Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn tại ngân hàng thương mại cổ phần việt nam thịnh vượng,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - DƢƠNG THU HẰNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2019 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - DƢƠNG THU HẰNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS LÊ THỊ TUẤN NGHĨA HÀ NỘI – 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập hướng dẫn Giáo viên hướng dẫn khoa học Các số liệu, kết trình bày luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, tin cậy, ý kiến đề xuất tác giả chưa công bố cơng trình khác Hà Nội, ngày tháng Tác giả luận văn Dƣơng Thu Hằng năm 2019 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ, PHƢƠNG TRÌNH, SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại .6 1.1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .16 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 16 1.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II Ngân hàng thương mại 16 1.2.3 Những nội dung quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3 KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO VPBANK 28 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số Quốc gia giới 28 1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút cho Việt Nam VPBank 30 CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG .32 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ VPBANK 32 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 32 2.1.2 Kết hoạt động chủ yếu VPbank 36 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI VPBANK 42 2.2.1 Đơn vị quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn VPBank 42 2.2.2 Tín dụng rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn VPBank 46 2.2.3 Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn VPBank 50 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI VPBANK .74 2.3.1 Những kết đạt 74 2.3.2 Những khó khăn- vướng mắc: 75 2.3.3 Nguyên nhân: 78 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG 83 3.1 ĐỊNH HƢỚNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI VPBANK ĐẾN NĂM 2023 .83 3.1.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 83 3.1.2 Hồn thiện mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn đo lường rủi ro tín dụng 83 3.1.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 84 3.1.4 Chuyển đổi phương pháp tính trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 85 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI VPBANK .86 3.2.1 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn khoa học hiệu 86 3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn trách nhiệm phê duyệt định có rủi ro tín dụng 88 3.2.3 Tăng cường trọng công tác quản lý tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn 89 3.2.4 Phát triển hệ thống thông tin rủi ro tín dụng tồn diện, đáng tin cậy .90 3.2.5 Hoạch định chiến lược quản trị rủi ro tín dụng tập trung trọng phân tán rủi ro tín dụng danh mục khách hàng doanh nghiệp lớn .91 3.2.6 Định báo cáo phân tích quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn .92 3.3 KIẾN NGHỊ 93 3.3.1 Đối với Chính Phủ 93 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 94 KẾT LUẬN 97 TÀI LIỆU THAM KHẢO 98 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VPBank Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng RRTD Rủi ro tín dụng QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng KHDNL Khách hàng doanh nghiệp lớn KHDN Khách hàng doanh nghiệp KH Khách hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng UBQLRR Ủy ban quản lý rủi ro DMTD Danh mục tín dụng CSTD Chính sách tín dụng HMRR Hạn mức rủi ro XHTD Xếp hạng tín dụng NQH Nợ hạn SPDV Sản phẩm dịch vụ VĐL Vốn điều lệ KTXH Kinh tế xã hội DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ, PHƢƠNG TRÌNH, SƠ ĐỒ Bảng Bảng 1: Xếp hạng Moody's 25 Bảng 1: Cơ cấu cho vay theo thời hạn khối KHDNL 2016 -2018 48 Bảng 2: Tỷ trọng dư nợ theo ngành kinh tế 2016-2018 48 Bảng 3: Kết tiêu chí đánh giá hiệu QTRRTD 2016-2018 53 Bảng 4: Chỉ số RRTD KHDNL theo RAS 2019 58 Bảng 5: Một số giới hạn hoạt động cấp tín dụng VPBank 60 Bảng 6: Tổng dư nợ top nhóm khách hàng liên quan VPBank 2018 61 Bảng 7: Thẩm quyền phê duyệt tín dụng VPBank 64 Bảng 8: Bảng hạn mức rủi ro sản phẩm dành cho KHDNL VPBank 64 Bảng 9: Thang điểm XHTD dành cho KHDNL……………………….…… 67 Biểu đồ Biểu đồ 1: Tình hình tài sản VPBank 2017- 2018 37 Biểu đồ 2: Tình hình nguồn vốn VPBank 2017- 2018 38 Biểu đồ 3: Chỉ số tổng tài sản vốn chủ sở hữu VPBank 2016- 2018 39 Biểu đồ 4: Tổng thu nhập hoạt động VPBank 40 Biểu đồ 5: Tỷ trọng thu nhập hoạt động phân khúc VPBank 2017-2018 40 Biểu đồ 6: Tình hình biến động CIR VPBank 2016-2018 41 Biểu đồ 7: Tình hình biến động ROA, ROE VPBank 2016-2018 42 Biểu đồ 8: Kết tài khối KHDNL 46 Biểu đồ 9: Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế VPBank 2018 49 Biểu đồ 10: Biến động số rủi ro ngành BĐS VPBank 2017-2018 60 Biểu đồ 11: Tỷ lệ khoản vay khơng có TSBĐ VPBank…………………… 66 Biểu đồ 12: Tỉ lệ trích lập DPRR dành cho KHDNL VPBank .71 Hình Hình 1: Ba trụ cột theo Hiệp ước Basel II 17 Hình 2: Mơ hình QTRRTD tập trung 20 Hình 1: Mơ hình ba tuyến phịng thủ QTRR VPBank 43 Hình 2: Phương pháp trích lập DPRR VPBank 70 Hình 3: Phân loại KHDNL theo EWS 73 Hình 4: Các yếu tố giám sát tín dụng KHDNL 73 Hình 5: Các yếu tố giám sát tín dụng KHDNL……………………………… 73 Hình 1: Các dự án QTRRTD VPBank 85 Hình 2: Phương pháp trích lập DPRR theo IFRS 9……………… …… 86 Phƣơng trình Phương trình 1: Tỉ lệ nợ hạn 13 Phương trình 2: Tỉ lệ nợ xấu 14 Phương trình 3: Hệ số tính DPRR 14 Phương trình 4: Cơng thức tính quy mơ tín dụng 15 Phương trình 5: Đo lường tổn thất dự kiến (EL) 24 Phương trình 6: Mơ hình điểm số Z…………………………… 25 Sơ đồ Sơ đồ 1: Lịch sử phát triển VPBank .32 Sơ đồ 2: Cơ cấu tổ chức VPBank 35 Sơ đồ 3: Cơ cấu tổ chức Khối Khách hàng doanh nghiệp lớn VPBank 44 Sơ đồ 4: Mơ hình tổ chức QTRRTD VPBank 55 Sơ đồ 5: Quy trình cấp tín dụng VPBank 63 Sơ đồ 6: Quy trình xếp hạng tín dụng KHDNL VPBank……………… 66 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh kinh tế thị trường nay, hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) đa dạng, phong phú đáp ứng nhu cầu sản phẩm dịch vụ (SPDV) tài nhiều phân khúc khách hàng Bên cạnh đó, hoạt động tín dụng NHTM ln đóng vai trị quan trọng nhất, mang lại nguồn doanh thu để trì hoạt động, tảng cho tăng trưởng phát triển lâu dài NHTM Chính thế, hiệu hoạt động cấp tín dụng ln trọng, NHTM tối đa hóa lợi nhuận đồng thời ln hạn chế đến mức thấp khả xảy rủi ro tín dụng (RRTD), đồng thời xây dựng hệ thống sách, mơ hình quản trị, phương pháp đo lường để chủ động ứng phó với RRTD Để thực thành công mục tiêu chiến lược đặt ngắn hạn dài hạn, NHTM ngày cạnh tranh liệt, không phát triển đa dạng hóa SPDV, tăng trưởng tín dụng mà cịn tập trung nâng cao khả quản trị rủi ro, đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) tồn hệ thống Là NHTM thực tiến trình triển khai áp dụng Basel II Việt Nam, Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) trọng phát triển kinh doanh kiện tồn cơng tác QTRRTD Tinh thần quán triệt thể rõ nét định hướng phân khúc khách hàng doanh nghiệp lớn (KHDNL)- mạnh VPBank Trong bối cảnh kinh tế vĩ mô nhiều biến động, môi trường pháp lý dần hoàn thiện, hoạt động kinh doanh doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, KHDNL Việt Nam có tiềm lực tài nhiên cịn thiếu yếu tố để tiếp cận nguồn vốn tốt từ TCTD VPBank trọng xây dựng chương trình SPDV, đặc biệt sản phẩm tín dụng dành riêng cho phân khúc này, bên cạnh thiết lập chặt chẽ rào chắn QTRRTD Xuất phát từ tình hình thực tế đó, việc nghiên cứu tìm giải pháp phù hợp để nâng cao cơng tác QTRRTD góp phần hạn chế tối đa tổn thất RRTD mang lại, nâng cao lực cạnh tranh VPBank đảm bảo thực thành công kế hoạch triển khai Basel III năm 2023 Do vậy, với vị trí cơng tác đơn vị QTRRTD KHDNL Hội sở VPBank, tác giả định chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng” làm luận văn thạc sỹ chuyên ngành Tài chính- Ngân hàng Tổng quan tình hình nghiên cứu Dựa tầm quan trọng đánh giá thực tiễn QTRRTD, thời gian qua có nhiều tác giá nghiên cứu, làm rõ luận văn công trình nghiên cứu ngồi nước Trong kể đến số nghiên cứu bật sau: (1) Chu Hương Giang, 2009 Đề tài “Ứng dụng Hiệp ước quốc tế Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt Nam” Trong luận văn, tác giả nghiên cứu chuẩn mực quy định hiệp ước quốc tế Basel II để làm sở ứng dụng Basel II vào QTRRTD hệ thống NHTM Việt Nam Tuy nhiên, nghiên cứu chưa phân tích chun sâu lợi khó khăn mà hệ thống NHTM Việt Nam gặp phải trình ứng dụng Basel II, đặc biệt công tác QTRRTD (2) Huỳnh Hồng Vân, 2011 Đề tài “Hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu- luận văn thạc sỹ, Trường Đại học kinh tế TP HCM” Tác giả phân tích đánh giá tồn diện hoạt động QTRRTD ACB từ đưa định hướng, giải pháp toàn diện ACB, NHNN Chính phủ Tuy nhiên, luận văn chưa đưa giải pháp cụ thể công tác xử lý nợ xấu, giải pháp hiệu để nâng cao QTRRTD mà TCTD áp dụng (3) Nguyễn Đức Tú, 2012 Đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam (Vietin Bank)- luận án Tiến sỹ, Đại học Kinh tế Quốc dân” Điểm bật nghiên cứu tác giả đề cập đến thực trạng việc xây dựng mơ hình QTRRTD đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác ngăn ngừa RRTD Vietin Bank 85 phát huy vai trị đơn vị kiểm tra, kiểm sốt tín dụng nội bộ, tồn song song với hoạt động cấp tín dụng VPBank Hình 1: Các dự án QTRRTD VPBank Đến năm 2023, VPBank đảm bảo tỷ lệ nợ đủ tiêu chuẩn trì mức 90% tổng dư nợ KHDN ; tỷ lệ NPL trì mức 0,9% nằm giới hạn cho phép (dưới 2%) 3.1.4 Chuyển đổi phương pháp tính trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Theo định hướng UBQLRR, đơn vị liên quan đến RRTD VPBank, đặc biệt phân khúc KHDNL chuyển đổi phương pháp tính trích lập DPRR theo IFRS từ tháng năm 2019 đến hết tháng 12 năm 2020 IFRS bước tiến vượt bậc so với IAS 39, theo nhận định VPBank, IFRS thống đơn giản, tận dụng tối đa liệu KHDNL, khả ngăn ngừa khủng hoảng tài ghi nhận tổn thất dựa kỳ vọng tương lai 86 Hình 2: Phƣơng pháp trích lập DPRR theo IFRS Mơ hình tính tổn thất tín dụng dự kiến (ECL) chia làm giai đoạn triển khai, VPBank kỳ vọng mơ hình đánh giá phân loại nợ trích lập DPRR xác, góp phần hồn thiện cơng tác QTRRTD tồn hàng nói chung QTRRTD KHDNL nói riêng 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI VPBANK 3.2.1 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn khoa học hiệu VPBank xây dựng chiến lược QTRRTD nhằm thực định hướng đề ra, hạn chế tối đa RRTD phát sinh tăng cường phát triển kinh doanh, tối đa hóa lợi nhuận NHTM, chuyển dần việc QTRR sang trình tích cực việc đo lường bảo hiểm rủi ro, chia sẻ rủi ro vừa đảm bảo tối đa hóa giá trị VPBank vừa tối thiểu hóa rủi ro Chiến lược QTRRTD KHDNL VPBank phải đảm bảo tối thiểu không giới hạn vấn đề sau: - Kế hoạch kinh doanh hoạt động tín dụng phân khúc KHDNL, sản phẩm, khu vực địa lý, loại tiền kỳ hạn; 87 - Thị trường mục tiêu mức độ đa dạng hóa/tập trung danh mục KHDNL; -“Tỷ lệ nợ xấu mục tiêu, tỷ lệ cấp tín dụng xấu mục tiêu theo ngành, lĩnh vực kinh tế; - Nguyên tắc xác định chi phí bù đắp RRTD phương pháp tính lãi suất, định giá sản phẩm tín dụng (pricing) theo mức độ RRTD KHDNL; - Nguyên tắc áp dụng biện pháp giảm thiểu RRTD (bao gồm thẩm quyền phê duyệt biện pháp giảm thiểu RRTD)” Việc thực chiến lược QTRRTD KHDNL VPBank xuyên suốt trình tiếp cận KH, lập HSTD, thẩm định, phê duyệt QTRR ghi nhận hệ thống quy định QTRRTD bao gồm không hạn chế quy định CSTD VPBank KHDNL Chiến lược QTRRTD phải rà soát định kỳ tối thiểu hàng năm chỉnh sửa cho phù hợp với tình hình thực tế chiến lược phát triển kinh doanh VPBank thời kỳ Một mô hình trọng điểm chiến lược QTRRTD KHDNL VPBank mơ hình tổn thất tín dụng dự kiến ECL, bao gồm giai đoạn chính: Giai đoạn 1: Xác định DPRR tính tốn thời điểm báo cáo, tính tổn thất dự kiến 12 tháng (tổn thất tín dụng phát sinh từ rủi ro vỡ nợ xảy vòng 12 tháng tiếp theo), ghi nhận doanh thu lãi, sử dụng lãi suất thực giá trị ghi sổ gộp Giai đoạn 2: quản trị DMTD KHDNL dựa việc tính tốn tổn thất tín dụng dự kiến trọn đời, sau giai đoạn 1, tổn thất tín dụng gia tăng đáng kể sau ghi nhận ban đầu (bất kể RRTD theo nhóm hay riêng lẻ), VPBank tính tốn ghi nhận doanh thu lãi dựa việc sử dụng lãi suất thực giá trị ghi sổ gộp Giai đoạn 3: sau ước tính tổn thất tín dụng dự kiến giai đoạn 2, VPBank đánh giá khả suy giảm tín dụng, từ ghi nhận doanh thu lãi dựa lãi suất thực giá trị phân bổ (giá trị ghi sổ gộp trừ DPRR) 88 3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn trách nhiệm phê duyệt định có rủi ro tín dụng VPBank cần cải thiện quan tâm đặc biệt đến công tác thẩm định tín dụng, xây dựng đầy đủ quy định, quy trình hướng dẫn để đơn vị liên quan nghiêm túc thực theo Cơng tác thẩm định tín dụng KHDNL VPBank phải bao gồm nội dung đây: - Cá nhân, phận có chức thẩm định tín dụng phải độc lập với cá nhân, phận có chức năng“(i) QHKH; (ii) thẩm định lại (nếu có); (iii) phê duyệt định cấp tín dụng; (iv) kiểm sốt hạn mức RRTD; quản lý khoản cấp tín dụng có vấn đề; trích lập DPRR sử dụng DPRR để xử lý RRTD” - Trong trình thẩm định cấp tín dụng, trường hợp sử dụng kênh thơng tin khác ngồi VPBank KHDNL, ĐVKD phải kiểm tra nguồn thơng tin, chất lượng tính độc lập kênh thông tin với bên cấp tín dụng - Các phân tích, đánh giá thẩm định cấp tín dụng cần thực cách cẩn trọng, đầy đủ đảm bảo tính trung thực, khách quan, khơng cố tình sửa đổi làm sai lệch hồ sơ thông tin KHDNL Bên cạnh đó, VPBank cần nâng cao trách nhiệm, quy định chặt chẽ vấn đề phê duyệt định có RRTD Hệ thống phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng (bao gồm thẩm quyền phê duyệt định có RRTD trường hợp chuyển lên cấp có thẩm quyền cao để phê duyệt) phải đầy đủ cho loại hình tín dụng, quy mơ giao dịch, cụ thể cho sản phẩm HMRR (nếu có) tiêu định tính khác VPBank cần đảm bảo thông tin cung cấp phê duyệt định RRTD phải đầy đủ, phù hợp với loại hình, quy mơ cấp tín dụng Khối QTRR cần thực đánh giá danh mục thông tin để làm sở định phê duyệt có RRTD, điều giúp nâng cao hiệu QTRRTD KHDNL 89 3.2.3 Tăng cường trọng cơng tác quản lý tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn Để đạt kế hoạch QTRRTD KHDNL đặt năm 2023 tuân thủ vị rủi ro 2019 (RAS 2019), VPBank cần tăng cường nguồn lực tối đa theo khía cạnh quản lý tín dụng, đặc biệt phân khúc KHDNL Quản trị hỗ trợ tín dụng KHDNL Quy trình hỗ trợ tín dụng KHDNL VPBank cần bao gồm tối thiểu quy trình, hướng dẫn sau: - Chuẩn bị hồ sơ tín dụng (Documentation): Quy định danh mục thông tin, giấy tờ cần thiết HSTD (hợp đồng tín dụng, hợp đồng cấp bảo lãnh, hợp đồng bảo đảm,…) chế theo dõi đảm bảo tính đầy đủ hồ sơ tín dụng theo nội dung phê duyệt quy định VPBank - Giải ngân (Credit disbursement): Giải ngân phù hợp xác với mục đích sử dụng vốn; quy định giải ngân sau khoản cấp tín dụng phê duyệt, hoàn thiện điều kiện tín dụng TSBĐ trừ trường hợp ngoại lệ cấp có thẩm quyền chấp thuận, quy định rõ văn quy định phê duyệt tín dụng quy định sản phẩm - THN (Repayment): Các quy định, hướng dẫn theo dõi, kiểm tra tình hình trả nợ KHDNL, đảm bảo trường hợp trả nợ chậm xác định thu hồi kịp thời, phát trình cấp có thẩm quyền định thu hồi nợ trước hạn trường hợp ảnh hưởng đến an toàn vốn cho VPBank - Lưu trữ cập nhật hồ sơ (Credit files): Các quy định, hướng dẫn việc cập nhật đầy đủ thông tin liên quan đến KH, đối tác bao gồm thơng tin lịch sử quan hệ tín dụng KHDNL VPBank đảm bảo VPBank thu thập kịp thời thông tin nêu trên; lưu trữ HSTD, thông tin khả thực nghĩa vụ trả nợ lịch sử trả nợ KHDNL thông tin khác theo thuân theo CSTD VPBank quy định pháp luật 90 - Tài liệu TSBĐ (Collateral documents): Các quy định, hướng dẫn lưu giữ hồ sơ TSBĐ, đảm bảo tài liệu bảo quản cách an toàn, chống cháy, có chế theo dõi việc di chuyển tài liệu tần suất kiểm tra chỗ Kiểm tra, giám sát tín dụng KHDNL VPBank cần thực định kỳ, không hạn chế công tác kiểm tra giám sát khoản cấp tín dụng KHDNL, dặc thù khoản lớn, nhiều biến động nhu cầu KH nên cần quản lý sát sao, bao gồm tối thiểu vấn đề đây: - Kiểm tra tính tuân thủ: Đảm bảo quy định, quy trình tín dụng tn thủ q trình định tín dụng/quản lý khoản vay; kiểm tra tuân thủ hạn mức đưa ra, kiểm tra tính phù hợp pháp luật giao dịch; - Kiểm tra việc sử dụng vốn vay mục đích, tuân thủ điều kiện tín dụng việc thực điều khoản cam kết với VPBank; - Kiểm tra, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, khả trả nợ khách hàng nhằm kiểm soát rủi ro khách hàng kịp thời đưa khuyến cáo, kiến nghị xử lý nhằm đảm bảo khả thu hồi nợ; - Kiểm tra dịng tiền, theo dõi ngày đến hạn tốn nghĩa vụ tín dụng KH, nhắc nhở, yêu cầu KH thực trả nợ thời hạn, báo cáo lập tực đến cấp thẩm quyền trường hợp KH chậm không thực nghĩa vụ cam kết - Kiểm tra đánh giá việc nhận TSĐB tình trạng, giá trị TSĐB cho nghĩa vụ khách hàng 3.2.4 Phát triển hệ thống thông tin rủi ro tín dụng tồn diện, đáng tin cậy Mục đích thực hóa bước tiếp cận Hiệp ước vốn Basel III, VPBank cần nhanh chóng triển khai phát triển hệ thống thông tin RRTD KHDNL cách minh bạch, đáng tin cậy Đây yếu tố then chốt để tính tốn giá trị, đặt ngưỡng cảnh báo RRTD từ có biện pháp QTRR kịp thời Hệ thống thông tin VPBank cần đảm bảo: - Thông tin phải thu thập từ nguồn cung cấp có sở pháp lý sở thực tiễn để đảm bảo tính trung thực khách quan 91 - Thông tin phải tập hợp kịp thời theo dõi liên tục theo thời gian, kể KHDNL khơng cịn quan hệ tín dụng với VPBank; - Việc cung cấp thơng tin tín dụng ngồi hệ thống phải cấp có thẩm quyền chấp thuận phạm vi thẩm quyền tuân thủ quy định VPBank Một hệ thống thông tin QTRRTD VPBank cần gấp rút hoàn thiện là: - Hệ thống nhắc nợ tích hợp Thesys: VPBank xây dựng hệ thống nhắc nợ cho tất khoản vay đảm bảo KHDNL thông báo khoản nợ trước đến hạn - Hệ thống cảnh bảo sớm (EWS): Nâng cao chất lượng kiểm soát NQH hiệu việc đánh giá KHDNL phát sinh nợ rủi ro VPBank thông qua việc đánh giá định kỳ quản lý DMTD KH sau cho vay 3.2.5 Hoạch định chiến lược quản trị rủi ro tín dụng tập trung trọng phân tán rủi ro tín dụng danh mục khách hàng doanh nghiệp lớn Bên cạnh việc xây dựng chiến lược QTRRTD, VPBank cần đặt nguyên tắc cụ thể, rõ ràng cho HMRR tập trung tín dụng theo SPDV, KH, ngành, lĩnh vực kinh tế; HMRR tập trung bao gồm không giới hạn hạn mức cấp tín dụng cho KH, nhóm KHLQ so với tổng dư nợ; HMRR tập trung tín dụng cho SPDV tín dụng, ngành, lĩnh vực kinh tế sở tỷ trọng dư nợ SPDV tín dụng, ngành, lĩnh vực kinh tế so với tổng dư nợ Quan trọng việc phân tán RRTD danh mục KHDNL cấu khoản cấp tín dụng phân khúc phần lớn tập trung khoản trung dài hạn, đầu tư dự án lớn, ngành hoạt động kinh doanh BĐS xây dựng chiếm tỷ trọng dư nợ lớn nhất,… VPBank cần thực định kỳ rà sốt, kiểm tra tính tn thủ khoản cấp tín dụng theo HMRR tập trung ban hành nhằm đảm bảo giới hạn tín dụng, HMRR tập trung tuân thủ đầy đủ thiết lập cảnh báo sớm khoản cấp tín dụng có vấn đề, giao dịch sát ngưỡng vượt HMRR tập trung Trường hợp DMTD KHDNL có dấu hiệu tập trung lớn vào số khoản tín dụng có đặc điểm rủi ro tương đồng (tập trung lớn vào KH/nhóm 92 KHLQ/ngành hàng/loại sản phẩm tín dụng,…) trường hợp vượt HMRR tín dụng tập trung phải báo báo lên UBQLRR, BĐH để có biện pháp xử lý phù hợp 3.2.6 Định báo cáo phân tích quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn Để chủ động ứng phó với RRTD, VPBank cần trọng phân tích đánh giá sổ cảnh báo, liệu liên quan đến RRTD KHDNL Hiện nay, báo cáo RRTD đến NHNN, đơn vị VPBank thường xuyên thực báo cáo nội định kỳ: Báo cáo UBQLRR, báo cáo giới hạn cấp tín dụng theo ngành kinh tế, báo cáo phê duyệt ngoại lệ, báo cáo trích lập DPRR,… Tuy nhiên để tăng cường hiệu công tác này, VPBank cần đặt nguyên tắc cụ thể: thông tin báo cáo phải xác, kịp thời, đầy đủ; báo cáo RRTD phải viết rõ ràng, cô đọng, bao gồm đánh giá đầy đủ rủi ro phát sinh; cảnh báo sớm khả vi phạm giới hạn, HMRR tín dụng; đề xuất, kiến nghị QTRRTD KHDNL với cấp lãnh đạo; kết thực rà soát, kiến nghị QTRRTD KHDNL kiểm toán nội bộ, NHNN, tổ chức kiểm toán nội độc lập quan giám sát Nội dung báo cáo QTRRTD KHDNL VPBank cần bao gồm đầy đủ thơng tin: - Báo cáo chất lượng tín dụng khoản cấp tín dụng, danh mục cấp tín dụng theo đối tượng KHDNL, ngành, lĩnh vực kinh tế; - Báo cáo khoản cấp tín dụng có vấn đề, biện pháp xử lý khoản cấp tín dụng có vấn đề; - Báo cáo khoản tín dụng lớn, cần ý, rủi ro cao, khách hàng, ngành, lĩnh vực kinh tế có dư nợ tín dụng thực tế cao hạn mức rủi ro tín dụng ban hành; - Báo cáo giá trị TSBĐ, danh mục tài sản bảo đảm theo loại tTSBĐ phân loại tín dụng nội xếp hạng bên có nghĩa vụ trả nợ; - Báo cáo tình hình trích lập DPRR, sử dụng DPRR ro để xử lý RRTD; 93 - Báo cáo RRTD tập trung (bao gồm cấu tín dụng theo sản phẩm tín dụng, khách hàng, ngành, lĩnh vực kinh tế; tình hình thực HMRR tập trung, lý vượt hạn mức (nếu có); đề xuất, kiến nghị QTRR tập trung với cấp nhận báo cáo; kết thực yêu cầu, kiến nghị QTRR tập trung kiểm toán nội bộ, NHNN, tổ chức kiểm toán độc lập quan chức khác); - Báo cáo trường hợp ngoại lệ sách quy trình; - Báo cáo vi phạm QTRRTD lý vi phạm (nếu có); - Cảnh báo sớm khả vi phạm giới hạn, hạn mức RRTD - Báo cáo trường hợp khác không tuân theo quy định (nếu có); - Các đề xuất, kiến nghị QTRRTD với cấp nhận báo cáo VPBank cần đưa quy định cụ thể thời kỳ tối thiểu quý đột xuất, đảm bảo phục vụ hiệu công tác QTRRTD yêu cầu báo cáo NHNN quan có thẩm quyền khác 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Chính Phủ Nhanh chóng đưa biện pháp ổn định kinh tế vĩ mô Kinh tế vĩ mô phát triển ổn định yếu tố vô quan trọng, tác động tích cực tới hoạt động TCTD nước, có VPBank Nền kinh tế tăng trưởng tốt góp phần thúc đẩy hoạt động NHTM, tăng tốc độ cấp tín dụng, phát triển hệ thống toán liên ngân hàng, giảm tỷ trọng nợ xấu, ổn định kinh doanh,… từ tạo khả tích luỹ, tập trung nguồn lực cho việc tái cấu triển khai mơ hình, hoạt động VPBank theo Hiệp ước vốn Basel III Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật Quốc gia: hệ thống thơng tin tín dụng, hệ thống XHTD độc lập dành cho KHDN Để hỗ trợ NHTM q trình hồn thiện theo Hiệp ước vốn Basel II, tiến tới Basel III tương lai gần, Chính Phủ cần đưa đề án hồn thiện sở hạ tầng thơng tin tín dụng, theo khuyến nghị Basel, hệ thống XHTD riêng mình, NHTM cần tham chiếu đến tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc 94 lập Các tổ chức XHTD độc lập đóng vai trị quan trọng việc cung cấp thông tin RRTD đầu vào cho NHTM để lượng hóa RRTD đưa biện pháp QTRRTD phù hợp Hiện Việt Nam có số tổ chức thực vấn đề này, nhiên cịn yếu nguồn thơng tin chưa có chất lượng tồn diện Xây dựng phát triển nguồn sở liệu Quốc gia doanh nghiệp lớn, tỷ trọng ngành kinh tế Chính Phủ Việt Nam cần xây dựng hệ thống thông tin Quốc gia đầy đủ, minh bạch công khai Dựa tảng công nghệ thông tin đại, tổng hợp liệu từ TCTD, sàng lọc theo tiêu chí cụ thể KHDNL, hệ thống tạo điều kiện vô thuận lợi cho NHTM sử dụng khai thác hiệu thông tin, tăng suất hoạt động, giảm chi phí tìm kiếm, ví dụ: ngành kinh tế phát triển nhất, chiếm tỷ trọng dư nợ cao nhất, tiềm ẩn nhiều RRTD nhất,… 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Hoàn thiện sở pháp lý QTRRTD đảm bảo phù hợp với Hiệp ước Basel Để hỗ trợ tối đa NHTM việc định hướng HĐKD phù hợp Basel, NHNN cần hướng dẫn, ban hành CSTD, hướng dẫn cụ thể phương thức thực Basel II Theo kinh nghiệm nước, qui định, hướng dẫn ban hành sở tham khảo ý kiến đóng góp rộng rãi, đặc biệt ý kiến bên đến việc triển khai Basel II NHTM, quan Bộ, Ban ngành, Ủy ban Giám sát tín dụng…đảm bảo vừa tuân thủ Basel II vừa phù hợp với thực tế hoạt động NHTM Việt Nam Bao gồm tối thiểu nội dung: -“Ban hành quy định nội dung phương pháp xác định hệ số an toàn vốn theo chuẩn mực Basel II - Ban hành quy định hướng dẫn cụ thể xây dựng hệ thống XHTD nội theo yêu cầu Basel II; 95 - Ban hành dự thảo Thông tư Quy định hệ thống QTRRTD, Khung QTRR hoạt động ngân hàng để tạo sở pháp lý cho việc xây dựng vận hành hệ thống QTRR theo chuẩn Basel II” Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC) “NHNN cần tăng cường đầu tư công nghệ đại phục vụ cho trình thu nhận, xử lý cung cấp thơng tin Bên cạnh đó, NHNN xây dựng hoàn thiện quy chế cung cấp, trao đổi thông tin CIC TCTD Đảm bảo NHTM tuân thủ nghĩa vụ cung cấp thông tin cách đầy đủ kịp thời nhằm ngày hoàn thiện kho liệu cho CIC đồng thời có chế để đảm bảo CIC cung cấp thơng tin hiệu cho NHTM, phục vụ đắc lực cho cơng tác QTRR tín dụng NHTM” Hỗ trợ đào tạo cán bộ, kỹ thuật đầu tư công nghệ đáp ứng yêu cầu thực áp dụng theo Basel II Khó khăn chung NHTM Việt Nam triển khai Basel II thiếu sở liệu, cơng nghệ, nhân lực Vì vậy, để thúc đẩy tiến trình đến hồn thiện theo Basel II Basel III VPBank, NHNN cần có kế hoạch cụ thể nhằm hỗ trợ giải khó khăn cho VPBank phương diện: - Tổ chức chương trình đào tạo, huấn luyện nghiệp vụ cho cán ngân hàng - Tận dụng chương trình hỗ trợ kỹ thuật tổ chức quốc tế - Kiểm tra, theo dõi chặt chẽ trình thực theo Basel II Basel III VPBank kịp thời xử lý khó khăn, vướng mắc, trở ngại trình triển khai 96 Kết luận chƣơng Theo định hướng chiến lược công tác QTRR VPBank đến năm 2023, tăng trưởng cấp tín dụng, kiện tồn cơng tác QTRRTD hướng tới áp dụng chuẩn hóa theo Hiệp ước vốn Basel III Để đạt mục tiêu đó, VPBank cần theo sát chuẩn mực đề ra, hoàn thiện hoạt động QTRRTD, đồng giải pháp đề cập đến chương luận văn Bên cạnh đó, tác giả đề xuất đưa số kiến nghị Chính phủ NHNN nhằm tăng cường hỗ trợ công tác QTRRTD cho hệ thống NHTM nói chung VPBank nói riêng 97 KẾT LUẬN Sau khủng hoảng kinh tế tài năm 2007, khủng hoảng tiền tệ tồn cầu năm 1997, học rút cho hoạt động hệ thống NHTM nâng cao khả kiểm sốt mục đích cấp tín dụng, nhận diện, đánh giá đo lường RRTD xác đồng thời đưa phương thức QTRRTD cách hiệu NHTM đóng vai trị chủ chốt kinh tế, hoạt động tín dụng lĩnh vực trọng yếu, mang lại nguồn lợi nhuận to lớn đồng thời tiềm ẩn rủi ro Chính quản lý giám sát hoạt động tín dụng ln ưu tiên hàng đầu Quốc gia, quan quản lý Nhà nước, NHNN hệ thống NHTM Luận văn đề cập đến từ đến nâng cao vấn đề sở lý luận RRTD, QTRRTD phân khúc KHDNL, tiêu chí nhận diện, đánh giá đo lường RRTD phân tích làm rõ Bên cạnh đó, luận văn cịn tiếp cận phương pháp đo lường tiên tiến, số quốc tế, mơ hình chuẩn thơng lệ áp dụng giới để từ rút học định hướng cho công tác QTRRTD KHDNL VPBank Trong q trình nghiên cứu đề tài, tơi xin chân thành cảm ơn Cô PGS.TS Lê Thị Tuấn Nghĩa, người tận tình hướng dẫn, đóng góp ý kiến q giá để tơi hồn thành luận văn Trên thực tế, đề tài nghiên cứu không tránh khỏi điểm cịn hạn chế, tơi mong nhận đóng góp ý kiến Thày, Cơ bạn Xin trân trọng cảm ơn./ 98 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu nước ngoài: Basel Committee on Banking Supervision (2004), Bassel II Capgemini and Efma (2012), The 2012 World Retail Banking Report Christopher H Hause, James W Mann, Shaun Norris (2005), Current Trends In Distribution Channels: Where Are BanksHeaded F Packer (2011), Rating methodologies for banks, Bank for International Settlements Robert D Lee, Authentication in Internet banking: A lesson in risk management, Federal Deposit Insurance Corporation, Supervisory Insights, 2007, Vol No 1, tr 39 – tr 44 Bernd E & Robert R (2010), The Basel II Risk Parameters - Estimation, Validation, Stress Tesing with Applications to Loan Risk Management, Springer Tài liệu Tiếng Việt: Viện nhân lực Ngân hàng - Tài BTCI (2011), Báo cáo Diễn đàn Ngân hàng giới, London, Vương quốc Anh NHNN (2013), Thông tư 02/NHNN: Quy định phân loại tài sản có, mức trích sử dụng dự phịng RRTD hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội NHNN (2016), Thông tư 39/2016/TT-NHNN: Quy định hoạt động cho vay TCTD, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng NHNN (2014), Thông tư 36/NHNN: Quy định giới hạn đảm bảo an toàn hoạt động TCTD, chi nhánh Ngân hàng nước ngồi NHNN (2014), Cơng văn 1601/2014/NHNN-TTGSNH:Triển khai thực quy định an toàn vốn theo Basel II Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Thông tư 35/2016/TT-NHNN ngày 29/12/2016 Quy định an toàn, bảo mật cho việc cung cấp dịch vụ ngân hàng Internet 99 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Báo cáo thường niên năm 2015 – 2017 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (2015-2018), Báo cáo tài hợp kiểm toán Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (2015-2018), Báo cáo thường niên 10 Ngân hàng Quốc tế, Tin tức: Ngân hàng Nhà Nước định cho VIB áp dụng thức Basel II, website: https://vib.com.vn 11 Chu Thị Hương Giang (2009), Ứng dụng Hiệp ước quốc tế Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt Nam 12 Huỳnh Thị Hồng Vân (2011), Hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu- luận văn thạc sỹ, Trường Đại học kinh tế TP HCM 13 Nguyễn Đức Tú (2012), Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (Vietin Bank)- luận án Tiến sỹ, Đại học Kinh tế Quốc dân 14 Nguyễn Hoàng Bích Trâm (2014), Kiểm định rủi ro tín dụng cho NHTM niêm yết Việt Nam”, số 14, Tạp chí phát triển hội nhập 15 Nguyễn Thị Ngọc Diệp (2018), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần quốc dân, Luận Án thạc sỹ tài ngân hàng, Học viện khoa học xã hội 16 Nhuệ Mẫn (2018), Triển khai Basel II: Kinh nghiệm từ Vietcombank VIB, website: https://tinnhanhchungkhoan.vn 17 Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng (2009), Thực trạng rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam giải pháp phòng ngừa hạn chế NXB Thống kê