Ứng dụng quy trình đánh giá mức độ đầy đủ vốn nội bộ (icaap) tại các ngân hàng thương mại việt nam theo basel ii

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐỀ TÀI KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ CẤP BỘ MÃ SỐ: ĐTNH019/17 ỨNG DỤNG QUY TRÌNH ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ ĐẦY ĐỦ VỐN NỘI BỘ (ICAAP) TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM THEO BASEL II CHỦ NHIỆM NHIỆM VỤ: PGS.TS NGUYỄN THUỲ DƢƠNG HÀ NỘI – 2019 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐỀ TÀI KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ CẤP BỘ MÃ SỐ: ĐTNH019/17 ỨNG DỤNG QUY TRÌNH ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ ĐẦY ĐỦ VỐN NỘI BỘ (ICAAP) TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM THEO BASEL II Chủ nhiệm : PGS.TS Nguyễn Thuỳ Dƣơng Thƣ ký khoa học : Ths Đỗ Thu Hằng Các thành viên tham gia : TS Phan Thị Hoàng Yến TS Phan Hữu Việt Ths Vũ Thị Thanh Hà Ths.Nguyễn Thị Thu Trang Ths Nguyễn Bích Ngân HÀ NỘI – 2019 DANH SÁCH THÀNH VIÊN THAM GIA NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI Tƣ cách tham TT Chức danh, Họ tên gia Chức vụ/Đơn vị công tác đề tài Nguyễn Thuỳ Dƣơng Đỗ Thu Hằng Phan Thị Hoàng Yến Chủ nhiệm Trƣởng khoa Ngân hàng – Học viện Ngân hàng Thƣ ký khoa Khoa Ngân hàng – Học viện học Ngân hàng Thành viên Khoa Ngân hàng – Học viện Ngân hàng Trƣởng Phòng – Cơ quan Phan Hữu Việt Thành viên Thanh tra, Giám sát Ngân hàng – Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Phó Viện trƣởng – Viện Đào Vũ Thị Thanh Hà Thành viên tạo quốc tế - Học viện Ngân hàng Nguyễn Thị Thu Trang Thành viên Nguyễn Bích Ngân Thành viên Khoa Ngân hàng – Học viện Ngân hàng Khoa Ngân hàng – Học viện Ngân hàng Tên đề mục Trang LỜI NÓI ĐẦU Chƣơng 1: HỆ THỐNG HÓA LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUY 12 TRÌNH ĐÁNH GIÁ ĐẦY ĐỦ VỐN NỘI BỘ ICAAP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1 Khái quát Basel 12 1 Sự đời Basel I 12 1 Sự đời Basel II 15 1 Quá tr nh đời Basel III 16 Quy tr nh đánh giá đầy đủ vốn nội ICAAP theo Basel II 19 Khái niệm mục tiêu ICAAP 19 1.2.2 Nội dung ICAAP 26 Quy tr nh rà soát đánh giá tra giám sát (SREP) 49 ICAAP 1.3 Kinh nghiệm quốc tế học cho Việt Nam ứng dụng 54 ICAAP ngân hàng thƣơng mại 1.3.1 Kinh nghiệm quốc tế ứng dụng ICAAP NHTM 54 Bài học cho Việt Nam triển khai ứng dụng ICAAP 74 Chƣơng 2: THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG QUY TRÌNH ICAAP 78 TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM HIỆN NAY Thực trạng áp dụng Basel Việt Nam 78 1 Khu n khổ pháp lý 78 2 T nh h nh áp dụng Basel Việt Nam 81 2.2 Thực trạng ứng dụng ICAAP NHTM Việt Nam 88 2 Giám sát hội đồng quản trị Ban điều hành 91 2 Xác định rủi ro 95 2 Đo lƣờng kiểm soát rủi ro 97 2 Xác định vốn đánh giá mức độ đủ vốn 100 2.2.5 Kiểm tra sức chịu đựng rủi ro vốn theo kịch 101 2.2.6 Lập kế hoạch vốn 102 2 Báo cáo mức độ đủ vốn 103 2.2.8 Kiểm soát nội mức độ đủ vốn 105 Đánh giá thực trạng ứng dụng ICAAP NHTM Việt Nam 108 theo Basel II 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 108 2.3.2 Những hạn chế 110 3 Nguyên nhân hạn chế 112 Chƣơng 3: XÂY DỰNG MƠ HÌNH QUY TRÌNH ĐÁNH GIÁ 115 ĐẦY ĐỦ VỐN NỘI BỘ ICAAP TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM Các nguyên tắc xây dựng thực ICAAP 115 M quy tr nh đánh giá đầy đủ vốn nội ICAAP 119 NHTM Việt Nam Giám sát hội đồng quản trị Ban điều hành 120 2 Xác định rủi ro 121 3 Đo lƣờng kiểm soát rủi ro 121 Xác định vốn đánh giá mức độ đủ vốn 126 3.2.5 Kiểm tra sức chịu đựng vốn 126 3.2.6 Lập kế hoạch vốn 135 Báo cáo mức độ đủ vốn 135 3.2.8 Kiểm soát nội mức độ đủ vốn 139 Chƣơng 4: KHUYẾN NGHỊ VÀ ĐỀ XUẤT ỨNG DỤNG ICAAP 142 TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM Điều kiện ứng dụng ICAAP NHTM Việt Nam 142 1 Điều kiện sở pháp lý 142 Điều kiện quan điểm quản trị kiểm soát rủi ro 143 Điều kiện lập kế hoạch xây dựng ICAAP 143 4 Điều kiện phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro 143 Điều kiện sở liệu 144 Điều kiện hệ thống c ng nghệ th ng tin 144 Điều kiện nguồn nhân lực 144 4.2 Khuyến nghị việc ứng dụng ICAAP Ngân hàng 144 thƣơng mại Việt Nam 4.2.1 Khuyến nghị với ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 145 4.2.2 Khuyến nghi với Ngân hàng Nhà nƣớc 163 KẾT LUẬN 170 TÀI LIỆU THAM KHẢO 172 PHỤ LỤC 180 STT Bảng 1 Tên Bảng Lộ tr nh hiệp ƣớc Basel Bảng Ví dụ tính vốn cho rủi ro tập trung theo SCI 35 Bảng Ví dụ tính vốn cho rủi ro tập trung theo ICI 35 Bảng Tỷ lệ loại rủi ro đƣợc nghiên cứu 35 Bảng Tóm tắt bƣớc thực Kiểm tra sức chịu đựng 42 Bảng Các mốc quy định CAR NHTM Việt Nam 81 Bảng 2 Cơ cấu tổ chức Quản lý rủi ro NHTM triển khai Basel 92 Trang 19 II Bảng Mức độ kiểm soát rủi ro NHTM triển khai Basel II 99 Bảng Báo cáo rủi ro NHTM triển khai Basel II 100 Bảng T nh h nh thực stress-test NHTM triển khai Basel 102 Bảng Chỉ số tài ngân hàng X 120 Bảng RWA rủi ro trọng yếu ngân hàng 126 Bảng 3 Sốc tín dụng – Điều chỉnh trích lập dự phịng 1.27 Bảng Sốc tín dụng – Tăng tỷ lệ nợ xấu 1.28 Bảng Giả định mức tăng nợ xấu theo ngành nghề 129 Bảng Sốc tín dụng – Tác động lên ngành nghề kinh tế 129 Bảng Tác động rủi ro lãi suất lên thu nhập ngân hàng 130 Bảng Tác động biến động lãi suất lên giá trị danh mục 131 Bảng Rủi ro tỷ giá trực tiếp 132 Bảng 10 Rủi ro tỷ giá gián tiếp 133 Bảng 11 Các giả định rủi ro khoản 133 Bảng 12 Biến động CAR theo kịch 135 Bảng 146 Phân tích Gap nội dung nhằm xây dựng triển khai ICAAP Bảng Lộ tr nh gợi ý việc xây dựng triển khai ICAAP 147 cho NHTM thuộc nhóm Bảng 4.3 Lộ tr nh gợi ý việc xây dựng triển khai ICAAP cho NHTM thuộc nhóm 148 Tên Hình STT Trang H nh 1 Ba trụ cột hiệp ƣớc Basel II 21 H nh Khung ICAAP 23 H nh Quy tr nh thực ICAAP 27 H nh Sơ đồ Quy tr nh xây dựng khung vị rủi ro 29 H nh Lƣợng vốn yêu cầu cho loại rủi ro theo trụ cột 40 Basel II H nh Sơ đồ khung đánh giá khả chịu đựng rủi ro theo 41 ICAAP H nh Nội dung khung SREP 51 H nh SREP ICAAP 52 H nh Cơ sở phân tích khả chịu đựng rủi ro 57 H nh 2.1 Sơ đồ luân chuyển báo cáo ICAAP qua phận 105 NHTM H nh Quy tr nh ICAAP 141 H nh Điều kiện ứng dụng ICAAP NHTM Việt Nam 142 H nh Cơ cấu quản trị rủi ro NHTM 149 H nh Khung quản trị liệu theo m h nh kho liệu 158 Tên Biểu Đồ Trang Tỷ lệ CAR hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2010 83 STT Biểu - 2016 Biểu 2 Cơ cấu mẫu khảo sát 89 Biểu Đánh giá mức độ xác định vị rủi ro NHTM 93 Biểu Mức độ xây dựng triển khai quy tr nh giám sát ICAAP 94 NHTM triển khai Basel II Biểu Mức độ xây dựng triển khai quy tr nh giám sát ICAAP 95 NHTM Biểu Nhận diện rủi ro trọng yếu NHTM 96 Biểu Mức độ triển khai quản lý rủi ro trọng yếu NHTM 97 triển khai Basel II Biểu Thực trạng ứng dụng phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro 98 NHTM Việt Nam Biểu Mức độ kiểm soát báo cáo rủi ro NHTM 99 Biểu 10 Mức độ tính tốn mức độ đủ vốn lập kế hoạch vốn 101 NHTM Biểu 11 T nh h nh lập kế hoạch vốn NHTM triển khai 103 Basel II Biểu 12 T nh h nh lập báo cáo ICAAP 104 NHTM triển khai Basel II Biểu 13 Mức độ tham gia kiểm soát nội 106 quy tr nh ICAAP NHTM Biểu 14 Mức độ thực chức kiểm soát nội 107 quy tr nh ICAAP NHTM triển khai Basel II Biểu Diễn biến khoản ngân hàng X 134 Phụ lục 2.2: Mẫu phiếu điều tra PHIẾU ĐIỀU TRA Về việc triển khai đánh giá nội mức đủ vốn (ICAAP) tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi Việt Nam Để có sở đánh giá thực trạng việc triển khai đánh giá nội mức đủ vốn (ICAAP) tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc (sau gọi tắt Ngân hàng) Việt Nam nhằm phục vụ cho việc xây dựng, hồn thiện chế, sách ICAAP thời gian tới, đề nghị Quý đơn vị phối hợp cung cấp th ng tin th ng qua việc trả lời câu hỏi điều tra dƣới Câu trả lời Ngân hàng đƣợc lƣu giữ bảo mật, phục vụ cho mục tiêu nghiên cứu kh ng đƣợc chia sẻ cho bên thứ ba Rất mong hợp tác Ngân hàng / ướng dẫn trả l i: Ngân hàng lựa chọn đáp Ngày: án cách khoanh tròn số thứ tự đáp án đƣợc chọn Câu hỏi Ngân hàng anh/chị triển khai Base chƣa? a Chƣa triển khai b Đang triển khai (chƣa hoàn thiện) c Đã hoàn thiện Nếu trả lời a Chƣa triển khai” – Đề nghị Ngân hàng trả lời từ câu hỏi 18 Ngân hàng anh/chị bắt đầu triển khai thực Basel từ năm nào? Thời gian dự kiến kết thúc dự án triển khai Basel 2? Ngân hàng anh/chị đã/đang triển khai trụ cột Basel? a Trụ cột b Trụ cột trụ cột c Trụ cột 1, trụ cột trụ cột d Khác, cụ thể:…………… Ngân hàng anh/chị thực đo ƣờng mức độ an toàn vốn theo phƣơng pháp Basel 2? a Phƣơng pháp tiêu chuẩn (SA) b Phƣơng pháp nâng cao (FIRB) c Khác, cụ thể:…………… 185 Ngân hàng anh/chị thực xác định vị rủi ro toàn hàng chƣa? Căn thực trạng tại, Ngân hàng tự đánh giá mức độ áp dụng vị rủi ro theo thang điểm từ 0-4, cụ thể: - Đ ểm 0: Kh ng biết (0%); - Đ ểm 1: Kh ng có có ( dƣới 0%); - Đ ểm 2: Có nhƣng hạn chế, bất cập (dƣới 50%); - Đ ểm 3: Có tƣơng đối đầy đủ (từ 50% đến dƣới 100%); - Đ ểm 4: Có đầy đủ (100%) Nội dung Thang điểm - Xác định Khung vị rủi ro (0-4) Kết Nguyên tắc: tuyên bố cấp cao vị rủi ro (tiêu chí định tính định lƣợng), xác định mức chịu đựng rủi ro tổng thể, xây dựng số rủi ro chính, xác định ngƣỡng chịu đựng cho số rủi ro - Đƣa vị rủi ro vào thực tế kinh doanh (kết hợp vào (0-4) sách, quy tr nh & hệ thống quản lý hạn mức, phù hợp với kế hoạch kinh doanh, theo dõi kiểm soát th ng qua báo cáo quản lý) Ngân hàng anh/chị nhận diện rủi ro trọng yếu nào? a Rủi ro tín dụng b Rủi ro thị trƣờng c Rủi ro hoạt động d Rủi ro lãi suất sổ ngân hàng đ Rủi ro tập trung e Rủi ro chiến lƣợc f Rủi ro danh tiếng g Rủi ro khoản h Khác, cụ thể:…………… …………… …………… Ngân hàng anh/chị đo ƣờng rủi ro tín dụng theo phƣơng pháp nào? a Phƣơng pháp tiêu chuẩn 186 b Phƣơng pháp tiếp cận dựa xếp hạng nội c Phƣơng pháp tiếp cận dựa xếp hạng nội nâng cao d Khác, cụ thể:…………… Nếu chọn a, chuyển sang câu Nếu chọn b chuyển sang câu 8.1 8.1 Ngân hàng anh/chị đo ƣờng đƣợc thông số nào? Nguồn Thơng số Có đo ƣờng Tự tính tốn Tham khảo Tƣ vấn Xác suất vỡ nợ - PD Tỷ lệ tổn thất - LGD Dƣ nợ lại – EAD Thời hạn khoản vay Ngân hàng anh/chị đo ƣờng rủi ro thị trƣờng theo phƣơng pháp nào? a Phƣơng pháp Chỉ số b Phƣơng pháp Tiêu chuẩn hoá c Phƣơng pháp đo lƣờng nội d Khác, cụ thể:…………… 10 Ngân hàng anh/chị đo ƣờng rủi ro hoạt động theo phƣơng pháp nào? a Phƣơng pháp Chỉ số Cơ b Phƣơng pháp Chuẩn hoá c Phƣơng pháp Đo lƣờng tiên tiến (AMA) d Khác, cụ thể:…………… 11 Ngân hàng anh/chị thực đo ƣờng rủi ro sau theo phƣơng pháp nào? STT Loại rủi ro Có đo lư ng Tên phương pháp Mô tả ng n gọn phương pháp Rủi ro khoản Rủi ro lãi suất sổ ngân hàng Rủi ro tập trung 187 Rủi ro chiến lƣợc Rủi ro danh tiếng Rủi ro khác 12 Ngân hàng anh/chị thực kiểm tra sức chịu đựng (Stress Test) đo ƣờng oại rủi ro chƣa? a Chƣa thực b Đang nghiên cứu triển khai (đang xây dựng m h nh, thu thập liệu …) c Đã triển khai thực tế Nếu chọn a, chuyển sang câu 13 Nếu chọn b c, chuyển sang câu 12 12.1 Ngân hàng anh/chị xây dựng kịch thực kiểm tra sức chịu đựng (Stress Test) tƣơng ứng với loại rủi ro nhƣ nào? STT Loại rủi ro Rủi ro tín dụng Rủi ro thị trƣờng Rủi ro hoạt động Rủi ro khoản Rủi ro lãi suất sổ ngân hàng Rủi ro tập trung Rủi ro chiến lƣợc Rủi ro danh tiếng Rủi ro khác Cách y dựng k ch 188 Mô tả ng n gọn k ch Cách xây dựng kịch gồm có: (i) kịch lịch sử (ii) kịch t nh (iii) kịch khác (cụ thể) 12.2 Khi thực kiểm tra sức chịu đựng (Stress Test), ngân hàng anh/chị đo ƣờng tác động kịch vĩ mơ đến rủi ro, từ tác động đến vốn kinh tế ngân hàng nhƣ nào? STT Loại rủi ro Rủi ro tín dụng Rủi ro thị trƣờng Rủi ro hoạt động Rủi ro khoản Rủi ro lãi suất sổ ngân hàng Rủi ro tập trung Rủi ro chiến lƣợc Rủi ro danh tiếng Rủi ro khác Có đo lư ng Phương pháp đo lư ng 13 Ngân hàng anh/chị đo ƣờng rủi ro tổng hợp theo phƣơng pháp nào? a Chƣa tổng hợp rủi ro b Cộng tổng đại số c Dựa đo lƣờng, đánh giá, phân tích tƣơng quan loại rủi ro d Khác, cụ thể:…………… 14 Ngân hàng anh/chị triển khai quy trình đánh giá nội mức đủ vốn (ICAAP) chƣa? Căn thực trạng tại, Ngân hàng tự đánh giá mức độ triển khai ICAAP theo thang điểm từ 0-4, cụ thể: 189 - Đ ểm 0: Kh ng biết phải thực hiện; - Đ ểm 1: Chƣa thực thực đƣợc từ 10 % trở xuống; - Đ ểm 2: Thƣc từ đƣợc 10% đến 50%; - Đ ểm 3: Thực đƣợc 50%; - Đ ểm 4: Hoàn thành đầy đủ 100% áp dụng thực tế Stt Nội dung Thang điểm - Ban hành đầy đủ quy định, quy tr nh nội ICAAP (0-4) - Xác định tỷ lệ an toàn vốn mục tiêu vị rủi ro - Triển khai ICAAP: 3.1 + Đo lƣờng rủi ro trọng yếu (0-4) 3.2 + Xác định vốn kinh tế theo kế hoạch kinh doanh (0-4) 3.3 + Kiểm tra sức chịu đựng vốn (để xác định vốn kinh (0-4) Kết tế bổ sung – buffer kịch có diễn biến bất lợi) 3.4 + Xác định vốn mục tiêu (0-4) 3.5 + Xác định vốn tự có dự kiến (0-4) 3.6 + Lập kế hoạch vốn bao gồm: Xác định nguồn tăng vốn (0-4) dự kiến, phân bổ vốn kế hoạch dự phòng vốn - Ứng dụng kết ICAAP quản trị, điều hành, xây (0-4) dựng kế hoạch kinh doanh (Chi tiết c u hỏi 15) - Giám sát báo cáo nội mức đủ vốn (0-4) - Rà soát, tự đánh giá quy tr nh đánh giá nội mức đủ (0-4) vốn - Kiểm toán nội đánh giá nội mức đủ vốn - Thực kiến nghị tra giám sát, kiểm toán độc (0-4) (0-4) lập ICAAP 15 Mục tiêu tính tốn vốn ICAAP đƣợc ngân hàng anh/chị sử dụng để: (Có thể chọn nhiều đáp án) a Đƣa định kinh doanh, điều chỉnh chiến lƣợc kinh doanh b Phân bổ vốn cho hoạt động kinh doanh c Đánh giá lợi nhuận thực tế (có điều chỉnh rủi ro) ngân hàng d Báo cáo cho quan quản lý đ Định giá dịch vụ ngân hàng 190 e Khác, cụ thể:…………… 16 Bộ phận chịu trách nhiệm tính tốn vốn ngân hàng anh/chị? a Bộ phận chuyên trách ICAAP b Bộ phận kế tốn tài c Bộ phận quản lý rủi ro d Khác, cụ thể:……………… 17 Bộ phận chịu trách nhiệm triển khai ICAAP ngân hàng anh/chị? a Bộ phận chuyên trách ICAAP b Bộ phận kế tốn tài c Bộ phận quản lý rủi ro d Khác, cụ thể:……………… 18 Đề nghị anh/chị cho biết vai trò quản ý cấp cao, Hội đồng, Ủy ban phận có iên quan việc triển khai ICAAP ngân hàng? Stt Cấp quản lý Hội đồng quản trị Ban kiểm soát Ban điều hành (Ủy ban quản Vai trò cụ thể lý vốn – có) Bộ phận kinh doanh Bộ phận tuân thủ, pháp chế Bộ phận quản lý rủi ro Bộ phận tài kế tốn Bộ phận chuyên trách ICAAP (nếu có) 191 Bộ phận c ng nghệ th ng tin 10 Bộ phận kiểm soát, kiểm tra nội 11 Bộ phận kiểm toán nội Ghi chú: V ướn , trò c thể c t ể k n m s t; ( ) p ê uy t, tr c tiếp; (iv) cung c p t ới h n c c v trò s u đây: ( ) c ỉ đ o, đ nh n àn quy đ nh n i b ; (iii) t ch c triển khai th c hi n n t n, ữ li u đầu vào; (v) xây vốn…; (v ) k ểm tr tuân t ủ quy đ n p quả; (viii) kiểm so t, đ n n m n ,c n c tn p lu t; (vii) phản bi n, rà so t, k ểm nghi m kết đ c l p; (ix) kiểm to n đ c l p, (x) l p oc o ICAAP… 19 Báo cáo ICAAP đƣợc gửi cho ai? (Có thể chọn nhiều đáp án) a Hội đồng quản trị b Ban quản lý cấp cao c Bộ phận kinh doanh d Bộ phận tuân thủ đ Bộ phận quản lý rủi ro e Khác, cụ thể:……………… 20 Những khó khăn ngân hàng anh/chị gặp phải việc triển khai ICAAP? (Có thể chọn nhiều đáp án) a Quan điểm triển khai ủng hộ lãnh đạo cấp cao b Hệ thống liệu, hạ tầng c ng nghệ c Về m h nh, c ng cụ đo lƣờng rủi ro, tính tốn vốn d Chi phí triển khai, ứng dụng đ Chi phí đáp ứng vốn e Về nhân f Hƣớng dẫn NHNN g Khác, cụ thể:……………… 21 Theo anh/chị, NHNN cần hỗ trợ cho NHTM việc xây dựng/triển khai ICAAP? 192 (Có thể chọn nhiều đáp án) a Hoàn thiện khung khổ pháp lý ICAAP (về phƣơng pháp, số liệu, c ng cụ, yêu cầu, kiểm tra, giám sát…) b Hỗ trợ NHTM xây dựng m h nh, c ng cụ đo lƣờng rủi ro, tính tốn vốn c Cung cấp c ng cụ tính tốn vốn (RWA engine) dùng chung cho NHTM chƣa có đủ điều kiện xây dựng d Tổ chức khóa đào tạo, tập huấn ICAAP có tham gia NHTM đ Cho phép NHTM có nhiều thời gian chuẩn bị để triển khai ICAAP e Có chế khuyến khích NHTM sớm triển khai ICAAP trƣớc thời điểm Th ng tƣ 13 (nội dung ICAAP) có hiệu lực f Khác cụ thể:……………… Xin cám ơn hợp tác Ngân hàng./ 193 Phụ lục 3.1: Minh họa cách tính RWA rủi ro tín dụng cho số khoản phải địi Đơn v : Tri u VND Phân oại Khoản cho vay chấp nhà mà kh ng có th ng tin LTV và/hoặc DSC Hệ số Rủi ro Số ƣợng Khách hàng Dƣ nợ Hệ số chuyển đổi Giá trị Chỉ tiêu ngoại bảng (bao gồm Hạn mức tín dụng chƣa giải ngân) 10% 20,331.74 Giá trị Dự phòng cụ thể RWA 122.67 594,541.30 2.80 72,411.30 40.27 84,240.80 23.91 37,651.12 20% 200% 481.00 295,360.15 50% 75% 100% 10% 1,307.61 20% Khoản phải đòi đƣợc đảm bảo bất động sản kinh doanh (ngoại trừ Cho vay chấp nhà Tài trợ dự án) LTV < 60% 75% 137.00 96,420.44 50% 75% 100% 10% 60% ≤ LTV < 75% 2,076.38 20% 100% 79.00 84,073.43 50% 75% 100% 10% LTV ≥ 75% 820.50 20% 120% 24.00 31,317.79 50% 75% 100% 194 Phụ lục 3.2: Minh họa cách tính RWA rủi ro tín dụng đối tác Đơn v : Tri u VND Loại giao dịch HĐ kỳ hạn OTC HĐ hoán đổi OTC Tài sản sở Ngoại hối (gồm Vàng tiêu chuẩn) Ngoại hối (gồm Vàng tiêu chuẩn) Giá trị trạng thái rủi ro tƣơng lai TSBĐ hợp ệ Đối tác Hệ số rủi ro RWA 1.0% 220 0.00 Doanh nghiệp 140% 4,001.93 1.0% 67 0.00 Doanh nghiệp 140% 1,218.13 Sản phẩm phái sinh tín dụng Thời hạn cịn ại (ngày) Chi phí thay Giá trị Chỉ số vốn danh tăng nghĩa thêm Kh ng 32 2,638.63 21,988.60 Kh ng 803.16 6,693.00 195 Phụ lục 3.3 RWA rủi ro tín dụng NHTM đƣợc mơ Đơn v : Tri u VND Rủi ro tín dụng Khoản phải địi Chính phủ Khoản phải địi Định chế tài Khoản phải địi Doanh nghiệp Khoản cho vay đảm bảo bất động sản Khoản cho vay chấp nhà Khoản phải đòi Bán lẻ Nợ xấu Các loại tài sản nội bảng khác Các giao dịch kiểu repo Tổng Rủi ro tín dụng đối tác Rủi ro tín dụng đối tác Các giao dịch kiểu repo Tổng Tổng rủi ro tín dụng RWA 1,355,161.05 38,809,842.24 143,815,557.15 541,554.45 793,538.00 25,137,925.34 1,793,210.54 14,476,390.27 0.00 226,723,179.03 1,002,714.81 0.00 1,002,714.81 227,725,893.84 Phụ ục 3.4: RWA rủi ro thị trƣờng NHTM đƣợc mô Đơn v : Tri u VND Vốn cho rủi ro RWA Rủi ro lãi suất 795454.59 9943182.342 Rủi ro giá cổ phiếu 184521.66 2306520.81 Rủi ro ngoại hối 328611.71 4107646.367 Rủi ro giá hàng hóa 0.00 Rủi ro cho giao dịch quyền chọn 0.00 1308587.96 16357349.52 Tổng 196 Phụ ục 3.5: RWA rủi ro hoạt động NHTM đƣợc mô Tính tốn Chỉ số Kinh doanh Thu nhập/Chi phí ãi suất Giai đoạn (12 quý gần thời điểm tính vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động) Thu nhập lãi Chi phí lãi Thu nhập/Chi phí hoạt động Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ quý 13,456,302.65 7,331,931.86 973,962.87 300,240.67 quý 13,148,603.61 6,608,528.89 1,408,192.37 457,790.34 quý 13,537,628.56 6,219,098.32 1,527,970.39 984,131.82 gần Tổng Vốn yêu cầu cho Rủi ro hoạt động theo Phƣơng pháp Chỉ số kinh doanh RWAOR Lãi/ ỗ từ hoạt động đầu tƣ Lãi/ lỗ thuầ n từ hoạt độn g mua bán ng kho án kin h doa nh Lãi lỗ từ hoạt động mua bán chứng khoán đầu tƣ, Lãi lỗ từ hoạt động kinh doanh vàng ngoại hối… Lãi/l ỗ thuầ n từ kinh doan h lãi suất/ hàng hóa/ sản phẩ m phái sinh Hệ số alpha Vốn yêu cầu 8,182,323.25 15.00 % 1,227,348.49 89,835.22 9,191,193.95 15.00 % 1,378,679.09 159,047.68 10,806,129.8 15.00 % 1,620,919.47 Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí hoạt động khác 644,355.80 29,462.84 10,616.40 99,313.87 360,644.54 28,359.53 306,297.23 611,261.55 86,522.72 118,665.39 Tổng Chỉ số Kinh doanh 4,226,947.05 1,408,982.35 17,612,279.37 197 Phụ lục 3.6 RWA rủi ro tập trung tín dụng theo ngành nghề Đơn v : Tri u VND Các ngành N ng lâm nghiệp, thủy sản Khai khoáng C ng nghiệp chế biến, chế tạo Sản xuất phân phối điện, khí đốt, nƣớc nóng, nƣớc điều hịa kh ng khí Cung cấp nƣớc, quản lý xử lý rác thải, nƣớc thải Xây dựng Bán bu n, bán lẻ; sửa chữa t , xe máy xe có động khác Vận tải, kho bãi Dịch vụ lƣu trú ăn uống Th ng tin truyền th ng Hoạt động tài chính, ngân hàng, bảo hiểm Hoạt động kinh doanh bất động sản Hoạt động chuyên m n, khoa học c ng nghệ Hoạt động hành dịch vụ hỗ trợ Giáo dục đào tạo Y tế hoạt động trợ giúp xã hội Nghệ thuật, vui chơi, giải trí Hoạt động dịch vụ khác Hoạt động làm thuê c ng việc hộ gia đ nh, sản xuất sản phẩm vật chất dịch vụ tự tiêu dùng hộ gia đ nh Dƣ nợ chi nhánh nƣớc Các khoản cho vay giao dịch ký quỹ ứng trƣớc cho khách hàng Hệ số SCI11 Tài sản có rủi ro cho rủi ro tập trung tín dụng theo ngành nghề (=4% RWACR) 11 dƣ nợ dƣ nợ^2 2185.70 4777288.86 3451.90 11915614.99 24977.29 623864845.90 5019.58 25196137.20 572.80 328104.88 14938.14 223147901.18 36056.53 1300073326.80 8938.76 2351.51 2411.81 648.17 4416.62 79901491.12 5529612.45 5816817.83 420128.76 19506562.26 180.89 32719.60 618.03 211.03 241.18 75.37 211.03 381955.89 44535.01 58168.18 5680.49 44535.01 38031.20 1446371975.68 3059.98 9363486.17 2140.48 4581652.92 16.553876 9,109,035.75 Hệ số SCI đƣợc tính tổng b nh phƣơng dƣ nợ ngành chia cho b nh phƣơng tổng dƣ nợ ngành Với hệ số SCI 16 55 th hệ số nhân 4% (Ngân hàng Trung Ƣơng Tây Ban Nha, 2008), tài sản có rủi ro cho rủi ro tín dụng tập trung ngành nghề đƣợc tính 4% nhân với tài sản có rủi ro tín dụng 198 Phụ lục 3.7: RWA rủi ro ãi suất sổ ngân hàng Đơn v : Tri u VND Khung k hạn GAP 0-1 tháng 1-3 tháng 6-12 tháng năm 69,324,990 88,306,317 11,397,212 12,204,587 19,825,957 GAPw 3-6 tháng (3,022,255.50) ΔNII (37,778.19) ΔEVE (30,222.56) RWAIRRBB =0.5%*RWA trụ cột 1) 81,786.75 199