Đánh giá kết quả hoạt động của ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam thông qua mô hình camels giai đoạn 2015 2017,khoá luận tốt nghiệp

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM THÔNG QUA MÔ HÌNH CAMELS GIAI ĐOẠN 2015 – 2017 Họ tên sinh viên : BÙI THỊ HUYỀN Lớp : K17CLC-NH Khóa : K17 Khoa : NGÂN HÀNG GVHD : TS Nguyễn Hồng Yến Hà Nội, năm 2018 LỜI CẢM ƠN “Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến quý thầy cô trường Học viện Ngân hàng quan tâm dạy dỗ em, trang bị cho em đầy đủ kiến thức kĩ suốt bốn năm học qua để em áp dụng sống công việc sau Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến giáo viên hướng dẫn em, cô TS Nguyễn Hồng Yến tận tình hỗ trợ hướng dẫn em suốt trình làm để em hồn thành tốt khóa luận tốt nghiệp Với kiến thức kinh nghiệm thân nhiều hạn chế nên khóa luận tốt nghiệp em khơng thể tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận bảo góp ý từ phía thầy để em hồn thiện khóa luận tốt nghiệp tốt Cuối cùng, em xin kính chúc q thầy dồi sức khỏe thành công sống công việc.” Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 29 tháng 05 năm 2018 Sinh viên Bùi Thị Huyền LỜI CAM ĐOAN “Em xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp “Đánh giá kết hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam thông qua mơ hình CAMELS giai đoạn 2015-2017” cơng trình nghiên cứu cá nhân em, thực sở nghiên cứu lý thuyết thực tế hướng dẫn khoa học tận tình TS Nguyễn Hồng Yến Các số liệu tham khảo khóa luận trích dẫn hồn tồn trung thực Mọi chép không hợp lệ, vi phạm quy chế em xin chịu hoàn toàn trách nhiệm.” Hà Nội, ngày 29 tháng 05 năm 2018 Sinh viên Bùi Thi Huyền MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THÔNG QUA MƠ HÌNH CAMELS 1.1 Tổng quan hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.2 Tổng quan đánh giá kết hoạt động NHTM 15 1.2 Mơ hình CAMELS 22 1.2.1 Nội dung mơ hình CAMELS 22 1.2.2 Ưu nhược điểm mơ hình CAMELS 29 1.3 Các nhân tố tác động đến kết hoạt động kinh doanh ngân hàng 30 1.3.1 Nhóm nhân tố khách quan 31 1.3.2 Nhóm nhân tố chủ quan 32 Kết luận chương 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM THƠNG QUA MƠ HÌNH CAMELS GIAI ĐOẠN 2015 – 2017 35 2.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 35 2.2 Thực trạng kết hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam thơng qua mơ hình CAMELS giai đoạn 2015 – 2017 36 2.2.1 Mức độ an toàn vốn (C) 36 2.2.2 Chất lượng tài sản (A) 40 2.2.3 Chất lượng quản lý (M) 42 2.2.4 Khả sinh lời (E) 44 2.2.5 Khả khoản (L) 50 2.2.5 Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường (S) 51 2.3 Đánh giá kết hoạt động thơng qua phân tích báo cáo tài Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 52 2.3.1 Kết đạt 52 2.3.2 Hạn chế tồn 55 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 56 Tổng kết chương 58 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG THÔNG QUA MÔ HÌNH CAMELS CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 59 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 59 3.2 Nâng cao kết hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 60 3.2.1 Nâng cao chất lượng tài sản 60 3.2.2 Hoạt động quản lý liên tục đổi mới, phù hợp thị trường 61 3.2.3 Nâng cao khả sinh lời 62 3.3 Kiến nghị nhằm nâng cao kết hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 63 3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ 63 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 64 KẾT LUẬN 65 DANH MỤC CÁC KÝ TỰ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Danh mục BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại Cổ phần NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại BCTC Báo cáo tài BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCKQKD Báo cáo kết kinh doanh BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 10 KQKD Kết kinh doanh 13 NLP Trạng thái khoản ròng 14 TN Thu nhập 15 HĐKD Hoạt động kinh doanh 16 VCB Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 17 GTCG Giấy tờ có giá 18 DPRR Dự phịng rủi ro 19 VTB Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng Các mức điểm CAMELS đánh giá tương ứng Bảng Hệ số an toàn vốn tối thiểu Bảng Hệ số địn bẩy tài Biểu đồ Cơ cấu nguồn vốn huy động BIDV Bảng Đánh giá mức độ cân đối vốn tự có BIDV Bảng Tình hình dư nợ theo kỳ hạn khoản vay Bảng Phân tích chất lượng nợ cho vay Bảng Tỷ trọng dự phòng rủi ro tổng dư nợ Bảng Phân tích lợi nhuận tạo nhân cơng Bảng Phân tích hiệu kinh doanh nhân viên Bảng 10 So sánh quy mô thu nhập BIDV Vietcombank Bảng 11 Phân tích chất lượng thu nhập Bảng 12 Kết cấu thu nhập ngồi lãi Bảng 13 Quy mơ chi phí BIDV Bảng 14 Phân tích khả kiểm sốt chi phí Biểu đồ Lợi nhuận sau thuế Biểu đồ Phân tích khả sinh lời Bảng 15 Trạng thái ngân quỹ Bảng 16 Khe hở nhạy cảm lãi suất Bảng 17 Trạng thái ngoại tệ LỜI MỞ ĐẦU Tổng quan nghiên cứu Trong xã hội ngày cạnh tranh khốc liệt địi hỏi doanh nghiệp khơng ngừng phải cải tiến, đổi để bắt kịp xu hướng phát triển giới Vì đánh giá hiệu hoat động sản xuất kinh doanh tiêu chí mà doanh nghiệp, đặc biệt ngân hàng thương mại Việt Nam thận trọng xem xét Một phương pháp đánh giá hiệu Ngân hàng áp dụng phổ biến sử dụng mơ hình CAMELS Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) bốn ngân hàng thương mại lớn Việt Nam, có nhiều cơng trình nghiên cứu liên quan đến việc đánh giá kết hoạt động kinh doanh BIDV Tác giả tổng hợp cơng trình nghiên cứu có kết sau: Nghiên cứu nước  Tác giả Lê Anh Dũng (2011) với đề tài “Phân tích BIDV theo mơ hình CAMELS” Với đề tài này, tác giả phân tích khái quát tình hình hoạt động BIDV theo mơ hình CAMELS giai đoạn 2007 – 2011, tồn Ngân hàng Tuy nhiên, số liệu chưa phân tích sâu, mức nêu khái quát chưa cập nhập sát với thời điểm nên chưa đánh giá tính hiệu hoạt động BIDV  Tác giả Võ Thị Hồng Điệp (2013) với đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á theo mô hình CAMELS” Đề tài phân tích thực trạng hiệu hoạt động giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh Ngân Hàng giai đoạn 2008-2012 Tuy nhiên tác giả chưa tận dụng triệt đề số liệu phân tích, dẫn đến cịn nhiều khoảng trống  Tác giả Trần Kim Phượng (2009) với đề tài “Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ” Tác giả phân tích hoạt động kinh doanh BIDV giai đoạn 20062008 qua số liệu doanh thu, chi phí lợi nhuận nên kết đánh giá chưa thật xác cịn mang nhiều yếu tố chủ quan so với việc sử dụng mơ hình CAMELS Nghiên cứu nước ngồi Mặc dù BIDV đánh giá ngân hàng lớn Việt Nam, nhiên chưa có nhiều nghiên cứu nước ngồi sâu vào phân tích tình hình hoạt động kinh doanh BIDV Do mà việc tìm hiểu nghiên cứu ngân hàng BIDV qua sản phẩm nước ngồi cịn nhiều hạn chế Tuy ta tham khảo số nghiên cứu việc áp dụng mơ hình CAMELS vào phân tích sau:  Tác giả Dr Srinivasan (2016) với viết “A Camel Model Analysis of Public, Private an Foreign Sector Banks in India” Đề tài nêu sở lý thuyết mơ hình CAMELS thơng qua số phân tích theo mơ hình xếp hạng loại hình ngân hàng khác Ấn Độ  Tác giả Aspal, P.K., Misra, S.K (2013) với đề tài “A camel model analysis of State Bank Group World Journal of Social Sciences” Đề tài dựa vào số đánh giá mơ hình CAMELS để phân tích so sánh nhóm Ngân hàng thương mại có vốn đầu tư Nhà nước, chưa mang tính phân tích chuyên sâu Khoảng trống nghiên cứu Mặc dù tìm hiểu, nghiên cứu đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh BIDV, nhiên, số để tài nước chưa thực đánh giá xác mặt liên quan đến hoạt động kinh doanh BIDV Một số nghiên cứu phân tích dựa phương pháp phân tích cũ, chưa áp dụng số liệu chưa phân tích sâu khía cạnh ngân hàng theo mơ hình CAMELS Do vậy, xuất phát từ thiếu sót đề tài nghiên cứu trên, với thu thập số liệu, phương pháp nghiên cứu mới, thực để tài: “Đánh giá kết hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam thơng qua mơ hình CAMELS giai đoạn 2015-2017” Đề tài cho thấy thực trạng mặt hạn chế hay kết mà BIDV đạt giai đoạn 2015-2017 Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế, Ngân hàng thương mại ln đóng vị trí vơ quan trọng chủ thể xã hội, giúp tận dụng phát huy nguồn lực tài chính, đóng góp lớn cơng phát triển kinh tế Việt Nam quốc gia có kinh tế phụ thuộc nhiều vào hệ thống ngân hàng, cần hệ thống ngân hàng có biến động nhỏ gây ảnh hưởng lớn phát triển kinh tế toàn đất nước Trong xu hướng hội nhập giới ngày trở lên sâu rộng lượng lớn ngân hàng nước ngồi có mặt Việt Nam khiến cho cạnh tranh ngân hàng trở nên gay gắt hết Cùng với mục tiêu lợi nhuận khiến cho chiến lược phát triển ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro, cộng thêm hệ thống quản lý ngân hàng Việt Nam non trẻ cơng nghệ, trình độ khả quản lý cấp lãnh đạo Trước khó khăn đó, việc phân tích đánh giá hoạt động kinh doanh ngân hàng khía cạnh ngày trọng, để từ đưa định hướng, giải pháp tối ưu Được thành lập từ ngày 26/4/1957, suốt 60 năm hoạt động phát triển, Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam với cương vị ngân hàng thương mại lâu đời Việt Nam, không ngừng có đột phá trở thành ngân hàng hàng đầu Việt Nam Đặc biệt giai đoạn 2015-2017 hệ thống ngân hàng Việt Nam có nhiều biến động, BIDV ln theo dõi sát hoạt động kinh doanh để kịp thời khắc phục điểm yếu tạo đột phá nhằm vươn tới mục tiêu trở thành Ngân hàng TMCP tốt Việt Nam Xuất phát từ nhu cầu thực tiễn tính cấp thiết vấn đề nên tơi chọn đề tài khóa luận: “Đánh giá kết hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam thơng qua mơ hình CAMELS giai đoạn 2015-2017” tục hành chính, nâng cao lực cạnh tranh; Phát triển thương hiệu, công tác ASXH; Tăng cường công tác kiểm tra giám sát, kiểm toán nội bộ; Triển khai công tác quản trị rủi ro, sẵn sàng áp dụng chuẩn mực Basel theo quy định NHNN vào năm 2018 Các tiêu kinh doanh 2018 + Tín dụng tăng trưởng tối đa 17% đảm bảo tuân thủ kế hoạch NHNN giao thời kỳ + Huy động vốn tăng trưởng 17% phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn thời kỳ, đảm bảo cân đối cho nhu cầu tín dụng đầu tư năm 2018, đáp ứng tỷ lệ an toàn theo quy định NHNN + Lợi nhuận trước thuế đạt 9.300 tỷ đồng + Tỷ lệ nợ xấu