Khái niệm rủi r o
Theo trường phái truyền thống, rủi ro được định nghĩa là những thiệt hại, mất mát hoặc nguy hiểm có thể xảy ra cho con người, liên quan đến các yếu tố khó khăn và sự không chắc chắn.
Theo quan điểm hiện đại, rủi ro được xem là sự bất trắc có thể đo lường, đồng thời mang cả khía cạnh tích cực và tiêu cực Rủi ro không chỉ có thể dẫn đến tổn thất và mất mát cho con người, mà còn mở ra những cơ hội và lợi ích mới.
Theo Phan Thị Thu Hà (2007), “Rủi ro là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến”
Rủi ro, trong bối cảnh kinh tế xã hội, được hiểu là khả năng xảy ra tổn thất, ảnh hưởng đến mọi lĩnh vực, đặc biệt là tài chính Sự xuất hiện bất ngờ của rủi ro có thể gây thiệt hại lớn cho lợi nhuận và an toàn của ngân hàng.
K hái niệm rủi ro tín dụng trong hoạt động của N H T M
Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất tiềm tàng khi ngân hàng cho vay, tức là khả năng các khoản thu nhập dự kiến từ khoản vay không được thực hiện đầy đủ về số lượng và thời gian.
Theo Ủy ban Basel và Giám sát Ngân hàng (1999), rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện các nghĩa vụ theo các điều khoản đã thỏa thuận.
Theo thông tư 02/2013/TT — NHNN do NHNN Việt Nam ban hành ngày 21/01/2013 “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy
Nợ xấu của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài xảy ra khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ theo cam kết.
Rủi ro tín dụng trong ngân hàng được định nghĩa là khoản lỗ tiềm tàng phát sinh khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi đúng hạn và đầy đủ theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Các định nghĩa khác nhau đều nhấn mạnh đến sự quan trọng của việc hiểu rõ rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay.
Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụn g
Tín dụng thường chứa đựng sự bất cân xứng về thông tin, dẫn đến rủi ro tín dụng trước và sau khi khoản vay được giải ngân Nguyên nhân chính của rủi ro này bao gồm chính sách kiểm soát và quản lý yếu kém, chính sách tín dụng không phù hợp, lãi suất biến động, và tình trạng lỏng lẻo trong việc đánh giá tín dụng và nợ xấu Thêm vào đó, sự thiếu chặt chẽ trong hoạt động giám sát của ngân hàng nhà nước cũng góp phần làm tăng rủi ro tín dụng Tóm lại, rủi ro tín dụng có thể xuất phát từ ba nguyên nhân chính: quản lý yếu kém, chính sách tín dụng không phù hợp, và sự lỏng lẻo trong giám sát.
^ Nhóm nguyên nhân từ môi trường bên ngoài
Rủi ro tín dụng thường được xem là hệ quả của rủi ro hệ thống từ góc độ vĩ mô, thể hiện qua các vấn đề tài chính lớn như thay đổi chính sách tiền tệ, hệ thống pháp luật và lạm phát Những nguyên nhân này thường xuất hiện đột ngột, khó đoán và khó kiểm soát, dẫn đến thiệt hại lớn cho cả khách hàng và ngân hàng cho vay.
Sự thay đổi chính sách của Chính phủ là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến nền kinh tế, đặc biệt trong bối cảnh biến động như lạm phát và thất nghiệp Để giảm thiểu tác động tiêu cực, Chính phủ cần triển khai các chính sách kinh tế mới phù hợp, bao gồm chính sách tài chính, tiền tệ và đầu tư phát triển Những chính sách này sẽ có tác động trực tiếp đến các ngân hàng thương mại, ảnh hưởng đến hoạt động tài chính và đầu tư trong nền kinh tế.
Môi trường pháp lý ổn định và lành mạnh là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng thương mại hoạt động hiệu quả, ngược lại, môi trường pháp lý thiếu đồng bộ dễ dẫn đến tham ô và rủi ro tài chính Bên cạnh đó, môi trường tự nhiên với các biến động khí hậu ảnh hưởng lớn đến sản xuất, đặc biệt trong nông nghiệp, có thể gây tổn thất cho cả khách hàng và ngân hàng Khi thiên tai xảy ra, ngân hàng phải đồng hành và chia sẻ rủi ro với khách hàng, cho thấy mọi yếu tố tác động đến khách hàng đều ảnh hưởng gián tiếp đến hoạt động của ngân hàng thương mại.
Môi trường kinh tế xã hội của một quốc gia thường xuyên thay đổi và bị tác động bởi các biến động từ nền kinh tế toàn cầu.
Sự biến động trong các mối quan hệ quốc tế và quan hệ ngoại giao của Chính phủ đã tạo ra những rủi ro đáng kể cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
■4*- Nhóm nguyên nhân từ phía ngân hàng
Công tác kiểm tra nội bộ tại ngân hàng có ưu điểm vượt trội so với thanh tra của ngân hàng trung ương nhờ tính kịp thời và sâu sát Việc kiểm tra thường xuyên giúp lãnh đạo ngân hàng phát hiện sớm rủi ro, tìm hiểu nguyên nhân và đưa ra biện pháp khắc phục hiệu quả Ngược lại, nếu kiểm tra không được thực hiện thường xuyên, các sai sót của cán bộ quản lý tín dụng có thể bị bỏ qua, dẫn đến tổn thất lớn cho ngân hàng, thậm chí gây khó khăn trong việc phục hồi.
Cán bộ thiêu đạo đức và/ hoặc trình độ chuyên môn nghiệp vụ kém Nguồn
Nhân lực là yếu tố then chốt đối với sự thành công của doanh nghiệp, đặc biệt trong ngành ngân hàng, nơi rủi ro là một phần không thể tránh khỏi Đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro tín dụng Cán bộ ngân hàng, với vai trò tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, có khả năng tham gia vào các hành vi gian lận như làm giả hồ sơ vay hoặc nâng giá tài sản đảm bảo Hơn nữa, trình độ chuyên môn kém của cán bộ có thể dẫn đến những sai sót nghiêm trọng, tạo cơ hội cho khách hàng lợi dụng, chiếm dụng vốn ngân hàng, sử dụng vốn không đúng mục đích hoặc trì hoãn việc trả nợ.
Thiếu sự giám sát và quản lý sau khi vay là một vấn đề nghiêm trọng trong ngành ngân hàng, khi mà các ngân hàng thường chỉ chú trọng vào thẩm định trước khi cho vay mà lơ là việc kiểm tra và kiểm soát vốn sau khi vay Theo dõi nợ là trách nhiệm quan trọng của cán bộ tín dụng và ngân hàng, giúp đảm bảo khách hàng tuân thủ các điều khoản hợp đồng tín dụng và phát hiện cơ hội kinh doanh mới.
Sự hợp tác giữa các ngân hàng thương mại hiện nay còn thiếu chặt chẽ, đặc biệt khi một khách hàng vay tiền từ nhiều nguồn Khả năng trả nợ của khách hàng phụ thuộc vào mối quan hệ giữa các chủ nợ, và việc thiếu trao đổi thông tin có thể dẫn đến tình trạng nhiều ngân hàng cùng cho vay mà không cập nhật thông tin thường xuyên Điều này không chỉ làm tăng chi phí thông tin mà còn tiềm ẩn rủi ro lớn cho các ngân hàng khi tổn thất có thể xảy ra bất kỳ lúc nào Hơn nữa, cạnh tranh không lành mạnh trong việc thu hút khách hàng dẫn đến quá trình thẩm định trở nên sơ sài, trong khi một số ngân hàng lại quá chú trọng vào lợi nhuận mà chấp nhận rủi ro cao, bất chấp việc cho vay không an toàn.
Mở rộng hoạt động tín dụng quá mức có thể dẫn đến tăng rủi ro tín dụng Hành động này thường liên quan đến việc lựa chọn khách hàng không kỹ lưỡng, giảm khả năng giám sát của cán bộ tín dụng đối với việc sử dụng khoản vay và làm lỏng việc tuân thủ quy trình tín dụng.
4- Nhóm nguyên nhân từ phía khách hàng
Nhiều nguyên nhân từ phía khách hàng có thể dẫn đến tổn thất trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, bao gồm việc khách hàng có thể cố ý lừa đảo hoặc gặp khó khăn trong việc sử dụng vốn vay.
Việc sử dụng vốn sai mục đích là một vấn đề nghiêm trọng trong vay vốn ngân hàng Nhiều khách hàng có kế hoạch sử dụng vốn rõ ràng, nhưng một số lại cố tình sử dụng khoản vay không đúng với mục đích đã được ngân hàng phê duyệt Điều này không chỉ làm giảm khả năng hoàn trả nợ mà còn gây tổn thất lớn cho ngân hàng.
Khả năng quản lý kinh doanh kém là một yếu tố sống còn đối với các doanh nghiệp, đặc biệt là khi ban lãnh đạo thiếu kinh nghiệm trong lĩnh vực hoạt động của khách hàng Điều này có thể dẫn đến rủi ro lớn, gây thua lỗ và không khả năng trả nợ vay ngân hàng Tại Việt Nam, năng lực quản lý và kinh doanh của nhiều doanh nghiệp vẫn ở mức thấp, khiến họ khó nắm bắt thông tin kịp thời và thích nghi với cạnh tranh Khi dự án gặp khó khăn, khả năng trả nợ của khách hàng sẽ bị ảnh hưởng, dẫn đến rủi ro tín dụng không thể tránh khỏi.
Tình hình tài chính của nhiều doanh nghiệp hiện nay đang gặp khó khăn và thiếu minh bạch, đặc biệt là ở những khách hàng quy mô nhỏ với tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu cao Rủi ro gia tăng do việc ghi chép sổ sách kế toán không đầy đủ và chính xác, dẫn đến số liệu kế toán thường chỉ mang tính hình thức Phân tích tín dụng của ngân hàng vì thế cũng thiếu tính thực tế và xác thực Để đối phó với tình trạng này, nhiều ngân hàng đã coi tài sản thế chấp là biện pháp chính để phòng ngừa rủi ro tín dụng, nhưng đây là một sai lầm nghiêm trọng.
Tiêu c h í cơ bản đo lường rủi ro tín dụng trong hoạt động N H T M
4 Nhóm các chỉ tiêu trực tiếp
Chỉ tiêu nợ quá hạn
Nợ quá hạn được phản ánh:
Tông dư nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = I - : - X 100
Tông dư nợ cho vay được quy định trong thông tư 02/2013/TT - NHNN ngày 21/01/2013, trong đó nêu rõ "Khoản nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn" Chỉ tiêu nợ quá hạn không chỉ phản ánh rủi ro tín dụng mà còn thể hiện chất lượng tín dụng tại ngân hàng Chỉ tiêu này càng cao cho thấy chất lượng tín dụng càng kém và ngược lại.
Theo thông tư 02/2013/TT - NHNN, nợ xấu (NPL) được xác định là nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5, cho thấy khả năng thu hồi vốn gặp khó khăn Nợ xấu không chỉ là rủi ro thông thường mà còn tiềm ẩn nguy cơ mất vốn cho ngân hàng Chỉ tiêu nợ xấu phản ánh tình trạng này một cách rõ ràng.
Tỷ lệ chỉ tiêu này càng cao cho thấy chất lượng tín dụng giảm, đồng nghĩa với việc rủi ro tín dụng tăng lên Ngân hàng Thế giới đánh giá tỷ lệ dưới 5% là chấp nhận được, trong khi tỷ lệ từ 1 - 3% được coi là tốt.
Chỉ tiêu trích lập dự phòng và bù đắp rủi ro tín dụng
Theo thông tư 02/2013/TT - NHNN, "Dự phòng rủi ro" là khoản tiền được trích lập và hạch toán vào chi phí hoạt động nhằm dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Dự phòng rủi ro bao gồm hai loại: dự phòng cụ thể và dự phòng chung Chỉ tiêu dự phòng rủi ro tín dụng được xác định qua hai chỉ tiêu chính.
Dự phòng RRTD được trích lập
Tỷ lê trích lâp dư phòng RRTD = —-Z- -— X 100
Dư nợ cho vay bình quán
Dự phòng RRTD được ứích lập
Hẻ sỏ khả năng bù đâp các khoản cho vay bi mảt = —: - r—
Dư nợ có khả năng mât vồn
Các chỉ tiêu này đánh giá khả năng trích lập dự phòng cho tổn thất liên quan đến từng khoản nợ cụ thể, từ đó phản ánh chính xác hơn về rủi ro tín dụng Chỉ tiêu này cho biết mức độ dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) được trích lập có khả năng bù đắp cho khoản nợ có khả năng mất vốn.
4- Nhóm các chỉ tiêu giản tiếp
Tốc độ tăng trưởng tín dụng
Tăng trưởng tín dụng phản ánh sự gia tăng giá trị khoản cho vay theo thời gian, nhưng nếu tăng trưởng quá nóng, ngân hàng có thể mất kiểm soát chất lượng tín dụng Một số ngân hàng có thể gia tăng cấp tín dụng để che giấu tỷ lệ nợ xấu cao trước khi có thanh tra Tốc độ tăng trưởng tín dụng nóng là dấu hiệu cảnh báo về rủi ro tín dụng có thể gia tăng trong tương lai.
Tốc độ tăng trưởng tín dụng/ Tốc độ tăng tổng tài sản.
Tỷ lệ dư nợ tín dụng trên tổng tài sản, được gọi là hệ số rủi ro tín dụng, thường dao động từ 50-60% ở các ngân hàng hiện đại, cho thấy danh mục tài sản không quá tập trung vào tín dụng và giúp phân tán rủi ro Trong khi đó, ở các nước đang phát triển như Việt Nam, tỷ lệ này cao hơn, từ 70-80%, cho thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng lớn hơn Để giảm thiểu rủi ro, các ngân hàng cần đa dạng hóa danh mục tài sản nhằm phân tán rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.
Cơ cấu tín dụng có thế được chia theo ngành, loại hình doanh nghiệp, thời hạn tín dụng, loại tiền tệ hay theo tài sản đảm bảo.
Dư Ĩ1Ợ tín đụng của tùng thảnh phẩn kinh tế
Tỷ trọng dư n ợ tín đụng = - ị - -X 100
Chỉ tiêu này thể hiện quy mô tín dụng của từng thành phần kinh tế và mức độ tập trung đầu tư của ngân hàng vào khách hàng tại một thời điểm nhất định Việc tập trung quá nhiều vào một nhóm khách hàng có thể dẫn đến rủi ro cao và chất lượng tín dụng kém Theo thông tư số 36/2014/TT - NHNN, tổng mức dư nợ cấp tín dụng cho một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng, trong khi tổng dư nợ cho một khách hàng và người có liên quan không được vượt quá 25% vốn tự có của ngân hàng.
D ư n ợ tín dựng của từng lĩnh vưc
Chỉ tiêu này thể hiện quy mô của các lĩnh vực đầu tư và danh mục đầu tư của ngân hàng tại một thời điểm cụ thể Nếu ngân hàng tập trung quá nhiều vào một lĩnh vực, sẽ dẫn đến mức độ tập trung rủi ro cao Để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng cần thực hiện đa dạng hóa danh mục đầu tư.
Khái niệm quản trị rủi ro tín dụ n g
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) theo quy định của Ủy ban Basel là quá trình thiết lập cơ chế nhận biết, đo lường, quản lý và kiểm soát các rủi ro hiện tại và tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng Mục tiêu chính là tối đa hóa lợi nhuận đã điều chỉnh theo yếu tố rủi ro, đồng thời duy trì mức độ RRTD trong phạm vi chấp nhận được.
Quản trị rủi ro tín dụng, theo Nguyễn Văn Tiến (2015), là quá trình toàn diện bao gồm việc nhận diện, đo lường, đánh giá, kiểm soát và báo cáo rủi ro tín dụng Mục tiêu của quá trình này là tối đa hóa lợi nhuận trong giới hạn mức độ rủi ro tín dụng chấp nhận được.
Quy trình quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân h à n g
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) bao gồm bốn khâu chính: nhận biết, đo lường, ứng phó và kiểm soát rủi ro Để quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay hiệu quả, cần đảm bảo các công đoạn như phát hiện kịp thời, xác định và phân tích rủi ro đang tồn tại Việc định lượng rủi ro giúp ngân hàng có công cụ và biện pháp ứng phó thích hợp Quản lý rủi ro hiệu quả không có nghĩa là rủi ro không xảy ra, mà là khả năng xảy ra rủi ro trong mức độ dự đoán và ngân hàng đã chuẩn bị đủ nguồn lực để bù đắp cho những rủi ro đó.
^ Nhận diện rủi ro tín dụng Đây là việc nhận diện được các nguy cơ rủi ro tồn tại trong hoạt động cho vay
Sự phát triển của công nghệ và xu hướng toàn cầu hóa đã làm tăng số lượng và tần suất rủi ro trong lĩnh vực cho vay Do đó, một hệ thống quản trị rủi ro hiệu quả cần phải có khả năng nhận diện và đánh giá các rủi ro hiện hữu.
Sự thất bại trong kinh doanh thường có những dấu hiệu báo trước, vì vậy các ngân hàng cần chủ động nhận diện và ứng phó với RRTD Quản trị RRTD trong ngân hàng được thiết lập qua ba tuyến kiểm soát ở tất cả các cấp, đảm bảo việc nhận diện RRTD được thực hiện đồng bộ và hiệu quả.
Nhận biết RRTD thông qua mức độ tài sản có chịu rủi ro là một yếu tố quan trọng trong quản lý ngân hàng Việc xác định RRTD có thể dựa vào các giới hạn cấp tín dụng và tỷ lệ đảm bảo trong hoạt động ngân hàng Đồng thời, mức độ rủi ro của tài sản có cũng được xem xét để tính toán tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, đảm bảo sự ổn định tài chính cho ngân hàng.
Trước khi cấp tín dụng, việc nhận biết RRTD là rất quan trọng, với điều kiện khách hàng phải có tình hình tài chính lành mạnh và tài sản đảm bảo RRTD chủ yếu tập trung vào rủi ro lựa chọn đối nghịch, thể hiện qua những dấu hiệu như khách hàng nôn nóng vay tiền bằng mọi giá, chấp nhận lãi suất cao, không xem xét kỹ lưỡng các điều khoản hợp đồng, và dễ dàng chấp nhận các điều khoản bất lợi cho người vay.
Nhận biết RRTD sau khi cấp tín dụng: RRTD thường được biểu hiện bàng
Có 17 dấu hiệu cảnh báo sớm khả năng trả nợ của khách hàng, bao gồm việc khách hàng chậm trễ nộp báo cáo tài chính, né tránh hoặc cản trở cán bộ ngân hàng kiểm tra cơ sở sản xuất kinh doanh Ngoài ra, các chỉ số tài chính như thanh khoản giảm, hệ số nợ tăng và chỉ tiêu sinh lời giảm cũng là những dấu hiệu quan trọng Cuối cùng, tình trạng sản phẩm tiêu thụ chậm và hàng tồn kho tăng cũng phản ánh khả năng tài chính yếu kém của khách hàng.
Khi khách hàng xuất hiện một hoặc nhiều dấu hiệu bất thường, xác suất rủi ro tín dụng (RRTD) xảy ra là rất cao Việc nhận diện RRTD là bước quan trọng trong quản lý rủi ro của các ngân hàng, giúp họ có biện pháp hiệu quả để hạn chế các rủi ro này.
4ằ Đo lường rủi ro tớn dụng Đây thường được coi là bước quan trọng nhất trong quy trình quản trị RRTD
Các ngân hàng đánh giá và đo lường các loại rủi ro của khách hàng để xác định khả năng trả nợ thông qua nhiều phương pháp khác nhau Đo lường RRTD là quá trình sử dụng các công cụ và kỹ thuật nhằm xác định mức độ rủi ro tín dụng Việc đánh giá RRTD giúp xác định mức tổn thất tiềm ẩn, từ đó quyết định có chấp nhận hay từ bỏ rủi ro Đo lường RRTD cho phép ngân hàng nhận diện các tổn thất ngoài dự tính, làm cơ sở để định giá các khoản tín dụng tương ứng với mức rủi ro và tính toán, trích lập mức RRTD phù hợp Nhiều mô hình, bao gồm mô hình truyền thống và hiện đại, được sử dụng để đo lường RRTD, như các chỉ tiêu tài chính và mô hình lượng hóa VaR.
4- ủng phó rủi ro tín dụng Ưng phó RRTD bao gôm việc quản lý khoản vay, xây dựng các giới hạn rủi ro, xây dựng mức thẩm quyền với chi nhánh, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, xử lý nợ xấu và quản lý các khoản nợ có vấn đề.
Quản lý khoản vay: Ngân hàng phải thường xuyên đánh giá lại các khoản vay,
HỌC VIÊN NGÂN HÀNG TRUNG TÀM THÒNG TIN-THƯ VIÊN
Đánh giá tình hình tài chính của khách hàng là rất quan trọng để quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng cần phân tích việc sử dụng vốn vay và bảo đảm tiền vay nhằm phát hiện rủi ro tiềm ẩn Quá trình này dựa trên dữ liệu từ nhiều nguồn, bao gồm báo cáo định kỳ và báo cáo đặc biệt Kết quả đánh giá sẽ giúp ngân hàng thiết lập các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng hiệu quả.
Xây dựng giới hạn rủi ro là một yếu tố quan trọng giúp ngân hàng xác định mức rủi ro tối đa có thể chấp nhận để đạt được lợi nhuận mong muốn Khi thực hiện cho vay, các ngân hàng thương mại cần tuân thủ quy định về giới hạn tín dụng của Ngân hàng Nhà nước, đồng thời thiết lập giới hạn cho vay riêng cho từng ngành và lĩnh vực Điều này giúp giảm thiểu rủi ro và đảm bảo lợi nhuận ổn định.
Mức ủy quyền phán quyết là hạn mức tín dụng tối đa mà hội sở chính cấp cho chi nhánh, cho phép chi nhánh có quyền quyết định độc lập Hạn mức này được xác định dựa trên quy mô và điểm xếp hạng của từng chi nhánh, do đó, hội sở các ngân hàng sẽ giao hạn mức quyền phán quyết phù hợp cho mỗi chi nhánh.
Để giảm thiểu rủi ro tín dụng (RRTD), các ngân hàng thương mại (NHTM) cần phân loại nợ thành 5 nhóm khác nhau và trích lập dự phòng rủi ro theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Việc này bao gồm dự phòng chung và dự phòng cụ thể, đồng thời các NHTM phải định kỳ gửi báo cáo cho NHNN để đảm bảo tuân thủ quy định.
Xử lý nợ xấu và quản lý các khoản nợ có vấn đề là nhiệm vụ quan trọng của ngân hàng thương mại Ngân hàng cần thường xuyên phân tích tình hình nợ, đặc biệt chú trọng đến nợ xấu và nợ có vấn đề, nhằm đưa ra các biện pháp xử lý kịp thời khi rủi ro xảy ra Việc phân hướng xử lý cho các khoản nợ có vấn đề sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu thiệt hại và duy trì sự ổn định tài chính.
Cơ cấu lại thời hạn trả nợ, phát mại tài sản đảm bảo, bán nợ,
4- Kiêm soát rủi ro tín dụng
Kiểm soát RRTD bao gồm 3 hoạt động:
Kiểm soát trước khi cho vay là quá trình quan trọng trong việc thiết lập chính sách, thủ tục và quy trình cho vay Điều này bao gồm việc kiểm tra hồ sơ vay vốn và thẩm định, đảm bảo rằng các kiểm tra viên thực hiện đối chiếu với quy định để xác minh tính đầy đủ và hợp pháp của hồ sơ Bên cạnh đó, cần kiểm tra tính chính xác của các số liệu tính toán và thẩm định trên hồ sơ tín dụng, cũng như xem xét tờ trình cho vay và các hồ sơ liên quan để hiểu rõ quan điểm của các bên liên quan.
Nhũng nội dung co bản về Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thuong mại 1 9
Cán bộ tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc xem xét và phê duyệt các hồ sơ tín dụng Ý kiến của phụ trách bộ phận tín dụng là yếu tố then chốt trong quá trình này, giúp đảm bảo tính chính xác và hợp lý của các quyết định Đối với những trường hợp vượt thẩm quyền phán quyết, việc xét duyệt từ ban lãnh đạo và trình duyệt là cần thiết để đảm bảo các quyết định được đưa ra phù hợp với quy định và chính sách của tổ chức.
Kiểm soát trong quá trình cho vay là rất quan trọng để đảm bảo tính minh bạch và hợp pháp Cần kiểm tra kỹ hợp đồng tín dụng và quy trình giải ngân, bao gồm việc đối chiếu xác nhận của khách hàng với số liệu tại ngân hàng Điều này giúp phát hiện các trường hợp vay hộ, lập hồ sơ giải ngân chính xác, và ngăn chặn kê khai khống tài sản bảo đảm Ngoài ra, cán bộ tín dụng cần theo dõi việc thu nợ và lãi, đảm bảo chúng được nộp đúng quy định Cuối cùng, việc điều tra mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng là cần thiết để đảm bảo rằng khoản vay được sử dụng đúng cách, đồng thời thực hiện giám sát thường xuyên đối với khoản vay.
Kiểm soát sau khi cho vay là quá trình quan trọng bao gồm việc đôn đốc thu hồi nợ, kiểm soát tín dụng nội bộ một cách độc lập và đánh giá lại chính sách tín dụng Những hoạt động này giúp rút ra kinh nghiệm quý báu cho các năm tiếp theo.
1.2 Những nội dung co bản về Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.2.1 K hái quát về nội dung Basel 11
Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng (BCBS) được thành lập vào năm 1974 tại Basel, Thụy Sỹ, bởi các Ngân hàng Trung ương và cơ quan giám sát của 10 nước phát triển (G10) nhằm ngăn chặn sự sụp đổ hàng loạt của các ngân hàng trong thập kỷ 80 Hiện nay, các thành viên của uỷ ban bao gồm đại diện từ ngân hàng trung ương và cơ quan giám sát ngân hàng của các nước như Anh, Bỉ, Canada, Đức, Hà Lan và Hoa Kỳ.
Kỳ, Luxembourg, Nhật, Pháp, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sỹ và Ý ủ y ban được nhóm họp 4 lần trong một năm.
Hội đồng thư ký của Ủy ban Basel, được đề xuất bởi Ngân hàng Thanh toán Quốc tế tại Basel, bao gồm 15 thành viên là các nhà giám sát ngân hàng chuyên nghiệp từ các tổ chức tín dụng tài chính thành viên Ủy ban Basel không có cơ quan giám sát nào và các kết luận của Ủy ban này không có tính pháp lý, mà chỉ xây dựng và công bố tiêu chuẩn cùng hướng dẫn giám sát rộng rãi Ủy ban khuyến khích các tổ chức áp dụng những tiêu chuẩn chung thông qua các sắp xếp phù hợp với hệ thống quốc gia của họ, nhằm thúc đẩy việc áp dụng các phương pháp giám sát tốt nhất mà không can thiệp vào kỹ thuật giám sát của các nước thành viên.
Ủy ban báo cáo với thống đốc ngân hàng trung ương hoặc cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng của nhóm GIO nhằm tìm kiếm sự hỗ trợ cho các sáng kiến của ủy ban Các tiêu chuẩn bao quát nhiều vấn đề tài chính, với mục tiêu quan trọng là thu hẹp khoảng cách giám sát quốc tế dựa trên hai nguyên tắc cơ bản: (1) không ngân hàng nước ngoài nào được thành lập mà không chịu sự giám sát; và (2) việc giám sát phải tương xứng Tiến trình của hiệp ước vốn Basel có thể được tóm tắt như sau.
(1) Năm 1988, Hiệp ước vốn Basel đầu tiên (Basel I) ra đời và có hiệu lực từ 1992.
(2) Năm 1996, Basel I được bổ sung thêm rủi ro thị trường (được thực thi chậm nhất vào ngày 1/1/1998).
(3) Tháng 6/1999, đề xuất một khung Hiệp ước vốn mới với chương trình tư vấn lần thứ nhất (First Consultative Package - CPI).
(4) Tháng 1/2001, chương trình tư vấn lần thứ hai (CP2).
(5) Tháng 4/2003, chương trình tư vấn lần thứ ba (CP3).
(6) Quý 4/2003, phiên bản mới của Hiệp ước vốn (Basel II) được hoàn thiện.
(7) Tháng 1/2007, Basel II có hiệu lực.
Năm 2010, chuẩn mực vốn Basel III được giới thiệu và bắt đầu có hiệu lực từ năm 2013 Quy định này được thực hiện theo lộ trình kéo dài đến hết năm 2018, với việc áp dụng đầy đủ kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2019.
Hiệp ước vốn Basel II được hoàn thiện vào quý 4/2003 và chính thức có hiệu lực từ tháng 1/2010.
Mục tiêu của Basel II là nâng cao chất lượng và sự ổn định của hệ thống ngân hàng quổc tế.
Dưới đây là một số so sánh về các phiên bản của Basel qua các thời kỳ:
Basel 1 ằ*** aụ uiiau giua oasei 1 , oasei z ^
- Củng cố sự ổn định của toàn bộ hệ thống ngân hàng quốc tế;
- Thiết lập một hệ thống ngân hàng quốc tế thống nhất, bình đẳng nhằm giảm cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng quốc tể.
- Nâng cao chất lượng và sự ổn định của hệ thống ngân hàng quổc tế;
- Tạo lập và duy trì một sân chơi bình đẳng cho các ngân hàng hoạt động trên bình diện quốc tế;
Để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro, cần thúc đẩy việc áp dụng các thông lệ nghiêm ngặt hơn Điều này khác biệt so với Basel I, khi mà cơ chế điều tiết chủ yếu dựa vào tỷ lệ Hiện nay, xu hướng chuyển dần sang việc điều tiết dựa vào các dữ liệu nội bộ, thông lệ và các mô hình, nhằm cải thiện khả năng đánh giá và quản lý rủi ro trong các tổ chức tài chính.
- Tăng cường quản lý rủi ro, đảm bảo ổn định hoạt động ngân hàng;
Các thành viên đã đưa ra cơ chế giám sát chặt chẽ hơn cùng với nhiều quy định bổ sung, nhằm tăng cường vốn cho các ngân hàng lớn và thiết lập cơ chế giải quyết toàn cầu cho các doanh nghiệp gặp khó khăn.
- Tập trung vào một giải pháp quản lý rủi ro duy nhất là “yêu cầu vốn tối thiểu”.
- Tập trung vào 3 trụ cột, bao gồm:
+ Yêu cầu vốn tối thiểu.
Bổ sung yêu cầu quản lý thanh khoản và vốn đệm theo chu kỳ kinh tế là cần thiết, trong đó giới hạn tỷ lệ đòn bẩy vốn tối thiểu 3% đối với vốn cấp 1 của các ngân hàng quốc tế nhằm hạn chế việc hình thành đòn bẩy quá mức.
Khung đo lường rủi ro
Chỉ đề cập đến rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường
Bổ sung thêm ảnh hưởng của rủi ro hoạt động.
Ngoài ra, còn cung cấp một khung giải pháp cho các rủi ro mà ngân hàng đối mặt.
Tăng đáng kể yêu cầu về vốn để đổi phó với rủi ro thị trường.
Rà soát lại cách tiếp cận chuẩn mực trong việc tính toán rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, điều chỉnh giá trị tín dụng và rủi ro hoạt động là cần thiết để nâng cao tính nhạy cảm về rủi ro và khả năng so sánh rủi ro hiệu quả hơn.
Chỉ có một quy định chung một lựa chọn cho tất cả các ngân hàng
Các nhà quản lý quốc gia và ngân hàng có thể tham khảo danh sách các phương pháp và biện pháp khuyến khích nhằm lựa chọn trọng số rủi ro một cách hiệu quả Những phương pháp này không chỉ giúp cải thiện quản lý rủi ro mà còn tối ưu hóa quy trình ra quyết định trong lĩnh vực tài chính Việc áp dụng các biện pháp khuyến khích này sẽ góp phần nâng cao tính minh bạch và ổn định cho hệ thống tài chính quốc gia.
Basel I quy định từ 0 - 100 và ưu đãi hơn với các nước thuộc Tổ chức hợp tác và phát triển kinh tế (OECD)
Basel II quy định từ 0 - 150 hoặc hơn và không có đặc quyền nào, bao gồm cả phân cấp bên trong và bên ngoài.
Nhạy cảm vói rủi ro Đo đạc sơ bộ nên ít nhạy cảm với rủi ro
Basel II và Basel III đã nâng cao độ nhạy cảm đối với rủi ro bằng cách điều chỉnh yêu cầu vốn tương ứng với mức độ rủi ro gia tăng Đồng thời, các quy định này cũng yêu cầu công khai chi tiết về độ nhạy cảm rủi ro và chính sách quản lý rủi ro, nhằm tăng cường tính minh bạch và quản lý hiệu quả trong ngành ngân hàng.
Tạo lập và duy trì sân chơi bình đẳng cho các ngân hàng hoạt động quốc tế là rất quan trọng Đồng thời, việc chấp nhận các thông lệ nghiêm ngặt hơn trong quản lý rủi ro cần được đẩy mạnh Hai mục tiêu đầu tiên trong ba mục tiêu này là những điểm then chốt của Hiệp ước vốn Basel I, trong khi mục tiêu cuối cùng được bổ sung mới.
Hiệp ước Basel II được xây dựng dựa trên ba trụ cột chính: Trụ cột I quy định về vốn, bao gồm cả rủi ro hoạt động trong công thức tính vốn tối thiểu; Trụ cột II tập trung vào hoạt động thanh tra giám sát; và Trụ cột III thiết lập các nguyên tắc kỷ luật thị trường Để đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng, Ủy ban Basel đã đề ra 25 nguyên tắc cơ bản nhằm nâng cao hiệu quả giám sát ngân hàng.
M ột số kiến nghị
Trong hoạch định chính sách, cần cân nhắc hợp lý giữa các mục tiêu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ và phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng thương mại Việc tránh thắt chặt hoặc nới lỏng quá mức, cũng như không thay đổi định hướng đột ngột, là rất quan trọng để bảo đảm hoạt động hiệu quả của các ngân hàng thương mại.
Việc hoàn thiện hệ thống pháp luật là một yêu cầu cấp bách nhằm tạo ra môi trường pháp lý lành mạnh, khuyến khích sản xuất kinh doanh và đảm bảo sự an tâm cho các nhà đầu tư Nhà nước cần tiếp tục đổi mới môi trường kinh tế, coi đây là giải pháp tổng thể và cơ bản trong quá trình cải cách mọi lĩnh vực kinh doanh, đặc biệt là trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ.
Để ban hành và thực hiện các cơ chế chính sách pháp luật hiệu quả, cần nắm bắt nhanh chóng mọi phát triển của nền kinh tế xã hội Việc thu thập ý kiến đầy đủ và khách quan từ các cơ quan, ban ngành và doanh nghiệp là rất quan trọng nhằm đảm bảo sự chính xác, hiệu quả, công bằng và phù hợp với điều kiện thực tế trong quá trình thi hành.
Cần hoàn thiện các quy định pháp lý liên quan đến đảm bảo tiền vay, cho phép ngân hàng có quyền thanh lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ, nhằm cải thiện quy trình và thời gian xử lý Đồng thời, cần thúc đẩy thị trường tài chính, đặc biệt là thị trường liên ngân hàng và tiền tệ, để xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo cơ hội đầu tư, phân tán rủi ro và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Cuối cùng, việc hoàn thiện cơ sở hạ tầng kỹ thuật như hệ thống thông tin, kiểm toán và kế toán theo chuẩn quốc tế sẽ hỗ trợ phát triển nền kinh tế ổn định và bền vững, góp phần vào sự phát triển an toàn của các doanh nghiệp và ngân hàng thương mại.
3.3.2 Đ ối với Ngân hàng N hà nước
Trong thời gian qua, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã ban hành nhiều quy định nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng Tuy nhiên, rủi ro tín dụng vẫn luôn tiềm ẩn, cả từ nguyên nhân khách quan lẫn chủ quan Do đó, bài viết này sẽ đưa ra một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng trong ngành ngân hàng.
Phối hợp trong quản lý và điều hành kinh tế vĩ mô giữa NHNN và các bộ như
Bộ Kế hoạch Đầu tư, Bộ Tài chính và Bộ Công thương đang nỗ lực tăng cường tính thống nhất và hiệu quả trong quản lý kinh tế vĩ mô Các bộ này nhằm ứng phó kịp thời với những biến động xã hội trong và ngoài nước, tạo lập môi trường kinh tế vĩ mô ổn định, cùng với môi trường kinh doanh thuận lợi và minh bạch Điều này giúp tăng khả năng dự đoán, góp phần xây dựng nền tảng cho sự phát triển bền vững của nền kinh tế Việt Nam.
Nâng cao vai trò định hướng trong quản lý và tư vấn cho các ngân hàng thương mại (NHTM) thông qua việc tổng hợp và phân tích thông tin thị trường một cách thường xuyên Việc đưa ra các nhận định và dự báo khách quan, có tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng, sẽ giúp các NHTM có cơ sở tham khảo và định hướng trong việc hoạch định chính sách tín dụng Điều này không chỉ đảm bảo sự phát triển hợp lý mà còn giúp phòng ngừa rủi ro hiệu quả.
Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng và bảo vệ quyền lợi hợp pháp của các ngân hàng thương mại Cần quy định rõ trách nhiệm của các ngân hàng trong việc tuân thủ quy chế cho vay và bảo đảm tiền vay, đồng thời hạn chế các thủ tục pháp lý phức tạp, giúp giảm bớt khó khăn cho các ngân hàng thương mại.
Ngân hàng Nhà nước cần hợp tác chặt chẽ với các bộ ngành liên quan để xử lý nợ xấu, đặc biệt là giải quyết những khó khăn trong thủ tục pháp lý liên quan đến tài sản Cần có hướng dẫn cụ thể về trình tự, thủ tục và trách nhiệm của các tổ chức tín dụng, cơ quan công an, chính quyền cơ sở và Sở Tài nguyên và Môi trường Điều này sẽ tạo cơ sở pháp lý cho việc ban hành thông tư liên ngành, nhằm nâng cao hiệu quả phối hợp, đẩy nhanh tiến độ và cụ thể hóa từng công việc trong thi hành án.
Nghiên cứu và ban hành các quy định cụ thể cho các ngân hàng thương mại (NHTM) nhằm áp dụng hiệu quả các công cụ bảo hiểm tín dụng, bao gồm bảo hiểm tiền vay, quyền chọn và các công cụ tài chính phái sinh khác Đồng thời, cần tổ chức đào tạo và hướng dẫn các nghiệp vụ này để NHTM có thể đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, đồng thời phòng ngừa và phân tán rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Hệ thống ngân hàng Việt Nam đã trải qua giai đoạn tăng trưởng nhanh chóng, nhưng hệ thống quản trị rủi ro chưa phát triển kịp thời, dẫn đến nhiều khó khăn cho nền kinh tế vĩ mô Những hạn chế và yếu kém của ngân hàng dần lộ diện, khiến hệ thống ngân hàng hiện đang đối mặt với rủi ro cao và nguy cơ mất an toàn lớn Trong bối cảnh này, vai trò thanh tra và giám sát của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) trở nên đặc biệt quan trọng, cần được chú trọng để đảm bảo sự phát triển an toàn và lành mạnh của các tổ chức tín dụng, bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền, duy trì lòng tin của công chúng và đảm bảo việc chấp hành chính sách, pháp luật trong lĩnh vực ngân hàng.
107 tiền tệ và ngân hàng Đe đạt được những mục tiêu này NHNN cần quan tâm đến các vấn đề sau trong công tác thanh tra giám sát:
Thực hiện thanh tra và giám sát thường xuyên dưới nhiều hình thức là cần thiết để phát hiện và ngăn chặn kịp thời các vi phạm tiêu cực trong hoạt động tín dụng Điều này giúp đưa hoạt động tín dụng của ngân hàng trở lại quỹ đạo pháp luật.
Nội dung thanh tra và giám sát cần được thực hiện theo phương pháp giám sát dựa trên rủi ro, nhằm đánh giá các loại rủi ro mà ngân hàng thương mại (NHTM) phải đối mặt Đồng thời, cần xem xét khả năng quản trị rủi ro của ngân hàng thông qua hoạt động quản trị rủi ro nội bộ và chiến lược quản trị rủi ro của họ.
Chương trình thanh tra và giám sát cần được xây dựng một cách chi tiết và khoa học, với việc thu thập thông tin phải được phân tích kỹ lưỡng để tránh tính hình thức Nội dung thanh tra cần được cải tiến nhằm đảm bảo kiểm soát hiệu quả các ngân hàng thương mại (NHTM), đồng thời thể hiện vai trò cảnh báo, ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro mà không làm ảnh hưởng đến hoạt động của các NHTM.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM), cần xây dựng đội ngũ thanh tra và giám sát có nghiệp vụ chuyên môn vững vàng và phẩm chất đạo đức tốt Đội ngũ này cần được cập nhật thường xuyên về chính sách, pháp luật và thị trường để thực hiện công tác thanh tra hiệu quả Đồng thời, việc đưa ra các nhận định và kết luận chính xác sẽ hỗ trợ NHTM cải thiện hoạt động Ngoài ra, cần thiết phải xây dựng phương án bổ sung hoặc hoán đổi cán bộ thanh tra giữa các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước nhằm đảm bảo tính khách quan và tạo môi trường đa dạng cho cán bộ trong việc trau dồi nghiệp vụ.