Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh chương dương,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  NGUYỄN NGỌC LÂM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CHƢƠNG DƢƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2020 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  NGUYỄN NGỌC LÂM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CHƢƠNG DƢƠNG Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2020 i LỜI CẢM ƠN Tôi chân thành cảm ơn ban lãnh đạo cán bộ, khách hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương nhiệt tình hỗ trợ tơi q trình nghiên cứu tài liệu để bổ sung hoàn thiện luận văn này, người thân bên cạnh giúp đỡ hỗ trợ mặt vật chất lẫn tinh thần suốt trình học tập hồn thành luận văn tốt nghiệp Và tơi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới hướng dẫn tận tình TS Nguyễn Thị Đào, định hướng có tính định tới thành cơng luận văn Đề tài tơi hồn thành sở nỗ lực nghiên cứu thân cịn có kế thừa, tổng hợp tài liệu nhà nghiên cứu trước Nhưng tính chất phức tạp đề tài, trình độ thân cịn hạn chế nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Kính mong nhận giúp đỡ góp ý nhà khoa học, thầy cô bạn để luận văn hoàn thiện Xin trân trọng cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2020 Học viên Nguyễn Ngọc Lâm ii LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn: “Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương” cơng trình nghiên cứu độc lập Các số liệu, kết nêu Luận văn thân tơi tổng hợp từ báo cáo tài hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại công bố báo cáo thường niên website thức Các số liệu hồn tồn trung thực, xác Tôi xin chịu trách nhiệm trước pháp luật lời cam đoan Hà Nội, ngày tháng năm 2020 Học viên Nguyễn Ngọc Lâm iii MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng .8 1.2 Hạn chế rủi ro tín dụng .22 1.2.1 Khái niệm hạn chế rủi ro tín dụng 22 1.2.3 Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 26 1.3 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 31 1.3.1 Các tiêu phản ánh nợ hạn 31 1.3.2 Các tiêu phản ánh nợ xấu 32 1.3.3 Chỉ tiêu phản ánh tỷ lệ vốn 32 1.3.4 Các tiêu trích lập dự phịng bù đắp rủi ro tín dụng 32 1.3.5 Các tiêu phân tán rủi ro: 33 1.3.6 Mức độ tập trung tín dụng 33 1.4 Bài học kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng số NHTM nƣớc .34 1.4.1 Nước 34 1.4.1 Trong nước 39 CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH CHƢƠNG DƢƠNG 42 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Chƣơng Dƣơng 42 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương 42 iv 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương 44 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Chƣơng Dƣơng 57 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương 57 2.2.2 Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương 61 2.2.2.1 Quy trình tín dụng 61 2.2.2.2 Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh thực 65 2.3 Đánh giá hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Chƣơng Dƣơng 78 2.3.1 Kết đạt 78 2.3.2 Những mặt hạn chế 79 2.3.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương 82 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH CHƢƠNG DƢƠNG 90 3.1 Định hƣớng hoạt động Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam Chi nhánh Chƣơng Dƣơng thời kỳ 2020 – 2024 định hƣớng cơng tác phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng 90 3.1.1 Định hướng kinh doanh thời kỳ 2020 – 2024 90 3.1.2 Mục tiêu kinh doanh năm 2020 91 3.1.3 Định hướng cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 93 3.2 Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Chƣơng Dƣơng 94 3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực thông qua công tác đào tạo, đào tạo lại 94 3.2.2 Bổ sung nhân cho Phịng Hỗ trợ tín dụng 95 3.2.3 Tăng cường hoạt động kiểm tra giám sát cho vay 96 3.2.4 Phân tán rủi ro tín dụng 99 3.2.5 Nâng cao hiệu hệ thống thơng tin tín dụng 102 v 3.2.6 Hoàn thiện quy trình xếp loại chấm điểm tín dụng 103 3.3 Một số kiến nghị với cấp quản lý vĩ mô NHNN 104 3.3.1 Đối với cấp quản lý vĩ mô 104 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 105 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 106 KẾT LUẬN 110 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 111 vi DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT CBTD Cán tín dụng DPRR Dự phịng rủi ro KHCN Khách hàng cá nhân KHDNL Khách hàng doanh nghiệp lớn KHDN VVN Khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng TCHC Tổ chức hành TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSĐB Tài sản đảm bảo VNĐ Việt Nam Đồng VietinBank Ngân hàng Công thương Việt Nam ROA Return on Assets Tỷ suất sinh lời tài sản ROE Return on Equity Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu NPL Non-Performing Loan Nợ xấu CAR Capital adequacy ratio Tỉ lệ an toàn vốn vii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Chương Dương 45 Bảng 2.2 Tình hình dư nợ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương năm 2017 - 2019 49 Bảng 2.3 Phí dịch vụ thu năm 2019 VietinBank – Chi nhánh Chương Dương 54 Bảng 2.4 Số lượng khách hàng cá nhân đăng ký phát hành thẻ ATM .55 Bảng 2.5 Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh 56 Bảng 2.6 Tình hình nợ hạn Chi nhánh 58 Bảng 2.7 Nợ hạn theo thời hạn theo thành phần kinh tế 59 Bảng 2.8 Tình hình nợ xấu Chi nhánh .60 Bảng 2.9: Tình hình trích lập dự phịng rủi ro Chi nhánh 61 Bảng 2.10 Xếp hạng khách hàng 68 Bảng 3.1 Kế hoạch kinh doanh năm 2020 VietinBank – Chi nhánh Chương Dương 91 Biểu đồ 2.1 Mô tả dư nợ cho vay VietinBank – Chi nhánh Chương Dương ba năm từ 2017 đến 2019 50 Biểu đồ 2.2 Dư nợ theo thời hạn VietinBank – Chi nhánh Chương Dương ba năm từ 2017 - 2019 .51 Biểu đồ 2.3: Tỷ trọng dư nợ cho vay theo phân khúc khách hàng VietinBank – Chi nhánh Chương Dương ba năm 2017 - 2019 53 Sơ đồ 2.1 Mơ hình tổ chức Ngân hàng Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương 43 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh mang lại nguồn thu chủ yếu cho Ngân hàng Thương mại nói chung Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam (VietinBank) nói riêng Bên cạnh việc mang lại lợi nhuận lĩnh vực tín dụng lĩnh vực chịu nhiều rủi ro nhất, xảy hậu nặng nề: làm tăng chi phí ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm với thất thoát vốn vay, làm xấu tình hình tài chính, tổn hại uy tín ngân hàng… VietinBank chuyển đổi từ mơ hình NHTM nhà nước sang NHTM cổ phần trình chào bán cổ phần cho đối tác nước Song song với việc phát triển, tăng trưởng dư nợ vấn đề cấp bách đặt rủi ro tín dụng phải quản lý, kiểm sốt mức an tồn, hiệu Đây u cầu thực tiễn hoạt động xu hướng hội nhập giới Trước tình hình đó, VietinBank - Chi nhánh Chương Dương bước thực giải pháp nhằm hạn chế tối đa rủi ro tín dụng xảy ra, nhiên hiệu chưa mong muốn Nhận thức tầm quan trọng hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng, định chọn đề tài: “Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Chƣơng Dƣơng” làm đề tài luận văn thạc sỹ Tài ngân hàng Tổng quan tình hình nghiên cứu a Tổng quan tình hình nghiên cứu nước ngồi Quản trị rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng vấn đề quan tâm Vấn đề nhiều nhà khoa học, nhà quản trị ngân hàng nghiên cứu dựa nhiều phương pháp kết thu giải pháp giúp ngành ngân hàng hoạt động ổn đinh, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh, góp phần xây dựng thương hiệu ngân hàng P Volker, cựu Chủ tịch Cục dự trữ liên bang Mỹ (FED) cho rằng: “Nếu ngân hàng khơng có khoản nợ xấu khơng phải hoạt động kinh doanh” Điều cho thấy rủi ro tín dụng ln tồn nợ xấu thực tế hiển nhiên 98 dịch với ngân hàng 03 năm gần như: khách hàng có quan hệ tín dụng sịng phẳng khơng? Có thực cam kết với ngân hàng khơng? Có sử dụng vốn vay mục đích khơng? Ngồi ra, để đảm bảo chất lượng tín dụng ngân hàng cịn phải thực phân tích thơng tin từ bên như: triển vọng phát triển khách hàng vay, số lượng đối thủ cạnh tranh thị trường, vị cạnh trạnh khách hàng, đa dạng hóa hoạt động kinh doanh theo ngành theo thị trường… - Trong giải ngân Cán tín dụng phụ trách khoản vay cần thường xuyên kiểm tra, giám sát trình giải ngân, sử dụng vốn vay trả nợ khách hàng; đôn đốc khách hàng thực đầy đủ cam kết hoạt động tín dụng Phải đảm bảo nguyên tắc việc giải ngân sử dụng vốn vay: Sự vận động dòng tiền phải đồng với vận động hàng hóa Trong trình tổ chức việc kiểm tra phải cập nhật tiến độ triển khai dự án, thu nhập khách hàng có từ dự án, thiệt hại khách quan bất khả kháng xảy cho phương án đầu tư - Sau giải ngân Trong trình kiểm tra, giám sát sau giải ngân, Chi nhánh cần linh hoạt thực biện pháp xử lý Tạm ngừng cho vay trường hợp sử dụng vốn vay sai mục đích, cung cấp thơng tin sai thật Chấm dứt cho vay trường hợp khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng khơng khắc phục, sửa chữa, khách hàng ngừng sản xuất dẫn đến phá sản; q trình tổ chức lại sản xuất khơng xác định người chịu trách nhiệm thức trước pháp luật ngân hàng việc trả nợ Thực khởi kiện trường hợp khách hàng có hành vi lừa đảo, chiếm dụng vốn ngân hàng; có nguồn thu chây ỳ, cố tình khơng trả nợ Bên cạnh việc kiểm tra, giám sát khách hành, hoạt động kiểm tra kiểm sốt nội phần khơng thể thiếu việc đảm bảo chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Do vậy, cần thiết phải tăng cường vai trò giám sát phận kinh 99 doanh, phận trực tiếp khởi tạo khoản vay Bộ phận tác nghiệp, cụ thể Phòng Hỗ trợ tín dụng phải đảm bảo định kỳ đánh giá nội dung sau: + Chất lượng hiệu công tác cán quan hệ khách hàng khâu khởi tạo giám sát khoản vay (theo định kỳ hàng ngày hàng tuần); + Chất lượng công việc cán hậu kiểm (cán quản lý khoản vay) việc nhập liệu, lưu trữ thông tin, hồ sơ; + Việc tuân thủ quy tắc rủi ro hạn mức (hàng ngày); + Kiểm tra tính đầy đủ, trung thực hệ thống thơng tin quản lý tín dụng (hàng tuần) Các nhiệm vụ thực trước hết dựa báo cáo hàng ngày/hàng tuần kiểm tra trực tiếp Trường hợp nhận thấy có sai sót hạn chế, Phịng Hỗ trợ tín dụng cần thiết phải có ý kiến đề xuất chỉnh sửa Tại C hi nhánh Chương Dương, cán hỗ trợ tín dụng thực phần cơng việc hạn chế hệ thống báo cáo rủi ro độc lập chưa phân chức nhiệm vụ cách cụ thể Do đó, Chi nhánh, cần thiết phải xem xét lại chức nhiệm vụ phận Hỗ trợ tín dụng cơng cụ phục vụ nhiệm vụ giám sát hoạt động khối kinh doanh Nội dung đề cập nói lên phần yêu cầu giám sát rủi ro Chi nhánh, phần quan trọng nữa, giám sát phận kiểm tra kiểm toán nội hoạt động quản lý rủi ro Tại Chi nhánh, phận kiểm tra kiểm toán nội chưa thành lập Rủi ro tín dụng nên đánh giá cách độc lập, khách quan khối khác, phận kiểm tra kiểm toán nội Các cán kiểm tra kiểm tốn ngồi cơng việc truyền thống kiểm tốn nội hoạt động kinh doanh, cần thiết phải đánh giá chất lượng quản lý rủi ro tín dụng, hiệu cơng tác cán hỗ trợ tín dụng Phịng Hỗ trợ tín dụng nói chung Chi nhánh nên bổ sung thêm cán có nghiệp vụ kiểm tốn, đồng thời quy định rõ trách nhiệm cán hỗ trợ tín dụng cán kiểm tra kiểm toán 3.2.4 Phân tán rủi ro tín dụng 100 Trong hoạt động tín dụng, rủi ro điều khó tránh khỏi Vậy làm để hạn chế thấp rủi ro xảy đồng thời đạt mục tiêu lợi nhuận Để thực việc phân tán rủi ro, Chi nhánh cần quan tâm đến phương thức sau: * Đa dạng hóa phương thức cho vay: Trong hoạt động tín dụng có nhiều phương thức cho vay như: Cho vay hạn mức, cho vay thấu chi, cho vay theo món, cho vay đồng tài trợ Hiện VietinBank - Chi nhánh Chương Dương chủ yếu áp dụng phương thức cho vay truyền thống như: cho vay hạn mức tín dụng cho vay theo Việc cho đồng tài trợ hạn chế Tuy nhiên thực tế cho thấy hình thức cho vay đơng tài trợ lại tỏ an tồn, khơng có nợ q hạn, nợ xấu Vì vậy, ngồi hình thức tín dụng truyền thống, Chi nhánh nên áp dụng hình thức cho vay mới, liên kết ngân hàng khách để cấp tín dụng dự án cần nhiều vốn, đồng thời cán tín dụng phải có trình độ cao * Đa dạng hóa khách hàng: Việc mở rộng cho vay thành phần kinh tế, đối tượng khách hàng nhằm tránh việc vay mức khách hàng, hạn chế rủi ro khách hàng gặp rủi ro không trả nợ Trong thời gian gần đây, Chi nhánh tích cực mở rộng đối tượng khách hàng doanh nghiệp quốc doanh thay có doanh khách hàng truyền thống doanh nghiệp nhà nước trước Điều thể qua tỷ trọng cho vay doanh nghiệp quốc doanh tăng đáng kể Tuy nhiên, mảng khách hàng cá nhân, hộ gia đình, sản phẩm khu vực cịn nghèo nàn; cá nhân hộ gia đình vay vốn chủ yếu quan công chức nhà nước Trong đó, nhu cầu vay vốn đối tượng lớn Với tiềm lớn VietinBank, Chi nhánh hồn tồn mở rộng đối tượng khách hàng cá nhân hộ gia đình đối tượng cho vay, mục đích cho vay, mức vay,…Khách hàng không công chức nhà nước mà làm việc cơng ty liên doanh, cơng ty nước ngồi… * Thực mua bán nợ 101 Mua bán nợ nghiệp vụ mang ý nghĩa quan trọng Ngân hàng thương mại, đặc biệt lĩnh vực quản trị Mua bán nợ công cụ đắc lực để quản trị danh mục cho vay hợp lý nhằm tránh rủi ro tập trung Điều thể chỗ: Khi danh mục cho vay ngân hàng nằm tình trạng cân đối, ngân hàng phải chuyển hướng đầu tư để phân tán rủi ro Tuy nhiên, ngân hàng chờ cho khoản vay cũ hết hạn sau thu hồi vốn chuyển hướng đầu tư, việc nhiều thời gian khơng hiệu Ngân hàng bán khoản cho vay nằm khu vực tập trung danh mục đồng thời mua lại khoản cho vay mà trước chiếm tỷ trọng không lớn danh mục cho vay nhằm phân tán rủi ro Nhưng nay, phần lớn ngân hàng, VietinBank – Chi nhánh Chương Dương nói chung áp dụng cách làm truyền thống xử lý tài sản đảm bảo, khơng thu hồi khởi kiện việc kiện tụng lại nhiều thời gian tốn mặt chi phí mà hiệu chưa đạt mong muốn Chính thời gian tới Chi nhánh cần đầu tư quan tâm phát triển nghiệp vụ * Thực bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm tín dụng hình thức chuyển phần tồn rủi ro tín dụng cho tổ chức bảo hiểm Đây hình thức phổ biến nước khác lại nước ta chưa có nhiều ngân hàng thực Bảo hiểm tín dụng phương thức hạn chế rủi ro cho ngân hàng Bởi lẽ, ngân hàng thẩm định mức độ rủi ro khoản vay, tai nạn thiên tai ngồi khả người Chỉ cần khách hàng tổn thất phần, sản xuất kinh doanh đình trệ rủi ro cho ngân hàng lớn Nếu bảo hiểm trả tiền kịp thời, doanh nghiệp sản xuất ngay, ngân hàng chậm thu hồi không vốn Hiện tại, việc thực tín dụng VietinBank - Chi nhánh Chương Dương Ban Giám Đốc quan tâm vào thực Chi nhánh cần phải đầu tư cho chi phí đào tạo nghiệp vụ để phát triển nghiệp vụ 102 3.2.5 Nâng cao hiệu hệ thống thơng tin tín dụng Hiệu cơng tác tín dụng phụ thuộc lớn vào độ xác thơng tin, nên nâng cao chất lượng thơng tin địi hỏi khách quan cấp bách Thông thường nước phát triển nguồn cung cấp thông tin nhiều từ quan thông tin đại chúng từ quan chuyên bán thông tin Ở Việt Nam cán tín dụng khó khăn vấn đề nguồn thơng tin Mặc dù có trung tâm tín dụng CIC thơng tin cịn nghèo nàn độ xác khơng cao Cịn hệ thống thơng tin tín dụng Chi nhánh Chương Dương dừng lại thông tin khách hàng vay vốn Chi nhánh có tài khoản ngân hàng nào, số dư bao nhiêu, hạn tình hình kinh tế giới Việt Nam Trong thời gian tới để nâng cao hiệu hệ thống thơng tin tín dụng giúp phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng, Chi nhánh Chương Dương nên thu thập lưu trữ thông tin thành kho liệu tập hợp thơng tin thành lĩnh vực kinh tế khác Hệ thống thông tin khách hàng, hệ thống phòng ngừa rủi ro Chi nhánh cần nâng cấp để hoạt động hiệu hơn, trở thành nguồn thông tin thống nhất, chuẩn xác mà cần Chi nhánh hệ thống VietinBank ngân hàng khác khai thác dễ dàng Muốn Chi nhánh cần phải đẩy nhanh tốc độ đại hóa cơng nghệ ngân hàng, tăng cường trang bị trang thiết bị đại phục vụ công tác thu thập xử lý thông tin.Cụ thể : - Xây dựng phận đánh giá, phân tích,cập nhật thơng tin tín dụng nhiều chiều Chi nhánh Bộ phận có nhiệm vụ: + Trực tiếp tiếp nhận xử lý thông tin khách hàng, thơng tin giao dịch tín dụng đưa cảnh báo sớm rủi ro tín dụng thơng qua việc phân tích xử lý thơng tin qua kênh thông tin khác chịu trách nhiệm tính xác thơng tin, đồng thời trực tiếp cung cấp thơng tin pháp lý, tài phi tài chính, thơng tin khoản nợ…thu nhập nhằm đảm bảo giao dịch tín dụng xác lập Chi nhánh khu vực an toàn, hiệu quả; lập báo cáo tín dụng; cung cấp thơng tin cho VietinBank Trung tâm CIC 103 + Là đầu mối thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với sở ban ngành công ty tài chính, bảo hiểm, ngành nghề có liên quan để có định hướng đầu tư đắn trước đưa phán tín dụng - Mở rộng phạm vi đối tượng đăng nhập khai thác, sử dụng thơng tin tín dụng trung tâm CIC Chi nhánh đến cán tín dụng 3.2.6 Hồn thiện quy trình xếp loại chấm điểm tín dụng Hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng để đánh giá rủi ro tiềm ẩn khoản tín dụng sở hệ thống tiêu định lượng định tính liên quan đến khách hàng vay Tuy nhiên, quy trình xếp loại chấm điểm tín dụng VietinBank – Chi nhánh Chương Dương chưa thực chi tiết, hoàn thiện để phòng ngừa rủi ro cách tốt Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp đề xuất cải tiến số bước quy trình sau: + Bước 2: Xác định ngành nghề, lĩnh vực sản xuất kinh doanh Tùy theo đặc điểm danh mục đầu tư ngân hàng, Chi nhánh phân loại chi tiết đặc thù khách hàng Ví dụ, khách hàng kinh doanh lĩnh vực cơng nghiệp chia thành ngành nghề chi tiết hơn: công nghiệp nặng, công nghiệp nhẹ, công nghiệp chế biến, Điều giúp CBTD nhận diện rõ ràng, dễ dàng chọn lựa ngành nghề cụ thể, từ khơng xảy việc lựa chọn sai đặc thù khách hàng + Bước 3: Chấm điểm quy mô doanh nghiệp Khi chấm điểm quy mô doanh nghiệp, Chi nhánh nên thêm tiêu chí xác định loại hình sở hữu khách hàng Căn vào đối tượng sở hữu, khách hàng chia thành loại: doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi doanh nghiệp khác Từ đó, hệ thống có cách phân tích, xếp loại chấm điểm khác cho loại hình doanh nghiệp + Bước 6: Đối với câu hỏi quản trị rủi ro, hệ thống cần liên tục cập nhật tình hình kinh tế, tình hình thị trường thời điểm tại, để có câu hỏi phù hợp với ngành nghề, lĩnh vực câu hỏi chung 104 chung chủ doanh nghiệp Việc bổ sung chi tiết câu hỏi quản trị cần thiết, đảm bảo cho thông tin khách hàng đầy đủ, chi tiết để hệ thống xếp hạng tín dụng cách xác Ngồi ra, bảo đảm hệ thống thơng tin khách hàng (CIC) phải cập nhật nhanh nhất, đầy đủ nhất, xác để phục vụ cho việc thẩm định, xét duyệt cấp tín dụng Cần áp dụng phần mềm hỗ trợ để ngăn chặn tình trạng khách hàng có nợ hạn chi nhánh lại vay chi nhánh khác hệ thống VietinBank Muốn vậy, trung tâm thông tin phải đưa xác đầy đủ khách hàng có nợ hạn hệ thống VietinBank tổ chức tín dụng khác Cần thiết lập mối quan hệ chặt chẽ, thường xuyên, hiệu với Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN, NHTM khác, khai thác thơng tin phịng ngừa rủi ro qua nguồn khác 3.3 Một số kiến nghị với cấp quản lý vĩ mô NHNN 3.3.1 Đối với cấp quản lý vĩ mơ - Chính phủ cần kịp thời phối hợp với Bộ, Ngành liên quan xử lý vấn đề pháp lý phức tạp như: Đăng ký giao dịch bảo đảm, quản lý đất đai, quy hoạch xây dựng, quyền sử dụng đất…những vấn đề vốn có tính đa ngành, liên có liên quan đến xử lý rủi ro tín dụng Chính phủ cần trọng chủ động tăng cường phối hợp với ngân hàng nhà nước việc ban hành văn hướng dẫn phù hợp để thực biện pháp xử lý nợ tồn động trích lập dự phịng rủi ro, qua tạo dựng khung pháp lý đồng có hiệu lực cao cho hoạt động phong ngừa hạn chế rủi ro tín dụng - Nhà nước cần ý phát triển đồng thị trường tài chính, có thị trường mua - bán nợ, loại thị trường mà nước ta chưa ý phát triển - Cải thiện môi trường thu hút đầu tư, bao gồm đầu tư nước vào kinh tế khu vực ngân hàng cho phát triển phù hợp với sơ hạ tầng tài nước Xây dựng hệ thống thơng tin tổ chức tín dụng, nhà đầu tư nước nước ngoài, dự án tương lai lãnh thổ Việt Nam xem xét “độ mở” thông tin dự án 105 - Đề nghị Bộ xây dựng đề án xác định hệ thống tiêu thẩm định mang tính chuẩn mực ngưỡng đánh giá cho ngành công nghiệp, nông nghiệp, xây dựng bản…làm sở để so sánh, đánh giá dự án Bộ, ngành cần phối hợp chặt chẽ việc thẩm định phê duyệt dự án đầu tư, nâng cao trình độ, chất lượng thẩm định dự án 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước a Nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng Ở Việt Nam, Trung tâm thơng tin tín dụng CIC Ngân hàng Nhà nước thành lập thời gian dài thực cung cấp thông tin dư nợ doanh nghiệp tổ chức tín dụng chưa có đầy đủ thơng tin tài khác, thơng tin phi tài hồn tồn khơng có Do đó, thơng tin đưa chưa đạt hiệu cao Để giải vấn đề này, Ngân hàng Nhà nước nên đưa quy định bắt buộc ngân hàng cung cấp thông tin dư nợ khách hàng đồng thời Ngân hàng Nhà nước nên tổ chức thành công ty hoạt động độc lập nhằm làm cho thơng tin trở thành hàng hóa mua bán thị trường Nhờ vậy, thông tin trở nên minh bạch, công khai hơn, chất lượng hơn, giúp ích nhiều cho ngân hàng việc hạn chế rủi ro tín dụng b Tăng cường cơng tác tra Ngân hàng Nhà nước Với tư cách quan quản lý hệ thống ngân hàng tầm vĩ mô nay, tra hoạt động tín dụng nhiệm vụ quan trọng hàng đầu Ngân hàng Nhà nước Mục tiêu công tác tra Ngân hàng Nhà nước phát kịp thời, xử lý ngăn chặn vi phạm lĩnh vực hoạt động ngân hàng chấn chỉnh hoạt động ngân hàng sau tra Quá trình tra, kiểm tra cần tiến hành trung thực, khách quan chủ động, phải có kết hợp đồng việc tra kiểm tra sở việc giám sát từ xa, khai thác tính ưu việt hệ thống mạng máy tính việc giám sát hoạt động ngân hàng, cần phối hợp với quyền cấp liên quan tài chính, viện kiểm sốt việc xử lý vi phạm điều chỉnh hoạt động ngân hàng 106 thương mại đảm bảo nguyên tắc tự chủ ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước quản lý tầm vĩ mô 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam a Nâng cao, hoàn thiện hệ thống đo lường RRTD Chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng nội dung quan trọng sách tín dụng, coi khâu định trước đưa đến việc chấp nhận cho vay Tuy nhiên, hệ thống đánh giá rủi ro tín dụng khơng thể bao qt hết tình xảy thực tế, chưa thực cụ thể áp dụng cho tất khách hàng Việc đánh giá chủ yếu dựa báo cáo tài mà chất lượng báo cáo tài Việt Nam chưa bảo đảm Một số doanh nghiệp Việt Nam chưa nhận thức tầm quan trọng báo cáo tài chính, chưa có báo cáo kiểm tốn chất lượng Điều làm cho hệ thống xếp hạng khách hàng dựa báo cáo tài chưa đem lại hiệu thực sự, phản ánh chất lượng dự án cho vay Ngoài cịn có tác động yếu tố vơ khả quản lý, vị người vay, lĩnh vực hoạt động người vay chưa có danh mục chấm điểm ngân hàng… Để khắc phục nhược điểm trên, VietinBank cần xây dựng tiêu cụ thể, khoa học, số thể lực khách hàng tình hình vay trả nợ, khả tốn khách hàng Hệ thống chấm điểm khách hàng cần thường xuyên điều chỉnh trước biến động kinh tế theo yêu cầu cụ thể quản lý thời kỳ Khi có nhân tố xuất ngành nghề hay loại hình doanh nghiệp mới, ngân hàng cần nhanh chóng xây dựng thay đổi hệ thống chấm điểm phù hợp với tình hình Ngồi ra, ngân hàng cần sử dụng đánh giá chuyên môn cán tín dụng q trình định mức độ rủi ro khoản cho vay Các đánh giá định tính (như chất lượng quản lý) làm cho dễ dàng thông qua số câu hỏi với tiêu chí định lượng Tuy nhiên, cần đảm bảo độ tin cậy thông tin cao lẽ thông tin không đáng tin cậy, lợi ích việc tính điểm bị giảm cách đáng kể Các cán tín dụng 107 cần sử dụng linh hoạt hệ thống chấm điểm tín dụng, tùy theo đối tượng khách hàng cụ thể VietinBank nên áp dụng mơ hình đánh giá rủi ro dựa yếu tố (6C) cho Chi nhánh Tính cách (Character) Với tiêu chí này, cán tín dụng phải làm rõ mục đích xin vay khách hàng để làm gì, có hợp pháp hay khơng khách hàng có thiện chí trả gốc lẫn lãi dự án kết thúc hay khơng Mục đích có phù hợp với sách tín dụng hành ngân hàng hay khơng Đồng thời cán tín dụng cần xem xét lịch sử vay trả nợ khách hàng, uy tín thương trường với bạn hàng, đối tác Nếu thấy có vấn đề cán tín dụng dừng việc thẩm định cho vay Đặc biệt khách hàng cán tín dụng cần thu thập thơng tin từ bên bên ngồi để có nhìn tồn diện khách hàng Trách nhiệm với khoản vay, tính trung thực cung cấp thông tin sử dụng khoản vay, mục đích vay rõ ràng hợp pháp thiện chí có khả trả nợ người vay tạo nên tư cách người vay Năng lực ngƣời vay (Capacity) Tại quốc gia khác nhau, quy định biến đổi để phù hợp với luật pháp quốc gia Tại Việt Nam, cá nhân, 18 tuổi có đủ lực hành vi lực pháp lý đảm bảo đủ tư cách ký hợp đồng tín dụng Đối với doanh nghiệp cịn phải đáp ứng đủ điều kiện có phải người đại diện hợp pháp hay không Tiền mặt (Capital) Đây yếu tố thể tình hình tài người vay Yếu tố bao gồm đóng góp chủ sở hữu cơng ty bao nhiêu, tỷ số nợ họ mức để nắm tổng nợ tổng đầu tư, chủ sở hữu thua lỗ công ty phá sản Nguồn vốn chủ sở hữu đối chiếu với mức vốn pháp định ngành nghề kinh doanh khách hàng, nhận xét tăng giảm vốn chủ sở hữu (nếu có) Kết sản xuất kinh doanh năm trước, quý trước nhận xét nguyên nhân 108 lãi, lỗ Đặc biệt ngân hàng cần quan tâm đến tình hình cơng nợ (nợ ngân hàng tổ chức tài khác) tình hình tốn với người mua, người bán Bảo đảm tiền vay (Collateral) Bảo đảm tiền vay việc khách hàng vay vốn VietinBank dùng loại tài sản bên thứ ba để cầm cố, chấp, bảo lãnh nhằm bảo đảm thực nghĩa vụ ngân hàng Tài sản bảo đảm sở để xác lập trách nhiệm người vay; giảm thấp rủi ro tín dụng, khơng phải điều kiện để định cho vay; không xem phương tiện để đảm bảo an toàn vay vốn Do xem xét tài sản đảm bảo cần nhạy cảm với tình trạng tài sản thời điểm xem xét thời gian, ngun giá, khấu hao Khía cạnh cơng nghệ cần đặc biệt quan tâm, số tài sản có yếu tố công nghệ không tránh khỏi hao mịn vơ hình Do hợp đồng cho vay nên xác định cẩn thận mục coi khoản chấp Các điều kiện (Conditions) Liên quan đến môi trường kinh tế ngành, địa phương, quốc gia Doanh số công ty ảnh hưởng đến toàn kinh tế? Nếu kinh tế bị suy thối, liệu doanh số cơng ty có giảm mạnh hay khơng, khơng bị ảnh hưởng (ví dụ, giống chuỗi cửa hàng bn bán tạp phẩm) Những cơng ty có doanh số ổn định không bị ảnh hưởng nhiều kinh tế thơng thường ngân hàng ưu Ngân hàng quy định điều kiện tùy theo sách tín dụng theo thời kỳ cho vay hàng xuất với điều kiện thâu ngân phải qua ngân hàng, nhằm thực thi sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nước theo quy định thời kỳ Kiểm soát (Control) Nhân tố cuối hữu từ xuất khoản vay đến khoản vay đưa vào thực nhân tố kiểm soát Nhân tố tập trung vào vấn đề u cầu tín dụng người vay có đáp ứng tiêu chuẩn chất lượng tín dụng ngân hàng quan quản lý nhà nước hay không 109 Ngân hàng nên đưa vào sử dụng mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng như: mơ hình chất lượng, mơ hình điểm số Z mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng Đây công cụ hỗ trợ đắc lực cho nhà quản trị ngân hàng có định đắn trước cấp tín dụng b Định hướng có chiến lược cụ thể hạn chế rủi ro tín dụng - Trong chiến lược kinh doanh, VietinBank cần sớm đưa hạn mức tín dụng theo ngành, thành phần kinh tế hạn mức cho khách hàng theo ngành phù hợp với xu hướng phát triển ngành, thành phần kinh tế - Xác định chiến lược phát triển tín dụng tùy thuộc thị trường mục tiêu, khả mạnh Từ xây dựng sách tín dụng khoa học, phù hợp quy luật kinh tế thị trường, quy trình cụ thể, chi tiết để hướng dẫn hoạt động ngân hàng theo hướng tăng trưởng bền vững, phát huy lợi so sánh, hiệu quả, rủi ro Đưa sách cho vay khách hàng có quan hệ thân tín, quy trình cấp tín dụng thận trọng KẾT LUẬN CHƢƠNG Chương luận văn tập trung viết định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương, đề giải pháp cụ thể nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh, số kiến nghị NHNN, quan ban ngành Từ phân tích cụ thể xác thực qua số liệu chương 2, nội dung chương đưa hệ thống biện pháp phù hợp với tình hình tín dụng Chi nhánh, cụ thể hóa hành động nhằm đẩy mạnh hoạt động tín dụng phải đảm bảo hiệu cho vay cách cao nhất, góp phần vào tăng trưởng Chi nhánh tương lai 110 KẾT LUẬN Trong kinh tế thị trường nay, hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam nói riêng ln gắn liền với rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Để thực mục tiêu trở thành ngân hàng hàng đầu chiến lược phát triển mình, việc hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề cấp thiết đặt với hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương Thời gian gần đây, nhiều dấu hiệu biến động thị trường cho thấy nguy xảy rủi ro tín dụng tăng lên, làm ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng Vì vậy, vấn đề cấp bách Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng Từ lý luận chung hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, với thực tiễn diễn Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương, với đề tài “Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương”, số giải pháp nhằm tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng đưa như: Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực thông qua đào tạo, đào tạo lại; Bổ sung nhân cho Phịng Hỗ trợ tín dụng; Tăng cường hoạt động kiểm tra giám sát cho vay; Phân tán rủi ro tín dụng; Nâng cao hiệu hệ thống thơng tin tín dụng; hồn thiện quy trình xếp loại chấm điểm tín dụng Đồng thời, để hỗ trợ Chi nhánh tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng, số kiến nghị với cấp quản lý vĩ mô, Ngân hàng Nhà Nước Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam đề cập luận văn Do thời gian nghiên cứu có hạn, kiến thức chuyên môn chưa vững nên luận văn tránh khỏi số hạn chế, thiếu sót, tơi mong nhận đóng góp ý kiến thầy giáo để luận văn tơi hồn thiện Tơi xin chân thành cảm ơn! 111 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I Danh mục tài liệu Tiếng Việt Nguyễn Hải Đăng (2011), ạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh Vũng Tàu, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh; Tơ Ngọc Hưng (2014), Giáo trình “Tín dụng ngân hàng”, NXB Lao động – Xã hội; Đinh Xuân Hạng Nguyễn Văn Lộc (2012), “Quản trị tín dụng ngân hàng thương mại”, NXB Tài Chính; Nguyễn Thị Mùi (2006), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Tài chính; Tưởng Thiều Nga (2009), Giải pháp quản trị nghiệp vụ phân loại nợ trích lập dự ph ng rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại Thương Đồng Nai; Luận văn thạc sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh; Phịng Tổng hợp VietinBank – Chi nhánh Chương Dương; Nguyễn Thị Hoài Phương (2012), Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, trường Đại học Kinh tế Quốc Dân, Hà Nội Nguyễn Đức Tú (2012), Quản l rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội; Nguyễn Thái (2007), Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản l rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh; 10 Huỳnh Thị Hương Thảo (2014), Quản l rủi ro tín dụng thơng qua hợp đồng phái sinh tín dụng cho Việt Nam, Tạp chí Tài chính; 11 Đào Thị Thanh Tú (2014), Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động N TM Việt Nam, Tạp chí Tài Chính; 12 Nguyễn Văn Tiến (2012), Giáo trình“Ngân hàng Thương mại”, NXB Thống kê; 112 13 Nguyễn Văn Tiến (2010), Giáo trình “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, NXB Thống kê; 14 Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; II Danh mục tài liệu Tiếng Anh 15 Ara Hosna, Bakaeva Manzura, Sun Juanjuan (2009), Credit Risk Management and Profitability in Commercial Banks in Sweden, Master of Science in Accounting, University of Nairobi, Nairobi – Kenya; 16 Fanli, Yijun Zou (2014), The Impact of Credit Risk Management on Profitability of Commercial Banks: A Study of Europe, International Business Program, Umea School of Business and Economics; III Các trang web 17 http://vietinbank.vn 18 http://google.com 19 http://sbv.gov.vn 20 https://tinnhanhchungkhoan.vn 21 http://tapchitaichinh.vn 22 http://cafef.vn