Giải pháp hoàn thiện hoạt động quản lý rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần tiên phong,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐOÀN NHẬT HƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐOÀN NHẬT HƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THỊ THANH HƢƠNG HÀ NỘI - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập thân với giúp đỡ giáo viên hƣớng dẫn Các số liệu đƣa Luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN Đoàn Nhật Hƣơng MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI NIỆM VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2 CÁC LOẠI RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Rủi ro tài 1.2.2 Rủi ro phi tài 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro khoản 1.3.2 Phân loại rủi ro khoản nguyên nhân 1.3.3 Sự cần thiết quản lý rủi ro khoản 10 1.3.4 Mục tiêu quản lý rủi ro khoản 13 1.3.5 Nội dung quản trị rủi ro khoản 14 1.4 TIÊU CHUẨN QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN THEO BASEL 32 1.4.1 Khái niệm chung Basel I, II 32 1.4.2 Sự cần thiết quản lý rủi ro khoản theo chuẩn Basel II Việt Nam 34 1.4.3 Nguyên tắc quản lý rủi ro khoản theo Basel 34 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 37 2.1 ĐẶC ĐIỂM TỔ CHỨC, HOẠT ĐỘNG VÀ PHÁT TRIỂN CỦA TPBANK TÁC ĐỘNG ĐẾN QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TPBANK 37 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển TPBank 37 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy hoạt động TPBank 37 2.1.3 Những tác động đến lực quản lý rủi ro khoản TPBank từ đặc điểm tổ chức, hoạt động phát triển ngân hàng 38 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TPBANK39 2.2.1 Mơ hình quản trị rủi ro TPBank 40 2.2.2 Qui trình quản lý rủi ro khoản TPBank 43 2.2.3 Đo lƣờng rủi ro khoản 49 2.2.4 Các biện pháp kỹ thuật quản lý khả khoản TPBank 56 2.3 ĐÁNH GIÁ QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TPBANK 59 2.3.1 Kết hoạt động quản trị rủi ro khoản TPBank 59 2.3.2 Tồn nguyên nhân hoạt động quản trị rủi ro khoản TPBank 62 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG (TPBANK) 72 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG THANH KHOẢN VÀ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA TPBANK 72 3.1.1 Định hƣớng phát triển chung ngân hàng năm tới 72 3.1.2 Định hƣớng hoạt động quản lý rủi ro khoản TPBank 74 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI TPBANK 74 3.2.1 Xây dựng chƣơng trình quản lý rủi ro khoản toàn hệ thống 74 3.2.2 Đo lƣờng giám sát trạng thái khoản ngân hàng 84 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng tín dụng để tránh vốn giảm uy tín ngân hàng 87 3.2.4 Đảm bảo nguồn thông tin đƣợc cơng bố ngồi 89 3.2.5 Lập kế hoạch dự phịng cho tình xấu nhất, TPBank cần xây dựng kế hoạch đối phó với khủng hoảng khoản 90 3.2.6 Tăng cƣờng kiểm soát nội quản lý rủi ro khoản 92 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 95 3.3.1 Kiến nghị phủ quan Nhà nƣớc 95 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc 97 KẾT LUẬN 103 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT Nguyên nghĩa Viết tắt TCTD Tổ chức tín dụng ALCO Ủy ban Quản lý tài sản nợ, tài sản có NHTM NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc TMCP Thƣơng mại Cổ phần QTRR Quản trị rủi ro RRTT Rủi ro thị trƣờng Khối NV&TTTC Khối nguồn vốn thị trƣờng tài TTTT Thị trƣờng tiền tệ FXD Trung tâm Ngoại hối Sản phẩm phái sinh, Khối NV&TTTC ĐVKD Đơn vị kinh doanh KTC Khối tài QLDM Phịng Quản lý danh mục Mơ hình tín dụng, Khối QTRR CAR Capital Adequacy Ratio (tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu) LDR Loan to Deposit Ratio (tỷ lệ dƣ nợ tín dụng so với nguồn vốn huy động) LCR Liquidity Coverage Ratio (tỷ lệ đảm bảo hanh khoản/tỷ lệ toán 30 ngày) NSFR Net Stable Funding Ratio (tỷ lệ vốn ổn định) CFP Contingency Funding Plan (kế hoạch khoản dự phòng) MCO Maximum Cummulative Outflow (hạn mức dòng tiền ra) MCI Maximum Cummulative Inflow (hạn mức dòng tiền vào) RM Khối Quản trị rủi ro ERC Hội đồng xử lý tình trạng khẩn cấp DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Bảng lãi suất theo qui định NHNN 11 Bảng 1.2: Các số khoản ý nghĩa loại số 23 Bảng 1.3: Qui định giới hạn số tỷ lệ an toàn khoản 26 Bảng 2.1: Bảng tỷ lệ rút vốn run-off tiền gửi không k hạn dự kiến vào ngày dải k hạn 50 Bảng 2.2: Bảng tỷ lệ rút vốn run-off tiền gửi c k hạn dự kiến vào ngày dải k hạn 51 Bảng 3.1: Bảng phân bổ tiếp quĩ điểm giao dịch Hà Nội 94 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Mối quan hệ rủi ro khoản rủi ro điển hình khác Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Tiên Phong 38 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức Khối Quản trị Rủi ro (RM) – TPBank 41 Sơ đồ 2.3: Sơ đồ tổ chức Quản trị rủi ro Thanh khoản – TPBank 43 Sơ đồ 2.4: Qui trình quản lý rủi ro khoản TPBank 44 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tỷ lệ an toán vốn tối thiểu CAR 52 Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn vay trung dài hạn 53 Biểu đồ 2.3: Tốc độ tăng trƣởng cho vay trung dài hạn 54 Biểu đồ 2.4: cấu tiền gửi theo k hạn thời điểm 31/12/2013 31/12/2014 55 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu tài sản có tính lỏng cao 56 Biều đồ 2.6: Giá trị vay TCTD khác TPBank 58 Biểu đồ 2.7: Cơ cấu phân loại khoản vay TCTD 2013 2014 58 Biểu đồ 3.1: Thời gian xử lý trung bình 03 bƣớc: đo lƣờng, xử lý báo cáo rủi ro khoản 75 Biểu đồ 3.2: Vốn điều lệ 10 NHTM CP Việt Nam năm 2014 Error! Bookmark not defined MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Với tốc độ tăng trƣởng cao ngành ngân hàng - “Mạch máu kinh tế”, với xu hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế khu vực nhƣ giới, thấy vấn đề quản trị rủi ro ngân hàng thƣơng mại c ý nghĩa cấp bách lý luận thực tiễn Trong loại rủi ro hoạt động ngân hàng, rủi ro khoản rủi ro nghiêm trọng Nó khơng dừng lại việc giảm lợi nhuận hay uy tín ngân hàng mà nghiêm trọng đ nguyên nhân dẫn tới việc sụp đổ toàn hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, hai thập kỷ qua, NHTM c bƣớc phát triển lƣợng chất, nhƣng vấn đề rủi ro khoản dƣờng nhƣ chƣa đƣợc quan tâm mức So với ngân hàng có qui mơ lớn, ngân hàng nhỏ có khả xảy rủi ro khoản cao Tuy nhiên, với hạn chế qui mô vốn nhƣ nguồn nhân lực, kh khăn khác nhƣ: thời gian tích lũy, chất lƣợng, đồng thông tin khách hàng đ , ngân hàng nhỏ dƣờng nhƣ gặp nhiều rào cản thực chuẩn hóa qui trình quản trị rủi ro khoản Tại Việt Nam, việc áp dụng chuẩn mực quốc tế đảm bảo an toàn đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (NHNN) bƣớc triển khai thông qua việc sửa đổi ban hành quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Hiện nay, NHNN chọn 10 ngân hàng thƣơng mại triển khai thí điểm hiệp ƣớc Basel II giai đoạn từ cuối năm 2015 đến 2018 bao gồm: VPBank, VIB, Vietcombank, Vietinbank, Sacombank, BIDV, Techcombank, Maritime Bank, MB, ACB (Theo: Công văn số 1601 ngày 17/3/2014 NHNN yêu cầu ngân hàng triển khai Basel II mức độ tiêu chuẩn) Bên cạnh đ , NHNN ban hành hành lang Các khoản phải đòi đồng Việt Nam ngoại tệ (14) đƣợc bảo đảm toàn giấy tờ c giá tổ chức tài nhà nƣớc, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc khác phát hành 20% (15) Trái phiếu đặc biệt Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam phát hành 20% (16) Giấy tờ c giá Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ƣơng phát hành 20% (17) Các khoản phải đòi ngân hàng đƣợc thành lập nƣớc thuộc khối OECD khoản phải đòi 20% đƣợc ngân hàng bảo lãnh tốn (18) Các khoản phải địi cơng ty chứng khốn đƣợc thành lập nƣớc thuộc khối OECD c tuân thủ thỏa thuận quản lý giám sát vốn sở 20% rủi ro khoản phải đòi đƣợc cơng ty bảo lãnh tốn (19) Các khoản phải đòi c thời hạn lại dƣới năm ngân hàng đƣợc thành lập nƣớc không thuộc OECD đƣợc ngân hàng đ bảo lãnh toán; 20% (20) Các khoản phải địi cơng ty chứng khốn c thời hạn lại dƣới năm đƣợc thành lập nƣớc 20% không thuộc khối OECD c tuân thủ thỏa thuận quản lý giám sát vốn sở rủi ro khoản phải địi đƣợc cơng ty bảo lãnh tốn Các khoản phải đòi ngoại tệ đƣợc bảo đảm toàn (21) tiền, tiền gửi c k hạn, sổ tiết kiệm, giấy tờ c giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc 20% ngồi phát hành (A3) Nhóm tài sản Có có hệ sốrủi ro 50% = 22 = 22 = 2325 = 2325 Các khoản phải địi đƣợc bảo đảm tồn nhà ở, quyền sử dụng đất, nhà gắn với quyền sử dụng đất (22) bên vay tài sản đƣợc bên vay cho thuê nhƣng bên thuê đồng ý cho bên cho thuê dùng làm tài sản chấp thời gian thuê (A4) Nhóm tài sản Có có hệ sốrủi ro 100% (23) Các khoản g p vốn, mua cổ phần, không bao gồm phần giá trị g p vốn, mua cổ phần bị trừ khỏi vốn cấp để 50% 100% tính vốn tự c (24) (25) Các khoản đầu tƣ máy m c, thiết bị, tài sản cố định bất động sản khác Tồn tài sản C khác cịn lại bảng cân đối kế tốn, ngồi khoản phải đòi đƣợc phân loại vào nh m hệ số rủi ro 0%, 20%, 50%, 100%, 150% 100% 100% (A5) Nh m tài sản C c hệ sốrủi ro 150% (26) Các khoản phải địi cơng ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng 150% (27) Các khoản phải đòi để đầu tƣ, kinh doanh chứng khốn 150% (28) Các khoản phải địi cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ 150% (29) Các khoản phải đòi để kinh doanh bất động sản 150% (30) Các khoản cho vay đƣợc bảo đảm vàng 150% (A) Tổng tài sản Có nội bảng xác định theo mức độ rủi ro = 2630 = 2630 = A1A5 = A1A5 Cam kết ngoại bảng Mãsố Hệ số Hệ số chuyển rủi Giá trị KHOẢN MỤC Riêng lẽ Hợp [1] [21 đổi ro [3] [5] Các cam kết ngoại bảng (31) Bảo lãnh vay vốn 100% (32) Bảo lãnh toán 100% (33) Các khoản xác nhận thƣ tín dụng; Thƣ tín dụng dự phịng bảo lãnh tài cho 100% Giá trị tài sản Có nội bảng tƣơng ứng cam kết ngoại bảng đƣợc xác định theo mức độ rủi ro Riêng lẻ [6] = [1]x[3]x[5] Hợp [7] = [2]x[3)x[5] khoản cho vay, phát hành chứng khoán; Các khoản chấp nhận toán bao gồm khoản chấp nhận tốn dƣới hình thức ký hậu, trừ khoản chấp nhận toán hối phiếu thƣơng mại ngắn hạn, c bảo đảm hàng hóa (34) Bảo lãnh thực hợp đồng 50% (35) Bảo lãnh dự thầu 50% (36) Bảo lãnh khác 50% (37) Thƣ tín dụng dự phịng ngồi thƣ tín dụng c hệ số chuyển đổi 100% 50% (38) Cam kết hạn mức cấp tín dụng 50% (39) Các cam kết khác 50% (40) Thƣ tín dụng khơng hủy ngang 50% (41) Chấp nhận toán hối phiếu thƣơng mại ngắn hạn, c bảo đảm hàng hóa 20% (42) Các cam kết tài trợ thƣơng mại khác 20% (43) Thƣ tín dụng c thể hủy ngang 0% (44) Các cam kết c thể hủyngang vô điều kiện khác 0% (45) Các hợp đồng giao dịch lãi suất c k hạn 0,5% ban đầu dƣới năm Các hợp đồng giao dịch lãi suất c k hạn ban đầu từ năm đến dƣới năm 1% Các hợp đồng giao dịch lãi suất có k hạn (47) ban đầu từ năm trở lên cộng thêm (+) 1,0% cho năm kể từ năm thứ 1% (46) (48) (49) Hợp đồng giao dịch ngoại tệ c k hạn ban đầu dƣới năm 2% Hợp đồng giao dịch ngoại tệ c k hạn 5% ban đầu từ năm đến dƣới năm Hợp đồng giao dịch ngoại tệ c k hạn (50) ban đầu từ năm trở lên cộng thêm + 5% 3,0% cho năm kể từ năm thứ Tổng giá trị nội bảng tƣơng ứng (B) cam kết ngoại bảng xác định theo mức độ rủi ro =3150 =3150 = 3150 = 3150 PHỤ LỤC 03 25 NGUYÊN TẮC CƠ BẢN VỀ GIÁM SÁT HỆ THỐNG NGÂN HÀNG HIỆU QUẢ CỦA UỶ BAN BASEL Nguyên tắc - Mục đích, tính độc lập, quyền hạn, tính minh bạch hợp tác: Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu phải phân định trách nhiệm rõ ràng mục đích đơn vị có thẩm quyền giám sát ngân hàng Mỗi đơn vị phải có hoạt động độc lập, quy trình minh bạch, có lực lƣợng nhân đầy đủ đƣợc quản lý phù hợp, phải chịu trách nhiệm hoàn toàn trƣớc nhiệm vụ đƣợc giao Một khuôn khổ pháp lý phù hợp việc giám sát hệ thống ngân hàng cần thiết, bao gồm điều liên quan đến cấp phép thành lập ngân hàng việc giám sát liên tục hoạt động hệ thống ngân hàng; quyền hạn kiểm tra tính tuân thủ hệ thống ngân hàng nhƣ kiểm tra có nghi vấn tính an tồn bền vững hệ thống Các quy định chia sẻ thông tin quan quản lý nhà nƣớc quy định bảo mật thông tin cần phải đƣợc quy định rõ ràng Nguyên tắc – Các hoạt động phép: Các hoạt động đƣợc phép tổ chức đƣợc cấp phép chịu giám sát dƣới tên gọi ngân hàng phải đƣợc quy định rõ ràng việc sử dụng cụm từ “ngân hàng” tên gọi tổ chức phải đƣợc kiểm soát gắt gao Nguyên tắc – Các tiêu chí cấp phép: Cơ quan quản lý nhà nƣớc có thẩm quyền cấp phép phải có quyền đề tiêu chí từ chối đơn xin cấp Giấy phép thành lập hồ sơ không đáp ứng đƣợc tiêu chuẩn đề Quá trình cấp phép tối thiểu phải có đánh giá cấu chủ sở hữu quản trị ngân hàng, đ bao gồm phù hợp khả thành viên Hội đồng quản trị nhƣ Ban điều hành ngân hàng, chiến lƣợc kế hoạch hoạt động ngân hàng, hệ thống kiểm soát nội quản trị rủi ro, điều kiện tài dự kiến, bao gồm vốn gốc Nếu chủ sở hữu tổ chức mẹ ngân hàng nƣớc ngoài, ngân hàng đ phải đƣợc quan giám sát nƣớc nguyên xứ chấp thuận trƣớc Nguyên tắc - Chuyển quyền sở hữu lớn: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải có quyền xem xét từ chối đề xuất chuyển nhƣợng quyền sở hữu lớn chuyển nhƣợng quyền kiểm soát trực tiếp gián tiếp ngân hàng hữu cho bên khác Nguyên tắc – Giao dịch mua lại lớn: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải có quyền chuẩn y giao dịch mua lại lớn định đầu tƣ lớn ngân hàng, ngƣợc lại tiêu chí nêu, bao gồm việc thành lập hoạt động xuyên quốc gia, phải đảm bảo đƣợc rằng, giao dịch thay đổi cấu không ảnh hƣởng đến an tồn ngân hàng, khơng đem đến cho ngân hàng rủi ro không đáng c gây cản trở đến việc giám sát hệ thống ngân hàng hiệu Nguyên tắc – An toàn vốn tối thiểu: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải đƣa quy định an toàn vốn tối thiểu phù hợp ngân hàng để phản ánh đƣợc rủi ro mà ngân hàng gặp phải, phải quy định rõ ràng thành phần vốn, đảm bảo vốn phải có khả chịu đƣợc lỗ Tối thiểu ngân hàng hoạt động quốc tế, quy định không đƣợc thấp mức mà Uỷ ban Basel quy định Nguyên tắc – Quy trình quản trị rủi ro: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải đảm bảo rằng, ngân hàng tập đoàn ngân hàng phải có hệ thống quản trị rủi ro tồn diện (bao gồm khả kiểm sốt rủi ro Hội đồng quản trị Ban điều hành để phát hiện, đánh giá, xử lý kiểm soát, giảm thiểu tất rủi ro để đánh giá tổng thể mức độ đủ vốn ngân hàng trƣớc danh mục rủi ro Các quy trình quản trị rủi ro phải phù hợp với quy mô mức độ phức tạp tổ chức Nguyên tắc - Rủi ro tín dụng: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải đảm bảo ngân hàng có quy chế quản lý rủi ro tín dụng cân nhắc tới rủi ro tổ chức với sách an tồn, quy trình quản lý rủi ro nhằm phát hiện, đo lƣờng, kiểm tra kiểm soát rủi ro tín dụng (bao gồm rủi ro tác nghiệp Điều bao gồm việc cho vay đầu tƣ, đánh giá chất lƣợng khoản nợ đầu tƣ, đồng thời tạo hệ thống quản trị rủi ro liên tục khoản nợ khoản mục đầu tƣ đ Nguyên tắc – Tài sản có rủi ro, dự phịng dự trữ: Cơ quan quản lý cần đảm bảo ngân hàng phải xây dựng sách đảm bảo an toàn tối thiểu cho việc quản lý tài sản có rủi ro, xác định mức dự phịng dự trữ đủ cho tổ chức Nguyên tắc 10 - Giới hạn mức cho vay: Cơ quan quản lý rủi ro phải đảm bảo ngân hàng phải có sách hệ thống quản trị rủi ro nhằm nhận dạng, quản lý khoản cho vay lớn danh mục, quan quan lý đồng thời cần phải xây dựng giới hạn cho vay nhằm hạn chế ngân hàng tập trung cho vay khách hàng nhóm khách hàng có liên quan Nguyên tắc 11 - Rủi ro nhóm khách hàng có liên quan: Nhằm hạn chế việc cho vay (bao gồm khoản nợ nội bảng ngoại bảng) nhóm khách hàng c liên quan xác định xung đột lợi ích, quan quản lý cần có quy định giới hạn cho vay khách hàng nhóm khách hàng có liên quan, khoản cho vay phải đƣợc kiểm soát chặt chẽ, đồng thời cần phải c bƣớc phù hợp nhằm kiểm soát giảm thiểu rủi ro, việc xóa khoản nợ đƣợc thực theo sách quy trình chuẩn mẫu Ngun tắc 12 – Rủi ro quốc gia rủi ro chuyển đổi: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải đảm bảo ngân hàng có sách quy trình xác định, đo lƣờng, theo dõi kiểm sốt rủi ro quốc gia rủi ro chuyển đổi hoạt động cho vay đầu tƣ quốc tế, đồng thời ngân hàng phải trích lập dự phòng cho rủi ro Nguyên tắc 13 – Rủi ro thị trường: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải đảm bảo ngân hàng c sách quy trình xác định xác, đo lƣờng, theo dõi kiểm soát đƣợc rủi ro thị trƣờng; quan quản lý nhà nƣớc có thẩm quyền đặt định mức cụ thể và/hoặc dùng khoản vốn cụ thể để xử lý rủi ro thị trƣờng c lý đáng Nguyên tắc 14 – Rủi ro khoản: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải đảm bảo ngân hàng có chiến lƣợc quản lý khả chi trả tính tốn đƣợc rủi ro tổ chức, ngân hàng phải có sách quy trình để xác định, đo lƣờng, theo dõi kiểm soát đƣợc rủi ro khoản, quản lý đƣợc khả chi trả hàng ngày Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải yêu cầu ngân hàng có kế hoạch sẵn sàng đối ứng với vấn đề khoản phát sinh bất ngờ Nguyên tắc 15: Rủi ro tác nghiệp (rủi ro hoạt động : Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải đảm bảo ngân hàng phải có sách quy trình quản lý rủi ro để nhận dạng, đánh giá, kiểm tra kiểm soát/giảm thiểu rủi ro hoạt động Các sách quy trình quản lý rủi ro phải phù hợp với quy mô mức độ phức tạp tổ chức Nguyên tắc 16: Rủi ro lãi suất sổ sách ngân hàng: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải đảm bảo ngân hàng phải có hệ thống quản trị rủi ro có hiệu nhằm nhận dạng, đo lƣờng kiểm tra, kiểm soát rủi ro lãi suất sổ sách ngân hàng, bao gồm chiến lƣợc đƣợc Hội đồng quản trị phê duyệt đƣợc thực ban quản lý cấp cao; chiến lƣợc cần phải phù hợp với quy mô mức độ phức tạp tổ chức loại rủi ro Nguyên tắc 17: Kiểm tra kiểm toán nội bộ: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải đảm bảo ngân hàng phải có hệ thống kiểm tra, kiểm soát kiểm toán nội phù hợp với quy mô mức độ phù hợp với loại hình kinh doanh tổ chức Nguyên tắc 18 – Lạm dụng dịch vụ tài chính: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải đảm bảo đƣợc ngân hàng có sách quy trình, bao gồm quy tắc nghiêm ngặt “nhận biết khách hàng”, nâng cao tiêu chuẩn đạo đức nghề nghiệp lĩnh vực tài bảo vệ ngân hàng khơng bị lợi dụng, cách vơ tình hay cố ý, vào hoạt động phạm pháp Nguyên tắc 19 – Phương pháp giám sát: Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu yêu cầu quan quản lý nhà nƣớc xây dựng trì hiểu biết sâu sắc hoạt động ngân hàng tập đoàn ngân hàng, đồng thời hệ thống ngân hàng, tập trung vào an tồn tính bền vững, nhƣ ổn định toàn hệ thống ngân hàng Nguyên tắc 20 – Kỹ thuật giám sát: Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu phải bao gồm tra chỗ kiểm soát từ xa liên hệ mật thiết quan quản lý nhà nƣớc với ban điều hành ngân hàng Nguyên tắc 21 – Thông tin giám sát: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải có phƣơng tiện thu thập, xem xét phân tích báo cáo an toàn hoạt động số thống kê ngân hàng gửi sở đơn lẻ tổng hợp, đồng thời phải c phƣơng tiện để xác minh tính trung thực báo cáo thông qua tra chỗ thuê chuyên gia độc lập Nguyên tắc 22 – Kế tốn cơng bố cơng khai: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải đảm bảo đƣợc ngân hàng phải trì việc ghi chép sổ sách đầy đủ theo chuẩn mực kế toán đƣợc quốc tế công nhận, công bố công khai thƣờng xun thơng tin phản ánh tình trạng tài lợi nhuận ngân hàng Nguyên tắc 23- Quyền xử lý vi phạm quan quản lý nhà nước: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải có cơng cụ hỗ trợ họ đƣa biện pháp xử lý vi phạm kịp thời Trong đ bao gồm khả thu hồi Giấy phép hoạt động cảnh báo việc thu hồi Giấy phép hoạt động Nguyên tắc 24 – Giám sát hợp nhất: Một yếu tố nhạy cảm việc giám sát hệ thống ngân hàng quan quản lý nhà nƣớc giám sát tập đoàn ngân hàng sở hợp nhất, theo dõi sát sao, áp dụng tất quy tắc đảm bảo an toàn tất khía cạnh kinh doanh mà tập đồn thực toàn cầu Nguyên tắc 25 – Quan hệ quan quản lý nhà nước nước sở nước nguyên xứ: Việc giám sát hợp xuyên biên giới địi hỏi hợp tác trao đổi thơng tin quan quản lý nhà nƣớc nƣớc sở với quan quản lý có liên quan, chủ yếu quan quản lý nhà nƣớc nƣớc nguyên xứ Các quan quản lý nhà nƣớc lĩnh vực ngân hàng phải yêu cầu hoạt động nƣớc sở ngân hàng nƣớc đƣợc thực theo tiêu chuẩn nhƣ tổ chức nƣớc PHỤ LỤC CÁC GIẢ ĐỊNH VỀ TÌNH HUỐNG BIẾN ĐỘNG A Biến động từ bên ngân hàng Tin đồn ngân hàng phá sản Tin đồn ngân hàng khả toán Tin đồn ngân hàng lừa đảo khách hàng gửi tiền Tin đồn ngân hàng bị kiểm tra, kiểm soát, niêm phong hoạt động phi pháp, rửa tiền, bị đ ng cửa Các tin đồn khác ảnh hƣởng đến uy tín lãnh đạo ngân hàng (thành viên ban điều hành HĐQT bị bắt, bỏ trốn, đổ bể làm ăn phi vụ khác kinh doanh ngân hàng) Cháy trụ sở, chi nhánh, phịng giao dịch (thơng tin bị đƣa lên phƣơng tiện đại chúng) Bị cƣớp công (mức độ nặng nề) Rủi ro từ hệ thống công nghệ thông tin a Hệ thống công nghệ thơng tin có trục trặc, khơng thể thực hoạt động toán cho khách hàng b Hệ thống công nghệ thông tin trục trặc, truyền số liệu chi nhánh hội sở, ảnh hƣởng đến hoạt động kế toán c Hacker đột nhập vào mạng công nghệ thông tin gây xáo trộn tài khoản khách hàng B Biến động từ bên ngân hàng Khủng hoảng tài chinh Việt Nam Một ngân hàng cổ phần khác thiếu hụt khoản nghiêm trọng tuyên bố phá sản Bị thiên tai, bão, lũ lụt, động đất Các ngân hàng cổ phần quốc doanh có vấn đề, khơng cho vay Việt Nam có chiến tranh bị cơng khủng bố PHỤ LỤC 05: BÁO CÁO MCO Loại tiền: VNĐ ngoại tệ qui đổi VNĐ Ngày 30/06/2015 2-7 ngày 8-30 ngày 1-2 tháng 2-3 tháng 3-6 tháng 6-9 tháng 9-12 tháng 1-5 năm >5 năm 159,690,303 21.415.345 13.891.166 15.376.277 15.684.666 19.456.133 17.856.398 14.155.176 19.387.677 22.467.465 Tài sản Nợ 160,747,095 25.476.675 17.576.788 18.573.789 17.879.122 16.572.877 15.896.800 14.498.190 15.488.977 16.783.877 C Gap Ngoại bảng 9,103,183 1.567.278 1.587.299 1.246.688 1.472.333 769.597 1.459.988 - - - D Nguồn bổ 8,834,870 1.689.488 1.587.188 1.678.399 576.809 713.566 1.786.222 678.977 56.778 67.443 16,881,261 (804.564) (511.130) (272.425) (145.314) 4.366.419 5.205.808 335.963 3.955.478 5.751.031 (2.547.668) (1.757.679) (1.857.379) (1.787.912) (1.657.288) STT Chỉ tiêu A Tài sản Có B Tổng sung E GAP (AB+C+D) D HẠN MỨC GAP >0 >0 >0 >0 PHỤ LỤC 06: CÁC CHỈ TIÊU THANH KHOẢN THEO QUI ĐỊNH CỦA NHNN VÀ TPBANK STT Các tiêu 31/12/2013 31/12/2014 30/06/2015 I T lệ theo qui định NHNN: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiêu (CAR) 19.81% 15.04% 14.07% Tỷ lệ tổng tài sản Có tốn Tổng nợ phải trả; 305,6% 482,45% 417,15% 35,67% 46,78% 38,87% Tỷ lệ tổng tài sản C TSC đến hạn toán vịng ngày kể từ ngày hơm sau tổng Tài sản Nợ TSN đến hạn vịng ngày Tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động 39,21% 52,78% 68,78% Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn vay trung dài hạn 29,67% 33,21% 37,1% II T lệ theo qui định nội bộ: II.1 Một số tỷ lệ cấu tài sản có: Tỷ lệ chứng khốn tổng tài sản có 5,81% 2,82% 2,91% Tỷ lệ GTCG có thể chiết khấu, tham gia thị trƣờng mở/tổng tài sản có 2,31% 1,97% 3,78% Tỷ lệ cho vay khách hàng/tổng tài sản có 40,29% 38,26% 41,32% Tỷ lệ cho vay trung dài hạn/cho vay KH 39,27% 36,55% 39,07% II.2 Một số tỷ lệ cấu tài sản nợ: Tỷ lệ vốn huy động từ thị trƣờng tổng tài sản nợ 45,96% 53,13% 54,46% Tỷ lệ vốn huy động từ thị trƣờng tổng tài sản nợ 43,57% 45,77% 51,26% Tỷ lệ tiền gửi cƣ dân vốn huy động từ thị trƣờng 79,56% 81,65% 78,56% Tỷ lệ tiền gửi KKH vốn huy động từ thị trƣờng 12,19% 14,24% 12,53% Tỷ lệ tiền gửi ngắn hạn vốn huy động từ thị trƣờng 65,79% 85,67% 75,61%