuất khẩu.
Ngoài các ngân hàng chính, trong một số trường hợp, có thể có sự tham gia của các ngân hàng khác vào phương thức thanh toán L/C, bao gồm ngân hàng xác nhận, ngân hàng được chỉ định, ngân hàng trả tiền, ngân hàng chiết khấu, ngân hàng chấp nhận và ngân hàng chuyển nhượng.
- Ngân hàng xác nhận: là ngân hàng bổ sung sự xác nhận của mình vào L/C theo yêu cầu hoặc sự ủy quyền của Ngân hàng phát hành
- Ngân hàng được chỉ định: là ngân hàng mà tại đó L/C có giá trị thanh toán hoặc chiết khấu
Trình tự thực hiện nghiệp vụ tín dụng chứng từ tại NHTM
Sơ đồ 1.1 Trình tự tiến hành phương thức tín dụng chứng từ
(1) Nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu mua bán ký kết hợp đồng ngoại thương với điều khoản thanh toán theo phương thức L/C
Dựa trên các điều khoản và điều kiện trong hợp đồng ngoại thương, nhà nhập khẩu cần gửi đơn đến ngân hàng của mình để yêu cầu phát hành một Thư tín dụng (L/C) cho nhà xuất khẩu.
Dựa trên đơn mở L/C, ngân hàng phát hành lập L/C và thông qua ngân hàng đại lý hoặc chi nhánh tại nước xuất khẩu để thông báo L/C cho nhà xuất khẩu.
Khi nhận L/C, NHTB sẽ kiểm tra tính chân thật của nó Nếu L/C hợp lệ, ngân hàng sẽ thông báo cho nhà xuất khẩu Ngược lại, nếu không xác định được tính chân thật, NHTB sẽ từ chối thông báo và thông báo cho NHPH về tình trạng này.
Nhà xuất khẩu kiểm tra thư tín dụng (L/C) và nếu nó phù hợp với hợp đồng đã ký, họ sẽ tiến hành giao hàng Ngược lại, nếu L/C không phù hợp, nhà xuất khẩu sẽ đề nghị sửa đổi hoặc bổ sung L/C để đảm bảo tính nhất quán với hợp đồng ngoại thương.
(6) Và (6’) Sau khi giao hàng, nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu của L/C và xuất trình cho NHPH để được thanh toán
Sau khi kiểm tra chứng từ, NHPH sẽ tiến hành thanh toán nếu các tài liệu phù hợp Ngược lại, nếu chứng từ không hợp lệ, NHPH sẽ từ chối thanh toán và trả lại nguyên vẹn bộ chứng từ cho nhà xuất khẩu.
(8) Nhà nhập khẩu hoàn trả tiền cho NHPH
(9) NHPH trao bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu
Cơ sở pháp lý của phương thức tín dụng chứng từ
The widely recognized international legal text governing documentary credit is the "Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC Publication No 600," which was revised in 2007 by the International Chamber of Commerce (ICC).
Bản quy tắc được quy định trong năm 2007 (Revision, No 600) mang tính pháp lý tùy ý, yêu cầu các bên liên quan phải thỏa thuận ghi rõ trong thư tín dụng (L/C) Ngoài ra, các bên cũng có thể thỏa thuận những điều khoản khác, miễn là được nêu rõ trong nội dung của L/C.
UCP ra đời từ năm 1933, đến nay đã sửa đổi 6 lần vào các năm 1951, 1962,
UCP đã trải qua bốn lần sửa đổi vào các năm 1974, 1983, 1993 và 2007, với chu kỳ điều chỉnh khoảng 10 năm Những sửa đổi này nhằm đảm bảo tính phù hợp với sự phát triển và biến đổi trong các lĩnh vực thương mại, ngân hàng, tài chính, giao nhận, bảo hiểm và vận tải.
E.UCP là phụ bản của UCP E.UCP mang tính bổ sung chứ không thay thế hòan toàn UCP, đuợc sử dụng trong trường hợp L/C quy định xuất trình chứng từ điện tử và kể cả chứng từ truyền thống bằng văn bản, góp phần hoàn thiện hơn dịch vụ ngân hàng trên nền tảng công nghệ thông tin
URR 725 được áp dụng khi L/C yêu cầu thanh toán tại ngân hàng thanh toán, ngân hàng xác định hoặc ngân hàng chiết khấu Khi người hưởng lợi xuất trình chứng từ hợp lệ, các ngân hàng này sẽ yêu cầu ngân hàng mở L/C hoàn trả tiền hoặc chỉ thị đòi tiền tại ngân hàng khác, gọi là ngân hàng hoàn trả Quy tắc URR 725 phân chia quyền hạn và trách nhiệm giữa các ngân hàng, đồng thời ngăn chặn tình trạng chiếm dụng vốn lẫn nhau.
Tập quán Ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế (ISBP) được sử dụng để kiểm tra chứng từ trong phương thức tín dụng chứng từ, nhằm cụ thể hóa các quy định của UCP600 ISBP thể hiện sự nhất quán với UCP và các quan điểm, quyết định của ủy Ban Ngân hàng của ICC Tài liệu này không sửa đổi UCP mà chỉ giải thích chi tiết và rõ ràng hơn về cách áp dụng các quy tắc UCP trong giao dịch L/C.
Một số văn bản pháp lý khác
Khi sử dụng tín dụng chứng từ, cần kết hợp với các văn bản pháp lý như Incoterms 2010, luật hối phiếu, và các quy định thương mại quốc tế cũng như pháp luật trong nước Tập quán thương mại quốc tế ảnh hưởng đến việc lựa chọn điều khoản hợp đồng và thói quen kinh doanh của các ngân hàng.
Các tập quán quốc tế UCP 600, ISBP 745 và eUCP 1.1 tạo thành một bộ quy định thống nhất để điều chỉnh thư tín dụng (L/C) trên toàn cầu Tại Việt Nam, các ngân hàng thương mại và đơn vị kinh doanh ngoại thương đã thống nhất áp dụng bộ tập quán này như một văn bản pháp lý, điều chỉnh các loại thư tín dụng trong thanh toán quốc tế giữa Việt Nam và các quốc gia khác.
Đặc điểm của phương thức tín dụng chứng từ
Giao dịch theo phương thức tín dụng chứng từ có 5 đặc điểm cơ bản:
L/C là một hợp đồng kinh tế độc lập giữa Ngân hàng phát hành và nhà xuất khẩu, trong đó mọi yêu cầu và chỉ thị của nhà nhập khẩu được đại diện bởi Ngân hàng phát hành Điều này có nghĩa là tiếng nói của nhà nhập khẩu không được thể hiện trực tiếp trong L/C.
L/C là một công cụ tài chính độc lập với hợp đồng cơ sở và hàng hóa, được hình thành dựa trên hợp đồng ngoại thương Sau khi L/C được thiết lập, nó hoàn toàn tách biệt với hợp đồng này Khi L/C đã được mở và các bên liên quan đã đồng ý, nội dung của hợp đồng không còn ảnh hưởng đến quyền lợi và nghĩa vụ của các bên.
L/C chỉ thực hiện giao dịch dựa trên chứng từ, và việc thanh toán chỉ được thực hiện khi có chứng từ hợp lệ Các ngân hàng chỉ kiểm tra tính phù hợp của chứng từ dựa trên các yếu tố bề mặt.
Khi chứng từ xuất trình đầy đủ và hợp lệ, Ngân hàng phát hành có trách nhiệm thanh toán vô điều kiện cho nhà xuất khẩu, bất chấp việc hàng hóa có thể không được giao hoặc không hoàn toàn đúng với thông tin trên chứng từ.
L/C yêu cầu tuân thủ nghiêm ngặt bộ chứng từ, đây là nguyên tắc cốt lõi trong giao dịch tín dụng chứng từ, vì mọi giao dịch và thanh toán chỉ được thực hiện dựa trên bộ chứng từ này.
L/C là công cụ thanh toán quan trọng, giúp hạn chế rủi ro cho nhà xuất nhập khẩu Mặc dù L/C mang lại nhiều lợi ích trong việc phòng ngừa rủi ro, nhưng trong bối cảnh thị trường biến động và giá cả thay đổi, nó cũng có thể bị lạm dụng, trở thành công cụ gian lận và lừa đảo.
Phân loại thư tín dụng chứng từ
Các thư tín dụng thương mại thường thấy trong Thanh toán quốc tế bao gồm:
1.2.5.1 Thư tín dụng có thể hủy ngang (Revocable L/C)
Là loại L/C mà ngân hàng phát hành có quyền sửa đổi, bổ sung hoặc hủy bỏ mà không cần sự đồng ý của người hưởng lợi, loại L/C này mang tính chất không chắc chắn trong việc thanh toán cho người hưởng lợi Vì vậy, nó ít được sử dụng trong thực tế và không được điều chỉnh bởi UCP.
1.2.5.2 Thư tín dụng không thể hủy ngang (Irrevocable L/C)
L/C là loại hình tín dụng mà sau khi được mở, ngân hàng phát hành không thể sửa đổi, bổ sung hoặc hủy bỏ trong thời gian hiệu lực mà không có sự đồng thuận của người thụ hưởng và ngân hàng xác nhận (nếu có).
1.2.5.3 Thư tín dụng không hủy ngang có xác nhận (Irrevocable Confirmed L/C)
L/C không thể hủy bỏ được xác nhận bởi một ngân hàng khác theo yêu cầu của Ngân hàng phát hành, cam kết trả tiền cho L/C Với sự tham gia của hai ngân hàng, loại L/C này mang lại sự đảm bảo cao nhất cho nhà xuất khẩu.
Ngoài các loại thư tín dụng phổ biến, còn tồn tại một số loại khác như L/C chuyển nhượng, L/C giáp lưng, L/C tuần hoàn, L/C dự phòng và L/C điều khoản đỏ; tuy nhiên, những loại này ít được sử dụng trong thực tế.
Cơ sở luận về mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại NHTM
Khái niệm
Mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế qua tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại không chỉ gia tăng quy mô và giá trị giao dịch, mà còn nâng cao vai trò của ngân hàng trong lĩnh vực này Điều này giúp cải thiện uy tín và vị thế cạnh tranh của ngân hàng trong thị trường thanh toán quốc tế.
Sự cần thiết phải mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng thương mại
tín dụng chứng từ tại Ngân hàng thương mại
Trong các nghiệp vụ thanh toán quốc tế, tín dụng chứng từ đóng vai trò quan trọng, mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng thương mại và có tỷ trọng sử dụng lớn hơn so với các phương thức thanh toán khác như nhờ thu hay chuyển tiền Do đó, việc mở rộng thanh toán tín dụng chứng từ cần được ngân hàng chú trọng, đặc biệt trong bối cảnh nhu cầu xuất nhập khẩu hàng hóa ngày càng gia tăng.
Phương thức tín dụng chứng từ mang lại lợi ích rõ rệt cho cả người nhập khẩu và xuất khẩu trong giao dịch thương mại Đối với người nhập khẩu, thanh toán qua L/C đảm bảo rằng họ chỉ phải thanh toán khi hàng hóa thực sự được giao, đồng thời có quyền từ chối thanh toán nếu bộ chứng từ không đáp ứng yêu cầu của L/C, giúp giảm thiểu rủi ro Ngược lại, người xuất khẩu được đảm bảo thanh toán ngay khi xuất trình chứng từ phù hợp tại ngân hàng, bất kể người mua có thanh toán hay không, từ đó giúp họ thu hồi vốn nhanh chóng và duy trì vòng quay sản xuất Hơn nữa, người xuất khẩu có thể yêu cầu ngân hàng chiết khấu L/C để có nguồn vốn phục vụ cho sản xuất và thực hiện hợp đồng.
Ngân hàng thu phí từ các dịch vụ như mở và phát hành L/C, thông báo L/C, xác nhận L/C, tín dụng, bảo lãnh, và mua bán ngoại tệ Khi khách hàng ký quỹ, ngân hàng cũng thu hút được một khoản tiền lớn Những hoạt động này không chỉ giúp gia tăng doanh thu mà còn nâng cao vai trò và uy tín của ngân hàng trên thị trường quốc tế.
Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ trung hòa là lựa chọn tối ưu cho các giao dịch thanh toán quốc tế, đảm bảo lợi ích cho tất cả các bên tham gia Việc mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế thông qua tín dụng chứng từ là cần thiết cho các Ngân hàng thương mại trong bối cảnh hiện nay.
Hệ thống chỉ tiêu đánh giá việc mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại NHTM
bằng phương thức tín dụng chứng từ tại NHTM
Doanh số thanh toán tín dụng chứng từ
Doanh số thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ là tổng giá trị các khoản thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng
Doanh số thanh toán tín dụng chứng từ = Doanh số thanh toán L/C nhập khẩu + Doanh số thanh toán L/C xuất khẩu
Doanh số thanh toán L/C nhập khẩu = giá trị thanh toán cho hoạt động nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ
Doanh số L/C xuất khẩu = doanh số có giá trị hàng xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ
Chỉ tiêu doanh số thanh toán qua tín dụng chứng từ phản ánh hiệu quả hoạt động của ngân hàng trong lĩnh vực thanh toán quốc tế Doanh số cao không chỉ cho thấy số lượng và giá trị các chứng từ L/C lớn mà còn chứng tỏ sự tin tưởng của khách hàng đối với dịch vụ thanh toán quốc tế của ngân hàng.
Việc mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ là nâng cao doanh số thanh toán tín dụng chứng từ
Doanh thu từ hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ là số tiền thực tế mà Ngân hàng thu được sau khi thực hiện thanh toán Tín dụng chứng từ, bao gồm tổng phí mở L/C, phí thông báo và phí sửa đổi Chỉ tiêu doanh thu này đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá khả năng mở rộng thanh toán tín dụng chứng từ của Ngân hàng.
Ngoài ra, doanh thu thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ còn được thể hiện dưới dạng tỷ lệ như sau:
Tỷ trọng doanh thu thanh toán TDCT trong tổng doanh thu TTQT = Doanh thu thanh toán TDCT / Tổng doanh thu từ hoạt động TTQT
Chỉ tiêu này phản ánh mức độ đóng góp của phương thức tín dụng chứng từ trong tổng doanh thu hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng Đánh giá tỷ trọng của phương thức này cho thấy khả năng đem lại thu nhập so với các phương thức khác như chuyển tiền và nhờ thu Việc mở rộng hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ sẽ nâng cao tỷ lệ này trong tổng doanh thu thanh toán quốc tế.
- Số món thanh toán tín dụng chứng từ qua Ngân hàng
Số món thanh toán bao gồm cả hàng xuất và hàng nhập, với mục tiêu của ngân hàng là gia tăng doanh số thanh toán qua phương thức tín dụng chứng từ Để đạt được điều này, ngân hàng cần đảm bảo số lượng và giá trị món thanh toán đều tăng Sự gia tăng số món thanh toán L/C qua ngân hàng phản ánh sự tin tưởng và mức độ sử dụng dịch vụ ngân hàng ngày càng cao từ phía khách hàng.
- Số lượng Ngân hàng đại lý
Trong giao dịch thanh toán quốc tế, ngân hàng thương mại thiết lập mối quan hệ với khách hàng và các ngân hàng đại diện tại nước ngoài, phục vụ cho nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu Để đảm bảo thanh toán diễn ra nhanh chóng và chính xác, quy trình không chỉ phụ thuộc vào ngân hàng mà còn vào ngân hàng đại lý tại các quốc gia khác Các ngân hàng thương mại thường có hệ thống ngân hàng đại lý toàn cầu nhằm hỗ trợ giao dịch hiệu quả.
Việc sử dụng ngân hàng đại lý giúp giảm chi phí và thời gian thanh toán qua ngân hàng trung gian Các ngân hàng đại lý được lựa chọn thường là những ngân hàng lớn, uy tín trên thị trường tài chính, nhằm giảm thiểu rủi ro mất khả năng thanh toán Sự phát triển của mạng lưới ngân hàng đại lý cũng là một chỉ số quan trọng để đánh giá hoạt động mở rộng thanh toán tín dụng chứng từ tại các ngân hàng thương mại.
- Số loại L/C được sử dụng trong thanh toán tín dụng chứng từ
Sự đa dạng của các loại L/C trong thanh toán tín dụng chứng từ là yếu tố quan trọng để đánh giá hoạt động mở rộng thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại L/C đa dạng không chỉ đáp ứng nhu cầu của nhà xuất nhập khẩu mà còn thu hút khách hàng đến với dịch vụ thanh toán quốc tế của ngân hàng.
Nhân tố ảnh hưởng đến việc mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ của Ngân hàng Thương mại
phương thức tín dụng chứng từ của Ngân hàng Thương mại
Ngân hàng thiết lập các chính sách và quy định cụ thể cho hoạt động Thanh toán quốc tế nhằm hướng dẫn cán bộ nhân viên thực hiện nghiệp vụ một cách hiệu quả Những chính sách hợp lý không chỉ giúp Ngân hàng hoạt động trơn tru mà còn thu hút khách hàng và mở rộng quy mô dịch vụ Ngược lại, nếu chính sách không hợp lý sẽ dẫn đến sự mất lòng tin từ phía khách hàng, khiến họ không còn sử dụng dịch vụ của Ngân hàng.
Quy trình thanh toán quốc tế đóng vai trò quan trọng trong việc xác định trách nhiệm và nghĩa vụ của nhân viên các phòng ban Một quy trình thanh toán được thiết lập chặt chẽ, an toàn và nhanh chóng không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng mà còn bảo vệ lợi ích của cả hai bên tham gia giao dịch.
- Trình độ nghiệp vụ của các cán bộ nhân viên Ngân hàng
Cán bộ nhân viên ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc giao dịch và thực hiện quy trình thanh toán cho khách hàng Họ không chỉ là cầu nối giữa ngân hàng và khách hàng mà còn đảm bảo mọi giao dịch diễn ra suôn sẻ và hiệu quả.
Hoạt động thanh toán quốc tế phụ thuộc nhiều vào trình độ nghiệp vụ của nhân viên ngân hàng Để cung cấp dịch vụ tốt, nhân viên cần am hiểu quy trình nghiệp vụ và lĩnh vực kinh doanh của khách hàng, từ đó đưa ra tư vấn hỗ trợ phù hợp Hơn nữa, việc nắm vững các quy định và quy tắc giúp xử lý tình huống một cách linh hoạt Sự phục vụ chu đáo và nhiệt tình của nhân viên không chỉ cải thiện hình ảnh ngân hàng mà còn thu hút khách hàng, mở rộng quy mô hoạt động.
Công nghệ đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là trong thanh toán quốc tế Quy trình này yêu cầu sự an toàn, nhanh chóng và chính xác, do đó, việc áp dụng công nghệ tiên tiến là cần thiết để nâng cao tốc độ thanh toán và giảm thiểu sai sót do thao tác thủ công Ví dụ, việc sử dụng hệ thống SWIFT trong trao đổi dữ liệu đã mang lại những cải tiến đáng kể, khắc phục những hạn chế và chậm trễ của phương thức truyền tin qua Telex trước đây.
- Hệ thống chính sách, pháp luật của các nước
Mỗi quốc gia có hệ thống pháp luật và tập quán thương mại riêng, dẫn đến việc các giao dịch thanh toán quốc tế dễ xảy ra xung đột hơn so với giao dịch nội địa Chính sách xuất nhập khẩu, bao gồm hạn ngạch, tỷ giá và thuế, có thể tạo ra bất lợi cho các nhà xuất nhập khẩu, ảnh hưởng đến quá trình thanh toán quốc tế.
Trong giao dịch thanh toán quốc tế, nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu là hai bên thiết yếu Uy tín và năng lực tài chính của nhà nhập khẩu ảnh hưởng lớn đến quá trình thanh toán Những nhà nhập khẩu có uy tín và tình hình tài chính vững mạnh sẽ có khả năng hoàn trả tiền cho ngân hàng một cách hiệu quả.
Sau khi ngân hàng thực hiện thanh toán, nhà xuất khẩu cần trình bày bộ chứng từ phù hợp Ngược lại, nếu nhà nhập khẩu phá sản hoặc mất khả năng thanh toán, điều này sẽ tạo ra rủi ro thanh toán cho ngân hàng.
Đạo đức của khách hàng là yếu tố quan trọng trong giao dịch thương mại Nhà nhập khẩu có thể không hoàn trả tiền cho ngân hàng hoặc sử dụng chứng từ giả để yêu cầu thanh toán Nếu ngân hàng không có quy trình nghiệp vụ chặt chẽ và nhân viên thiếu kinh nghiệm, họ sẽ không phát hiện được sai sót, dẫn đến rủi ro và tổn thất không thể tránh khỏi.
Nhà xuất nhập khẩu cần nắm vững quy trình và các quy tắc thanh toán quốc tế để đảm bảo quy trình diễn ra nhanh chóng và hiệu quả.
Chương 1 của Khóa luận đã trình bày các cơ sở lý luận về mở rộng thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng thương mại
Chương 1 cung cấp cái nhìn tổng quan về việc mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế qua phương thức tín dụng chứng từ tại các ngân hàng thương mại, dựa trên các nghiên cứu cả trong nước và quốc tế.
Chương 1 đã giới thiệu tổng quan về phương thức tín dụng chứng từ, bao gồm khái niệm, hệ thống chỉ tiêu đánh giá và các yếu tố tác động đến việc mở rộng phương thức thanh toán này.
Chương 1 là cơ sở lý luận đề phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động mở rộng thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong
THỰC TRẠNG MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG
Khái quát về hoạt động Thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong 17 1.Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Tiên Phong
2.1.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Tiên Phong
Tên tổ chức: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG
Tên giao dịch quốc tế: Tien Phong Commercial Joint Stock Bank
Tên viết tắt: TP Bank Địa chỉ trụ sở chính: Tòa nhà TPBank, 57 Lý Thường Kiệt, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Điện thoại: 04 37688998
Website: https://www.tpb.vn
Vốn điều lệ: 5,500,000,000,000 VNĐ (Năm nghìn năm trăm tỷ đồng)
Huy động vốn bao gồm các hình thức ngắn hạn, trung hạn và dài hạn như tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, chứng chỉ tiền gửi Ngoài ra, còn tiếp nhận vốn đầu tư và phát triển, cũng như vay vốn từ các tổ chức tín dụng trong nước và các định chế tài chính ngân hàng quốc tế.
- Cho vay: ngắn hạn, trung hạn, dài hạn mọi đối tượng sản xuất, kinh doanh, tiêu dùng
- Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước và quốc tế phục vụ mọi đối tượng khách hàng
- Kinh doanh ngoại tệ, dịch vụ thẻ
- Đầu tư vào cổ phiếu Chính phủ, góp vốn liên doanh, mua cổ phiếu trên thị trường vốn ngắn hạn và dài hạn
- Chiết khấu thương phiếu, cổ phiếu và giấy tờ có giá
- Các dịch vụ ngân hàng khác
Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Tiên Phong
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong (TPBank) được thành lập vào ngày 05/05/2008, với sự kế thừa những ưu điểm về công nghệ hiện đại và kinh nghiệm thị trường TPBank có tiềm lực tài chính mạnh mẽ nhờ sự hỗ trợ từ các cổ đông chiến lược, bao gồm Tập đoàn Vàng bạc Đá quý DOJI, Tập đoàn Công nghệ FPT, Công ty Tài chính quốc tế (IFC), Tổng công ty Tái bảo hiểm Việt Nam (Vinare) và Tập đoàn Tài chính SBI Ven Holding Pte Ltd từ Singapore.
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong (TPBank) có tổng tài sản 89,508 tỷ đồng và vốn điều lệ 5,842 tỷ đồng Với 56 điểm giao dịch tại các tỉnh thành trọng điểm trên toàn quốc, TPBank sở hữu nguồn nhân lực chất lượng cao và kinh nghiệm phong phú, cung cấp đa dạng sản phẩm dịch vụ đáp ứng nhu cầu của cả khách hàng tổ chức và cá nhân.
TPBank đã nỗ lực trở thành một trong những ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam và đã nhận được nhiều phần thưởng danh giá, bao gồm Bằng khen của Thủ tướng Chính phủ và Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng cũng được Tạp chí Global Financial Market Review vinh danh với giải thưởng “Ngân hàng Số sáng tạo nhất Việt Nam” trong hai năm liên tiếp 2014 và 2015, cùng với giải thưởng "Ngân hàng bán lẻ tốt nhất Việt Nam" trong hai năm qua.
Năm 2016, TPBank vinh dự nhận giải thưởng "Ngân hàng điện tử tốt nhất" từ The Asian Banker và được xếp hạng trong top 10 ngân hàng thương mại uy tín nhất Việt Nam theo báo cáo của Vietnam Report Nhờ những nỗ lực không ngừng, TPBank đã được Moody xếp hạng tín nhiệm B2, mức cao nhất trong các ngân hàng cổ phần tại Việt Nam vào tháng 10 cùng năm.
2.1.2 Cơ cấu bộ máy tổ chức
Sơ đồ 2.1 Cơ cấu bộ máy tổ chức Ngân hàng TMCP Tiên Phong
(Nguồn: Sơ đồ tổ chức – tpb.vn)
Hoạt động của các phòng ban liên quan đến hoạt động Thanh toán quốc tế
Khối Nguồn vốn và Thị trường tài chính:
Khối Nguồn vốn và Thị trường tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc cân đối và quản lý vốn, kinh doanh ngoại tệ, và đảm bảo tính thanh khoản cho ngân hàng Ngoài ra, khối này còn nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, huy động vốn, thiết kế các sản phẩm ngoại hối và hàng hóa liên kết với các sản phẩm phái sinh Họ cũng triển khai ứng dụng các sản phẩm tài chính và nghiên cứu các chính sách liên quan đến tỷ giá, lãi suất, cũng như chính sách phát hành kỳ phiếu, trái phiếu và cổ phiếu.
Khối Ngân hàng Doanh nghiệp
- Phòng tài trợ thương mại
Xây dựng danh mục khách hàng tiềm năng là bước quan trọng trong việc phát triển dịch vụ quản lý dòng tiền và thanh toán quốc tế Chúng tôi cung cấp các giải pháp thanh toán trong nước, tài trợ xuất nhập khẩu, và tài trợ thương mại trong nước Đồng thời, các dịch vụ ngân hàng điện tử cũng được thiết kế để phục vụ tốt nhất cho nhu cầu của khách hàng tiềm năng.
Tổ chức và điều phối kế hoạch bán hàng cho các sản phẩm quản lý tiền tệ, thanh toán quốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu và tài trợ thương mại trong nước là nhiệm vụ quan trọng Việc triển khai hiệu quả các hoạt động này không chỉ giúp tối ưu hóa quy trình bán hàng mà còn nâng cao hiệu quả kinh doanh.
- Phòng Thanh toán quốc tế
Phòng Thanh toán quốc tế đảm nhận vai trò cung cấp dịch vụ thanh toán cho hoạt động xuất, nhập khẩu và bảo lãnh, phục vụ toàn bộ hệ thống Ngân hàng theo mô hình tập trung.
Tham mưu cho Tổng giám đốc và Giám đốc khối trong việc ban hành sản phẩm mới, quy trình, biểu phí và chính sách liên quan đến hoạt động Thanh toán quốc tế và Tài trợ thương mại của Ngân hàng.
Chúng tôi trực tiếp phối hợp với đơn vị đào tạo chuyên trách của Ngân hàng để tổ chức các khóa đào tạo về nghiệp vụ Thanh toán quốc tế và Tài trợ thương mại.
2.1.3 Các nguyên tắc thực hiện hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng
Nguyên tắc quản lý tập trung
Tất cả các điện giao dịch thanh toán quốc tế cần được gửi đến Phòng Thanh toán quốc tế Hội sở Người phụ trách hoặc người được ủy quyền tại phòng này có nhiệm vụ cân đối và hạch toán tài khoản Nostro trước khi chuyển điện cho Phó Tổng giám đốc phụ trách hoặc người được ủy quyền để gửi đi nước ngoài Để phục vụ cho việc kiểm tra, các Chi nhánh phải gửi hồ sơ đến Phòng Thanh toán quốc tế qua fax, scan hoặc các phương tiện khác.
Nguyên tắc về thời gian xử lý điện
Điện đi cần được gửi cho phòng Thanh toán quốc tế Hội sở trước 16 giờ ngày hôm trước hoặc trước 09 giờ sáng ngày hôm sau để được kiểm tra và xử lý kịp thời trước 12 giờ trưa Những hồ sơ và bức điện gửi trước 16 giờ chiều sẽ được xử lý trước 17 giờ cùng ngày.
Phụ trách phòng Thanh toán quốc tế Hội sở hoặc người được ủy quyền cần kiểm tra mã điện trước khi nhận điện Nếu bức điện không thuộc phòng xử lý, thanh toán viên phải trả lại cho Chi nhánh liên quan trong thời gian sớm nhất.
11 giờ 30 phút nếu nhận điện vào buổi sáng, 15 giờ 30 chiều nếu nhận điện vào buổi chiều, đầu giờ ngày làm việc tiếp theo nếu nhận điện sau 15 giờ 30 phút
2.1.4 Quy trình nghiệp vụ thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong
2.1.4.1 Quy trình mở và phát hành L/C nhập khẩu tại TP Bank
Bảng 2-1 Lưu đồ quy trình phát hành L/C nhập khẩu
(Nguồn: Phòng Thanh toán quốc tế - TPBank)
HÀNG ĐƠN VỊ PHÒNG TTQT Thời gian yêu cầu (phút)
DUYỆT CV/NV KIỂM SOÁT
1 Yêu cầu Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ
YC Phát hành L/C của KH 10 - 30
Hoàn thiện hồ sơ và lập
Chuyển TBTN và hồ sơ Yêu cầu phát hành L/C lên Phòng
Tiếp nhận, kiểm tra TBTN và hồ sơ Yêu cầu phát hành L/C, xử lý giao dịch
Thông báo kết quả cho đơn vị và lưu hồ sơ tại Phòng TTQT
6 KH Thông báo kết quả cho KH và lưu hồ sơ tại ĐV Trong cùng ngày
Quy trình mở và phát hành L/C nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong
Bước 1: Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ Yêu cầu phát hành L/C từ khách hàng
1.1 Tiếp nhận hồ sơ Yêu cầu phát hành L/C
CV/NV HTKD tại Đơn vị tiếp nhận và kiểm tra các loại hồ sơ yêu cầu phát hành L/C của khách hàng bao gồm:
Yêu cầu phát hành thư tín dụng không hủy ngang
Hồ sơ kèm theo như: Hợp đồng nhập khẩu, Giấy phép nhập khẩu, Đơn mua ngoại tệ để kí quĩ phát hành L/C…
Về số lượng: Hồ sơ đầy đủ theo quy định ở bước 1
Để đảm bảo tính pháp lý, hồ sơ cần có đầy đủ chữ ký của chủ tài khoản hoặc người được ủy quyền, cùng với chữ ký của kế toán trưởng hoặc người được ủy quyền (nếu có) Ngoài ra, con dấu cũng phải phù hợp với chữ ký ủy quyền và con dấu đã đăng ký Tất cả thông tin trên hồ sơ phải được xác thực chính xác.
Thực trạng mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong
BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG
2.2.1 Doanh số thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ
Bảng 2-3 Doanh số Thanh toán quốc tế tại TP Bank giai đoạn 2014 – 2016 Đơn vị: triệu USD
Doanh số TTQT 503.96 538.26 621.53 34.30 6.81 83.27 15.47 Doanh số chuyển tiền 314.92 320.96 340.32 6.04 1.92 19.36 6.03 Doanh số nhờ thu 65.06 86.12 100.98 21.06 32.37 14.86 17.25
Doanh số Tín dụng chứng từ 114.55 131.17 180.23 16.62 14.51 49.06 37.40
(Nguồn: Báo cáo hoạt động TTQT của TP Bank)
Trong ba năm qua, doanh số thanh toán quốc tế tại TP Bank đã tăng trưởng đáng kể, cho thấy sự phát triển về quy mô và chất lượng Cụ thể, năm 2015, doanh số đạt 538.26 triệu USD, tăng 34.30 triệu USD (6.81%) so với năm 2014 Đến năm 2016, doanh số thanh toán quốc tế đạt 621.53 triệu USD, tăng 83.27 triệu USD (15.47%) so với năm 2015.
Trong giai đoạn 2014 – 2016, TP Bank ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ trong doanh số thanh toán quốc tế, đặc biệt là hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ Cụ thể, năm 2015, thanh toán tín dụng chứng từ tăng 14.51% so với năm 2014, đạt 16.62 triệu USD Đến năm 2016, doanh số này tiếp tục tăng 37.40% so với năm 2015, tương ứng với 49.06 triệu USD.
Biểu đồ 2-1 Tỷ trọng doanh số hoạt động thanh toán quốc tế tại TP Bank giai đoạn
Trong các phương thức thanh toán quốc tế, chuyển tiền vẫn là lựa chọn hàng đầu của khách hàng, nhưng tỷ trọng doanh số đã giảm từ 62% xuống 59% trong những năm gần đây Ngược lại, tỷ trọng doanh số của tín dụng chứng từ ngày càng tăng, từ 22% lên 29%, với L/C nhập khẩu chiếm khoảng 75% tổng doanh số tín dụng chứng từ Do Việt Nam là quốc gia nhập siêu, doanh số L/C nhập khẩu luôn tăng mạnh, với mức tăng 7.94 triệu USD (8.66%) trong năm 2015 và 27.61 triệu USD (27.73%) trong năm 2016 L/C nhập khẩu không chỉ phục vụ cho hoạt động xuất nhập khẩu mà còn được sử dụng trong các nghiệp vụ ngân hàng khác như cho vay và bảo lãnh, do đó có ảnh hưởng lớn đến doanh thu.
Doanh số chuyển tiền Doanh số nhờ thuDoanh số L/C nhập khẩu Doanh số L/C xuất khẩu
L/C xuất khẩu của TP Bank đã tăng trưởng trên 30% trong hai năm qua, cho thấy sự hoạt động tích cực của các doanh nghiệp xuất khẩu và mang lại tín hiệu khả quan cho hoạt động xuất nhập khẩu.
Theo bảng 2-3, doanh số tín dụng chứng từ tại TP Bank đang có sự tăng trưởng mạnh mẽ, nhờ vào sự gia tăng đáng kể của L/C nhập khẩu và L/C xuất khẩu.
TP Bank hiện đang chứng kiến sự giảm dần trong tỷ trọng doanh thu từ phương thức chuyển tiền khi thanh toán quốc tế, do các doanh nghiệp chuyển sang sử dụng tín dụng chứng từ, phương thức này được ưa chuộng nhờ vào quy trình thanh toán chặt chẽ và giảm thiểu rủi ro cho các bên Khách hàng chủ yếu của TP Bank là các công ty vừa và nhỏ, và sự tín nhiệm từ khách hàng nước ngoài đối với họ còn thấp Ngoài ra, doanh nghiệp xuất nhập khẩu tại Việt Nam thiếu thông tin về đối tác nước ngoài, dẫn đến rủi ro thanh toán cao Việc áp dụng tín dụng chứng từ giúp bảo vệ quyền lợi của cả hai bên Khi nhà nhập khẩu yêu cầu mở L/C tại ngân hàng, mọi trách nhiệm thanh toán sẽ thuộc về ngân hàng Nếu bộ chứng từ không phù hợp nhưng ngân hàng vẫn chấp nhận thanh toán, ngân hàng sẽ hoàn toàn chịu trách nhiệm, cho phép nhà nhập khẩu từ chối thanh toán Do đó, phương thức này đòi hỏi chuyên môn cao từ nhân viên ngân hàng và công nghệ ngân hàng tiên tiến Sự gia tăng tỷ trọng doanh số từ tín dụng chứng từ cho thấy chất lượng thanh toán ngày càng được cải thiện và được khách hàng ưu tiên sử dụng.
2.2.2 Số món thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ
Số món thanh toán tín dụng chứng từ là tiêu chí quan trọng để đánh giá hoạt động mở rộng dịch vụ tại TP Bank Sự biến động của số lượng món thanh toán L/C phản ánh thái độ của khách hàng đối với dịch vụ này Khi số món tăng, điều này chứng tỏ khách hàng ngày càng tin tưởng vào uy tín và chất lượng dịch vụ của ngân hàng Ngược lại, nếu số món thanh toán giảm, điều này cho thấy việc mở rộng phương thức tín dụng chứng từ đang gặp khó khăn do chất lượng dịch vụ không đạt yêu cầu.
TP Bank luôn nỗ lực đáp ứng nhu cầu của khách hàng và đảm bảo doanh số thanh toán tín dụng chứng từ bằng cách tăng số lượng món thanh toán Dưới đây là số liệu cụ thể về số món thanh toán L/C tại TP Bank trong giai đoạn 2014 – 2016.
Bảng 2-4 Số món thanh toán tín dụng chứng từ tại TP Bank giai đoạn 2014 – 2016
Gửi chứng từ đòi tiền 40 65 75 25 62.50 10 15.38
(Nguồn: Báo cáo hoạt động TTQT của TP Bank)
Biểu đồ 2-2 Số món L/C nhập khẩu và L/C xuất khẩu tại TP Bank giai đoạn 2014 -
So với năm 2014, năm 2015 ghi nhận sự tăng trưởng 8.67% trong tổng số món thanh toán tín dụng chứng từ, với 65 món mới Mặc dù L/C nhập khẩu vẫn chiếm 80% tổng số, nhưng số lượng món L/C nhập khẩu không có sự thay đổi đáng kể Ngược lại, L/C xuất khẩu tăng mạnh với 60 món, tương ứng với mức tăng 40%.
So với năm 2015, tổng số món thanh toán tín dụng chứng từ năm 2016 đã tăng 130 món, tương đương với mức tăng 15,95% Trong khi đó, L/C nhập khẩu ghi nhận mức tăng 18,18%, thì L/C xuất khẩu chỉ tăng nhẹ 9,52% so với năm trước.
Về L/C nhập khẩu, tốc độ tăng số món có sự thay đổi do nền kinh tế Việt Nam ngày càng hòa nhập với thị trường thế giới, dẫn đến mức nhập khẩu ổn định và ít biến động Tuy nhiên, vào năm 2015, tỷ giá có nhiều biến động mạnh, ảnh hưởng đến hoạt động nhập khẩu và làm giảm số lượng L/C nhập khẩu Tỷ trọng chủ yếu trong L/C nhập khẩu là phát hành L/C.
Trong năm 2015, lượng phát hành L/C giảm 20 món, tương ứng với mức giảm 5.71% Tuy nhiên, vào năm 2016, số lượng L/C phát hành đã tăng thêm 90 món, đạt mức tăng 27.27% Mặc dù L/C thông báo không chiếm tỷ trọng cao như L/C phát hành, nhưng vẫn ghi nhận mức tăng ổn định, trung bình tăng 20 món, tương đương với hơn 8%.
L/C xuất khẩu không có tỷ trọng cao như L/C nhập khẩu nhưng trong năm
2015, L/C xuất khẩu đã có mức tăng khá cao , cụ thể tăng 40% tương đương với 60 món Tuy nhiến sang đến năm 2016 mức tăng chỉ là 20 món tương đương với 9.52%
Trong các nghiệp vụ liên quan đến L/C xuất khẩu, thanh toán L/C chiếm tỷ trọng cao nhất Tuy nhiên số lượng L/C thanh toán đang có dấu hiệu chững lại Năm
2015, L/C thanh toán tăng thêm 25 món tương ứng với 27.78%, thì đến năm 2016, con số này chỉ tăng 5 món, không có dấu hiệu tăng trưởng mạnh
2.2.3 Doanh thu thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ
Doanh thu thanh toán quốc tế qua tín dụng chứng từ phản ánh năng lực hoạt động của ngân hàng trong lĩnh vực này.
Bảng 2-5 Doanh thu thanh toán quốc tế tại TP Bank giai đoạn 2014 – 2016 Đơn vị: triệu USD
(Nguồn: Báo cáo hoạt động TTQT của TP Bank)
Năm 2015, doanh thu từ hoạt động thanh toán quốc tế của TP Bank đạt 5.58 triệu USD, tăng 75.82% so với năm trước Đến năm 2016, doanh thu tiếp tục tăng lên 6.29 triệu USD, nhưng tốc độ tăng trưởng giảm xuống còn 48.61% Mặc dù doanh thu tăng, giá trị trung bình của từng món L/C lại không cao, do khách hàng chủ yếu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ cùng với khách hàng cá nhân.
Theo số liệu, doanh thu từ hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ đã tăng mạnh trong năm 2015, đạt 1.56 triệu USD, tương ứng với mức tăng 94.6% Đến năm 2016, doanh thu này tiếp tục tăng lên 5.38 triệu USD, ghi nhận mức tăng 67.14% so với năm trước.
Đánh giá việc mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong
BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG
Giai đoạn 2014 – 2016, Ngân hàng TMCP Tiên Phong đã đạt được những thành tích đáng ghi nhận trong hoạt động thanh toán quốc tế:
Doanh số thanh toán hàng hóa xuất nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại TP Bank đang gia tăng đáng kể Sự tăng trưởng này xuất phát từ quy trình thanh toán nhanh chóng, với hầu hết các giao dịch được hoàn thành trong ngày, cùng với độ chính xác và an toàn cao, từ đó tạo dựng được lòng tin từ phía khách hàng.
Số lượng giao dịch thanh toán quốc tế qua phương thức tín dụng chứng từ ngày càng tăng, dẫn đến doanh thu từ hoạt động này của ngân hàng cũng gia tăng TP Bank đã đạt được điều này nhờ quy trình thanh toán L/C được vận hành bởi đội ngũ cán bộ ngân hàng có trình độ cao Nhân viên phòng thanh toán quốc tế được đào tạo bài bản và sử dụng thành thạo mạng SWIFT với các ngân hàng toàn cầu Họ luôn thể hiện tác phong làm việc chuyên nghiệp, lịch sự và tận tình, đồng thời năng động và hiệu quả, sẵn sàng hỗ trợ khách hàng trong việc giải quyết mọi vướng mắc liên quan đến dự thảo, ký hợp đồng và tư vấn các điều khoản trong thư tín dụng để đảm bảo lợi ích cho cả ngân hàng và khách hàng.
Quy trình thanh toán L/C tại TP Bank được thiết lập với mối liên kết chặt chẽ với các đại lý và ngân hàng toàn cầu, tạo điều kiện thuận lợi và mở rộng cho các giao dịch thanh toán.
Uy tín của TP Bank ngày càng được nâng cao trên thị trường quốc tế và trong lòng khách hàng, tạo điều kiện cho ngân hàng thâm nhập và mở rộng nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ Với khả năng quản trị và tổ chức quy trình tối ưu, TP Bank đã cung cấp bảng mức biểu phí hấp dẫn, thu hút nhiều khách hàng.
Bảng 2-7 Biểu phí các nghiệp vụ L/C nhập khẩu
STT Khoản mục phí Mức phí Tối thiểu Tối đa
1.1 Phần ký quĩ bằng tiền
0.05% * Giá trị LC đảm bảo bằng ký quĩ
- LC ký quĩ 100%: tối đa 500 USD
- LC đảm bảo 100% bằng HĐTG/STK do Tpbank phát hành: tối đa 1000 USD
+ Tối đa 2000 USD nếu giá trị
LC từ 1 triệu USD trở xuống (hoặc tương đương)
+ Tối đa 3000 USD nếu giá trị
LC 1triệu - 5 triệu USD (hoặc tương đương)
+ Tối đa 5000 USD nếu giá trị
LC trên 5 triệu USD (hoặc tương đương)
HĐTG/STK do Tpbank phát hành
0.1% * Giá trị LC đảm bảo bằng HĐTG/STK
1.3 Phần đảm bảo bằng TS khác hoặc không có TSBĐ
* Giá trị LC không ký quĩ
L/C có nội dung dài (Số lượng ký tự của điện
SWIFT vượt quá 10.000 ký tự)
2.1 Sửa đổi L/C tăng tiền Như phí phát hành
Sửa đổi làm nội dung điện
SWIFT vượt quá 10.000 ký tự 30 USD
LC ký quỹ 100%/ đảm bảo
15 USD b LC ký quỹ dưới 100%
* Giá trị LC (tính từ ngày hết hiệu lực cũ đến ngày hết hiệu lực mới)
+ Tối đa 2000 USD nếu giá trị
LC từ 1 triệu USD trở xuống (hoặc tương đương)
+Tối đa 3000 USD nếu giá trị
LC 1triệu - 5 triệu USD (hoặc tương đương)
+Tối đa 5000 USD nếu giá trị
LC trên 5 triệu USD (hoặc tương đương)
2.4 Sửa đổi khác/ Hủy LCNK 15 USD
3 Thanh toán L/C nhập khẩu 0.2% * Số tiền thanh toán
(Áp dụng cho LC trả chậm, tính từ ngày NH chấp nhận thanh toán đến ngày đáo hạn hối phiếu)
4.1 Phần ký quĩ bằng tiền 0.05%/tháng 30
HĐTG/STK do Tpbank phát hành
4.3 Phần đảm bảo bằng TS khác hoặc không có TSBĐ 0.15% - 3%/tháng 50
5 Ký hậu vận đơn bảo lãnh nhận hàng 50 USD
6 Phát hành thư bảo lãnh nhận hàng 100 USD
7 Ký Cargo Receipt/Giấy tờ khác 50 USD
8 Ký hậu vận đơn (Trừ bảo lãnh nhận hàng) 5 USD
9 Phát hành L/C sơ bộ 50 USD
10 Phí từ chối thanh toán 20 USD
Phí quản lý/giữ hộ BCT tính từ ngày làm việc thứ
10 kể từ khi Tpbank đi điện từ chối thanh toán
Chuyển trả bộ chứng từ theo L/C (theo yêu cầu của
50 USD + Phí chuyển phát nhanh
13 Phí thu từ Ngân hàng nước ngoài
13.1 Phí thông báo thanh toán/chấp nhận thanh toán 30 USD
13.2 Phí BCT có sai biệt 100 USD
13.3 Phí xử lý bộ chứng từ gửi lại (BCT xuất trình > 2 lần) 20 USD
13.4 Hoàn trả chứng từ theo yêu cầu của người xuất trình
50 USD + Phí chuyển phát nhanh + Phí phát sinh nếu có
14 Phí xác nhận LC Theo phí của NH xác nhận
15 Điện phí mở LC (có thu
16 Điện phí khác (có thu VAT) 10 USD/điện
17 Phí chuyển phát nhanh (có thu VAT)
Thu theo thực tế phát sinh
(Nguồn: Phòng Thanh toán quốc tế TP Bank) Bảng 2-8 Biểu phí các nghiệp vụ L/C xuất khẩu
STT Khoản mục phí Mức phí Tối thiểu Tối đa
1 Phí thông báo LC/sửa đổi LC đến
1.1 Tpbank là NH thông báo thứ nhất đến KH 10 USD
1.2 Tpbank là NH thông báo thứ hai đến KH
NH thông báo trước + Phí phát sinh (nếu có)
1.3 Tpbank là NH thông báo/chuyển tiếp LC đến NH khác
25 USD + Phí chuyển phát nhanh (nếu có)
2 Phí xử lý chứng từ - Miễn phí lần 01
3 Phí xử lý đòi tiền bằng thư/điện 10 USD/lần
4 Phí báo có bộ chứng từ xuất khẩu 0.15% * Số tiền thanh toán 20 USD 200 USD
5.1 Phí chuyển nhượng LC 0.1% * Giá trị LC chuyển nhượng 30 USD 500 USD
5.2 Sửa đổi chuyển nhượng LC a Sửa đổi chuyển nhượng tăng tiền
0.1% * Giá trị LC chuyển nhượng tăng thêm
30 USD 500 USD b Sửa đổi chuyển nhượng khác 50 USD
15 USD/lần + phí trả NH nước ngoài (nếu có)
5.4 Thanh toán LC chuyển nhượng 0.15% * Số tiền thanh toán 50 USD 1000 USD
6 Tư vấn LC/Sửa đổi LCXK 10 USD/LC hoặc sửa đổi LC
7 Xử lý BCT NH nước ngoài trả lại 10 USD
8 Xử lý đề nghị sửa/hủy LCXK từ
KH hoặc NH thông báo thứ nhất
15 USD/lần + phí trả NH nước ngoài (nếu có)
9.2 Xác nhận sửa đổi tăng tiền LC
0.15%/tháng trên số tiền sửa đổi tăng
9.3 Xác nhận sửa đổi khác 20 USD
10 Điện phí (có thu VAT) 10 USD/điện
11 Phí chuyển phát nhanh (có thu
Thu theo thực tế phát sinh
(Nguồn: Phòng Thanh toán quốc tế TP Bank)
2.3.2 Những hạn chế trong việc mở rộng hoạt động TTQT bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong
Mặc dù TP Bank đã đạt được nhiều thành tựu trong hoạt động thanh toán quốc tế qua phương thức tín dụng chứng từ, nhưng vẫn còn một số hạn chế cần được khắc phục để nâng cao hiệu quả và chất lượng dịch vụ.
Tỷ trọng thanh toán tín dụng chứng từ trong thanh toán quốc tế hiện vẫn thấp, đặc biệt so với phương thức chuyển tiền truyền thống, vốn được ưa chuộng do quy trình đơn giản Tuy nhiên, trong những năm gần đây, việc sử dụng chuyển tiền đã giảm do rủi ro liên quan, trong khi các nhà xuất nhập khẩu ngày càng nhận thức rõ hơn về lợi ích của tín dụng chứng từ, dẫn đến xu hướng gia tăng sử dụng phương thức này.
Số lượng giao dịch thanh toán tín dụng chứng từ tại TP Bank hiện đang tăng trưởng chậm, với việc phát hành L/C nhập khẩu năm 2015 có xu hướng giảm Điều này cho thấy hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại TP Bank vẫn còn nhiều khó khăn và hạn chế cần khắc phục.
TP Bank hiện có số lượng ngân hàng đại lý còn hạn chế, với mỗi loại ngoại tệ chỉ được đại diện bởi một ngân hàng (ngoại trừ đồng USD) Việc thiếu hụt ngân hàng đại lý gây khó khăn cho hoạt động mở rộng thanh toán quốc tế qua phương thức tín dụng chứng từ, buộc TP Bank phải chi thêm thời gian và chi phí để giao dịch qua các ngân hàng trung gian khác.
TP Bank hiện chưa cung cấp đa dạng các loại hình L/C, chưa đáp ứng đầy đủ nhu cầu của khách hàng Ngân hàng chủ yếu sử dụng các loại L/C truyền thống như L/C xuất nhập khẩu, UPAS L/C và Standby L/C cho mọi loại khách hàng Các loại hình L/C khác như L/C chuyển nhượng, L/C giáp lưng, L/C tuần hoàn và L/C điều khoản đỏ vẫn chưa có quy định và quy trình thực hiện cụ thể.
2.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế
Ngân hàng TP Bank, giống như nhiều ngân hàng khác, gặp phải một số hạn chế do nguyên nhân chủ quan từ chính bản thân mình.
Các yếu tố nội bộ ngân hàng và nguyên nhân khách quan từ bên ngoài ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả và sự phát triển của hoạt động thanh toán quốc tế (TTQT) tại ngân hàng TP Bank, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng chứng từ.
* Các nguyên nhân khách quan
Môi trường pháp lý chưa đầy đủ, thiếu đồng bộ và chưa phù hợp với thông lệ quốc tế
Việc áp dụng luật pháp quốc tế và luật pháp quốc gia trong hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Việt Nam hiện còn nhiều bất cập và chưa đồng bộ Nền kinh tế đang trong quá trình chuyển đổi, cùng với sự sửa đổi luật pháp, đặc biệt là luật ngân hàng và tổ chức tín dụng, tạo ra môi trường pháp lý chưa phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế Kinh nghiệm về thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ còn mới mẻ và phức tạp, đòi hỏi thời gian để kiểm nghiệm và phát triển Đến nay, Việt Nam chưa có luật riêng cho hoạt động thanh toán quốc tế, và các bên tham gia chủ yếu dựa vào UCP 500 hoặc UCP 600 để quy định trách nhiệm và quyền hạn Các quy định liên quan đến hoạt động này hiện vẫn nằm rải rác trong các văn bản pháp lý như Bộ luật dân sự năm 2015, Luật Thương mại năm 2005 và Luật các tổ chức tín dụng năm 2010.
Chính sách tỷ giá của Ngân hàng nhà nước giai đoạn 2014 – 2016
Năm 2014 đánh dấu thành công trong việc bình ổn tỷ giá, với nền kinh tế vĩ mô ổn định và cán cân thanh toán thặng dư 10 tỷ USD Cán cân thương mại tích cực đã hỗ trợ thị trường, và vào cuối năm, mức biến động của VND so với USD chỉ hơn 1% so với đầu năm Tỷ giá ổn định đã góp phần mở rộng và nâng cao hoạt động xuất nhập khẩu, cũng như cải thiện hoạt động thanh toán quốc tế của các ngân hàng thương mại.
Năm 2015, diễn biến tỷ giá phức tạp do ảnh hưởng từ nhiều sự kiện kinh tế trong nước và quốc tế Trong 5 tháng đầu năm, Ngân hàng Nhà nước đã điều chỉnh tăng tỷ giá lên hết biên độ 2% do tỷ giá tăng liên tục và nhập siêu gia tăng Sau khi Trung Quốc phá giá đồng Nhân dân tệ, tỷ giá được nới lên 3% và tăng thêm 1% Sự gia tăng tỷ giá USD/VND đã tác động lớn đến nhu cầu xuất nhập khẩu hàng hóa, làm cho giá hàng hóa nhập khẩu tăng, hạn chế nhập khẩu và dẫn đến lượng L/C nhập khẩu không tăng nhiều, trong khi L/C xuất khẩu có xu hướng tăng trong năm 2015.
Năm 2016, Ngân hàng Nhà nước đã áp dụng chính sách điều hành tỷ giá mới với cơ chế tỷ giá trung tâm giữa VND và USD, cùng với tỷ giá tính chéo linh hoạt với một số ngoại tệ khác, giúp tỷ giá ổn định quanh mức 22.300 VND/USD Tuy nhiên, vào cuối năm, việc FED tăng lãi suất cơ bản USD thêm 0.25% đã dẫn đến sự gia tăng giá trị đồng USD toàn cầu, làm cho tỷ giá có xu hướng tăng mạnh Sự tăng giá của đồng Việt Nam so với USD đã gây bất lợi cho hoạt động xuất khẩu, đặc biệt khi đồng Nhân dân tệ của Trung Quốc liên tục phá giá.
* Các nguyên nhân chủ quan từ phía TP Bank
Năng lực cạnh tranh của TP Bank
GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG
Định hướng phát triển hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng TMCP Tiên
CỦA NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG
TP Bank hướng tới việc trở thành ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam, cung cấp dịch vụ tài chính ngân hàng chất lượng cao Để đạt được mục tiêu này, ngân hàng dựa vào đội ngũ nhân viên nhiệt tình, chuyên nghiệp và nền tảng công nghệ hiện đại.
TP Bank đặt ra một số mục tiêu phát triển trong những năm tới như sau:
Bổ sung nguồn nhân lực cao cấp, có trình độ phù hợp đáp ứng yêu cầu phát triển của ngân hàng
Tập trung vào các lĩnh vực kinh doanh hiệu quả cao và phân khúc khách hàng phù hợp, đồng thời phát triển các dịch vụ ngân hàng truyền thống, sẽ giúp đảm bảo sự phát triển bền vững và hiệu quả cho doanh nghiệp.
Tiếp tục nghiên cứu thị trường và xây dựng đề án mở rộng mạng lưới chi nhánh tại các tỉnh thành, ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển, đặc biệt là trong việc tăng trưởng tín dụng và mở rộng số lượng khách hàng.
Riêng đối với hoạt động TTQT TP Bank thực hiện:
Chúng tôi tiếp tục mở rộng và củng cố dịch vụ thanh toán quốc tế, tập trung vào các phương thức nhờ thu và chuyển tiền Đặc biệt, chúng tôi chú trọng phát triển hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ để đáp ứng nhu cầu giao dịch của khách hàng cả trong nước và quốc tế.
Mở rộng hiệu quả mạng lưới ngân hàng đại lý cả trong nước và quốc tế là cần thiết để đảm bảo cân đối nguồn ngoại tệ Điều này giúp đáp ứng nhu cầu ngoại tệ, đặc biệt trong những giai đoạn khan hiếm, khi hoạt động xuất nhập khẩu gia tăng.
Hiện đại hóa công nghệ thanh toán, đưa vào sử dụng phổ biến hệ thống mạng SWIFT, phần mềm CoreBanking FCC, eBank và các ứng dụng.