CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Rủi ro tín dụng
Ngân hàng thương mại là doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá tiền tệ, luôn phải đối mặt với những rủi ro không thể lường trước Rủi ro là điều phổ biến trong cả tự nhiên và đời sống kinh tế, xã hội Hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cho thấy, trong nền kinh tế thị trường, rủi ro dễ xảy ra và đa dạng, bao gồm rủi ro tín dụng, thanh khoản, lãi suất và hối đoái, trong đó rủi ro tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất và được các nhà quản trị đặc biệt chú trọng.
Rủi ro tín dụng là một trong những loại rủi ro lâu đời và lớn nhất trong thị trường tài chính, ảnh hưởng nặng nề đến hoạt động ngân hàng Các khoản tín dụng thường chiếm hơn nửa tổng tài sản và tạo ra từ 70% - 90% thu nhập cho ngân hàng Loại rủi ro này cũng rất phức tạp, đòi hỏi ngân hàng phải áp dụng các giải pháp đồng bộ và hiệu quả để ngăn ngừa và giảm thiểu thiệt hại.
Theo PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, rủi ro tín dụng trong ngân hàng xảy ra khi ngân hàng không thu hồi được đầy đủ gốc và lãi của khoản vay, hoặc khi việc thanh toán gốc và lãi không được thực hiện đúng hạn.
Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng được định nghĩa là tổn thất có thể xảy ra khi tổ chức tín dụng không thu hồi được nợ đúng hạn Quy định này nêu rõ các tiêu chí phân loại nợ, đồng thời hướng dẫn trích lập và sử dụng dự phòng nhằm xử lý rủi ro tín dụng hiệu quả trong các hoạt động ngân hàng.
Nợ của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài có thể gặp phải 9 loại thất thoát do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ Mỗi khoản vay đều tiềm ẩn rủi ro, và hoạt động tín dụng phụ thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm cả đối tác và môi trường ngành nghề, nơi mà lợi nhuận cao thường đi kèm với rủi ro lớn Theo quan điểm quản lý ngân hàng, tỷ lệ tổn thất dự kiến cho hoạt động tín dụng được xác định trong chiến lược tổng thể Khi tỷ lệ tổn thất thực tế thấp hơn mức dự kiến, điều này được xem là thành công trong quản lý tín dụng của ngân hàng.
Rủi ro tín dụng là một phần không thể tránh khỏi trong hoạt động ngân hàng, và việc chấp nhận rủi ro là điều cần thiết Các ngân hàng cần đánh giá cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ giữa rủi ro và lợi ích để tìm kiếm những cơ hội mang lại lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận Để hoạt động hiệu quả, ngân hàng phải đảm bảo rằng mức rủi ro mà họ gánh chịu là hợp lý, có thể kiểm soát và nằm trong khả năng tài chính cũng như năng lực tín dụng của mình.
Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp xảy ra sau khi ngân hàng giải ngân vốn vay và trong quá trình khách hàng sử dụng vốn vay Do thông tin bất cân xứng, ngân hàng thường ở vào thế bị động, chỉ nhận biết thông tin về khó khăn hoặc thất bại của khách hàng sau khi sự việc đã xảy ra, dẫn đến việc ứng phó chậm trễ.
Rủi ro tín dụng có đặc điểm đa dạng và phức tạp, thể hiện qua nhiều nguyên nhân khác nhau gây ra rủi ro này, cũng như sự diễn biến và hậu quả khi rủi ro xảy ra Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng có thể rất phong phú, ảnh hưởng đến cả cá nhân lẫn tổ chức trong quá trình vay mượn và cho vay.
Từ môi trường kinh doanh
Tín dụng Ngân hàng là một hoạt động kinh doanh, do đó nó chịu tác động trực tiếp của môi trường kinh doanh vĩ mô, cụ thể như sau:
Rủi ro tín dụng có thể phát sinh từ các nguyên nhân bất khả kháng như thiên tai, dịch bệnh, lũ lụt, hạn hán và chiến tranh, dẫn đến những biến động tiêu cực ngoài dự kiến trong mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng.
Môi trường kinh tế bao gồm các yếu tố như chu kỳ kinh tế (phát triển, hưng thịnh, khủng hoảng, suy thoái), sự thay đổi chính sách kinh tế, lãi suất và tỉ giá Mỗi nền kinh tế đều có chu kỳ phát triển nhất định, trong đó thời kỳ phát triển mạnh giúp giảm rủi ro vỡ nợ nhờ vào hoạt động tín dụng an toàn Ngược lại, trong thời kỳ suy thoái, sản xuất đình trệ và ứ đọng vốn khiến khách hàng gặp khó khăn tài chính, làm gia tăng rủi ro tín dụng Khi nền kinh tế phát triển quá nóng, Ngân hàng Nhà Nước có thể thắt chặt chính sách tiền tệ, dẫn đến lãi suất cao hơn, làm tăng chi phí tài chính cho doanh nghiệp, trong khi doanh thu chưa tăng, khiến lợi nhuận giảm và rủi ro tín dụng gia tăng.
+ Môi trường chính trị, pháp luật:
Khi một quốc gia trải qua tình trạng chính trị bất ổn, với các cuộc chiến tranh, bạo loạn và đình công liên tục, hoạt động đầu tư của doanh nghiệp sẽ gặp nhiều khó khăn Điều này không chỉ ảnh hưởng đến khả năng kinh doanh của các công ty mà còn gây ra áp lực lớn lên các ngân hàng Nếu doanh nghiệp vay vốn từ ngân hàng thường xuyên thua lỗ và không thể trả nợ đúng hạn, rủi ro tín dụng sẽ gia tăng, đe dọa đến sự ổn định tài chính của các tổ chức tín dụng.
Hệ thống pháp luật thường xuyên thay đổi và thiếu sự nhất quán, dẫn đến sự chồng chéo giữa các văn bản pháp luật Sự không rõ ràng trong các quy định có thể tạo ra khe hở mà một số cá nhân lợi dụng, từ đó gây ra rủi ro đạo đức cho cán bộ tín dụng.
Trong bối cảnh toàn cầu hóa hiện nay, tín dụng trong nước và tín dụng quốc tế có mối liên hệ chặt chẽ Biến động kinh tế và chính trị quốc tế có thể tác động mạnh đến tín dụng nội địa Ví dụ, khủng hoảng tài chính có thể làm gián đoạn quan hệ thương mại giữa Việt Nam và các quốc gia khác, dẫn đến giảm sức mua hàng hóa và ứ đọng hàng tồn kho, từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng vay ngân hàng Hệ quả là ngân hàng sẽ phải đối mặt với rủi ro Ngoài ra, chiến tranh cũng tác động đến các quốc gia có quan hệ thương mại, ảnh hưởng đến việc mua nguyên vật liệu và tiêu thụ sản phẩm.
Nhận diện được những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng giúp cho ngân hàng chủ động hơn trong công tác phòng ngừa, quản trị rủi ro
Khách hàng thường gặp khó khăn trong việc sử dụng vốn vay một cách hiệu quả, do thiếu kinh nghiệm kinh doanh, năng lực quản lý yếu kém của Ban lãnh đạo, hoặc tình hình tài chính khó khăn dẫn đến mất khả năng thanh toán, từ đó không đủ khả năng trả nợ vay.
Rủi ro tín dụng thường xuất phát từ đạo đức kém của người vay, khi khách hàng có thể cố ý lừa đảo ngân hàng và sử dụng vốn vay không đúng mục đích, nhằm chiếm đoạt tài sản của ngân hàng.
- Một số rủi ro bất khả kháng có thể xảy ra như người vay không thực hiện trả nợ vì bỏ trốn, bị bệnh; chết, mất tích…
- Trường hợp bảo đảm bằng tài sản:
Hạn chế rủi ro tín dụng
1.2.1 Khái niệm hạn chế rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đối với ngân hàng, dẫn đến tổn thất cho ngân hàng Điều này bao gồm việc khách hàng không trả hoặc trả không đầy đủ cả gốc lẫn lãi đúng hạn.
Hạn chế rủi ro tín dụng là các biện pháp và nghiệp vụ nhằm giảm thiểu tổn thất trong quá trình cấp phép và quản lý tín dụng Mục tiêu là đảm bảo khách hàng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trả nợ, đồng thời giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng ở mức thấp nhất.
Đạo đức nghề nghiệp của con người ngày càng trở nên quan trọng, đóng vai trò then chốt trong việc giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Công nghệ ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro tín dụng, đặc biệt khi các ngân hàng thương mại (NHTM) ngày càng mở rộng quy mô về tổng tài sản và khối lượng giao dịch Những công cụ mà công nghệ ngân hàng cung cấp giúp cán bộ quản lý rủi ro tín dụng phát hiện sớm các rủi ro tiềm ẩn và cập nhật thông tin cần thiết một cách hiệu quả.
Các công cụ hỗ trợ hạn chế rủi ro tín dụng bao gồm: nhận diện dấu hiệu rủi ro tín dụng, phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng, đánh giá tài sản đảm bảo của khách hàng và tổng kết kinh nghiệm nhận diện gian lận Những công cụ này rất hữu ích trong việc giảm thiểu rủi ro tín dụng hiệu quả.
1.2.2 Nguyên tắc hạn chế rủi ro tín dụng a Phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro trước khi cho vay
Hoạt động ngân hàng và rủi ro tín dụng luôn tiềm ẩn những nguy cơ có thể phát sinh bất cứ lúc nào Để nâng cao sức mạnh của hệ thống tài chính, các ngân hàng thương mại cần triển khai các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, trong đó việc phát hiện sớm các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng là rất quan trọng Ngân hàng không chỉ cần quản lý tốt mà còn phải đối mặt với các vấn đề liên quan đến cấp tín dụng trong từng giai đoạn cụ thể.
Sự gia tăng các khoản tín dụng và nợ có vấn đề xảy ra khi khách hàng không thực hiện đầy đủ các điều khoản đã cam kết Nhiều người vay thiếu trách nhiệm và cố ý không trả nợ, dẫn đến vi phạm nghiêm trọng kỷ luật tài chính.
Nhóm dấu hiệu báo trước rủi ro trong ngành nghề kinh doanh bao gồm nhiều yếu tố quan trọng Đầu tiên, lượng hàng bán và lợi nhuận trong quá khứ là chỉ số đánh giá hiệu quả kinh doanh Thứ hai, độ bền của ngành nghề cho biết khả năng duy trì hoạt động trong thời gian dài Chính sách của Chính phủ cũng đóng vai trò quan trọng trong việc định hình môi trường kinh doanh Bên cạnh đó, các điều kiện lao động và cạnh tranh ảnh hưởng trực tiếp đến năng suất và sự phát triển của doanh nghiệp Cuối cùng, chu kỳ của ngành nghề kinh doanh cần được xem xét để dự đoán xu hướng và tiềm năng tăng trưởng trong tương lai.
Những dấu hiệu cảnh báo rủi ro trong kinh doanh bao gồm kế hoạch chiến lược không đồng nhất, giao dịch mua bán quy mô lớn, và việc tái cấu trúc công ty Các yếu tố như sụt giảm giá cổ phiếu, thay đổi nhu cầu thị trường, và tác động của công nghệ hoặc quy định cũng đóng vai trò quan trọng Hơn nữa, việc giới thiệu hoặc hủy bỏ sản phẩm và dịch vụ chủ chốt, cùng với sự thiếu phân biệt trong sản phẩm có chi phí cao và chất lượng sản phẩm giảm sút, đều là những chỉ báo cần được chú ý.
Nhóm dấu hiệu báo trước thông qua thông tin tài chính bao gồm các yếu tố như kiểm soát tài chính yếu kém và sự không thống nhất trong báo cáo, báo cáo muộn hoặc không đầy đủ, trì hoãn trong việc chuẩn bị các báo cáo tài chính, hiện tượng hạch toán sáng tạo hay "tô vẽ tài chính", thay đổi đơn vị kiểm toán, giảm khả năng tài chính, tỷ lệ nợ gia tăng, lỗ và các khoản dự phòng lớn, ngoài dự kiến, cùng với việc có hiện tượng sai phạm hoặc thanh toán chậm các nghĩa vụ Việc giám sát các khoản cho vay cũng là một yếu tố quan trọng trong việc nhận diện những dấu hiệu này.
Sau khi khoản vay được phê duyệt và phân loại, cán bộ tín dụng cần theo dõi và giám sát chặt chẽ để phát hiện rủi ro Việc chú ý đến các tình huống cụ thể là điều quan trọng để đảm bảo an toàn tài chính.
Khách hàng có dấu hiệu trì hoãn hoặc gây khó khăn cho ngân hàng trong việc kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay và hoạt động tài chính Việc này diễn ra mà không có giải thích minh bạch và thuyết phục, cho thấy sự không tuân thủ các quy định và vi phạm pháp luật trong quan hệ tín dụng Hơn nữa, khách hàng chậm gửi hoặc trì hoãn việc gửi báo cáo tài chính theo yêu cầu, cũng mà không cung cấp lý do rõ ràng.
Khách hàng thường đề nghị gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần mà không đưa ra lý do rõ ràng hoặc thiếu các căn cứ thuyết phục Điều này dẫn đến việc chậm thanh toán các khoản nợ khi đến hạn, gây khó khăn cho quá trình quản lý tài chính.
Tài sản bảo đảm không đạt tiêu chuẩn và giá trị của nó đã giảm so với mức định giá khi cho vay Có dấu hiệu cho thấy tài sản có thể đã được cho thuê, bán, trao đổi hoặc thậm chí đã biến mất, không còn tồn tại.
Khách hàng đang kỳ vọng vào các nguồn thu nhập bất thường ngoài hoạt động sản xuất kinh doanh chính và phương án vay vốn để trả nợ hoặc đảo nợ.
Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng
Có nhiều chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng của một ngân hàng Song có thể kể đến một vài chỉ tiêu quan trọng sau:
1.3.1 Các chỉ tiêu phản ánh nợ quá hạn
Nợ quá hạn xảy ra khi khách hàng không thanh toán toàn bộ hoặc một phần tiền gốc hoặc lãi vay đúng hạn Để đánh giá mức độ rủi ro, người ta sử dụng chỉ tiêu tỷ lệ tổng dư nợ có nợ quá hạn.
Chỉ tiêu "Tổng dư nợ có nợ quá hạn" bao gồm toàn bộ dư nợ của khách hàng, cả đến hạn và chưa đến hạn, từ khi xuất hiện món nợ quá hạn đầu tiên Điều này giúp phản ánh chính xác hơn mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng Chỉ tiêu khách hàng có nợ quá hạn cũng là một yếu tố quan trọng trong việc đánh giá chất lượng tín dụng.
Tỷ lệ nợ quá hạn Tổng dư nợ có nợ quá hạn
Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn Tổng số khách hàng quá hạn Tổng số KH có dư nợ x 100%
Chỉ tiêu này cho biết tỷ lệ khách hàng vay vốn quá hạn trong số 100 khách hàng Nếu tỷ lệ này cao, điều đó cho thấy chính sách tín dụng của ngân hàng không hiệu quả Hơn nữa, nếu chỉ tiêu này thấp hơn chỉ tiêu “Nợ quá hạn”, điều này cho thấy nợ quá hạn chủ yếu tập trung vào những khách hàng lớn; ngược lại, nếu chỉ tiêu này cao hơn chỉ tiêu “Nợ quá hạn”, nợ quá hạn sẽ tập trung vào những khách hàng nhỏ.
1.3.2 Các chỉ tiêu phản ánh nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu là chỉ số quan trọng trong việc đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng, cho biết trong 100 đồng tổng dư nợ, có bao nhiêu đồng là nợ xấu Nợ xấu không chỉ phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn mà còn cho thấy rằng vốn của ngân hàng đang đối mặt với nguy cơ mất vốn, vượt ra ngoài mức độ rủi ro thông thường.
1.3.3 Chỉ tiêu phản ánh tỷ lệ mất vốn
Dư nợ mất vốn là các khoản nợ thuộc nhóm 5, và tỷ lệ mất vốn cao cho thấy thiệt hại lớn cho ngân hàng, phản ánh những khoản tín dụng bị mất mà ngân hàng phải dùng quỹ dự phòng để bù đắp Khi tỷ lệ mất vốn vượt quá 2%, điều này thường chỉ ra rằng chất lượng tín dụng đang gặp vấn đề.
1.3.4 Các chỉ tiêu trích lập dự phòng và bù đắp rủi ro tín dụng a Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Tùy thuộc vào mức độ rủi ro, các tổ chức tín dụng (TCTD) phải trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) từ 0% đến 100% giá trị từng khoản cho vay, sau khi đã trừ giá trị tài sản bảo đảm (TSBĐ) đã được định giá lại Do đó, ngân hàng có danh mục cho vay rủi ro cao sẽ có tỷ lệ trích lập dự phòng cao hơn, thường dao động từ 0% đến 5%.
Tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD Dư nợ bình quân
Dự phòng RRTD đã trích lập trong kỳ
Tỷ lệ xoá nợ Dư nợ bình quân
Tỷ lệ xoá nợ Dư nợ bình quân Xoá nợ
Theo quy chế hiện hành, những khoản nợ khó đòi sẽ được xoá và được bù đắp bởi quỹ dự phòng RRTD Tỷ lệ xoá nợ cao tại ngân hàng cho thấy tỷ lệ mất vốn lớn, phản ánh chất lượng tín dụng thấp Khi tỷ lệ này vượt quá 2%, chất lượng tín dụng của ngân hàng sẽ bị xem là có vấn đề.
1.3.5 Các chỉ tiêu phân tán rủi ro:
- Giới hạn cho vay tối đa một khách hàng theo quy định của pháp luật
- Phân tán rủi ro theo ngành kinh tế
- Phân tán rủi ro theo khu vực địa lý
- Dư nợ cho vay 10 khách hàng lớn nhất trên tổng dư nợ
1.3.6 Mức độ tập trung tín dụng
Mức độ tập trung tín dụng phản ánh tỷ trọng đầu tư vốn tín dụng theo từng đối tượng khách hàng, nhóm khách hàng, ngành nghề, thời hạn, loại tiền tệ và khu vực địa lý Mức độ này phụ thuộc vào chính sách tín dụng của từng ngân hàng, được điều chỉnh theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) trong từng thời kỳ.
Mức độ tập trung tín dụng theo đối tượng khách hàng được đánh giá qua hai tiêu chí chính: mức độ tập trung vào từng khách hàng riêng lẻ và mức độ tập trung vào các nhóm khách hàng.
Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, tổng dư nợ cho vay cho một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng Đồng thời, tổng mức cho vay và bảo lãnh đối với một nhóm khách hàng liên quan cũng không được vượt quá 25% vốn tự có của tổ chức tín dụng.
Theo quy định của NHNN, tổng dư nợ cho vay đối với một nhóm khách hàng có liên quan không được vượt quá 50% vốn tự có của TCTD, trong khi tổng mức cho vay và bảo lãnh không được vượt quá 60% vốn tự có Mặc dù việc dồn vốn tín dụng vào một nhóm khách hàng có thể mang lại lợi nhuận cao hơn, nhưng đồng thời cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro.
Mức độ tập trung tín dụng theo thời hạn phản ánh tỷ trọng vốn tín dụng mà ngân hàng phân bổ cho các hình thức tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn trong danh mục đầu tư Việc dồn vốn vào một hình thức tín dụng cụ thể càng nhiều sẽ dẫn đến mức độ rủi ro cao hơn cho ngân hàng.
Mức độ tập trung tín dụng theo loại tiền phản ánh tỷ trọng vốn tín dụng được đầu tư vào VNĐ hoặc ngoại tệ, tùy thuộc vào chính sách tín dụng của từng ngân hàng trong các giai đoạn khác nhau Khi ngân hàng dồn vốn vào một loại tiền tệ nhất định, lợi nhuận từ loại tiền đó sẽ tăng cao, nhưng đồng thời cũng kéo theo mức độ rủi ro cao hơn.
Mức độ tập trung tín dụng theo ngành nghề kinh doanh phản ánh việc phân bổ vốn tín dụng theo các lĩnh vực kinh tế khác nhau Điều này cho thấy sự dồn vốn vào các ngành nghề cụ thể, ảnh hưởng đến sự phát triển kinh tế tổng thể.
Mức độ tập trung tín dụng theo khu vực địa lý phản ánh mức độ đầu tư vốn tín dụng của ngân hàng vào các khách hàng trong và ngoài nước Khu vực mà ngân hàng cho vay nhiều nhất chính là thị trường mục tiêu mà ngân hàng hướng đến.
Bài học kinh nghiệm về hạn chế rủi ro tín dụng của một số NHTM trong và ngoài nước
Hoạt động tín dụng tại nhiều quốc gia trên thế giới đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra lợi nhuận cho các ngân hàng Mức độ phát triển tín dụng phụ thuộc vào tình hình kinh tế, công nghệ và năng lực của từng quốc gia Các hình thức tín dụng có thể bao gồm cho vay thông thường giữa người vay và người cho vay, cho vay ủy thác qua tổ chức tín dụng khác, hoặc cho vay dựa trên các sản phẩm phái sinh kết hợp với thị trường chứng khoán và bất động sản Dưới đây là một số kinh nghiệm trong việc hạn chế rủi ro tín dụng từ một số quốc gia trên thế giới.
- Kinh nghiệm của Nhật Bản: Bài học quan trọng có thể rút ra từ kinh nghiệm
35 của các ngân hàng Nhật cụ thể như sau:
Chính sách mở rộng tín dụng của các ngân hàng Nhật Bản đã vượt quá quy mô an toàn, dẫn đến việc cho vay không chặt chẽ và cạnh tranh gay gắt, gây ra các khoản lỗ lớn Do đó, các ngân hàng cần chủ động đánh giá tiềm năng rủi ro của khách hàng trong cả tương lai gần và xa, nhằm có biện pháp xử lý kịp thời.
Nếu ngân hàng gặp phải lãi lỗ vượt quá khả năng xử lý của các ngân hàng thương mại, Nhà nước sẽ can thiệp bằng cách sử dụng quỹ quốc gia, và điều này có thể dẫn đến việc thay thế ban điều hành của các ngân hàng.
Các ngân hàng thường không nhận thức đầy đủ về hậu quả nghiêm trọng khi xây dựng phương án xử lý nợ cho khách hàng vay rủi ro, dẫn đến việc không thể giải quyết mức lỗ lãi nhanh chóng và hiệu quả Trong khi đó, các ngân hàng Nhật Bản đã thành công trong việc xử lý tài sản không thu hồi được nhờ sự can thiệp của Tổ chức Dịch vụ Tài chính (Financial Service Agency), cơ quan này đã thúc đẩy các ngân hàng thực hiện dự phòng cần thiết và xử lý các khoản nợ xấu, giúp giảm thiểu tình trạng lỗ lãi kéo dài trong nhiều năm.
- Kinh nghiệm của Trung Quốc: Qua nghiên cứu thị trường tín dụng tại Trung
Quốc cho thấy nguyên nhân các khoản nợ xấu xuất phát từ:
Dư nợ tín dụng tăng nhanh chóng, nhưng việc cho vay chủ yếu tập trung vào các lĩnh vực ngoài thị trường truyền thống và dựa vào tài sản thế chấp, người bảo lãnh, cùng danh tiếng, mà không đánh giá đúng nguồn trả nợ chính.
+ Trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng có nhiều hạn chế so với tiêu chuẩn;
Các tiêu chuẩn an toàn tín dụng đã bị nới lỏng, dẫn đến việc cho vay với kỳ vọng rằng tài sản hình thành từ vốn vay sẽ có giá trị cao Tuy nhiên, tình trạng sốt và giảm giá nhà đất nghiêm trọng tại Thượng Hải gần đây đã làm cho những kỳ vọng này trở nên vô nghĩa Giá bất động sản sụt giảm nghiêm trọng, khiến trị giá thế chấp không đủ bù đắp cho khoản vay, dẫn đến thanh khoản kém và gia tăng nguy cơ không trả được nợ Đồng thời, tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản thế chấp cũng đang ở mức quá cao.
Cho vay đảm bảo bằng chính cổ phiếu ngân hàng; Cơ cấu khoản vay không hiệu quả, vượt khả năng chi trả; Thiếu văn bản hóa thỏa thuận cụ thể về mục đích, cách sử dụng khoản vay và kế hoạch trả nợ.
Giám sát sau giải ngân là yếu tố quan trọng trong việc quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại ở Trung Quốc Việc thiếu giám sát đối với các khoản cho vay xây dựng, như không thực hiện kiểm tra thực địa, không theo dõi tiến độ rút vốn và thiếu hồ sơ pháp lý đầy đủ, đã dẫn đến nhiều vấn đề Ngoài ra, việc không thu thập và phân tích các báo cáo trong suốt thời gian hiệu lực của khoản vay cũng làm gia tăng rủi ro Ngân hàng cần nhận diện sớm các dấu hiệu cảnh báo như chu kỳ luân chuyển tồn kho chậm, khoản phải thu gia tăng và chu kỳ các khoản phải trả kéo dài để xử lý kịp thời, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng hiệu quả hơn.
Dựa trên nghiên cứu về các ngân hàng cho vay thành công tại Mỹ, các chuyên gia đã tổng hợp những kinh nghiệm quý báu trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng, bao gồm một số giải pháp hiệu quả.
Các ngân hàng thường ưu tiên cho vay đối với những khách hàng truyền thống, những người đã xây dựng và duy trì mối quan hệ lâu dài với ngân hàng Chính sách này giúp ngân hàng nắm rõ tình hình tài chính và các rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng, từ đó cung cấp tư vấn và hỗ trợ kịp thời.
Để được xem xét tài trợ, người đi vay cần chứng minh kinh nghiệm kinh doanh của mình và thường phải thế chấp cả tài sản cá nhân lẫn tài sản doanh nghiệp Việc yêu cầu tài sản đảm bảo, dù có cần thiết hay không, nhằm tạo động lực tâm lý cho bên vay trong việc thực hiện khoản vay.
Các đơn vị cho vay hiệu quả thường chú trọng vào việc đảm bảo tính thống nhất và kiểm soát trong quyết định cho vay Dù quy trình xem xét khoản vay có thể khác nhau giữa các bên cho vay lớn và nhỏ, cả hai đều cần có ít nhất một cán bộ không thuộc bộ phận thẩm định để xem xét và phê duyệt khoản vay cuối cùng Quy trình này giúp loại bỏ những rủi ro trong việc ra quyết định.
Để đảm bảo tính thống nhất, kiểm soát và hiệu quả trong việc thẩm định khoản vay, cần tập trung việc phê duyệt vào một cán bộ hoặc một nhóm cán bộ, thay vì rải rác 37 quyết định phê duyệt cuối cùng từ nhiều nguồn khác nhau.
Cán bộ cho vay cần phải có trách nhiệm đối với khoản vay, vì quyết định tín dụng chỉ hiệu quả khi thông tin được trình bày và phân tích đầy đủ Hầu hết các đơn vị cho vay đều tin tưởng vào sự trách nhiệm của cán bộ trong quá trình này Mặc dù không có quy định cụ thể về việc phạt cán bộ khi xảy ra nợ khó đòi, nhưng họ vẫn cần hỗ trợ trong việc thu hồi các khoản vay này.
Các đơn vị cho vay hiện nay áp dụng hệ số tín nhiệm cho các khoản vay mới và thường xuyên thẩm định lại hệ số này trong suốt thời gian vay Tất cả các đơn vị này đều có hệ thống chấm điểm tín nhiệm hoặc đang phát triển chương trình chấm điểm Trong một chương trình tiêu chuẩn, khoản vay mới sẽ được gán một giá trị thể hiện mức rủi ro tại thời điểm thẩm định Trong suốt thời gian vay, giá trị này có thể được điều chỉnh dựa trên lịch sử trả nợ của bên vay và các yếu tố khác Khi phát hiện trục trặc, các đơn vị cho vay đều có phương pháp để nhận diện và theo dõi các khoản nợ xấu.
Hệ thống này khác với chấm điểm tín dụng, được sử dụng trước đó để ra quyết định vay vốn
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG
Tổng quan về Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương
2.1.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương a Thông tin chung
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương (VietinBank – Chi nhánh Chương Dương) có trụ sở tại: Số 32 ngõ
Ngân hàng VietinBank – Chi nhánh Chương Dương, tọa lạc tại 298 đường Ngọc Lâm, Phường Ngọc Lâm, Quận Long Biên, Hà Nội, được thành lập vào tháng 8 năm 1988 Chi nhánh này được hình thành từ việc tách Ngân hàng Nhà nước huyện Gia Lâm thành Ngân hàng Công thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương và Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp huyện Gia Lâm Đến đầu năm 1993, chi nhánh này được nâng cấp thành Ngân hàng Công thương khu vực Chương Dương, trực thuộc Ngân hàng Công thương Việt Nam.
Dưới đây là một số thông tin chính về Chi nhánh:
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương
Địa chỉ: Số 32, ngõ 298 Ngọc Lâm, quận Long Biên, thành phố Hà Nội
Số điện thoại cũ: 04 3827 2725 và 04 3827 2726 (Mã vùng cũ)
Số Fax: 024 3873 5055 b Cơ cấu tổ chức
Cơ cấu tổ chức tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương như sau:
Ban lãnh đạo: Gồm 1 Giám đốc và 5 Phó Giám đốc
Tổng số có 21 phòng ban nghiệp vụ bao gồm:
+ Phòng Khách hàng doanh nghiệp
+ Phòng Kế toán giao dịch
+ Phòng Tổ chức Hành chính
+ Phòng Tiền tệ Kho quỹ
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương có mô hình tổ chức chia thành ba khối nghiệp vụ chính và các phòng giao dịch, được thể hiện rõ ràng qua sơ đồ tổ chức.
Sơ đồ 2.1 Mô hình tổ chức của Ngân hàng Công thương Việt Nam
(Nguồn: Phòng Tổ chức Hành chính tại VietinBank – Chi nhánh Chương Dương)
Các bộ phận và phòng ban tại VietinBank - Chi nhánh Chương Dương hoạt động liên kết chặt chẽ với nhau Ban giám đốc giữ vai trò quyết định cao nhất trong việc định hướng phát triển của chi nhánh và thực hiện quản lý, giám sát trực tiếp.
Phòng kế toán giao dịch
Phòng tiền tệ kho quỹ
Phòng giao dịch bán lẻ
Phòng giao dich hỗn hợp
44 giúp cho Chi nhánh có được những thành công hơn nữa trong quá trình hoạt động và phát triển của mình c Lĩnh vực hoạt động
Hoạt động chính của VietinBank – Chi nhánh Chương Dương bao gồm việc thực hiện các giao dịch ngân hàng như huy động và nhận tiền gửi ngắn hạn, trung hạn và dài hạn từ tổ chức và cá nhân Ngân hàng cũng cung cấp các khoản vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn dựa trên tính chất và khả năng nguồn vốn Ngoài ra, chi nhánh thực hiện thanh toán giữa các tổ chức và cá nhân, giao dịch ngoại tệ, dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế, chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác, cùng với các dịch vụ ngân hàng khác được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho phép.
2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương a Hoạt động huy động vốn
Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương Đơn vị: tỷ đồng
I Theo thành phần kinh tế
(Nguồn: Phòng Tổng hợp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương)
Tổng nguồn vốn huy động của VietinBank - Chi nhánh Chương Dương đã có sự biến đổi rõ rệt qua các năm Năm 2017, ngân hàng ghi nhận tổng nguồn vốn huy động đạt 16.210 tỷ đồng, vượt 6,5% so với kế hoạch đã đề ra.
Từ năm 2017 đến 2019, Chi nhánh VietinBank Chương Dương đã đạt được những kết quả huy động vốn ấn tượng, với tổng nguồn vốn năm 2018 đạt 17.426 tỷ đồng, hoàn thành 93,44% kế hoạch, trong khi năm 2019 đạt 15.873 tỷ đồng, giảm 1.553 tỷ đồng so với năm trước nhưng vẫn hoàn thành 85,67% nhiệm vụ Sự tăng trưởng này chủ yếu đến từ việc ngân hàng đã mở rộng các hình thức huy động như tiết kiệm siêu linh hoạt cho trẻ em và tiết kiệm kết hợp với bảo hiểm, cùng với các hoạt động quảng bá sản phẩm và dịch vụ mới Mặc dù năm 2019 gặp khó khăn do chính sách quỹ hỗ trợ doanh nghiệp, nhưng VietinBank Chương Dương vẫn giữ vững vị thế là một trong những chi nhánh hàng đầu của hệ thống, cho thấy hiệu quả trong công tác huy động vốn và tạo nền tảng vững chắc cho hoạt động cho vay trong tương lai.
- Theo kì hạn gửi tiền
Tiền gửi được phân loại thành hai nhóm chính: tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi có kỳ hạn Dữ liệu từ bảng dưới đây cho thấy rằng tiền gửi không kỳ hạn đang có xu hướng gia tăng cả về số lượng lẫn quy mô qua các năm Cụ thể, vào năm 2017, lượng tiền gửi không kỳ hạn đạt mức đáng kể.
973 tỷ đồng, chiếm khoảng 6% tổng nguồn vốn, năm 2018 là 1.185 tỷ đồng, chiếm 6,8%, tăng 212 tỷ đồng so với năm 2017 (tương ứng với tỷ lệ tăng 21,78%), năm
2019 là 1.270 tỷ đồng, chiếm 8% tổng nguồn vốn, tăng 85 tỷ đồng (tương ứng với tỷ lệ tăng 7,2%) so với năm 2018
Trong giai đoạn từ năm 2017 đến 2019, lượng tiền gửi không kỳ hạn tại VietinBank – Chi nhánh Chương Dương đã tăng trưởng mạnh mẽ nhờ việc tiếp cận thành công một số dự án có vốn đầu tư.
Chi nhánh Chương Dương của VietinBank đã thu hút một lượng lớn ngoại tệ từ 47 nước ngoài lớn Để mở rộng mạng lưới, Chi nhánh đã hợp tác với các đối tác công nghệ, bao gồm GoViet Sự hiện diện của đông đảo nhân viên GoViet đã tạo ra nguồn tiền gửi không kỳ hạn đáng kể cho Chi nhánh.
- Theo thành phần kinh tế
Bảng số liệu 2.1 cho thấy nguồn vốn từ các tổ chức kinh tế luôn chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng nguồn vốn huy động của Chi nhánh Cụ thể, năm 2017, nguồn vốn này đạt 10.850 tỷ đồng, chiếm 66,93% tổng huy động Đến năm 2018, con số này tăng lên 11.255 tỷ đồng, chiếm 64,59% và tăng 405 tỷ đồng so với năm 2017.
Năm 2019, chỉ tiêu tiền gửi giảm xuống còn 9.552 tỷ đồng nhưng vẫn ở mức cao Lượng tiền gửi của các tổ chức kinh tế có xu hướng tăng trong hai năm 2017-2018, sau đó giảm trong năm 2019, do ngân hàng chủ yếu phục vụ doanh nghiệp và tổ chức kinh tế Trong bối cảnh kinh tế khó khăn, các doanh nghiệp tìm kiếm kênh đầu tư an toàn và ổn định, khiến ngân hàng trở thành nơi tiếp nhận nguồn vốn dồi dào Điều này không chỉ đáp ứng nhu cầu huy động vốn của ngân hàng mà còn là phương thức đầu tư sinh lời cho các tổ chức kinh tế.
Theo bảng số liệu 2.1, có sự chênh lệch rõ rệt giữa nguồn tiền huy động bằng VNĐ và ngoại tệ quy đổi Cụ thể, vốn huy động bằng VNĐ năm 2017 đạt 15.886 tỷ đồng, tăng lên 16.939 tỷ đồng vào năm 2018, tương ứng với mức tăng 6,62% Tuy nhiên, đến năm 2019, vốn huy động VNĐ giảm xuống còn 15.238 tỷ đồng, giảm 10,04% so với năm 2018 Ngược lại, nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng cơ cấu huy động, với 324 tỷ đồng năm 2017 và 487 tỷ đồng năm 2018.
Năm 2019, tổng tiền gửi bằng VNĐ đạt 635 tỷ đồng, cho thấy tâm lý người tiêu dùng trong việc găm giữ ngoại tệ để chống lạm phát Nguyên nhân một phần là do lãi suất tiền gửi tối đa bằng USD thấp, dẫn đến lãi suất huy động ngoại tệ của các ngân hàng luôn ở mức thấp, chỉ khoảng 4%/năm.
48 vào năm 2019), chênh lệch lớn với lãi suất huy động nội tệ (do VietinBank không áp dụng lãi suất đối với đồng ngoại tệ, đặc biệt là USD)
Trong ba năm qua, nguồn huy động vốn chủ yếu của ngân hàng chủ yếu đến từ tiền gửi của các tổ chức kinh tế Trong đó, tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi bằng nội tệ chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn huy động được.
Bảng 2.2 Tình hình dư nợ của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương năm 2017 - 2019 Đơn vị: Tỷ đồng
Trung và dài hạn (tỷ đồng) 3.586 3.817 3.193 231 6,44% -624 -16,35%
Theo phân khúc khách hàng 5.123 5.872 5.235 749 14,62% -637 -10,85%
Cá nhân hộ gia đình 360 412 524 52 14,44% 112 27,18%
Cho vay không có TSBĐ (%) 55% 52% 47%
(Nguồn: Phòng Tổng hợp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Chương Dương)
Biểu đồ 2.1 Mô tả dư nợ cho vay tại VietinBank – Chi nhánh Chương Dương trong ba năm từ 2017 đến 2019
Dư nợ cho vay của Chi nhánh Chương Dương hiện đạt khoảng 5.500 tỷ đồng, tăng từ 5.123 tỷ đồng vào năm 2017 Năm 2018, dư nợ tăng 749 tỷ đồng, tương đương 14,62% so với năm trước Tuy nhiên, năm 2019 chứng kiến sự sụt giảm mạnh, khi dư nợ giảm 637 tỷ đồng, tương đương 10,85% Sự biến động này phản ánh sự thay đổi trong nguồn vốn huy động, với năm 2019 ghi nhận sự giảm sút, ảnh hưởng đến dư nợ cho vay Điều này cho thấy ban lãnh đạo Chi nhánh đã có sự điều chỉnh hợp lý trong việc sử dụng nguồn vốn huy động vào hoạt động cho vay, nhằm duy trì sự cân đối giữa huy động và cho vay.
Thực trạng hoạt động tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương
Chi nhánh Chương Dương, một trong những chi nhánh hàng đầu của VietinBank, sở hữu mạng lưới khách hàng đa dạng, bao gồm các tập đoàn nhà nước, doanh nghiệp tư nhân và hộ gia đình Đặc biệt, hầu hết khách hàng tín dụng tại đây đều có tiềm lực tài chính mạnh mẽ và lịch sử trả nợ uy tín Theo quy định của VietinBank, khách hàng tín dụng được phân loại thành ba nhóm chính: doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, và khách hàng bán lẻ.
Khách hàng doanh nghiệp lớn là những doanh nghiệp có doanh thu thuần hàng năm từ 500 tỷ đồng trở lên, đóng góp đáng kể cho lợi nhuận của Chi nhánh Nhóm khách hàng này mang lại từ 70% - 75% tổng lợi nhuận hàng năm cho Chi nhánh, thể hiện tầm quan trọng của họ trong hoạt động kinh doanh Một số khách hàng tiêu biểu và truyền thống của Chi nhánh bao gồm Tập đoàn Dầu khí Việt Nam, Tập đoàn Điện lực Việt Nam, Hợp tác xã Song Long và Công ty TNHH Nhựa Việt Nhật.
Khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ là những doanh nghiệp có doanh thu thuần hàng năm từ 20 tỷ đồng đến dưới 500 tỷ đồng, chiếm phần lớn trong số các khách hàng tín dụng tại Chi nhánh Phân khúc này đóng góp đáng kể vào doanh thu và lợi nhuận chung của chi nhánh Một số doanh nghiệp tiêu biểu trong phân khúc này bao gồm Công ty Cổ phần Cơ khí Điện lực, Công ty Richy Miền Nam, và Công ty TNHH Hội Vũ.
Khách hàng bán lẻ bao gồm các doanh nghiệp có doanh thu thuần dưới 20 tỷ đồng, cá nhân và hộ gia đình Tất cả các tổ chức tín dụng, trong đó có VietinBank – Chi nhánh Chương Dương, đều chú trọng phát triển lĩnh vực bán lẻ Chi nhánh áp dụng các chính sách và ưu đãi về phí và lãi suất khác nhau tùy theo từng loại hình khách hàng, đảm bảo tính cạnh tranh với các tổ chức tín dụng khác và tối đa hóa lợi ích cho khách hàng.
Nguồn khách hàng của Chi nhánh rất đa dạng, điều này góp phần giúp Chi nhánh giảm thiểu rủi ro tín dụng (RRTD) có thể xảy ra Tình hình nợ quá hạn hiện tại cần được xem xét kỹ lưỡng để đảm bảo sự ổn định tài chính.
Bảng 2.6 Tình hình nợ quá hạn tại Chi nhánh Đơn vị : Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Tỷ lệ nợ quá hạn (%) 0,9% 1,75% 1,08%
(Nguồn : Phòng Tổng hợp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh
Trong năm 2019, Chi nhánh đã ghi nhận sự chuyển biến tích cực trong tình hình nợ quá hạn, với số dư nợ giảm từ 102,6 tỷ đồng (1,75% tổng dư nợ) năm 2018 xuống còn 56,4 tỷ đồng (1,08% tổng dư nợ) năm 2019 Kết quả này phản ánh nỗ lực lớn lao của ngân hàng trong việc cải thiện quản lý nợ.
Dư nợ quá hạn của Chi nhánh chủ yếu tập trung vào cho vay ngắn hạn Năm
Năm 2018, nợ quá hạn ngắn hạn của VietinBank – Chi nhánh Chương Dương đạt 60,5 tỷ đồng, chiếm 58,97% tổng nợ quá hạn Đến năm 2019, nợ quá hạn ngắn hạn giảm xuống còn 40,6 tỷ đồng về số tuyệt đối, nhưng lại tăng lên 71,99% trong tỷ lệ so với tổng nợ quá hạn Nguyên nhân cho sự tăng tỷ lệ này là do các hoạt động thu hồi nợ của ngân hàng trong năm 2019.
59 hồi đợi khoản nợ xấu trung dài hạn của Công ty Cổ phần Cảng Cần Thơ, số tiền là
Bảng 2.7 Nợ quá hạn theo thời hạn và theo thành phần kinh tế Đơn vị : Tỷ đồng
Số tiền Tỷ lệ Số tiền % Số tiền %
Tổng dư nợ quá hạn 45,9 100% 102,6 100% 56,4 100%
Theo thành phần kinh tế
- Hộ gia đình và cá nhân 4,4 9,59% 3,8 3,7% 3,2 5,68%
(Nguồn : Phòng Tổng hợp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh
Cơ cấu nợ quá hạn theo thành phần kinh tế cho thấy nợ quá hạn chủ yếu tập trung ở doanh nghiệp ngoài quốc doanh, với 60,9 tỷ đồng (59,36% tổng nợ quá hạn) vào năm 2018 Đối với doanh nghiệp quốc doanh, nợ quá hạn là 37,9 tỷ đồng (36,94% tổng nợ) Đến năm 2019, nợ quá hạn của doanh nghiệp ngoài quốc doanh giảm xuống 20,7 tỷ đồng (36,70% tổng dư nợ), trong khi doanh nghiệp quốc doanh giảm nhẹ còn 32,5 tỷ đồng (57,62% tổng nợ quá hạn) Nguyên nhân chủ yếu là do nền kinh tế bão hòa trong một số lĩnh vực như xây dựng và xi măng, khiến doanh nghiệp ngoài quốc doanh hoạt động không hiệu quả và không thực hiện nghĩa vụ với ngân hàng.
Nợ xấu là một tiêu chí quan trọng trong việc đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng, bên cạnh chỉ tiêu nợ quá hạn Hãy cùng xem xét tình hình nợ xấu của Chi nhánh qua bảng dưới đây.
Bảng 2.8 Tình hình nợ xấu của Chi nhánh Đơn vị : Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
(Nguồn : Phòng Tổng hợp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh
Tỷ lệ nợ xấu của Chi nhánh có xu hướng tăng trong năm 2018, đạt 1,19% vào ngày 31/12/2018, với sự gia tăng chủ yếu từ khoản nợ xấu 45,6 tỷ đồng của Công ty Cổ phần Cầu 12 Mặc dù nợ xấu tăng so với năm 2017, tỷ lệ này vẫn thấp hơn mức trung bình toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam là 1,89% Đến năm 2019, nợ xấu giảm do xử lý được 39,8 tỷ đồng nợ nhóm III Mặc dù tỷ lệ nợ xấu hiện tại nằm trong tầm kiểm soát, vẫn còn nhiều khoản nợ khó thu hồi cần được phân tích và đánh giá để có giải pháp xử lý phù hợp Những kết quả này cho thấy chất lượng tín dụng tại Chi nhánh đang được cải thiện.
Chi nhánh thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Dựa trên phân loại nợ, Chi nhánh tiến hành trích lập dự phòng và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động tín dụng Định kỳ hàng tháng và hàng quý, Chi nhánh thực hiện phân loại nợ, trích lập dự phòng, xét duyệt các khoản nợ rủi ro, và lập phương án thu hồi nợ đã xử lý rủi ro.
Bảng 2.9: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tại Chi nhánh Đơn vị : Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Số tiền trích lập dự phòng 10,6 20,9 16,8
(Nguồn : Phòng Tổng hợp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh
Trong năm 2017, VietinBank đã trích lập dự phòng rủi ro với số tiền 10,6 tỷ đồng, tăng lên 20,9 tỷ đồng vào năm 2018, tương ứng với mức tăng 10,3 tỷ đồng so với năm trước Tuy nhiên, vào năm 2019, số tiền trích lập dự phòng giảm xuống còn 16,8 tỷ đồng Sự giảm này chủ yếu là do Chi nhánh đã thu hồi thành công các khoản nợ xấu từ Công ty Cổ phần Cảng Cần Thơ, Công ty Cổ phần Cầu 12, và Công ty Cổ phần ô tô Xuân Kiên Điều này phản ánh nỗ lực của Ban lãnh đạo và bộ phận xử lý nợ trong việc giảm thiểu rủi ro cho VietinBank.
2.2.2 Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương
*Ý nghĩa của việc thiết lập quy trình tín dụng
Việc thiết lập và cải tiến liên tục quy trình tín dụng là rất quan trọng cho hoạt động tín dụng của ngân hàng, giúp nâng cao chất lượng và giảm thiểu rủi ro tín dụng Quy trình tín dụng hợp lý không chỉ tăng cường hiệu quả mà còn có tác động tích cực đến quản trị ngân hàng.
- Quy trình tín dụng làm cơ sở cho việc phân định trách nhiệm và quyền hạn của từng bộ phận liên quan trong hoạt động tín dụng
- Quy trình tín dụng làm cơ sở cho việc thiết lập các hồ sơ và thủ tục vay vốn về mặt hành chính
- Quy trình tín dụng chỉ rõ mối quan hệ giữa các bộ phận liên quan trong hoạt động tín dụng
Quy trình tín dụng tại VietinBank – Chi nhánh Chương Dương được tuân thủ theo các bước sau:
- Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng:
Là bước đầu tiên quan trọng trong quy trình tín dụng, việc này diễn ra ngay sau khi cán bộ tín dụng gặp gỡ khách hàng có nhu cầu vay vốn Tùy thuộc vào từng trường hợp cụ thể, cán bộ tín dụng sẽ hướng dẫn khách hàng chuẩn bị hồ sơ với các thông tin cần thiết khác nhau Thông thường, một bộ hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cần thu thập những thông tin cơ bản từ khách hàng.
+ Thông tin về năng lực pháp lý và năng lực hành vi của khách hàng
+ Thông tin về khả năng sử dụng và hoàn trả vốn của khách hàng
+ Thông tin về bảo đảm tín dụng
Chi nhánh sẽ yêu cầu khách hàng phải lập và nộp cho ngân hàng các loại giấy tờ sau:
+ Giấy đề nghị vay vốn
+ Giấy tờ chứng minh tư cách pháp nhân của khách hàng
+ Phương án sản xuất kinh doanh và kế hoạch trả nợ, hoặc dự án đầu tư + Báo cáo tài chính của thời kì gần nhất
+ Các giấy tờ liên quan đến tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh nợ vay + Các giấy tờ liên quan khác nếu cần thiết
Phân tích tín dụng là quá trình đánh giá khả năng tài chính hiện tại và tiềm năng của khách hàng trong việc sử dụng và hoàn trả vốn tín dụng, bao gồm cả gốc và lãi Mục tiêu chính của phân tích này là xác định những rủi ro tiềm ẩn có thể ảnh hưởng đến ngân hàng và dự đoán khả năng kiểm soát các rủi ro đó.
Đánh giá về hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương
Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý RRTD hợp lý
Với phương châm “An toàn hiệu quả - hội nhập quốc tế - phát triển bền vững”, VietinBank – Chi nhánh Chương Dương đã thực hiện những thay đổi cơ bản trong mô hình tổ chức và hoạt động để tự chủ tài chính, công khai minh bạch và nâng cao độ tín nhiệm Việc thành lập các bộ phận như Phòng Khách hàng theo phân khúc, Phòng Hỗ trợ tín dụng và Phòng Tổng hợp đã giúp tách bạch chức năng, nhiệm vụ, từ đó nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng (RRTD).
Chất lượng nợ chuyển biến theo chiều hướng tích cực
Trong giai đoạn 2017 – 2019, tình hình nợ quá hạn và nợ xấu đã có sự chuyển biến tích cực, với cả số lượng và tỷ trọng đều giảm Điều này chứng tỏ rằng các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng đã mang lại kết quả khả quan so với giai đoạn trước.
Chính sách và quy định tín dụng tại VietinBank - Chi nhánh Chương Dương đang được hoàn thiện, với định hướng tín dụng cho một số ngành và vùng kinh tế cụ thể Việc phân cấp thẩm định đã giúp hoạt động tín dụng của Chi nhánh phát triển đúng hướng, đảm bảo an toàn và hiệu quả, đồng thời giảm thiểu rủi ro.
Trong thời gian qua, Chi nhánh đã nhanh chóng tuân thủ các quy định của Trụ sở chính, đồng thời cải thiện sự phối hợp giữa các phòng ban Mục tiêu chung của chúng tôi là phát triển bền vững và giảm thiểu tối đa rủi ro tín dụng.
Phân loại nợ và trích lập DPRR: mặc dù việc phân loại nợ của VietinBank
Chi nhánh Chương Dương chưa tuân thủ đầy đủ quy định của NHNN, nhưng việc phân loại nợ theo chất lượng tín dụng và nguyên nhân phát sinh rủi ro đã giúp Chi nhánh đánh giá khả năng trả nợ và xác định nguồn trả nợ cho dự án Đồng thời, đây cũng là cơ sở quan trọng để áp dụng biện pháp xử lý phù hợp với từng khoản nợ quá hạn Hơn nữa, phân loại nợ còn cung cấp thông tin cần thiết để Chi nhánh phòng ngừa rủi ro bằng cách hạn chế cho vay đối với các chủ đầu tư có dự án nợ quá hạn và lãi treo.
Việc trích lập quỹ DPRR tại Chi nhánh Chương Dương được thực hiện theo đúng quy định của Chính phủ, Bộ Tài chính và Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Mặc dù chưa dựa trên chất lượng tín dụng, quỹ DPRR đã được hình thành để bù đắp thiệt hại do nguyên nhân khách quan theo quyết định của cấp có thẩm quyền Để xử lý rủi ro, VietinBank – Chi nhánh Chương Dương đã tiến hành các biện pháp cần thiết.
Tổ xử lý nợ bao gồm Ban Giám đốc, Phòng khách hàng và Phòng tổng hợp đã phối hợp chặt chẽ để đạt được kết quả tích cực Tỷ lệ nợ quá hạn của Chi nhánh giảm xuống còn 1,08% trong năm 2019, từ mức 1,75% của năm 2018, trong khi tỷ lệ nợ xấu cũng giảm từ 1,19% xuống 0,65% Đây là nỗ lực lớn của Chi nhánh trong việc cơ cấu lại dư nợ và xử lý nợ xấu, góp phần lành mạnh hóa tình hình tài chính.
Hạn chế trong công tác quản lý rủi ro tín dụng của Chi nhánh được thể hiện rõ qua các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh, chất lượng tín dụng và khả năng tiềm ẩn rủi ro trong danh mục tín dụng.
Quy trình cấp tín dụng còn bất cập
Phòng khách hàng của Chi nhánh đảm nhận đầy đủ ba chức năng và chịu trách nhiệm cho mọi khâu chuẩn bị khoản vay, dẫn đến việc tập trung nhiều công việc tại một nơi mà thiếu sự chuyên môn hóa, ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định Việc bộ phận tín dụng vừa tìm kiếm, tiếp xúc khách hàng vừa phân tích họ có thể gây ra sự thiếu khách quan và tiềm ẩn rủi ro lớn cho ngân hàng.
Bộ phận tín dụng thường đối mặt với áp lực phát triển và mở rộng số lượng khách hàng, dẫn đến việc họ có thể phân tích khách hàng theo hướng tích cực hơn so với thực tế Điều này nhằm mục đích được phê duyệt cho vay và đảm bảo đạt chỉ tiêu về dư nợ.
Cán bộ tín dụng cần đảm bảo thực hiện đầy đủ các giai đoạn từ hướng dẫn lập hồ sơ, tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ đến thẩm định các thông tin liên quan đến khách hàng, bao gồm pháp lý, uy tín, tài chính và tài sản đảm bảo Tuy nhiên, áp lực về thời gian trả lời khách hàng theo quy định khiến cán bộ tín dụng khó có đủ thời gian thu thập thông tin một cách đầy đủ, dẫn đến việc phân tích sơ sài và không đánh giá đúng thực trạng của khách hàng.
Quy trình cấp tín dụng hiện nay vẫn còn cồng kềnh và phức tạp, đặc biệt là đối với việc cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như cá nhân, thường giống hệt quy trình dành cho khách hàng doanh nghiệp lớn Sự tương đồng này dẫn đến lãng phí nguồn nhân lực và tài lực của Chi nhánh trong việc xử lý các khoản tín dụng.
Quyết định cấp tín dụng cho một khoản vay hoặc khách hàng thường dựa vào các đặc điểm riêng của khoản vay hoặc khách hàng đó, mà chưa xem xét tác động của chúng đến tổng thể rủi ro của danh mục đầu tư Điều này bao gồm việc đánh giá theo ngành, lĩnh vực kinh tế, khu vực địa lý và các sản phẩm cụ thể.
Chất lượng tín dụng thường chưa được đánh giá đúng mức, dẫn đến việc tuân thủ quy trình tín dụng không nghiêm ngặt, như thẩm định sơ sài và hồ sơ tài sản thế chấp thiếu đầy đủ yếu tố pháp lý Một số cán bộ tín dụng (CBTD) khi quyết định cho vay thường dựa vào yếu tố chủ quan về tài sản bảo đảm, mà chưa chú trọng đến hiệu quả của phương án hoặc dự án vay vốn Điều này cho thấy một bộ phận CBTD còn yếu về chuyên môn nghiệp vụ.
Trong 81 vụ việc, nhận thức về pháp luật còn hạn chế, không đáp ứng kịp thời yêu cầu nhiệm vụ trong bối cảnh mới Điều này dẫn đến việc trong quá trình thẩm định và quyết định cho vay, vẫn xảy ra tình trạng cho vay vượt khả năng thanh toán của khách hàng.
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
Định hướng hoạt động của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam -
3.1.1 Định hướng kinh doanh thời kỳ 2020 – 2024
Theo tầm nhìn kinh doanh 2020 – 2024 của Chủ tịch Hội đồng Quản trị VietinBank, Chi nhánh Chương Dương cam kết đạt được các chỉ tiêu phát triển đã đề ra, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và phục vụ khách hàng tốt hơn.
Tập trung vào việc huy động nguồn vốn, đặc biệt từ dân cư, các tổ chức kinh tế và xã hội, là rất quan trọng Cần chú trọng đến việc huy động nguồn vốn trung và dài hạn, bao gồm cả vốn nội tệ và ngoại tệ.
Mở rộng cho vay cho các thành phần kinh tế có hiệu quả và các dự án khả thi với tình hình tài chính lành mạnh, đồng thời đảm bảo tuân thủ đầy đủ các quy định Tiếp tục nâng cao chất lượng tín dụng và chú trọng vào việc thu hồi nợ xấu.
Chúng tôi cam kết nâng cao chất lượng phục vụ cho các loại hình dịch vụ và sản phẩm, đảm bảo hiệu quả, nhanh chóng, chính xác và thuận lợi, đáp ứng nhu cầu thị hiếu trong cơ chế thị trường.
VietinBank - Chi nhánh Chương Dương cam kết triển khai mạnh mẽ và hiệu quả công tác quảng cáo, nhằm nâng cao thương hiệu uy tín của ngân hàng Chúng tôi tập trung vào việc quảng bá kịp thời các dịch vụ và sản phẩm công nghệ hiện đại, phù hợp với thị hiếu của khách hàng, từ đó nâng cao giá trị thương hiệu của VietinBank.
Để kiện toàn và ổn định bộ máy tổ chức, cần tiếp tục triển khai đào tạo và đào tạo lại toàn diện cho các nghiệp vụ tín dụng, kế toán, và thanh toán quốc tế Đặc biệt, việc nâng cao trình độ ngoại ngữ và tin học là rất quan trọng để đáp ứng yêu cầu phát triển.
Công tác thi đua và phát động phong trào thi đua của cơ quan, các đoàn thể công đoàn và Đoàn thanh niên cần được thực hiện thường xuyên và liên tục, gắn liền với từng đợt, kỳ hoạt động để nâng cao hiệu quả và tạo động lực cho mọi thành viên tham gia.
Để đánh giá kết quả kinh doanh quý năm, cần thông báo đến toàn thể cán bộ nhân viên Việc này không chỉ giúp mọi người nắm bắt tình hình mà còn tạo cơ hội để học hỏi từ những điển hình tốt trong toàn Chi nhánh.
3.1.2 Mục tiêu kinh doanh năm 2020
Dựa trên kế hoạch kinh doanh năm 2020 từ Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Giám đốc Chi nhánh VietinBank Chương Dương đã xác định mục tiêu kinh doanh cho năm 2020.
Bảng 3.1 Kế hoạch kinh doanh năm 2020 của VietinBank – Chi nhánh
TT Chỉ tiêu Thực hiện năm 2019
2 Ngoại tệ quy đổi VNĐ 635 1.056 421 66,30%
2 Cho vay trung dài hạn 3.193 3.550 357 11,18%
(Nguồn: Kế hoạch kinh doanh năm 2020 của VietinBank – Chi nhánh Chương
Định hướng tăng trưởng tín dụng
Dự kiến kế hoạch dư nợ năm 2020 là 6.096 tỷ VNĐ quy đổi, tăng 858 tỷ đồng so năm 2019 trong đó:
- Dư nợ ngắn hạn là 2.543 tỷ đồng tăng 501 tỷ đồng so năm 2019
- Dư nợ trung, dài hạn là 3.550 tỷ đồng tăng 357 tỷ đồng so năm 2019
Tổng dư nợ ngắn hạn tăng chủ yếu phục vụ các đơn vị truyền thống như Hợp tác xã Song Long và các doanh nghiệp nhỏ và vừa để mua nguyên vật liệu và thanh toán L/C nhập khẩu Dư nợ trung và dài hạn cũng tăng 357 tỷ đồng, chủ yếu để giải ngân các dự án đã được VietinBank – Chi nhánh Chương Dương phê duyệt từ cuối năm 2019 và tiếp cận một số dự án mới.
Dự án xây dựng và mở rộng khu đô thị Lê Trọng Tấn do Tập đoàn Geleximco - Công ty Cổ phần thực hiện đã được phê duyệt với hạn mức giải ngân 500 tỷ đồng Trong năm 2020, dự kiến sẽ giải ngân 200 tỷ đồng cho dự án này.
Dự án xây dựng nhà máy sản xuất nhựa của Công ty TNHH Nhựa Việt Nhật có tổng nhu cầu đầu tư lên tới 100 tỷ đồng, trong đó đã giải ngân 15 tỷ đồng Dự kiến, trong năm 2020, công ty sẽ tiếp tục giải ngân thêm 85 tỷ đồng cho dự án này.
- Dự án xây khu nghỉ dưỡng Lạc Thủy – Hòa Bình của Công ty Cổ phần Tập đoàn Thái Bình Dương, dự kiến giải ngân 200 tỷ đồng
Ngoài ra để thực hiện tốt công tác tín dụng Chi nhánh tiếp tục áp dụng các giải pháp sau:
Mở rộng cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh như Công ty Cổ phần và Công ty Trách nhiệm hữu hạn, cũng như cho vay tiêu dùng cho cán bộ công nhân viên và lực lượng vũ trang, nhằm thúc đẩy phát triển kinh tế và hỗ trợ nhu cầu tài chính của người lao động.
Rà soát tình hình tài chính và kinh doanh của các thành phần kinh tế có dư nợ vay là cần thiết để xác định và thực hiện cơ cấu lại nợ Đồng thời, cần áp dụng các biện pháp cụ thể nhằm thu hồi nợ đã được cơ cấu.
- Thực hiện nghiêm túc quy trình tín dụng như thẩm định dự án, kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay
Phân tích tài chính doanh nghiệp định kỳ 6 tháng là phương pháp quan trọng giúp phân loại và lựa chọn doanh nghiệp có tiềm năng, từ đó mở rộng đầu tư tín dụng một cách hợp lý Việc này không chỉ giúp tối ưu hóa nguồn vốn mà còn hạn chế rủi ro nợ quá hạn, đảm bảo sự phát triển bền vững cho các khoản đầu tư.
Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương
Dựa trên việc phân tích thực trạng chất lượng tín dụng tại VietinBank – Chi nhánh Chương Dương, tôi đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả trong việc phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro tín dụng tại chi nhánh này.
3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực thông qua công tác đào tạo, đào tạo lại
Trình độ của cán bộ tín dụng đóng vai trò then chốt trong việc nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Những cán bộ có năng lực và chuyên môn vững vàng sẽ góp phần quyết định thành công của ngân hàng, không chỉ trong hiện tại mà còn trong tương lai Do đó, việc đào tạo và phát triển đội ngũ cán bộ tín dụng là vô cùng cần thiết.
Đào tạo cán bộ là nhiệm vụ quan trọng và liên tục, đòi hỏi phải phân loại cán bộ theo chức danh trước khi tổ chức các khóa học để tối ưu hóa thời gian và chi phí Cán bộ tín dụng cần nắm vững các văn bản hướng dẫn chuyên môn và khả năng truyền đạt thông tin một cách chính xác Hình thức đào tạo ngắn ngày nên tập trung vào việc tổ chức các lớp tập huấn dựa trên nội dung văn bản của Trung ương, kết hợp với tình hình thực tế địa phương, đồng thời xây dựng chương trình cụ thể và thực hiện đánh giá kết quả sau khóa học.
Do đó, Chi nhánh cần có những biện pháp để nâng cao hơn trách nhiệm, trình độ chuyên môn, kỹ thuật và kinh nghiệm của cán bộ tín dụng:
Để nâng cao hiệu quả công tác đào tạo, chi nhánh cần phối hợp với các tổ chức ngân hàng tài chính quốc tế nhằm trao đổi kinh nghiệm và cập nhật kiến thức mới về thẩm định khách hàng và nghiệp vụ tín dụng, giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng Đặc biệt, nhân sự tại bộ phận quản lý rủi ro, cụ thể là cán bộ Phòng Hỗ trợ tín dụng, cần đảm bảo tiêu chuẩn về kiến thức quản trị rủi ro và tín dụng Hơn nữa, tất cả cán bộ phải có tối thiểu 03 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng để được làm việc tại phòng này.
Hỗ trợ tín dụng của Chi nhánh
Chi nhánh ngân hàng cần thiết lập rõ ràng các ưu đãi về chế độ thưởng phạt, cùng với quy định cụ thể về trách nhiệm và quyền lợi của nhân viên Điều này sẽ tạo động lực, nâng cao tinh thần trách nhiệm và khuyến khích sự năng động, sáng tạo trong công việc của mỗi nhân viên.
Để nâng cao trình độ cho cán bộ tín dụng, việc tổ chức các buổi thảo luận và họp phân tích là rất cần thiết Những hoạt động này không chỉ giúp trao đổi thông tin và kinh nghiệm giữa các cán bộ mà còn rút ra những bài học quý giá từ thực tiễn Thông qua việc thảo luận các mặt tích cực và hạn chế trong công tác tín dụng, cán bộ, đặc biệt là những người ở cấp cơ sở, có thể học hỏi thêm kiến thức và cải thiện kỹ năng của mình.
3.2.2 Bổ sung nhân sự cho Phòng Hỗ trợ tín dụng
Trong mọi hoạt động, yếu tố con người luôn đóng vai trò quan trọng và quyết định Do đó, VietinBank – Chi nhánh đặt con người lên hàng đầu trong chiến lược phát triển của mình.
Chương Dương cần nâng cao chất lượng quản trị, đặc biệt là hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng Việc bổ sung nhân lực cho Phòng Hỗ trợ tín dụng tại Chi nhánh là cần thiết, vì hiện tại chỉ có ba cán bộ và hai lãnh đạo phòng đang phải xử lý quá nhiều hồ sơ phát sinh trong ngày Để cải thiện chất lượng và hiệu quả công việc của Phòng Hỗ trợ tín dụng, Chi nhánh có thể áp dụng một số biện pháp cụ thể.
Ban Giám đốc nên xem xét việc bổ sung nhân lực cho Phòng Hỗ trợ tín dụng nhằm giảm bớt khối lượng công việc cho cán bộ trong phòng Điều này không chỉ giúp cải thiện hiệu suất làm việc mà còn nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh.
Trưởng phòng Hỗ trợ tín dụng cần phân công công việc hợp lý dựa trên năng lực và kinh nghiệm của từng cán bộ Những cán bộ dày dạn kinh nghiệm trong quản trị rủi ro nên được giao nhiệm vụ tại các đơn vị đặc thù như xây dựng, nhiệt điện hay phong điện, trong khi những cán bộ ít kinh nghiệm có thể phụ trách các lĩnh vực đơn giản hơn như thương mại và sản xuất Hơn nữa, việc khuyến khích học hỏi lẫn nhau giữa các cán bộ sẽ giúp nâng cao kiến thức nghiệp vụ, góp phần cải thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh.
3.2.3 Tăng cường hoạt động kiểm tra giám sát cho vay
Hoạt động tín dụng rất đa dạng, với mỗi khoản vay mang tính chất riêng biệt Ngoài việc thẩm định hồ sơ pháp lý, năng lực tài chính và tính khả thi của dự án, ngân hàng cần xem xét các yếu tố đặc thù cho từng khoản vay Đối với cho vay theo dự án đầu tư, cần xác định xem dự án có phù hợp với tình hình kinh tế, phân tích sản phẩm và đối thủ cạnh tranh trên thị trường, cũng như đánh giá chất lượng sản phẩm dự án so với các sản phẩm hiện có và khả năng cạnh tranh của nó.
97% thị phần sản phẩm bị ảnh hưởng bởi các yếu tố môi trường kinh doanh Đối với cho vay cán bộ công nhân viên không có tài sản đảm bảo, yêu cầu bắt buộc là cán bộ công nhân viên phải có hợp đồng lao động dài hạn, uy tín, và nguồn thu nhập ổn định, được cơ quan xác nhận.
Đánh giá năng lực tài chính của khách hàng vay là cần thiết để Chi nhánh hiểu rõ thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh, khả năng thanh toán và triển vọng của khách hàng Quá trình này bao gồm phân tích cơ cấu tài sản, nợ, nguồn vốn, và các chỉ tiêu tài chính như khả năng thanh toán, vòng quay hàng tồn kho, kỳ thu tiền bình quân, và doanh thu trên tổng tài sản để đánh giá rủi ro tài chính và hiệu quả hoạt động Chi nhánh cũng khuyến nghị khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo từ hợp đồng kinh tế hoặc tài sản của các thành viên trong ban lãnh đạo Bên cạnh đó, việc phân tích năng lực và khả năng điều hành của bộ máy quản lý doanh nghiệp thông qua trình độ chuyên môn, kinh nghiệm và khả năng hoạch định các chính sách sản xuất, kinh doanh là rất quan trọng để đánh giá hiệu quả quản lý và định hướng phát triển của doanh nghiệp.
Phân tích và đánh giá về uy tín khách hàng thông qua các thông tin trong giao
Trong ba năm qua, ngân hàng đã thực hiện 98 giao dịch, đánh giá mối quan hệ tín dụng của khách hàng dựa trên các yếu tố như việc thực hiện cam kết và sử dụng vốn vay đúng mục đích Để nâng cao chất lượng tín dụng, ngân hàng cũng cần phân tích thông tin bên ngoài, bao gồm triển vọng phát triển của khách hàng, số lượng đối thủ cạnh tranh trên thị trường, vị thế cạnh tranh của khách hàng, và sự đa dạng hóa hoạt động kinh doanh theo ngành và thị trường.
Cán bộ tín dụng cần thường xuyên giám sát quá trình giải ngân và sử dụng vốn vay của khách hàng, đồng thời đôn đốc họ thực hiện đầy đủ các cam kết tín dụng Nguyên tắc cơ bản trong việc giải ngân là đảm bảo sự đồng bộ giữa dòng tiền và hàng hóa Trong quá trình kiểm tra, cần cập nhật tiến độ dự án, thu nhập từ dự án, cũng như các thiệt hại khách quan và bất khả kháng ảnh hưởng đến phương án đầu tư.