CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại
1.1.1.1 Hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại
Theo Luật ngân hàng Pháp năm 1941, ngân hàng được định nghĩa là những tổ chức thường xuyên nhận tiền từ công chúng dưới hình thức ký thác hoặc các hình thức khác, và sử dụng số tiền này cho các hoạt động chiết khấu, tín dụng và dịch vụ tài chính.
Theo Luật các TCTD Việt Nam số 47/2010/QH12, ngân hàng thương mại được định nghĩa là loại hình ngân hàng thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác nhằm mục tiêu lợi nhuận Cụ thể, hoạt động ngân hàng bao gồm việc nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản.
Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh tế hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, chủ yếu nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả Họ sử dụng số tiền này để cho vay, thực hiện giao dịch thanh toán và cung cấp các dịch vụ theo uỷ thác của khách hàng.
* Các hoạt động của NHTM
Nghiệp vụ nguồn vốn, hay còn gọi là nghiệp vụ Nợ, bao gồm tất cả các hoạt động tạo lập nguồn vốn nhằm xây dựng cơ sở vật chất cho ngân hàng Chủ yếu, nghiệp vụ này tập trung vào việc nhận tiền gửi từ các tổ chức, phiếu và chứng khoán có giá Các hoạt động nguồn vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) rất đa dạng và đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì hoạt động tài chính ổn định.
Nghiệp vụ tiền gửi là hoạt động phản ánh các khoản tiền gửi của doanh nghiệp vào ngân hàng nhằm bảo quản tài sản Ngân hàng cũng huy động tiền nhàn rỗi từ cá nhân và hộ gia đình để trả lãi Tiền gửi đóng vai trò quan trọng trong sự thịnh vượng và phát triển của ngân hàng, vì đây là nguồn vốn chính cho hoạt động kinh doanh.
Giấy tờ có giá là các công cụ nợ được ngân hàng phát hành nhằm huy động vốn trên thị trường Nguồn vốn này không chỉ ổn định mà còn có thời hạn dài, giúp ngân hàng đảm bảo khả năng đầu tư vào các dự án dài hạn trong nền kinh tế.
Nghiệp vụ huy động vốn khác bao gồm các nguồn vốn phát sinh trong quá trình hoạt động, không nằm trong các nguồn vốn đã đề cập Ví dụ, vốn có thể phát sinh từ việc làm đại lý chuyển tiền, thanh toán, hoặc từ các khoản công nợ chưa đến hạn phải trả.
Vốn chủ sở hữu là nguồn vốn do ngân hàng thương mại tự tạo lập, phụ thuộc vào mức đóng góp của chủ sở hữu cho từng loại ngân hàng Sau khi hình thành, nguồn vốn này có thể được gia tăng từ lợi nhuận Mặc dù chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng nguồn vốn của ngân hàng, nhưng vốn chủ sở hữu là điều kiện pháp lý bắt buộc khi thành lập ngân hàng.
Tạo nguồn vốn ổn định và ngày càng tăng với chi phí thấp là yêu cầu thiết yếu trong kinh doanh ngân hàng Thông qua nghiệp vụ này, ngân hàng thương mại thực hiện chức năng tạo tiền, một trong những chức năng cơ bản của mình.
Nghiệp vụ sử dụng vốn, hay còn gọi là nghiệp vụ tài sản có, phản ánh cách ngân hàng sử dụng vốn vào các mục đích khác nhau nhằm tối ưu hóa hiệu quả sinh lời và đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng thương mại.
Nghiệp vụ ngân quỹ là hoạt động quản lý các khoản vốn của ngân hàng nhằm đảm bảo an toàn tài chính và khả năng thanh toán, đồng thời tuân thủ các quy định về dự trữ bắt buộc do Ngân hàng Trung ương đề ra.
Nghiệp vụ tín dụng là hoạt động chiếm tỷ trọng lớn nhất trong các nghiệp vụ của ngân hàng thương mại, đóng góp từ 60-90% tổng lợi nhuận Tín dụng bao gồm nhiều hình thức như cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn, bảo lãnh chiết khấu, và cho thuê tài chính Mặc dù mang lại lợi nhuận cơ bản cho ngân hàng, nhưng nghiệp vụ này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro cao.
Nghiệp vụ đầu tư tài chính của các ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm việc sử dụng vốn của mình để tham gia vào các hoạt động như hùn vốn, góp vốn liên doanh, liên kết, đầu tư chứng khoán, và thậm chí là kinh doanh bất động sản cùng các hình thức đầu tư khác.
Các nghiệp vụ trung gian và nghiệp vụ khác
Ngoài hai nghiệp vụ chính là huy động vốn và sử dụng vốn, ngân hàng thương mại còn phát triển đa dạng các hoạt động và dịch vụ, mang lại lợi nhuận đáng kể Các dịch vụ này bao gồm tư vấn tài chính, bảo hiểm tiền gửi, kinh doanh ngân quỹ, bảo quản giấy tờ có giá và hiện vật quý, kinh doanh ngoại tệ, cùng nhiều dịch vụ khác theo quy định của pháp luật.
1.1.1.2 Hoạt động tín dụng của NHTM
Trong lịch sử phát triển xã hội, khái niệm tín dụng đã xuất hiện từ rất sớm, có nguồn gốc từ từ Latinh nghĩa là tin tưởng và tín nhiệm Giao dịch tín dụng diễn ra giữa người cho vay và người vay, dựa trên các thỏa thuận rõ ràng nhằm đảm bảo việc trả nợ gốc và lãi đúng hạn.
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
QTRRTD là quy trình mà ngân hàng thương mại thiết lập và áp dụng các phương pháp nhận diện rủi ro tín dụng, phân tích các yếu tố gây ra rủi ro, và sử dụng mô hình để đo lường mức độ rủi ro Từ đó, ngân hàng đề xuất các biện pháp phòng ngừa nhằm quản lý và giảm thiểu rủi ro hiệu quả QTRRTD bao gồm các bước từ việc tiếp cận cho đến đánh giá rủi ro một cách toàn diện.
Việc kiểm soát và giám sát sau vay các khoản cấp tín dụng là rất quan trọng đối với ngân hàng thương mại (NHTM) Để tối đa hóa lợi nhuận, NHTM cần tính toán khả năng chấp nhận rủi ro và hiểu rõ cách đo lường cũng như kiểm soát rủi ro tín dụng trong phạm vi có thể chấp nhận Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II là nền tảng cho việc xây dựng mô hình quản trị này tại các NHTM, từ khâu nhận diện, phân tích đến việc đưa ra các giải pháp hiệu quả nhằm giảm thiểu rủi ro.
1.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II của Ngân hàng thương mại
1.2.2.1 Quan điểm quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II Ủy ban Basel về giám sát Ngân hàng được thành lập năm 1974 tại thành phố Basel - Thụy Sỹ với mục tiêu ban đầu là ngănachặn sự sụp đổ của các NHTM và thị trường tài chính tại các nước thành viên (G10) Mục tiêu hoạt động của Ủy ban Basel là nâng cao chất lượng giám sát hoạt động ngân hàng trên toàn cầu Năm
Năm 1998, Ủy ban đã giới thiệu hệ thống đo lường vốn, được gọi là Hiệp ước Basel I, với 25 nguyên tắc giám sát ngân hàng thương mại Đến ngày 26/6/2004, Hiệp ước Basel II chính thức được ban hành, bao gồm các quy định, thông lệ và quy ước quốc tế nhằm đảm bảo an toàn và ổn định cho các ngân hàng thương mại.
QTRRTD đã tạo ra nhiều thách thức trong việc hoàn thiện hoạt động theo tiêu chuẩn Basel II Hiệp ước Basel II được xây dựng dựa trên ba trụ cột chính.
Hình 1 1: Ba trụ cột theo Hiệp ƣớc Basel II
1.2.2.2 Điều kiện để Ngân hàng thương mại triển khai quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II:
Để áp dụng quy trình quản trị rủi ro theo Basel II tại các ngân hàng thương mại, cần đảm bảo một số điều kiện cơ bản tối thiểu.
- Hệ thống tài chính quốc gia lành mạnh, được thể hiện bằng các chỉ tiêu: (i) hệ thống các tổ chức tài chính hoạt động lành mạnh;
(ii) thị trường tài chính hoạt động hiệu quả (thông tin, giá cả, thanh khoản);
(iii) các công cụ tài chính đa dạng và sử dụng linh hoạt;
Hạ tầng tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo vận hành hiệu quả, bao gồm việc thiết lập khung pháp lý đầy đủ, thực hiện giám sát tài chính chặt chẽ và phát triển hạ tầng công nghệ phù hợp.
Hệ thống giám sát của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đối với rủi ro tín dụng (RRTD) được thiết lập đầy đủ và hiệu quả, phù hợp với Hiệp ước vốn Basel II, nhấn mạnh vai trò quan trọng của NHNN trong việc quản lý RRTD của các ngân hàng thương mại (NHTM).
- Hệ thống quy định và hướng dẫn thực hiện Basel II về RRTD đầy đủ
- NHTM phải có cơ sở dữ liệu đầy đủ, tin cậy, chính xác, kịp thời, đủ độ dài lịch sử
- Có hạ tầng công nghệ QTRRTD hiện đại
- Nguồn nhân lực của NHTM đáp ứng chuyên môn nghiệp vụ
- Có đủ vốn đầu tư cho việc triển khai Basel II
1.2.3 Những nội dung cơ bản trong quản trị rủi ro tín dụng
1.2.3.1 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng và chính sách quản trị rủi ro tín dụng
Để xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tài chính, ngân hàng thương mại cần xác định rõ sứ mệnh, tầm nhìn và mục tiêu của mình Từ đó, ngân hàng có thể thiết lập "khẩu vị rủi ro" phù hợp, làm cơ sở để hoạch định chiến lược quản trị rủi ro tài chính hiệu quả.
- Xây dựng chính sách QTRRTD: BĐH cần đưa ra các CSTD, chính sách
QTRR được xây dựng dựa trên chiến lược QTRRTD, tạo nền tảng cho việc hoàn thiện quy trình cấp tín dụng Điều này bao gồm việc quy định giới hạn cấp tín dụng cho khách hàng và phân loại nợ để trích lập dự phòng rủi ro.
+ Mức ủy quyền phán quyết tín dụng: HMTD tối đa mà hội sở chính giao cho ĐVKD được toàn quyền quyết định
+ Giới hạn RRTD: mức rủi ro tối đa mà NHTM có thể chịu đựng được để giảm thiểu tổn thất, tối đa hóa lợi nhuận kỳ vọng
Quản trị DMTD là một yếu tố quan trọng đối với các ngân hàng thương mại (NHTM), yêu cầu thực hiện phân tích và theo dõi thường xuyên để kiểm soát và nhận diện các khoản cấp tín dụng có dấu hiệu rủi ro NHTM cần phân loại và xác định nhóm nợ của khách hàng, từ đó triển khai các biện pháp kịp thời nhằm ngăn chặn rủi ro tín dụng Để quản lý DMTD hiệu quả, việc phát triển và hoàn thiện hệ thống thông tin là cần thiết, bao gồm các báo cáo Adhock và định kỳ, tập trung vào các nội dung như nhóm khách hàng có dư nợ lớn nhất, ngành kinh tế có dư nợ cao nhất, phân khúc có nhiều nợ xấu, các dấu hiệu cảnh báo sớm, và tổng trích lập dự phòng rủi ro.
Rà soát chính sách quản trị rủi ro tín dụng theo từng thời kỳ là cần thiết, với mục tiêu mở rộng tín dụng và hạn chế rủi ro để gia tăng doanh thu cho ngân hàng thương mại Chính sách này bao gồm các biện pháp như tài sản bảo đảm, bảo lãnh và đồng tài trợ nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng.
1.2.3.2 Thiết lập mô hình quản trị rủi ro tín dụng
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) đóng vai trò then chốt trong quản trị rủi ro tại ngân hàng thương mại Mục tiêu của mô hình này là định hướng và phát triển các phương pháp hiệu quả để nhận diện, đo lường và kiểm soát rủi ro tín dụng.
Các cơ chế, chính sách, quy trình nghiệp vụ
Các công cụ đo lường, phát hiện RRTD
Các hoạt động giám sát sau vay và nhận diện kịp thời RRTD mới phát sinh
Các phương án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó một khi có rủi ro xảy ra
Mô hình QTRRTD là phương pháp tổ chức và quản trị nhằm đo lường và kiểm soát RRTD theo định hướng của Ngân hàng Thương mại.
Hiện nay, các ngân hàng thương mại đang áp dụng hai mô hình quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) chính: mô hình tập trung và mô hình phân tán Bên cạnh đó, cũng có mô hình kết hợp giữa hai loại này, tùy thuộc vào lĩnh vực, ngành nghề, sản phẩm dịch vụ hoặc đối tượng khách hàng, mà mô hình QTRRTD tập trung có thể được triển khai tại Hội sở hoặc phân cấp xuống từng đơn vị kinh doanh.
Mô hình QTRRTD tập trung
KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO VPBANK
1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ở một số Quốc gia trên thế giới
1.3.1.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại Singapore
Singapore là một quốc gia có nền kinh tế phát triển mạnh mẽ, được biết đến như một "con rồng Châu Á" với hệ thống các tổ chức tín dụng chuyên nghiệp Sau cuộc khủng hoảng tài chính Châu Á từ năm 1997 đến 1999, Singapore đã điều chỉnh và tái thiết kế hoạt động tài chính, tập trung xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tài chính hiệu quả.
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHTU) Singapore đã thiết lập các quy định nghiêm ngặt nhằm kiểm soát chỉ tiêu an toàn vốn trong hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM), đảm bảo tuân thủ các thông lệ quốc tế Theo đó, tỷ lệ vốn tự có (VTC) so với tổng vốn huy động (VHĐ) tối thiểu là 8%, và giới hạn cấp tín dụng cho một khách hàng (KH) hoặc một nhóm khách hàng liên quan (KHLQ) không vượt quá 25% vốn tự có của NHTM.
Theo chỉ thị của Chính phủ Singapore, Công ty quản lý TSBĐ được thành lập vào năm 2009 nhằm quản lý các khoản cấp tín dụng có dấu hiệu phát sinh rủi ro tín dụng.
NHTU Singapore đã thiết lập quy định thống nhất cho quy trình cấp tín dụng và phê duyệt tại các ngân hàng thương mại Ngân hàng phát triển Singapore (DSB) đã áp dụng mô hình QTRRTD tại trụ sở chính, quy định rõ trách nhiệm của từng bộ phận, phù hợp với các đối tượng khách hàng như doanh nghiệp nhỏ và vừa (SME), khách hàng doanh nghiệp (KHDNL), và khách hàng cá nhân (KHCN).
Hệ thống XHTD tại Singapore đã được các ngân hàng thương mại triển khai hiệu quả và đang ngày càng hoàn thiện Đến năm 2020, 98% ngân hàng thương mại tại Singapore sẽ hoàn thiện hệ thống XHTD cho tất cả các phân khúc Điều này góp phần giúp Singapore nhanh chóng có những ngân hàng thương mại đáp ứng tiêu chuẩn Basel II và tiến tới thực hiện Basel III.
1.3.1.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại Hồng Công
Hồng Công là một trong những nền kinh tế phát triển mạnh mẽ ở Châu Á, với hệ thống ngân hàng hoạt động toàn cầu, do đó việc nhận diện và kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) luôn được ưu tiên hàng đầu Năm 2009, Cơ quan Quản lý tiền tệ Hồng Công (HKMA) được thành lập để giám sát các tổ chức tín dụng HKMA đã ban hành các quy định về quản lý RRTD dựa trên các chuẩn mực quốc tế của Ủy ban Basel, bao gồm cấp giấy phép kinh doanh, chỉ số CAR, RWA, tỷ lệ khả năng thanh toán và hạn mức RRTD Các ngân hàng thương mại tại Hồng Công cần xây dựng và triển khai hệ thống quản lý rủi ro, bao gồm hệ thống đánh giá xếp hạng tín dụng và quy định về trích lập dự phòng rủi ro.
1.3.1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB)
Nền kinh tế Việt Nam trong những năm đầu thập niên 90 đã ổn định và phát triển, đánh dấu sự ra đời của nhiều ngân hàng thương mại (NHTM) quan trọng Trong số đó, Ngân hàng Quốc Tế (VIB) được thành lập vào năm 1996, đóng góp tích cực vào sự phát triển kinh tế của đất nước.
Sau 20 năm nỗ lực cải tiến bộ máy quản lý và phát triển sản phẩm dịch vụ, vào năm 2018, NHNN đã cho phép VIB áp dụng chính thức Basel II Để phù hợp với thông lệ quốc tế, VIB đã phân tách rõ ràng cơ cấu quản lý giữa Hội đồng Quản trị và Ban điều hành Đồng thời, ngân hàng cũng thành lập các ủy ban độc lập nhằm nâng cao tính kiểm soát, đặc biệt là Ủy ban tín dụng độc lập, được trao quyền bởi Chủ tịch Hội đồng Quản trị và báo cáo định kỳ về tình hình tăng trưởng và chất lượng tín dụng.
VIB đã thành lập các phòng ban chuyên trách về quản trị rủi ro (QTRR) nhằm đồng nhất hóa mô hình quản trị và đảm bảo định hướng nhất quán từ đơn vị kinh doanh đến các bộ phận hỗ trợ.
Mô hình tại VIB bao gồm ba tầng lớp: Đơn vị kinh doanh (ĐVKD), Đơn vị quản lý và Kiểm toán nội bộ Mô hình này không chỉ tăng cường quản trị rủi ro (QTRR) và kiểm tra hoạt động của ĐVKD mà còn giúp phòng ngừa các lỗ hổng từ các hình thức rủi ro như rửa tiền, an ninh thông tin và tài trợ khủng bố.
1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút ra cho Việt Nam và VPBank
Trong quá trình thí điểm áp dụng phương pháp quản trị vốn và rủi ro theo Basel II, các ngân hàng thương mại Việt Nam, đặc biệt là VPBank, đã đối mặt với nhiều thách thức khi lần đầu tiên thực hiện các chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, từ góc độ phát triển bền vững, họ đã rút ra nhiều bài học kinh nghiệm quý giá trong quản trị rủi ro tín dụng, từ đó nghiên cứu và áp dụng các giải pháp linh hoạt để nâng cao hiệu quả hoạt động.
Xây dựng và ban hành quy trình, quy định cho hệ thống XHTD KHDNL dựa trên các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính là bước quan trọng Điều này tạo nền tảng để phân nhóm khách hàng, từ đó áp dụng các chính sách và chương trình ưu đãi phù hợp với từng đối tượng.
- Thiết lập phương pháp nhận diện, hệ thống đo lường, theo dõi và kiểm soát RRTD
Để xây dựng một mô hình quản trị rủi ro (QTRR) hợp lý và chặt chẽ, cần phải phù hợp với cơ cấu hoạt động của từng ngân hàng thương mại (NHTM) Từ đó, các chính sách và hướng dẫn liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) và khung quản trị rủi ro cần được thiết lập rõ ràng Đồng thời, cần phân định trách nhiệm cho từng đơn vị và thiết lập quy trình tuân thủ hệ thống quản lý rủi ro (HMRR) một cách hiệu quả.
- Quy định cụ thể về trích lập dự phòng RRTD nhằm đảm bảo duy trì HĐKD trong trường hợp xảy ra rủi ro
Cần thiết phải tuân thủ phân quyền trong việc phê duyệt các vấn đề liên quan đến RRTD, bao gồm việc xây dựng quy định về thẩm quyền phê duyệt tín dụng theo hạn mức cho từng trường hợp Điều này gắn liền với việc nâng cao trách nhiệm của từng cá nhân và bộ phận nghiệp vụ, giúp phân định rõ quyền hạn của từng cán bộ ngân hàng Qua đó, sẽ giảm thiểu tình trạng gian lận tín dụng từ CBTD và hạn chế RRTD một cách hiệu quả.
Việc nghiên cứu kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) của các quốc gia đi trước là rất quan trọng tại Việt Nam Điều này giúp tìm ra những bước đi hợp lý nhằm hạn chế rủi ro tín dụng (RRTD) Các giải pháp phù hợp và hiệu quả sẽ góp phần nâng cao hoạt động của ngân hàng thương mại, đặc biệt là VPBank.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG
GIỚI THIỆU CHUNG VỀ VPBANK
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) được thành lập vào ngày 12/8/1993 với giấy phép hoạt động số 0042/NH-GP của Thống đốc NHNN Việt Nam Sau gần 25 năm phát triển, VPBank đã mở rộng mạng lưới lên 219 điểm giao dịch và đội ngũ cán bộ nhân viên gần 24.000 người Đến hết năm 2017, vốn điều lệ của ngân hàng đã đạt 15.706 tỷ đồng.
Sơ đồ 2 1: Lịch sử phát triển của VPBank
(nguồn: Báo cáo thường niên VPbank năm 2018)
VPBank đang khẳng định uy tín là một ngân hàng năng động, có năng lực tài chính ổn định và trách nhiệm với cộng đồng Năm 2017 đánh dấu kết thúc hành trình 5 năm (2012-2017) với những thành tựu nổi bật về quy mô và lợi nhuận, đưa VPBank trở thành một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam Với mục tiêu tăng trưởng bền vững trong tín dụng, thanh toán quốc tế và tỷ lệ an toàn vốn theo chuẩn Basel, VPBank liên tục tìm kiếm các biện pháp phát triển đa dạng hóa sản phẩm, chiếm lĩnh thị phần và tăng cường quản trị rủi ro.
Trong những năm gần đây, VPBank đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ và phát triển vượt bậc, với lợi nhuận tăng gần 65% vào năm 2017 Ngân hàng đã niêm yết thành công trên sàn chứng khoán HoSE và công ty FE Credit đạt kết quả kinh doanh ấn tượng VPBank cũng đã thành lập VPDirect, trung tâm số hóa ngân hàng, phát triển hệ sinh thái đối tác đa dạng và ký kết nhiều hợp tác chiến lược Đặc biệt, ngân hàng nâng cao trách nhiệm xã hội thông qua dự án hỗ trợ cộng đồng khởi nghiệp (VPBank Start Up) và đã nhận hơn 20 giải thưởng uy tín trong và ngoài nước về tổ chức tín dụng.
Các chức năng hoạt động chủ yếu của VPBank bao gồm:
- Cấp tín dụng (cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, phát hành thẻ tín dụng…)
- Dịch vụ huy động vốn (tiền gửi tiết kiệm, trái phiếu, kỳ phiếu)
- Dịch vụ tài trợ thương mại
- Dịch vụ thanh toán (thanh toán trong nước, quốc tế)
- Dịch vụ thẻ ngân hàng
- Các dịch vụ khác theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh
Chiến lược phát triển của VPBank gồm 2 gọng kìm chính:
Tăng trưởng hữu cơ mạnh mẽ, chú trọng vào khách hàng cá nhân và doanh nghiệp nhỏ và vừa (SME), đồng thời khai thác và mở rộng cơ hội trong phân khúc khách hàng doanh nghiệp lớn (KHDNL) và tín dụng tiêu dùng.
- Xây dựng và phát triển các hệ thống nền tảng vững chắc về tổ chức, nhân sự, công nghệ, QTRR, vận hành,…
VPBank được thành lập với vốn điều lệ ban đầu chỉ 20 tỷ VND và trụ sở chính tại 18B Lê Thánh Tông, Hà Nội Nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển và định hướng tăng trưởng dài hạn, ngân hàng đã nhiều lần tăng vốn điều lệ qua các năm.
Vào năm 2018, vốn điều lệ của VPBank đã đạt 15.706 tỷ đồng và ngân hàng này dự kiến sẽ tiếp tục tăng vốn trong thời gian tới, tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển bền vững của hệ thống VPBank.
Sự thành công của VPBank phần lớn nhờ vào yếu tố con người, tạo nên lợi thế cạnh tranh so với các ngân hàng khác VPBank cam kết thực hiện tầm nhìn và chiến lược của mình để mang lại lợi ích tối đa cho khách hàng, đồng thời chú trọng đến quyền lợi của người lao động và cổ đông Ngân hàng cũng tập trung xây dựng văn hóa doanh nghiệp vững mạnh và đóng góp tích cực vào sự phát triển của cộng đồng.
VPBank không chỉ mở rộng quy mô vốn điều lệ mà còn chú trọng phát triển cơ cấu tổ chức và hệ thống mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch tại các thành phố lớn trên toàn quốc, nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu giao dịch của khách hàng.
Mô hình tổ chức của VPBank năm 2018 là kết quả của quá trình tái cấu trúc quản lý hoàn thành vào năm 2010 Qua nhiều năm hoạt động, cơ cấu tổ chức của VPBank đã được cải tiến, vận hành hiệu quả hơn, tạo nền tảng vững chắc cho mục tiêu trở thành ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam.
Sơ đồ 2 2: Cơ cấu tổ chức của VPBank
(nguồn: Báo cáo thường niên VPbank năm 2018)
Đến cuối năm 2018, VPBank đã mở rộng mạng lưới với 222 chi nhánh và 83 trung tâm HUBs SME, bao gồm 4 chi nhánh và 1 phòng giao dịch mới từ đầu năm Hệ thống của ngân hàng được hỗ trợ bởi đội ngũ chuyên nghiệp gồm 27,500 nhân viên.
Trong chiến lược phát triển dài hạn, VPBank tập trung tối đa vào việc mở rộng mạng lưới tại hai thành phố lớn Hà Nội và Hồ Chí Minh Điều này không chỉ giúp ngân hàng củng cố vị thế trên thị trường cạnh tranh mà còn hướng tới mục tiêu trở thành một trong 5 ngân hàng thương mại hàng đầu trong hệ thống.
2.1.2 Kết quả hoạt động chủ yếu của VPbank
Năm 2018 đánh dấu sự khởi đầu của lộ trình chiến lược 5 năm tiếp theo của VPBank, với mục tiêu trở thành ngân hàng thân thiện nhất với người tiêu dùng và nằm trong top 3 ngân hàng giá trị nhất Việt Nam vào năm 2022 Kết thúc năm 2018, VPBank ghi nhận lợi nhuận kỷ lục gần 9.200 tỷ đồng, duy trì hiệu suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) đạt 22,8% và trên tổng tài sản là 2,4% Tuy nhiên, trong bối cảnh phát triển mới và những thách thức từ thị trường, VPBank cần thực hiện chuyển đổi để tiết giảm chi phí, duy trì tăng trưởng doanh thu và mở ra cơ hội kinh doanh mới.
2.1.2.1 Quy mô hoạt động tiếp tục tăng trưởng ổn định và chất lượng
Cấu trúc tài sản tại VPBank đã được cải thiện, tập trung vào việc nâng cao chất lượng tài sản và tối ưu hóa hiệu quả Đến cuối năm 2018, tổng tài sản của VPBank đạt 323.291 tỷ đồng, tăng 16,4% so với năm 2017 Sự tăng trưởng này được duy trì nhờ vào hoạt động kinh doanh cốt lõi, trong đó cho vay khách hàng tăng 21,5% so với năm trước.
Biểu đồ 2.1: Tình hình tài sản VPBank 2017- 2018
(Nguồn : Báo cáo tài chính hợp nhất kiểm toán VPBank 2018)
Dư nợ cấp tín dụng, bao gồm cho vay khách hàng và trái phiếu doanh nghiệp, đã tăng ròng hơn 34.000 tỷ đồng, tương đương 17,3% so với cuối năm 2017 Trong năm 2018, NHNN duy trì chính sách kiểm soát tăng trưởng tín dụng thận trọng, và VPBank tiếp tục tập trung vào bốn trụ cột kinh doanh chính: Tín dụng tiêu dùng (FECredit), KHCN, Tín dụng tiểu thương (CommCredit) và SME Các phân khúc này đã có sự tăng trưởng ổn định, đóng góp gần 68% vào tổng dư tín dụng của toàn hệ thống.
VPBank có nguồn vốn đa dạng, phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn Tại thời điểm cuối năm 2018, quy mô huy động vốn ở cả thị trường I và II đạt 277.851 tỷ đồng, tăng trưởng 17,3% so với năm 2017 Tiền gửi của khách hàng và phát hành giấy tờ có giá đạt 219.509 tỷ đồng, tăng trưởng gần 20.000 tỷ đồng.
10% so với năm 2017 với sự tăng trưởng tập trung ở các phân khúc chiến lược của ngân hàng
Biểu đồ 2.2: Tình hình nguồn vốn của VPBank 2017- 2018
(Nguồn : Báo cáo tài chính hợp nhất kiểm toán 2018 VPBank)
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG
DOANH NGHIỆP LỚN TẠI VPBANK
2.2.1 Đơn vị quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn tại VPBank
2.2.1.1 Nguyên tắc tổ chức, thực hiện quản trị rủi ro tín dụng tại VPBank
VPBank đã không ngừng cải tiến và phát triển, vươn lên trở thành một trong năm ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam về doanh thu và lợi nhuận Sự thành công này có được nhờ vào việc phát triển tín dụng song song với quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) một cách chặt chẽ Ngân hàng tổ chức và thực hiện QTRRTD theo nguyên tắc ba tuyến phòng thủ, đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động kinh doanh.
Hình 2 1: Mô hình ba tuyến phòng thủ QTRR tại VPBank
Phương pháp chấm điểm trong hệ thống XHTD nội bộ của VPBank đảm bảo đánh giá toàn diện tình hình tài chính và phi tài chính của khách hàng doanh nghiệp Các tiêu chí chấm điểm và quy trình khoa học giúp lượng hóa và đánh giá chính xác khả năng của khách hàng Mô hình này nổi bật với nhiều lớp kiểm soát và quy trình phủ quyết kết quả nếu không đồng tình, từ đó hỗ trợ các cấp thẩm quyền trong việc đưa ra quyết định đúng đắn trong thẩm định và cấp tín dụng.
Việc chấm điểm khách hàng được thực hiện bởi các cán bộ thẩm định, đảm bảo tính chính xác cao nhờ vào sự hiểu biết sâu sắc về tình hình khách hàng Quá trình này diễn ra hàng năm, kết hợp với việc kiểm tra thực tế mục đích sử dụng vốn vay.
2.2.1.2 Đối tượng quản lý và chức năng của đơn vị quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn tại VPBank Đối tượng quản lý Đơn vị QTRRTD KHDNL tại VPBank được thành lập từ năm 2010, trực thuộc khối Quản trị rủi ro, tiền thân là phòng Quản lý chính sách tín dụng Dưới sự chỉ đạo của UBQLRR, đơn vị được tách riêng và hoạt động độc lập, đối tượng quản lý là các hoạt động phát sinh RRTD của KHDNL
Trong giai đoạn 2016-2018, phân khúc khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa (KHDNL) đã trở thành một trong những mũi nhọn quan trọng, giúp VPBank đạt được sự tăng trưởng vượt trội trong hoạt động tín dụng Phân khúc này thuộc Khối khách hàng doanh nghiệp lớn, được quản lý trực tiếp bởi Hội đồng Quản trị và dưới sự điều hành chung của Tổng Giám đốc.
Xây dựng và đề xuất các chiến lược, chính sách cho Hội đồng quản trị và Tổng Giám đốc nhằm quản lý và phát triển khách hàng doanh nghiệp lớn, với doanh thu trên 400 tỷ và vốn chủ sở hữu trên 50 tỷ.
- Triển khai và thúc đẩy chương trình kinh doanh nhằm đạt hoặc vượt mục tiêu đặt ra
+ Cơ cấu tổ chức quản lý
BAN GIÁM ĐỐC KHỐI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP
TRUNG TÂM KHDN MIỀN BẮC TRUNG TÂM SẢN PHẨM VÀ
Phòng Tài trợ Thương mại
Phòng Tư vấn và Giải pháp Tài chính
Phòng Phân tích và Quản lý tín dụng Miền Bắc
Phòng Sản phẩm và Quản lý Kinh doanh
TRUNG TÂM KHDN MIỀN NAM
Phòng Tài trợ Thương mại
Phòng Tư vấn và Giải pháp Tài chính
TRỢ LÝ GIÁM ĐỐC KHỐI CMB
Phòng Phân tích và Quản lý tín dụng Miền Nam
Sơ đồ 2 3: Cơ cấu tổ chức Khối Khách hàng doanh nghiệp lớn tại VPBank
- Giám đốc khối KHDNL chịu trách nhiệm quản lý và triển khai thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của khối, chịu trách nhiệm trước HĐQT và TGĐ
Trung tâm kinh doanh khu vực đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng kế hoạch kinh doanh nhằm tìm kiếm và phát triển khách hàng tiềm năng Đơn vị này chuyên cung cấp các dịch vụ tài chính ngân hàng, đáp ứng nhu cầu của thị trường và nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Theo nhiệm vụ được giao, Giám đốc chịu trách nhiệm quản lý danh mục và chất lượng các khoản tín dụng, nhằm phát hiện kịp thời các rủi ro Đồng thời, Giám đốc cũng làm việc với các đơn vị liên quan để đảm bảo cung cấp các sản phẩm an toàn và chất lượng Mỗi trung tâm KHDN tại miền Bắc và miền Nam được tổ chức thành 3 phòng chuyên môn.
Phòng kinh doanh cung cấp đầy đủ dịch vụ ngân hàng cho khách hàng thuộc phân khúc quản lý của khối KHDNL, thực hiện các giao dịch và hoàn thiện hồ sơ theo quy định khi kinh doanh các sản phẩm tài chính với khách hàng.
Phòng Tài trợ thương mại (TTTM) tập trung vào việc tiếp thị khách hàng phù hợp với chiến lược kinh doanh theo từng giai đoạn Đồng thời, phòng cung cấp các sản phẩm và dịch vụ TTTM nhằm thúc đẩy doanh số thanh toán quốc tế, bảo lãnh và nâng cao hiệu quả thu phí.
+ Phòng Tư vấn và Giải pháp tài chính: phục vụ các dự án lớn, các KH có nhu cầu cấp tín dụng phức tạp hoặc đặc thù
- Trung tâm Sản phẩm và Hỗ trợ kinh doanh: gồm 2 phòng là Phòng Phân tích và Quản lý tín dụng; và Phòng Sản phẩm và quản lý kinh doanh
- Chủ trì xây dựng các CSTD cao nhất của toàn hệ thống
- Chịu trách nhiệm chung về toàn bộ các vấn đề RRTD của KHDNL
- Đóng vai trò là cầu nối giữa khối QTRR và khối KHDNLtrong việc phổ biến, đào tạo các CSRRTD
- Tư vấn/ xem xét các văn bản liên quan đến hoạt động tín dụng của KHDNL
- Tổ chức phân loại nợ với danh mục KHDNL
Quản lý chất lượng DMTD của khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa (KHNDL) cần phối hợp chặt chẽ với các đơn vị liên quan để tạo ra các báo cáo phân tích rủi ro tín dụng (RRTD) cho KHNDL Các báo cáo này nên bao gồm những nội dung quan trọng như tình hình RRTD tổng thể, tình hình nợ xấu và mức độ tín dụng.
- Cập nhật thường xuyên các kết quả của hệ thống cảnh báo sớm (EWS) và hệ thống thu hồi nợ (Collection) để có điều chỉnh và định hướng CSTD
- Đề xuất và quản lý giới hạn DMTD KHNDL
- Quản lý hạn mức, ngoại lệ (nếu có) áp dụng cho KHDNL đảm bảo không vượt quy định
- Thực hiện các công việc khác theo chỉ thị của Ban lãnh đạo
2.2.2 Tín dụng và rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn tại VPBank
2.2.2.1 Hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn a Quy mô tín dụng
Phân khúc khách hàng doanh nghiệp lớn của VPBank đã phát triển đúng hướng, với tổng dư nợ đạt 25.000 tỷ đồng và huy động gần 10.000 tỷ đồng tính đến cuối năm 2017 Dư tín dụng ngoại bảng vượt 10.000 tỷ đồng, lũy kế lợi nhuận trước thuế sau phân bổ chi phí trong 5 năm gần 1900 tỷ đồng Tỷ trọng cho vay trung, dài hạn đã giảm từ 67% xuống 41%, giảm sự phụ thuộc vào khách hàng bất động sản lớn VPBank hiện đang quản lý gần 1000 khách hàng doanh nghiệp lớn, bao gồm nhiều khách hàng hàng đầu trong các ngành kinh tế quan trọng, đồng thời kiểm soát tốt chất lượng tín dụng cả nội bảng và ngoại bảng.
Biểu đồ 2 8: Kết quả tài chính khối KHDNL
(nguồn: Báo cáo chiến lược 5 năm CMB)
Theo các biểu đồ về kết quả thực hiện chiến lược kinh doanh giai đoạn 2013-
Đến cuối năm 2017, tổng huy động vốn của phân khúc khách hàng doanh nghiệp nhỏ (KHDNL) đạt 10.436 tỷ đồng, tăng hơn 300% so với cuối năm 2013 Đồng thời, tổng dư nợ tín dụng tính đến 31/12/2017 đạt 25.000 tỷ đồng, tăng gần 800% so với năm 2013.
Với vai trò là một trong những lĩnh vực trọng điểm của VPBank, sự tăng trưởng trong hoạt động tín dụng đối với khách hàng cá nhân đã đạt được nhiều thành tựu nổi bật.
- Hoạt động tín dụng tăng trưởng ổn định, vượt chỉ tiêu KPI do Ban lãnh đạo đề ra
- Đảm bảo chất lượng hoạt động cấp tín dụng và QTRRTD sát sao, kịp thời
- Chất lượng các khoản cấp tín dụng đảm bảo tuân thủ quy định của NHNN và quy chế, chính sách của VPBank b Cơ cấu tín dụng
Trong những năm qua, VPBank đã tập trung vào việc mở rộng cấp tín dụng cho phân khúc khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa (KHDNL) Ngân hàng cũng đã tăng cường kiểm soát mục đích sử dụng vốn vay, thiết lập hệ thống quản trị rủi ro tín dụng chặt chẽ nhằm đảm bảo an toàn tín dụng ngay từ giai đoạn tiếp cận và sàng lọc khách hàng.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT
ĐỊNH HƯỚNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG
3.1.1 Nhận diện rủi ro tín dụng
HĐQT và UBQLRR của VPBank đã thiết lập nhiều quy trình và quy định liên quan đến việc cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa (KHDNL) Những quy định này bao gồm hướng dẫn chi tiết về việc thẩm định khách hàng, nhằm hỗ trợ cán bộ tín dụng (CBTD) trong việc tiếp cận, thẩm định KHDNL và nhận diện rủi ro tín dụng (RRTD).
Theo định hướng phát triển giai đoạn 2019-2023, VPBank đã lên kế hoạch triển khai các dự án và phần mềm hỗ trợ quản lý thông tin khoản đề xuất cấp tín dụng, bao gồm hệ thống ECM, phần mềm Alfreshco và hệ thống xếp hạng tín dụng tự động cho KHDNL Hệ sinh thái toàn diện này sẽ nâng cao hiệu quả trong công tác nhận diện rủi ro tín dụng ngay từ giai đoạn tiếp xúc khách hàng, thẩm định, phê duyệt cho đến khi giải ngân.
Năm 2023, VPBank sẽ củng cố công tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp (QTRRTD KHDNL) một cách chặt chẽ, nhằm giảm thiểu thời gian xử lý hồ sơ tín dụng (HSTD) và nâng cao hiệu quả, chất lượng rủi ro tín dụng Đồng thời, ngân hàng cũng sẽ tăng cường tính minh bạch và an toàn trong hệ thống, góp phần quan trọng vào việc tuân thủ quy định Basel III của Ngân hàng Nhà nước.
3.1.2 Hoàn thiện mô hình xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn và đo lường rủi ro tín dụng
Vào năm 2018, QTRRTD KHDNL đã ban hành văn bản 150/2018/QĐi-TGĐ quy định về XHTD cho KHDNL dưới sự chỉ đạo của UBQLRR, hiện đang lấy ý kiến từ các đơn vị liên quan để hoàn thiện quy trình Mô hình mới này được thiết kế riêng cho phân khúc mũi nhọn, tích hợp nhiều chức năng vượt trội như phủ quyết kết quả XHTD và kiểm soát chặt chẽ từng bước nhập liệu và ra quyết định, giúp VPBank nâng cao chất lượng danh mục và phân loại KHDNL để đưa ra quyết định tín dụng chính xác hơn.
Hướng tới năm 2023, VPBank sẽ hoàn thiện quy trình và triển khai tích hợp tự động trên phần mềm CLOS và RRT tại các ĐVKD Điều này không chỉ giúp thu thập dữ liệu hiệu quả mà còn xây dựng mô hình QTRRTD định lượng theo chuẩn Quốc tế, góp phần quan trọng trong việc tiếp cận Hiệp ước Basel III thông qua phương pháp XHTD nội bộ.
VPBank hiện đang áp dụng kết quả chấm điểm như một tiêu chí quan trọng trong việc thẩm định và đánh giá khách hàng doanh nghiệp (KHDNL), đồng thời làm căn cứ để phân cấp thẩm quyền phê duyệt và xác định mức cấp tín dụng tổng thể Mỗi hạng KHDNL sẽ có mức ủy quyền phê duyệt tín dụng khác nhau tại các đơn vị kinh doanh (ĐVKD) Mức cấp tín dụng và tỷ lệ cho vay tối đa (LTV) so với tài sản đảm bảo (TSBĐ) cũng được xác định dựa trên xếp hạng tín dụng (XHTD) của khách hàng.
3.1.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng
Là một trong những ngân hàng thương mại tiên phong trong việc áp dụng thành công các tiêu chí của Hiệp ước an toàn vốn Basel II và hướng tới Basel III, VPBank đặc biệt chú trọng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng, với trọng tâm là tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp.
Kể từ năm 2015, VPBank đã triển khai mô hình cấp tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) tập trung, mang lại nhiều kết quả khả quan trong việc thúc đẩy hoạt động kinh doanh và giảm thiểu rủi ro tín dụng trong từng phân khúc Đến năm 2023, VPBank tiếp tục hoàn thiện và nâng cấp mô hình này để đảm bảo quy trình cấp tín dụng lành mạnh và hoạt động độc lập của bộ máy thẩm định Theo đánh giá từ các tổ chức tín dụng uy tín quốc tế, mô hình QTRRTD tập trung của VPBank đã phát huy hiệu quả, nâng cao khả năng kiểm soát rủi ro tín dụng tại đơn vị kinh doanh và có các đơn vị QTRRTD chuyên trách, kịp thời đưa ra định hướng và cảnh báo về các vấn đề rủi ro tín dụng Đồng thời, VPBank cũng đã thành lập đơn vị kiểm tra, kiểm soát tín dụng nội bộ, hoạt động song song với các hoạt động cấp tín dụng.
Đến năm 2023, VPBank đã duy trì tỷ lệ nợ đủ tiêu chuẩn trên 90% tổng dư nợ khách hàng doanh nghiệp, trong khi tỷ lệ nợ xấu (NPL) chỉ ở mức 0,9%, luôn nằm trong giới hạn cho phép dưới 2%.
3.1.4 Chuyển đổi phương pháp tính và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Theo chỉ đạo của UBQLRR, VPBank sẽ chuyển đổi phương pháp tính và trích lập DPRR theo IFRS 9 cho phân khúc KHDNL từ tháng 1 năm 2019 đến hết tháng 12 năm 2020 IFRS 9 được đánh giá là một bước tiến vượt bậc so với IAS 39, mang lại sự thống nhất và đơn giản hơn, đồng thời tối ưu hóa dữ liệu KHDNL và khả năng ngăn ngừa khủng hoảng tài chính thông qua việc ghi nhận tổn thất dựa trên kỳ vọng trong tương lai.
Hình 3 2: Phương pháp trích lập DPRR theo IFRS 9
Mô hình tính tổn thất tín dụng dự kiến (ECL) tại VPBank được triển khai qua 3 giai đoạn, với kỳ vọng nâng cao độ chính xác trong việc đánh giá phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) Mô hình này không chỉ hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) toàn hàng mà còn tập trung vào QTRRTD cho khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa (KHDNL).
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI VPBANK
3.2.1 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn khoa học và hiệu quả
VPBank đang triển khai chiến lược quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) nhằm thực hiện đúng định hướng đã đề ra, hạn chế tối đa các rủi ro tín dụng phát sinh Mục tiêu của chiến lược này là tăng cường phát triển kinh doanh và tối đa hóa lợi nhuận cho ngân hàng thương mại VPBank chuyển dần việc quản trị rủi ro sang một quá trình tích cực hơn thông qua việc đo lường và bảo hiểm rủi ro, đồng thời chia sẻ rủi ro để đảm bảo tối đa hóa giá trị của ngân hàng và tối thiểu hóa rủi ro.
Chiến lược QTRRTD KHDNL của VPBank phải đảm bảo tối thiểu và không giới hạn các vấn đề sau:
- Kế hoạch kinh doanh hoạt động tín dụng của phân khúc KHDNL, sản phẩm, khu vực địa lý, loại tiền và kỳ hạn;
- Thị trường mục tiêu và mức độ đa dạng hóa/tập trung của danh mục KHDNL;
-“Tỷ lệ nợ xấu mục tiêu, tỷ lệ cấp tín dụng xấu mục tiêu theo ngành, lĩnh vực kinh tế;
- Nguyên tắc xác định chi phí bù đắp RRTD trong phương pháp tính lãi suất, định giá sản phẩm tín dụng (pricing) theo mức độ RRTD của KHDNL;
- Nguyên tắc áp dụng các biện pháp giảm thiểu RRTD (bao gồm cả thẩm quyền phê duyệt các biện pháp giảm thiểu RRTD)”
Chiến lược Quản trị Rủi ro Tín dụng Đối với Khách hàng Doanh Nghiệp Lớn (QTRRTD KHDNL) của VPBank được triển khai liên tục trong toàn bộ quy trình tiếp cận khách hàng, từ lập hồ sơ tín dụng, thẩm định, phê duyệt đến quản trị rủi ro Hệ thống quy định QTRRTD bao gồm các quy định về quản lý rủi ro tín dụng của VPBank đối với khách hàng doanh nghiệp lớn Để đảm bảo tính hiệu quả, chiến lược này cần được rà soát định kỳ ít nhất một lần mỗi năm và điều chỉnh phù hợp với tình hình thực tế cũng như chiến lược phát triển kinh doanh của VPBank trong từng giai đoạn.
Mô hình tổn thất tín dụng dự kiến ECL là một trong những trọng điểm trong chiến lược QTRRTD KHDNL tại VPBank, bao gồm các giai đoạn chính nhằm đánh giá và quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả.
Giai đoạn 1 của quy trình là xác định DPRR tại thời điểm báo cáo, nhằm tính toán tổn thất tín dụng dự kiến trong 12 tháng tới do rủi ro vỡ nợ Tổn thất này sẽ được ghi nhận khi doanh thu lãi được ghi nhận, sử dụng lãi suất thực trên giá trị ghi sổ gộp.
Giai đoạn 2 của quản trị DMTD KHDNL tập trung vào việc tính toán tổn thất tín dụng dự kiến trọn đời Sau giai đoạn 1, tổn thất tín dụng sẽ gia tăng đáng kể sau ghi nhận ban đầu, cho dù là RRTD theo nhóm hay riêng lẻ VPBank sẽ thực hiện tính toán ghi nhận doanh thu lãi dựa trên lãi suất thực hiện giá trị ghi sổ gộp.
Giai đoạn 3: sau khi đã ước tính tổn thất tín dụng dự kiến tại giai đoạn 2,
VPBank đánh giá khả năng suy giảm tín dụng và ghi nhận doanh thu lãi dựa trên lãi suất thực, được tính từ giá trị phân bổ (giá trị ghi sổ gộp trừ dự phòng rủi ro tín dụng).
3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn và trách nhiệm phê duyệt quyết định có rủi ro tín dụng
VPBank cần nâng cao và chú trọng hơn nữa đến quy trình thẩm định tín dụng, đồng thời xây dựng các quy định và hướng dẫn chi tiết để các đơn vị liên quan thực hiện nghiêm túc Công tác thẩm định tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại VPBank cần bao gồm những nội dung quan trọng sau đây.
Cá nhân và bộ phận thẩm định tín dụng cần phải độc lập với các cá nhân và bộ phận thực hiện các chức năng như quan hệ khách hàng, thẩm định lại, phê duyệt quyết định cấp tín dụng, kiểm soát hạn mức rủi ro tín dụng, quản lý khoản cấp tín dụng có vấn đề, cũng như trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng để xử lý các rủi ro tín dụng.
Trong quá trình thẩm định cấp tín dụng, các ĐVKD cần kiểm tra kỹ lưỡng nguồn thông tin khi sử dụng các kênh ngoài VPBank đối với KHDNL Việc đánh giá chất lượng và tính độc lập của kênh thông tin so với bên được cấp tín dụng là rất quan trọng.
Khi thẩm định cấp tín dụng, việc phân tích và đánh giá cần được thực hiện một cách cẩn trọng và đầy đủ Điều này đảm bảo tính trung thực và khách quan, tránh việc cố tình sửa đổi hoặc làm sai lệch các hồ sơ và thông tin liên quan đến khách hàng doanh nghiệp.
VPBank cần cải thiện trách nhiệm và quy định chặt chẽ về việc phê duyệt các quyết định liên quan đến rủi ro tín dụng (RRTD) Hệ thống phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng cần phải đầy đủ cho tất cả các loại hình tín dụng và quy mô giao dịch, cụ thể cho từng sản phẩm và các chỉ tiêu định tính khác, bao gồm cả các trường hợp cần chuyển lên cấp thẩm quyền cao hơn để phê duyệt.
VPBank cần cung cấp thông tin đầy đủ và phù hợp cho việc phê duyệt quyết định RRTD, dựa trên loại hình và quy mô cấp tín dụng Khối QTRR cần đánh giá danh mục thông tin để làm cơ sở cho quyết định phê duyệt RRTD, nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Để thực hiện kế hoạch QTRRTD KHDNL năm 2023 và tuân thủ khẩu vị rủi ro 2019 (RAS 2019), VPBank cần tăng cường nguồn lực tối đa trong quản lý tín dụng, đặc biệt chú trọng vào phân khúc khách hàng doanh nghiệp lớn.
Quản trị hỗ trợ tín dụng KHDNL
Quy trình hỗ trợ tín dụng KHDNL của VPBank cần bao gồm tối thiểu các quy trình, hướng dẫn sau:
Chuẩn bị hồ sơ tín dụng là bước quan trọng, bao gồm việc quy định danh mục các thông tin và giấy tờ cần thiết như hợp đồng tín dụng, hợp đồng cấp bảo lãnh, và hợp đồng bảo đảm Cần thiết lập cơ chế theo dõi để đảm bảo tính đầy đủ của hồ sơ tín dụng theo nội dung phê duyệt và quy định của VPBank.
Giải ngân tín dụng là quá trình quan trọng, yêu cầu phải thực hiện đúng mục đích sử dụng vốn và chỉ được thực hiện sau khi khoản cấp tín dụng đã được phê duyệt, hoàn tất các điều kiện tín dụng và tài sản bảo đảm Ngoại lệ chỉ được chấp thuận bởi cơ quan có thẩm quyền, theo quy định trong các văn bản hướng dẫn phê duyệt tín dụng hoặc quy định sản phẩm.