Quản trị rủi ro tín dụng theo basel ii tại các ngân hàng thương mại việt nam,

:ỉ ẦM h n g m k NƯỚC V IETN A M Thư viện - Học viện Ngân Háng LV.003614 ' aọc B ộ GIÁO ĐỤC VIỆN NGẲN HÀNG LV.003614 PH Ạ M QUỲNH TRẢNG Q U Ả N T R Ị RỦI RO T Ạ I CÁC TÍN DỤNG THEO NGÂN HÀNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH H Nôi- năm 2018 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG PHẠM QUỲNH TRANG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M ẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 8340201 L U Ậ N V Ă N T H Ạ C SỸ K IN H TẾ Ngi hướng dẫn khoa học: PGS.TS TƠ NGỌC HƯNG H O C V IÊ N NGÀN H ÀN G TRUNG TẦM THÔNG TIN-THƯ VIÊN ss: QỌ.MH Hà Nội- năm 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Các số liệu kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng định hướng dẫn NGND PGS.TS Tô Ngọc Hưng, Học viện Ngân hàng Công trình nghiên cứu thực trình học tập Học viện ngân hàng Tác giả luận văn Phạm Quỳnh Trang 11 LỜI CẢM ƠN Trong trình học tập thực luận văn này, tơi nhận giúp đỡ tận tình nhiều tổ chức cá nhân Tôi xin chân thành cảm ơn tổ chức cá nhân Trước hết, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến PGS.TS Tô Ngọc Hưng trực tiếp hướng dẫn giúp đỡ tơi q trình học tập, nghiên cứu hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn gia đình, người thân, bạn bè đồng nghiệp chia sẻ tơi khó khăn, động viên tạo điều kiện cho học tập, nghiên cứu hoàn thiện luận văn Tác giả luận văn Phạm Quỳnh Trang Ill MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CHỮ VIÉT TẮT DANH MỤC BẢNG, HÌNH LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG ; C SỎ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HỆ THÓNG NGÂN HÀNG THEO BASEL I I LI Co sỏ lý luận rủi ro quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thưong mại 1.1.1 K h niệm rủ i r o 1.1.2 K h i niệm rủ i ro tín dụn g tron g h oạt độn g N H T M 1.1.3 Các nguyên nhân dẫn đến rủ i ro tín d ụ n g 1.1.4 Tiêu c h í c đo lư ờn g rủ i ro tín dụ n g tron g h oạt độn g N H T M 13 1.1.5 K h niệm quản trị rủ i ro tín d ụ n g 15 1.1.6 Q uy trình quản trị rủ i ro tín dụn g tron g h oạt độn g ngân h n g 15 1.2 Nhũng nội dung co Basel II quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thuong mại 19 1.2.1 K h qu át n ộ i dun g B asel I I 19 1.2.2 Các nguyên tắc quản trị rủ i ro tín dụ n g B a se l I I .24 1.2.3 Các quy định quản trị rủ i ro tín dụ n g B a se l I I 26 1.2.4 Ỷ ngh ĩa áp dụn g khuyến n gh ị B a sel I I tron g quản trị rủ i ro tín dụ n g củ a ngân hàng thư ơng m i 34 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II số ngân hàng giói 1.3.1 Q uốc 37 K inh ngh iệm quản trị rủ i ro tín dụn g theo B a se l I I tạ i N gân hàn g Trung 38 IV 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II Ngân hàng Nhật BảnA3 1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Việt Nam quản trị rủi ro tín dụng theo Basel I I 47 K et luận ch n g 1: 52 C H Ư Ơ N G 2: T H Ụ C T R Ạ N G Q U Ả N T R Ị R Ủ I R O T Í N D Ụ N G T H E O B A S E L I I T Ạ I C Á C N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I V I Ệ T N A M T ô n g q u a n t ì n h h ìn h t r i ể n k h a i B a s e l I I v o h ệ t h ố n g q u ả n t r ị r ủ i r o t ín d ụ n g t i N g â n h n g T h o n g m i c ổ p h ầ n t h í đ i ể m V i ệ t N a m 2.1.1 Các văn pháp luật, quy định NHNN quản trị rủi ro tín dụng áp dụng Basel II 53 2.1.2 Tinh hình triển khai Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro tín dụng 10 Ngân hàng Thương mại cổ phần thí điểm Việt Nam 55 2 T h ự c t r n g q u ả n t r ị r ủ i r o tín d ụ n g t h e o B a s e l I I tạ i c c n g â n h n g t h n g m i V i ệ t N a m ( l ự a c h ọ n đ iể m n g h i ê n c ứ u t i n g â n h n g T M C P N g o i t h n g V i ệ t N a m v n g â n h n g T M C P Đ ầ u t & P h t t r iể n V i ệ t N a m ) 2.2.1 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại thương Việt Nam NH TMCP Đầu tư & Phát triển Việt N am 61 2.2.2 Tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam NH TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam 63 2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank) NH TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam (BIDV) 68 Đ n h g iá c h u n g v ề q u ả n t r ị r ủ i r o tín d ụ n g t h e o B a s e l I I tạ i c c N g â n h n g th on g m ại V iệt n a m 76 2.3.1 Những kết đạt .76 2.3.2 Một số khó khăn, hạn chế 80 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 85 K ết luận chư ng : C H Ư Ơ N G 3: G I Ả I P H Á P & K I É N N G H Ị N H Ằ M T R I Ể N K H A I 92 V ỬNG DỤNG B A S E L II V À O H Ệ T H Ố N G Q U Ả N T R Ị R Ủ I R O T ÍN D Ụ N G T Ạ I C Á C N G Â N H À N G T H Ư O N G M Ạ I V I Ệ T N A M 3 Đ ịn h h n g v ề tr iể n khai ứng dụng Basel II vào ngân hàng thương mại 9^ V i ệ t N a m 3.2 Giải pháp triển khai úng dụng Basel lĩ vào hệ thống quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thưoTig mại Việt Nam 95 3.2.1 Tăng cường hệ thông kiêm tra, kiểm soát nội quản trị rủi ro tin dụng 95 3.2.2 Xây dựng hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin 97 3.2.3 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội b ộ 101 3.2.4 Năng cao chất lượng nguồn nhân lự c 102 3.2.4 Năng cap sở hạ tầng, nâng cao lực tài hỗ trợ cho q trình ứng dụng Basel 11 vào quản trị rủi ro hệ thống ngân hàng .103 3.3 M ột số kiến n g h ị 104 3.3.1 Đối với Chính phủ ] 04 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 105 Kết luận chưong : KÉT LUẬN Ị ỊI 112 VI D A N H M Ụ C T Ừ V IẾ T T Ắ T AIRB Phương pháp dựa hệ thống xếp hạng nội nâng cao BCBS ủy ban Basel giám sát ngân hàng BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam BOJ Ngàn hàng Trung ương Nhật Bản CAR Plệ số an toàn vốn CBRC Úy ban giám sát ngân hàng Trung Quốc CIC Trung tâm thơng tin tín dụng EAD Dư nợ tín dụng thời điểm vỡ nợ EL Tổn thất dự tính FIRB Phương pháp dựa hệ thống xếp hạng nội FSA Cơ quan dịch vụ tài Nhật Bản IRB Phương pháp xếp hạng nội LGD Tỷ trọng tổn thất ước tính khách hàng không trả nợ NHTM Ngân hàng thương mại OECD Tố chức ỉ lợp tác phát triển quốc tế PD Xác suất vỡ nợ RRTD Rủi ro tín dụng RWA Tài sản “có” rủi ro UL Tổn thất ngồi dự tính RRTD Rủi ro tín dung SA Phương pháp chuẩn hỏa Vietcombank Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam D A N H M Ụ C B Ả N G B IỂ U STT B ảng Bảng 1.1 Bảng 1.2 Bảng trọng số rủi ro theo phương pháp tiêu chuẩn 27 Bảng 1.3 Bảng so sánh IRB IRB nâng cao 29 Bảng 1.4 Bảng 1.5 Bảng 2.1 Bảng 2.2 N ội dung Bảng so sánh khác Basel 1, Basel Basel Bảng so sánh phương pháp tính vốn cho RRTD theo Basel II Một số tiêu NHTM nhà nước Trung Quốc năm 2013 Tỷ lệ an tồn vốn 10 ngân hàng thí điểm án dụng Basel II giai đoạn 2014-2017 (đơn vị: %) Tỷ lệ nợ xấu 10 NHTM Việt Nam thí điểm Basel II giai đoạn 2014-2017 T rang 21 31 41 55 60 V lll D A N H M Ụ C H ÌN H STT B ảng Hình 1.1 Hình 1.2 Hình 1.3 Hình 1.4 Hình 1.5 N ội dung Cấu trúc phương pháp IRB Đồ thị biểu diễn mức độ tổn thất phương pháp IRB Câu trúc vôn hệ số CAR ngân hàng Trung Quốc Hệ số an toàn vốn tỷ lệ vốn cấp I hai nhóm ngân hàng Nhật Bản Cơ cấu khoản tín dụng ngân hàng Nhật Bản giai đoạn 2001- 2012 T ran g 28 30 40 46 46 109 quốc gia đầy đủ, thống nhất, tích họp phản ánh xác, đầy đủ, kịp thời liệu từ đơn vị ngành đáp ứng tốt nhu cầu liệu cho TCTD triển khai Basel II, thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng Tổ chức tín dụng, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý NHTM Hiện nay, ngân hàng chưa có họp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước nên có biện pháp thích họp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thông tin tín dụng từ CIC nhăm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nhà nước cần phải có biên pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc NHTM hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra Ngân hàng Nhà nước nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng như: báo cáo thiếu báo cáo thông tin sai lệch Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích ngân hàng sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có trình thẩm định cho vay 3 P h o i h ợ p , c h ỉ đ o , h n g d a n c c N H T M p d ụ n g H iệ p c Triến khai Basel 11 nội dung quan trọng Đe án tái cấu hệ thống tổ chức tín dụng Chính phủ phê duyệt Để triển khai thành công Basel II NHTM cần có hướng dẫn từ NHNN, đó, kiến nghị NHNN: Cần ban hành văn bản, quy định hướng dẫn pháp luật cho NHTM theo giai đoạn phù hợp với lộ trình thực Basel II để đảm bảo cho NHTM thực triển khai thống tạo sở cho NHNN giám sát, kiểm tra trình thực Basel II sau Cần phối họp chặt chẽ với NHTM trình áp dụng Basel II đề nghị NHTM thường xuyên có phản hồi kết thực tể áp dụng Basel II ngân hàng thơng qua buổi tọa đàm, hội thảo, trao đổi trực tiếp, 110 NHNN nên có chế hỗ trợ NHTM thực áp dụng Basel II thí điếm hỗ trợ đào tạo phát triển nguồn nhân lực, sở liệu, hỗ trợ kỹ thuật xử lý khó khăn, vướng mắc q trình thực hiện, tạo điều kiện cho NHTM tham giá dự án hỗ trợ kỹ thuật tổ chức quốc tế việc áp dụng Basel II Việc áp dụng tiêu chuẩn Basel II giúp cho hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam ngày lành mạnh, an toàn đáp ứng tiêu chuẩn an toàn quốc tế tạo điều kiện hội nhập kinh tế tài tồn cầu Do đó, vai trị hướng dẫn phối hợp NHNN giai đoạn cần thiết Ill K e t lu ậ n c h n g 3: Từ tồn khó khăn chương 2, tác giả đề xuất số giải pháp nhàm tăng cường quản trị RRTD theo Basel II NHTM cổ phần Việt Nam là: Tăng cường hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội quản trị RRTD; Xây dựng hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin; Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ; Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực; Nâng cấp sở hạ tầng, nâng cao lực tài hỗ trợ cho trình ứng dụng Basel II vào quản trị rủi ro hệ thống ngân hàng Bên cạnh đó, tác giả đưa số kiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nước để nâng cao hiệu công tác quan trị RRTD theo Basel II thời gian tới 112 K ÉT LUẬN Rủi ro tín dụng rủi ro lớn mà ngân hàng phải đối mặt, gây tổn thất lớn cho ngân hàng, cho hệ thống ngân hàng cho kinh tế Do đó, ngân hàng cần phải có chiến lược quản trị RRTD nhằm hạn chế tổn thất xảy Để hạn chế phòng ngừa rủi ro ngân hàng có nhiều khung QTRR đề xuất thực song Hiệp ước vốn Basel xem khung QTRR hiệu mang tính tồn diện hệ thống ngân hàng Tác giả nghiên cứu công tác quản trị RRTD 10 ngân hàng TMCP thí điểm áp dụng Basel II, sau tập trung đánh giá tình hình thực hai ngân hàng: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam với mục tiêu đưa gợi ý cho nhà quản trị ngân hàng chiến lược quản trị RRTD Thực tế cho thấy, muốn trì lành mạnh ổn định hệ thống ngân hàng khơng sử dụng biện pháp kiểm sốt hành mà hệ thống ngân hàng phải áp dụng Hiệp ước vốn Basel II với nhiều nguyên tắc chế phức tạp Áp dụng chuẩn mực Hiệp ước vốn Basel không hướng tới mục tiêu bảo tồn vốn mà cịn khuyến khích ngân hàng phát triển sử dụng mơ hình đo lường rủi ro phức tạp có phương pháp để phịng ngừa rủi ro Hiệp ước vơn Basel II không áp dụng ngân hàng đơn lẻ mà cịn áp dụng tập dồn nắm giữ ngân hàng Do vậy, toàn hệ thống ngân hàng áp dụng hiệp ước vốn Basel II, rủi ro ngân hàng quản lý cách chặt chẽ, nguy lây lan rủi ro hệ thống ngân hàng giảm thiểu Tại Việt Nam, 10 NHTM lựa chọn bắt đầu thức áp dụng Basel II từ năm 2016 Theo kế hoạch, dự án hoàn thành 10 ngân hàng vào năm 2018, sau NHNN triển khai toàn hệ thống Trước đây, NHTM Việt Nam thực thông tư, nghị định liên quan đến hệ số an toàn vốn, xử lý nợ xâu, trích lập dự phịng, kêt thực khơng đồng ngân hàng Bên cạnh đó, thông tư, nghị định xây dựng theo định hướng tiệm cận với Basel I NHNN Việt Nam xây dựng lộ trình kế hoạch cụ thể cho việc 113 thực Basel II NHTM song nay, chưa có thơng tư hướng dẫn thức hướng dẫn ngân hàng tuân thủ quy định Các NHTM gặp phải khó khăn việc xây dựng mơ hình QTRR, mơ hình đo lường rủi ro, lực tài tuân thủ hệ số CAR Năng lực quản trị giám sát rủi ro NHNN NHTM vướng mắc cần tháo gỡ phía NHTM, cần chuẩn bị nguồn lực tài nhân lực để thiết kế quy trình đảm bảo việc nhận diện, đánh giá, lượng hóa tất rủi ro vấn đề liên quan đến rủi ro Kho liệu thu thập, lưu trữ, cập nhật đầy đủ xác nhằm phục vụ cho cơng tác đo lường rủi ro Mức độ đủ vốn phải gắn kết với mức độ rủi ro tương lai, vậy, ngân hàng cần xây dựng tổng thể chiến lược phát triển vốn, giảm giá trị tài sản rủi ro nhằm đảm bảo tuân thủ rủi ro cần ngân hàng tiến hành thực Mục tiêu đủ vôn phải kết nối chặt chẽ với chiến lược kế hoạch kinh doanh Luận văn tổng quan làm rõ số vấn đề lý luận RRTD quản trị RRTD NHTM theo tiêu chuẩn Basel II Bằng số liệu thu thập từ báo cáo ngân hàng, tác giả phân tích đánh giá thực trạng quản trị RRTD sở tham chiếu với tiêu chuẩn Basel II Từ hạn chế, nguyên nhân tác giả đề xuất số giải pháp nhằm gợi ý cho nhà quản trị ngân hàng chiến lược quản trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel II Nghiên cứu số hạn chế xuất phát từ việc khó khăn tiếp cận thơng tin số liệu Nhiều NHTM không sẵn sàng chia sẻ thông tin lý liên quan đến bảo mật kinh doanh Với thời gian nghiên cứu có hạn kiến thức, kinh nghiệm thân hạn chế nên đề tài khó tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận ý kiến đóng góp thầy cô bạn đọc để đề tài hoàn chỉnh 114 D A N H M Ụ C T À I L IỆ U T H A M K H Ả O T À I L IỆ U T IÉ N G V IỆ T Biên dịch theo nội dung ủ y ban Basel giám sát ngân hàng (2006), “Sự thống quốc tế phương pháp đo lường vốn tiêu chuẩn vốn (Hiệp ước vốn Basel 2)”, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam PGS TS Nguyễn Đức Trung (2012), “Đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam sở áp dụng hiệp ước tiêu chuẩn vốn quốc tế”, Luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện ngân hàng Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội NHNN Việt Nam (2013), TT 02/2013/TT - NHNN, Thông tư NHNN Quy định Phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài, Hà Nội NHNN Việt Nam (2014), TT 36/2014/TT - NHNN, Thông tư NHNN Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội NHNN Việt Nam (2016), T T41/2016/TT - NHNN, Thông tư NHNN Quy định tỷ lệ an toàn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội Nguyễn Thị Kiều Minh (2015), m i V iệ t N a m , Q u ả n lý r ủ i r o c h o n g n h n g â n h n g t h n g Master of Arts in Financial and Managerial Accounting, Berlin School of Economics and Law Nguyễn Văn Tiến (2015), Q u ả n tr ị n g â n h n g th n g m i , NXB Thống kê Tô Ánh Dương (2006) Những giải pháp để hệ thống NHTM Việt Nam tiếp cận áp dụng hệ thống chuẩn mức đánh giá an toàn ngân hàng theo Hiệp ước Basel Đề tài cấp ngành mã số KHN 2004-11 10 Irân Việt Dung (2017), “Áp dụng Hiệp ước vốn Basel II —Kinh nghiệm quốc tế hàm ý cho Việt Nam”, Luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc 115 gia Hà Nội 11 Báo cáo tài chính, Báo cáo thường niên NHTM năm 2014-2017 TÀI LIỆU TIÉN G ANH 12 Abusharba, M., Triyuwono, Ismail, M & Rahman, A (2013),“D e t e r m i n a n t s C a p ita l A d e q u a c y R a tio (C A R ) in I n d o n e s i a Is la m ic of C o m m e r c i a l B a n k s ”, Global Review of Accounting and Finance 13 BIS (2012), Basel III regulatory consistency assessment in Japan, Report 2012 14 BIS (2013a), Basel III regulatory consistency assessment in China, Report 2013 15 BIS (2013b), Basel III regulatory consistency assessment in Japan, Report 2013 16 BOJ (2012), Annual Report 17 Chia Der Juin (2006), “jB a se l I I a n d f i n a n c i a l s t a b i l i t y - S in g a p o r e E x p e r i e n c e ”, Bank Indonesia Seminar on Financial Stability 18 Jun Ha Sun (2009), “B a s e l Simon Fraser University I I im p l e m e n t a t i o n in th e C h in e s e B a n k i n g s y s t e m ”, PHỤ LỤC Bảng 1: Hướng dẫn tính tốn số tiêu phân tích tài chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Vietcombank STT Chỉ tiêu Đon vị Công thức tính I Chỉ tiêu khoản Khả khoản Lần Tài sản lưu động/Nợ ngắn hạn Khả toán nhanh Lần (Tài sản lưu động - Hàng tồn kho)/Nợ ngăn hạn Lần Giá vốn hàng bán/Giá trị hàng tồn kho bình quân Ngày 360 X Giá trị khoản phải thu bình quân/Doanh thu II Chi' tiêu hoạt động Vòng quay hàng tồn kho Kỳ thu tiền bình quân Doanh thu/ Tổng tài sản Lần Doanh thu thuần/Tổng tài sản có III Chỉ tiêu cân nọ' Nợ phải trả/Tổng tài sản % Nợ phải trả/tổng tài sản Nợ phải trả/Nguồn vốn chủ sở hữu % Nợ phải trả/Nguồn vốn chủ sở hữu Tổng thu nhập trước thuế/doanh thu % Tống thu nhập trước thuế/doanh thu Tổng thu nhập trước thuế/tổng tài sản % Tống thu nhậptrước thuế/tổng tài sản bình quân 10 Tổng thu nhập trước thuế/nguồn vốn chủ sở hữu IV Chỉ tiêu thu nhập % Tổng thu nhập trước thuế/nguồn vốn chủ sở hữu bình quân V Dòng tiền 11 Hệ số khả trả lãi 12 Hệ số khả trả nợ gốc 13 Tiền khoản tưong đưong tiền/vốn chủ sở hữu Lần Lợi nhuận hoạt động kinh doanh/lãi vay trả Lần (Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh + Khấu hao)/(Lãi vay trả + Nợ dài hạn đến hạn trả) % Tiền khoản tưcmg đưong tiền/von chủ sở hữu N g u ô n : H ệ th ố n g x ế p h n g tín đ ụ n g n ộ i c ủ a V ie tc o m b a n k Bảng 2: Điểm trọng số tiêu phi tài chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Vietcombank Các yếu tố phi tài DNNN Doanh nghiệp khác ĐTNN Tỷ trọng Tỷ trọng Tỷ trọng Lưu chuyển tiền tệ 25% 24% 30% Trình độ quản lý 27% 30% 27% Quan hệ tín dụng 20% 20% 18% Các yếú tố bên 13% 13% 15% Các đặc điểm hoạt động 15% 13% 10% khác N g u ô n : H ệ th ố n g x ế p h n g tín d ụ n g n ộ i c ủ a V ietco m b a n k Bảng 3: Điểm trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Vietcombank Chỉ tiêu DNNN Doanh nghiệp khác ĐTNN Tỷ trọng Tỷ trọng Tỷ trọng Chấm điểm tài 50% 40% 60% Chấm điểm phi tài 50% 60% 40% Điểm thưởng báo cáo tài kiểm tốn + điểm + điểm + điểm N g u ô n : H ệ th ố n g x ế p h n g tín d ụ n g n ộ i b ộ c ủ a V ie tc o m b a n k Bảng 4: Các tiêu chấm điểm xếp hạng tín dụng nội đổi vói khách hàng cá nhân Vietcombank Phần I : Chỉ tiêu chấm điểm thông tin cá nhân Tuổi Trình độ học vấn Nghề nghiệp Thời gian công tác Thời gian làm công việc Tình trạng cư trú Cơ cấu gia đình Số người ăn theo Thu nhập cá nhân/năm 10 Thu nhập gia đình/năm 18-25 tuổi Trên đại học 20 Chuyên môn 25 240 triệu 40 25 - 40 tuổi 15 Đại học/Cao đẳng 15 Thư ký 15 tháng -1 năm 10 tháng -1 năm 10 40 - 60 tuổi 20 Trung học > 60 tuổi 10 Dưới trung học Kinh doanh 1-5 năm 15 1-5 năm 15 -5 Nghỉ hưu >5 năm 20 >5 năm 20 Thuê 12 Sống với cha mẹ 1 gia đình khác -5 > người -5