Thông tin tài liệu
OM 015) Peete Ki TC.000554 ie 99000 91L Thu vién - Hoc vién Ngan Har a aecoe NGAN HANG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TÓT NGHIỆP ĐÈ TÀI: GIAI PHAP NANG CAO HIEU QUA SU DUNG VON LUU DONG TAI CONG TY CO PHAN DUQC KHOA Giang vién huéng dan: Họ tên sinh viên : Mã sinh viên : Lớp : Khoa PGS.TS LE TH] DIEU HUYEN NGÔ THỊ THƯƠNG 17A4010569 KI7TCH : TÀI CHÍNH HOC VIEN NGAN HANG TRUNG TAM THONG TIN - THU VIEN BB MG DIF cs HA NOI - 2018 LOI CAM DOAN Em xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp em thực Các số liệu, tài liệu sử dụng kết luận nghiên cứu trình bày khóa luận thu thập từ nguồn tài liệu thực tế Công ty cổ phần Dược khoa Em xin chịu trách nhiệm nghiên cứu Hà Nội, thang nam 2018 Sinh vién Ngô Thị Thương LOI CAM ON Lời đầu tiên, em xin trân trọng cảm ơn thầy cô giáo trường Học Viện Ngân Hàng trang bị truyền thụ kiến thức cho em suốt trình nghiên cứu học tập trường Đặc biệt, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến cô giáo PGS.TS Lê Thị Diệu Huyền người chu đáo, tận tình giúp đỡ em suốt q trình thực tập hồn thành khóa luận tốt nghiệp Đồng thời, em chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo toàn thé can bd nhân viên công ty cỗ phần Dược khoa tạo điều kiện hướng dẫn em hoàn thành tốt tập Cuối cùng, em xin dành lời cảm ơn chân thành tới gia đình, bạn bè dong viên, khuyến khích tạo điều kiện cho em hồn thành tốt tập khóa luận tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, tháng năm 2016 Sinh viên Ngô Thị Thương MUC LUC LOI MO DAU wiceececcsscsssssessessesssssessessesscssssecsecsssssssecsessessessecsecssesecsecsecssesecseeseanecueeseeaes CHƯƠNG 1: NHỮNG VAN DE CO BAN VE HIEU QUA SU DUNG VON LUU DONG TRONG DOANH NGHIEP .ccccccssssssssssessessessecsecsecsecsecsecsecsecsecsecseeeneeneeneenes 1.1.DOANH NGHIỆP VÀ VÓN LƯU ĐỘNG TRONG DOANH NGHIẸP 1.1.1.Khái quát doanh nghiệp ¿2 ©:+5++s++s+e: "— Hepes asus oy ereweeye 1.1.2 Vốn lưu động nhu cầu vốn lưu động -¿2 ++5++5++x+zx+z++z++zvzxvzrve + 1.2.HIEU QUA SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG .525222252 S22x2zzxzxerxzxeree 12 1.2.1.Khái niệm hiệu sử dụng vốn lưu động ¿¿2 ++2++x+xvzxvzxerxeres ie 1.2.2.Các tiêu phản ánh hiệu sử dụng vốn lưu động - -: : 5: 13 1.3.CAC NHAN TO ANH HUONG TOI HIEU QUA SU DUNG VON LUU DONG 16 N8 I8: 04/100 Z0 0: 018 KẾT LUẬN CHƯNG CHƯƠNG l6 17 L 22-222222E22E2E12E12152122123235112112171212112.1 tr 19 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUÁ SỬ DỤNG VỐN LƯU DONG TAI CONG TY CO PHẢN DƯỢC KHOA 5-52 5:52222222E22225222232222E2323223 22x 20 2.1.KHÁI QUÁT VÉ HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY .¿52 +2cccxsessxees 20 2.1.1.Lịch sử hình thành phát triỂn -¿¿52252 S22E22E2E2EE2EEzEzxsrrzrrrxerre 20 2.1.2.Lĩnh vực hoạt động chủ yếu sản phẩm 7n 21 2.1.3.T6 chire nhan sur va bO may quan LY wee cecscecccscssssessesceseseesescesesesseetesesteseeneeneees 22 2.1.4.Tình hình hoạt động công ty giai đoạn 2015-20 l7 -« Z5 2.2.THUC TRANG HIEU QUA SU DUNG VON LUU DONG TẠI CÔNG TY DƯỢC KHO GIAI ĐOẠN 2015-20 17 52-52 22252215212512322152122121121122 2.2.2 26 2.2.1.Nguồn hình thành vốn lưu động -22252252 2x+E++EE2Et2EtExerxertztrzrzrred 26 2.2.2.Kết cấu vốn lưu động -¿+ -+2+E2222221212212112121121211121212112121111.1121 tre 28 2.2.3 Hiệu sử dụng vốn lưu động .¿2 52252+52x+E+2Et2EtExtEtztetererrerrrrkd 35 2.3.ĐÁNH GIÁ CHƯNG °NN Gòn 2-5252 222122522521121121121121121121121121121121111 2121 xe 44 44 2.3.2 Tôn nguyên nhân -¿22 2222221221212212112121221211121212221 tre 45 KET LUAN CHUONG o.ececccccsscsssecsesssessecsesssessessesssecsessssssessesesesivsstsssesiteseseseeseesees 47 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUÁ SỬ DỰNG VĨN LƯU ĐỘNG TẠI CƠNG TY CỎ PHẢN DƯỢC KHOA 555222222212 225122211225121515E 1556 48 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIÊN CÔNG TY 25s s 2222512251225 eEe 48 3.2 MỘT SÓ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUÁ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CƠNG TY CĨ PHÀN DƯỢC KHOA .s 55222222 rn 49 3.2.1.Dự đoán nhu cầu vốn lưu động sở xác định mức độ ảnh hưởng yếu tô tác động tới nhu cầu vốn lưu đỘng -c c c S2 xec 50 3.2.2.Có kế hoạch tơ chức, sử dụng vốn lưu động chủ động .- 5] 3.2.3.Quản lý chặt chẽ nâng cao hiệu sử dụng vốn tiền, tăng khả 0001 HH S” 3.2.4 Tăng cường công tác quản lý khoản phải thu 25s sec ssEcsxszss2 54 3.2.5.Tăng cường công tác quản lý hàng tồn kho, đặc biệt nguyên vật liệu dự trữ 55 3.2.6 Tăng cường công tác quản lý mạnh công tác tiêu thụ thành phẩm 56 3.2.7 Một số giải pháp khác - ssc cs E11 22111211122112211221EEEE neo 57 KÉT LUẬN CHƯƠNG -22222222222222222222 1E 2211111 errree 59 KET LUAN Wioecccccccccscscscesescscessscesessesesesvessseesesvesesvesesversaveicetseceeicesceceseecescetescebescecece 60 DANH MUC TU VIET TAT | STT Từ viết tắt Diễn giải l DTT Doanh thu GVHB Gia hang ban HTK Hàng tồn kho + KNTT Khả toán KPT Khoản phải thu NVLĐ Nguồn vốn lưu động TSNH Tài sản ngăn hạn TSLD Tài sản lưu động VLD Vôn lưu động DANH MUC CAC BANG, BIEU, SO DO Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh 2015-17 +c-c5c+cxszxc+e 23 Bang 2.2: Co cau tài sản- nguồn giai doan 2015-2017 ceeeceseeseeseeseeeeteseeseeees 25 Bảng 2.3: Nguồn hình thành vốn lưu động 2015-2017 (Đơn vị: Triệu đồng) 27 Bảng 2.4: Kết cầu vốn lưu động 2015-2017 (Đơn vị: triệu đồng) - 28 Bảng 2.5: Kết cau vốn tiền 2015-2017 (Đơn vị: Triệu đồng) .-: 29 Bảng 2.6: Kết cấu khoản phải thu 2015-2017 (Đơn vị: Triệu đồng) 31 Bảng 2.7: Kết cầu hàng tồn kho 2015-2017 (Đơn vị: Triệu đồng) . 33 -: 35 Bảng 2.8: Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn lưu động Bảng 2.9: Vòng quay vốn lưu động ngành dược 2015-20 17 . -+ -+¿ of Bane 2.10; Phan tich hiew qua QUƠH |ýÿ KHONH DHơI HẤU 38 Bang 2.11: Phan tich hiéu qua hang tỒn KINO veceeseesesesesssssssscscscssscscsesesesesseseseseenenenens 40 Bảng 2.12: Các tiêu phân tích khả tốn cơng ty Dược khoa 42 Bảng 2.13: Các tiêu thể khả tốn trung bình ngành 42 Bảng 3.1 Dự kiến tiêu năm 2018 - -5c+c2c‡c2Etzrererrerrrrrrrrrrrrree 49 Biểu đồ 2.1: Cơ cấu tài sản giai đoạn 2015-20 17 .-. :+5:+ccsxsexererrerrrrererkee 25 28 2:55: 5+2x+2x+zxtzxzxtzrverxererkd Biểu đồ 2.2: Kết cấu vốn lưu động 2015-2017 Biểu đồ 2.3: Kết cấu khoản phải thu 2015-2017 -. :-5:+c>xszxertzrzrerxerered 31 Biểu đồ 2.4: Biến động khoản mục hàng tôn kho 2015-2017 . 33 Sơ đồ 2.1: Bộ máy hoạt động công ty Dược Khoa 5c2c+ccevsxexesves 22 LOI MO DAU Ly chon dé tai Quản trị vốn lưu động nội dung quan trọng thực tế quản trị tài loại hình doanh nghiệp Trên giới có nhiều cơng trình cho thấy quản trị VLĐ hiệu tác động trực tiếp lên khả sinh lời công ty (Shin& Soenen-1998: Deloof-2003: Mansoori & Muhammad-201 L ) Ở Việt Nam, kinh tế cho thấy tăng trưởng ồn định có nhiều triển vọng phát triển tương lai Điều mở nhiều hội thách thức doanh nghiệp buộc doanh nghiệp phải nâng cao hoạt động kinh doanh lực cạnh tranh cho phù hợp với xu hướng Trong trình đối phó với thách thức đó, quản trị tài doanh nghiệp nói chung đặc biệt quản trị vốn lưu động vấn đề lớn mà doanh nghiệp cần phải trọng “Quản trị vốn lưu động thành phần quan trọng tài doanh nghiệp trực tiếp ảnh hưởng đến tính khoản lợi nhuận doanh nghiệp” (Deloof, 2003) Trong q trình thực tập Cơng ty cô phần Dược khoa, em nhận thấy giai đoạn 2015-2017, công tác quản lý vốn lưu động bên cạnh mặt tích cực cịn nhiều hạn chế chưa phát huy hiệu cao Với nhận thức vay, bang kién thuc quy bau vé tai chinh doanh nghiệp nói chung vốn lưu động nói riêng tích lũy thời gian học tập, nghiên cứu Học Viện Ngân Hàng, thời gian thực tập công ty cô phần Dược khoa, em chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động Công ty cổ phần Dược khoa” làm đề tài khóa luận Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thơng hóa sở lý luận vốn lưu động hiệu sử dụng vốn lưu động - Đánh giá thực trạng hiệu sử dụng vốn lưu động công ty cổ phần Dược khoa Dựa sở kết đạt vấn đề tồn nguyên nhân - Đề xuất giải pháp nhăm nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động cong ty Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Về không gian: Nghiên cứu VLĐ hiệu sử dụng VLĐ Công ty cổ phần Dược khoa - Về thời gian: Trong ba năm từ năm 2015-2017 - Về số liệu: sử dụng BCTC Công ty Cô phần Dược khoa Phương pháp nghiên cứu Khóa luận sử dụng phương pháp so sánh thống kê, tổng hợp số liệu, đánh giá mức độ ảnh hưởng xu biến động tiêu phương pháp khác: Phân tích nhân tố, phương pháp số chênh lệch Kết cầu khóa luận Ngồi lời mở đầu kết luận, khóa luận gồm chương: Chương I: Những đề hiệu sử dụng lưu dong doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng hiệu sử dụng vốn lưu động cơng íy cổ phân Dược khoa Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu qua sw dung von lưu động công ty cổ phần Dược khoa Do hạn chế trình độ nhận thức thời gian thực tập, khóa luận chăn tồn thiếu sot Em rat mong nhận đóp góp từ phía thầy giáo bạn đề khóa luận em hồn thiện giúp em hiều sâu đê tài lựa chọn Cơng ty TNHH MTV Dược Khoa - Trường Đại Học Dược Hà Nội Báo cáo tài Năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 Số 13-15 Lê Thánh Tơng, Hồn Kiếm, Hà Nội BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Nam 2015 CHÍ TIÊU Thuyết Năm 2015 minh VND Năm 2014 VND 19 40.828.912.447 41.838.494.485 02 Các khoản giảm trừ doanh thu 20 202.316.249 292.880.900 10 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 40.626.596.198 41.545.613.585 11 Giá vốn hàng bán 33.876.686.429 36.427.558.180 20 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 6.749.909.769 5.118.055.405 Pl Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài 2.686.590 804.328.097 1.817.901 691.436.600 03.861.517 686.055.405 22 OS 25 21 22 23 Trong đó: Chỉ phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 24 30 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 31 32 11 Thu nhập khác 12 Chỉ phí khác 40 13 Lợi nhuận khác 50 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 51 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 52 16 Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 60 17, Lợi nhuận sau thuế thu nhập đoanh nghiệp Người lập biểu H 837.262.883 3.237.314.203 155.657.273 333.859.620 1.976.432 69.253.894 81.586.506 11.587.085 (67.271.462) _ 69.999.421 88.379.811 403.859.041 25 24.503.195 89.923.905 = 53.876.616 = 313.935.136 Lập, ngày 11 thang 04 ndm 2016 Trưởng phòng Kế tote 326325 Sy MỘT S2 Giám đốc ‘TNH VIEN Do se HA NGL = Hoàng Thị Trang 1.618.509.869 4.174.101.120 Bach Dire Huyén Oy YY Re M“ ADS li, Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Tran Van On Báo cáo tài Công ty TNHH MTV Dược Khoa - Trường Đại Học Dược Hà Nội Năm tài kết thúc ngày 31/12/2015 Số 13-15 Lê Thánh Tơng, Hồn Kiếm, Hà Nội BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE Năm 2015 (Theo phương pháp trực tiếp) CHÍ TIÊU VND VND 40.915.223.223 38.564.201.790 (27.670.019.413) (8.517.253.365) (814.781.092) - (28.794.850.936) (7.054.709.736) (2.518.491.218) (234.027.530) 919.418.507 (2.183.347.597) (1.301.806.720) minh I LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG KINH DOANH 01 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dich vụ doanh thu khác 02 03 04 05 06 Tiền trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền trả cho người lao động Tiền lãi vay trả (75.907.190) 380.525.341 (3.086.458.093) 1.131.319.411 Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 07 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 20 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II LƯU CHUYEN TIEN TU: HOAT DONG DAU TƯ 21 Tiền để mua sắm, xây dựng tài sản cố định 27 tài sản dài hạn khác Tiền thu lãi cho vay, cỗ tức lợi nhuận chia 30 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 33 34 40 2.686.590 Tién thu tir di vay Tiền trả nợ gốc vay Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền năm 60 Tiền tương đương tiền đầu năm 70 (95.250.000) II LƯU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG TAI CHINH 50 sh ` Ke oy Tiên tương đương tiên cuôi năm Năm 2014 Năm 2015 Thuyết 03 1.695.051 (92.563.410) 1.695.051 3.600.000.000 (1.471.776.063) 2.128.223.937 (1.482.500.000) 3.166.979.938 (1.082.611.669) 74.831.078 1.157.442.747 3.241.811.016 74.831.078 1.700.000.000 217.500.000 Lập, ngày 11 tháng 04 năm 2016 Người lập biểu re Hoang Thi Trang A Trưởng phòng Kế to 08D ⁄ he ~*⁄ 326029 a So CÔNG TY TRA CH NHIỆM HỮU IR THÀNH VIÊN 'DƯỢC KHOA TRƯƠNG DAI Họp 3Œ Giám » đôc Bao cao tài chỉnh Công ty Cổ phan Dược khoa Kỳ kế toán từ 22/08/2016 đến 31/12/2016 Số Nguyễn Cơng Trứ, Phạm Đình Hồ, Hai Bà Trưng, Hà Nội BANG “ Tiền khoản tương đương tiền Tiền 110 II 136 5O 140 Il BRWN — 132 IV Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng 04 Phải thu ngắn hạn khác Tài sản thiếu chờ xử lý 06 07 Trả trước cho người bán ngắn hạn Hàng tồn kho 141 Hàng tổn kho 150 Tài sán ngắn hạn khác 151 Chị phí trả trước ngắn hạn 200 TAI SAN DAI HAN 210 Các khoản phải thu dài hạn Phải thu đài hạn khác 216 Nh Nb SOF po Il NO ho Có IV 260 VI 270 20.749.409.876 15.908.411.806 1.868.411.806 1.498.087.224 958.087.224 14.040.000.000 6.540.000.000 13.833.930.721 2.657.307.721 4.528.201.615 2.386.849.364 303.517.952 1.747.611.581 90.222.718 09 9.584.474.885 8.632.834.836 9.584.474.885 188.294.593 12 06 Tai sn dé dang dai han 8.632.834.836 90.286.201 188.294.593 90.286.201 13.728.592.987 11.285.749.638 50.000.000 50.000.000 5.000.000 5.000.000 6.213.978.152 6.213.978.152 12.674.901.175 5.898.483.047 5.898.483.047 11.896.370.720 (6.461.013.023) (5.997.887.673) 10 565.131.719 404.000.000 565.131.719 404.000.000 12 6.899.483.116 6.899.483.116 4.978.266.591 4.978.266.591 53.243.704.992 32.035.159.514 Chi phí xây dựng ban dang TỎNG CỘNG TÀI SÁN 39.515.112.005 1.011.293.671 90.222.718 11 Chi phí trả trước dài hạn 22/08/2016 VND 10.075.106.611 Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá Tài sản đài hạn khác 31/12/2016 VND 05 - Giá trị hao mòn luỹ kế 240 242 261 03 Các khoản tương đương tiền 112 131 Thuyết minh TALSAN NGAN HAN 100 130 Tại ngày 31 tháng 12 nam 2016 TAI SAN Mã CAN DOI KE TOAN Bao cao tal Chink Công ty Cỗ phần Dược khoa Số Nguyễn Ky ké toan tir 22/08/2016 dén 31/12/2016 Hà Nội Cơng Trứ, Phạm Đình Hồ, Hai Bà Trưng, BANG CAN DOI KE TOAN Tại ngày 31 tháng 12 năm 201ó (tiép theo) š T huyết NGN VĨN minh 22/08/2016 VND 27.510.442.408 26.080.897.514 19.636.306.822 4.301.297.871 1.314.142.986 416.423.664 1.477.722.480 26.080.897.514 a _NO PHAI TRA 31/12/2016 VND 312 313 314 315 319 320 330 = 311 14 ph C2 Sr WYow 310 Nợ ngắn hạn 15 Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn - Thuế khoản phải nộp Nhà nước 16 Chi phí phải trả ngắn han 17 18 Phải trả người lao động Phải trả ngắn hạn khác _ Vay va ng thuê tài ngan han - Vay nợ thuê tài đài hạn 400 _ VON CHU SO HUU 411 4l1a 412 415 421 421b 430 431 440 1.718.598.723 372.745.315 509.440.886 564.112.520 9.288.074.158 7.751.660.000 1.874.135.586 Nợ đài hạn 338 410 18 123.350.724 9.083.369.097 2.920.000.000 5.876.265.912 13 19 Von chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu Cổ đơng phổ thơng có quyền biểu Thặng dư vốn cỗ phần Cổ phiếu quỹ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối LNST chưa phán phối kỳ 20 TONG CONG NGUON VON l ⁄ Hoang Thi Trang 25.733.262.584 5.954.262.000 25.522.100.584 25.371.100.000 25.371.100.000 251.920.000 (44.880.000) (56.039.416) (56.039.416) 5.642.100.000 5.642.100.000 5.642.100.000 312.162.000 211.162.000 I Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Người lập biểu 1.874.135.586 Kế toán trưởng Mok Bạch Đức Huyễn 211.162.000 312.162.000 53.243.704.992 32.035.159.514 Lập, ngày 24 tháng Tong Gia im năm 2017 đốc Nguyễn Trường Giang Báo cáo tài Cong ty Cỗ phần Dược khoa Số Nguyễn Kỳ kế tốn từ 22/08/2016 đến 31/12/2016 Cơng Trứ, Phạm Đình Hé6, Hai Ba Trưng, Hà Nội BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH ` Mã số Kỳ kế toán từ 22/08/2016 đến 31/12/2016 Thuyết minh CHỈ TIÊU 01 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 02 Các khoản giảm trừ doanh thu 10 Doanh thu bán hàng cung cấp địch vụ II Giá vốn hàng bán Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chỉ phí lãi vay 25 26 Chi phi ban hang Chi phí quản lý doanh nghiệp 22 Từ 01/01/2016 đến 21/08/2016 VND VND 16.841.044.772 29.213.263.048 2.076.200 15.843.200 16.838.968.572 29.197.419.848 13.023.021.595 24.445.699.765 2.015.946.979 4.751.720.083 22 23 Lợi nhuận gộp bán hàng cung câp dịch vụ 21 Từ 22/08/2016 đến 31/12/2016 115.224.495 92.061.052 24 638.947.158 220.714.889 25 636.855 Tổ 220.714.889 1.271.893.554 704.859.389 26 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 2.258.591.537 3.121.086.181 (176.157.784) (164.982.315) 121.483.639 456.153.766 30 10 3Ì 32 Le Thu nhập khác 12 Chi phí khác 40 13° Lợi nhuận khác 121.183.539 353.976.904 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (54.974.245) 188.094.589 28 102.176.862 300.100 51 19: Chị phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 1.065.171 71.456.052 60 is Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (56.039.416) 111.538.537 70 18 Lãi cõ phiêu 30 (51) Z áb, ngày 2#+thánà05 - Người lập biểu ap, Š bã CN \ nam 2017 Kế toán trưởng GƠITơhg Gí Bạch Đức Huyền Nguyễn Trường Giang CO PHAN lu Hồng Thị Trang Cơng ty Cư phần Dược khoa Kỳ kế toán từ 22/08/2016 đến 31/12/2016 Số Nguyễn Cơng Trứ, Phạm Đình I1ồ, Hai Bà Trưng, Hà Nội BAO CAO LƯU CHUYEN TIEN TE Kỳ kế toán từ 22/08/2016 dén 31/12/2016 (Theo phương pháp trực tiếp) Mã Thuyết minh CHỈ TIỂU s0 01 in L LƯU CHUYỂN TIEN TU HOAT DONG KINH DOANH Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 03 04 06 07 20 Tiền trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ fF WY Nn 02 Tiền trả cho người lao động Tiền lãi vay trả Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền thuân từ loạt động kinh doanh đến 21/08/2016 VND VND 17.847.021.335 27.667.439.081 (28.275.261.585) (2.526.577.147) (292.553.076) 663.698.783 (1.137.758.192) (13.720.499.882) (25.593.268.467) (5.312.213.219) (563.599.174) 10.463.333.038 (1.856.600.967) 4.805.090.292 (939.752.174) (892.493.000) IL LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG DAU TƯ Tiền để mua sắm, xây dựng tài sản cô định tài sản dài hạn khác 92.061.052- Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia (847.691.122) Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lưu chuyển tiên từ hoạt động tài 7.874.135.586 (4.831.660.000) 22.978.515.586 (4.120.000.000) 8.410.324.582 4.256.276.208 7.498.087.224 3.241.811.016 15.908.411.806 7.498.087.224 Lưu chuyển tiền kỳ 70 Tiền tương đương tiền cuối kỳ 03 ⁄ 01326 = < Đập ngiy Người lập biểu 24tha 4.350.000.000 230.000.000 05 năm 2017 Kế toán trưởng ak £ N Me jw Hoang Thi Trang (778.814.084) (44.880.000) Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay Tiền tương đương tiền đầu năm 113.678.916 19.980.920.000 Liền thu từ phát hành cỗ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 60 Từ 01/01/2016 Từ 22/08/2016 đến 31/12/2016 Bạch Đức Huyền Nguyễn Trường Giang CONG HOA XA HOI CHU NGHIA VIET NAM Mau so: B 01 — DN Độc lập-Tự do-Hạnh phúc (Ban hanh theo Thong te so 200 2011 TT-BTC Ngày 33 12 30114 cua Bộ Tài chính) BANG CAN DOI KE TOAN (NAM) (Ap dung cho doanh nghiép dap ung gia dinh hoat dong lién tuc) Tại ngày 31 tháng 12 nam 2017 [01] Tên người nộp thuế: Công ty cô phần Dược Khoa (02| Mã số thuế: 0101326329 [03] Địa chỉ: Số Nguyễn Cơng Trứ phường {04| Quận/Huyện: Hai Bà Phạm Đình Hơ Trưng [06] Điện thoại: [07] Fax: BCTC kiếm toán: [] [05] Tỉnh/Thành pho: Hà Nội [08] E-mail: Ý kiến kiểm toán: Don vi tinh: Đồng Việt Nam Thuyét minh A-TAISAN NGAN HAN (100 = 110+ 120 + 130 + 140 + 150) 100 nN Ma s a TAI SAN 39.515.112.005 15.908.411.806 29.866.075.366 I Tiền khoản tương đương tiền (110 = 111 + 112) 2.396.691.214 I Tiền 2.396.691.214 1.868.411.806 ' Các khoan tương đương tiền CC II Đầu tư tài ngắn hạn (120 = 121 + 122 + 123) 14.040.000.000 - CC Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) (2) Đầu tư năm giữ đến ngày đáo hạn IH Các khoản phải thu ngắn han (130 = 131 + 132 + + 137 + 139) 13.833.930.721 7.962.089.620 2.657.307.721 Pha: thu ngắn hạn khách hàng 2991020133 Trả trước cho người bán ngắn hạn 4.263.745.506 10.075.106.611 Phai thu nội ngăn hạn Phải thu theo tiền độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Phai thu cho vay ngắn han 746.721.361 Phai thu ngắn hạn khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) § Tài sản thiếu chờ xư lý IV Hàng tồn kho (140 = 141 + 149) 16.033.131.582 Hàng tồn kho 16.033.131.582 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 3.474.162.950 \ Tai san ngan han khac (150= 151 + 152 + + 155) 1707363,237, Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ 90.222.718 9.584.474.885 9.584.474.885 188.204.503 188.294.593 So 3.264.783.832 1.011.293.671 39.015.881 Thuế khoan khác phai thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Tài sản ngăn hạn khác B - TAI SAN DÀI HẠN (200= 210 + 220 + 230 + 240 + 250 + 260) 56.847.538.361 13.728.592.987 5.000.000 I- Các khoản phải thu dai han (210 = 211 + 212 + + 216 + 219) Phai thu dài hạn cua khách hàng 1/4 50.000.000 0; & So - Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc oS Tra trước cho người bán dai han Phai thu nội dài hạn 0 Phải thu cho vay đài hạn 5.000.000 Phải thu dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) Tài sản cố định hữu hình (221 = 222 + 223) - Nguyên giá luỹ kế () 8.448.785.203 6.213.978.152 8.448.785.203 6.213.978.152 16.248.623.903 12.674.991.175 (7.799.838.700) (6.461.013.023) _ CC Tai san c6 dinh thué tai chinh (224 = 225 + 226) coc - Gia tri hao mon luy ké (*) CC Tài sản cố định vơ hình (227 = 228 + 229) CC CC - Nguyên gia CC | II Tài sản cố định ( 220 = 221 + 224 + 227) - Giá trị hao mòn 50.000.000 - Nguyên giá luy ké 5) lity ké (*) o co 41.684.550.242 IV Tài sản dang dai han (240 = 241 + 242) 503.131.719 41.684.556.242 Chi phi xay dung co ban dang 565.131.719 V Đầu tư tài đài hạn (250 = 251 + + 255) Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết liên doanh Đầu tư khác vào đơn vị khác Dự phịng đầu tư tài dài hạn (*) Đầu tư năm giữ đến ngày đáo hạn CC Chi phí san xuất kinh doanh dang dai han © - Gia tri hao mon co - Nguyén gia CC CC III Bất động sản đầu tư (230 = 231 + 232) CC CC - Gia tri hao mon V, Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 263 + 268) 6.709.196.916 6.899.483.116 ị Chi phí trả trước dài hạn 6.709.196.916 6.899.483.116 ị Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 0 Thiết bị vật tư phụ tùng thay thé dai han 0 Tai san dai han khac 0 TONG CONG TAI SAN (270 = 100 + 200) 86.713.613.727 53.243.704.992 C - NO PHAI TRA (300= 310 + 330) 56.366.948.959 27.510.442.408 I Nợ ngắn hạn (310 = 311 + 312 + + 323 + 324) 25.540.271.665 19.636.306.822 Phải trả người bán ngăn hạn 10.546.571.322 Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoan phai nộp Nhà nước 970391310 4.301.297.871 1.314.142.986 63.590.483 416.423.664 1.538.733.300 Phai tra người lao động 66.363.586 Chi phí phải trả ngăn hạn Phai tra noi bo ngan han 2/4 1.477.722.480 123.350.724 i Phải tra theo tiền độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 0 § Doanh thu chưa thực ngắn hạn 0 9, Phải trả ngắn 10 Vay hạn khác nợ thuê tài ngắn hạn 1.986.497.664 9.083.369.097 9.368.164.000 2.920.000.000 11 Dự phòng phải trả ngăn hạn 0 12 Quy khen thưởng phúc lợi 0 13 Quỹ bình ơn giá 0 14 Giao dịch mua bán lại trái phiêu Chính phủ 0 Il No dai han (330 = 331 + 332 + + 342 + 343) 30.826.677.294 7.874.135.586 | Phai trả dài hạn khác § Vay nợ thuê tài dài hạn oc oo Doanh thu chưa thực dài hạn fo Nn Phải trả nội dài hạn 30.826.677.294 eS SoS oS aS Phải trả nội vốn kinh doanh S&S Le Chi phi phai tra dai han SCG Người mua trả tiền trước dài hạn & Phai tra nguoi ban dai han 7.874.135.586 | Trái phiêu chuyên đồi 10 Cô phiêu ưu đãi 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 12 Dự phòng phai tra dài hạn 13 Quy phát triên Khoa học công nghệ D- VON CHU SO HUU (400 = 410 + 430) 30.346.664.768 25.733.262.584 I Vốn chủ sở hữu (410 = 411 + 412 + + 421 + 422) 30.782.157.768 25.522.100.584 | Vốn góp chủ sở hữu (411 = 411a + 411b) 30.039.100.000 25.371.100.000: - Cơ phiếu phơ thơng có quyền biêu 30.039.100.000 25.371.100.000 0 - Cô phiều ưu đãi Thặng dư vốn cô phần 391.960.000 251.920.000 0 Von khac cua chu sơ hữu 0 Quy dau tu phát trién - - lệch đánh gia lai tai san Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp = oO Chênh (51.000.000) 10 Qu§ khác thuộc vốn chủ sơ hữu Chênh lệch ty giá hối đoái 11 Lợi nhuận sau thuê chưa phân phói (421 =421a + 421b) 402.097.768 - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước (56.039.416) - LNST chưa phân phối kỳ 458.137.184 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB (44.880.000) S&S _ C6 phiéu quy (*) SoS &S S&S nN Quyền chọn chuyền dôi trái phiếu (56.039.416) (56.039.416) 0 II Nguồn kinh phí quỹ khác (430 = 431 + 432) (435.493.000) 211.162.000 Nguồn kinh phí (435.493.000) 211.162.000 Nguồn kinh phí da hinh TSCD TONG CONG NGUON VON (440 = 300 + 400) Người lập biểu 440 kế toán trưởng (Ký họ tên) (Ký họ tên) 0; 86.713.613.727 53.243.704.992 Láp ngày 26 tháng 03 năm 2018 Giám đốc (Ky, ho tén, dong dau) Nguyễn Trường Giang Số chứng hành nghề: Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán: Ghi chú: (I)_ Những tiêu khơng có số liệu miễn trình bày không đánh lại ()_ Số liệu tiêu có dau (*) ghi số âm hình thức ghi ()_ Đối với doanh nghiệp có kỳ kế tốn năm năm dương lịch (X) *Số cuối năm" "01.01.X" (4) Đối với người lap biéu 1a đơn vị dịch vụ kế toán phải ghi rõ Số chứng chi hành toán Người lập biéu cá nhân ghi rõ Số chứng hành nghè .„- Ký điện tử bởi: CONG TY CO PHAN DUOC KHOA 4/4 Mã số" tiêu ngoặc đơn ( ) / ghi "31.12.X": “Số đầu năm" có thê ghi nghè tên địa chi Don vi cung cấp dịch vụ kế PHU LUC Mẫu số: B 02 BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH —DN (Ban hanh theo Thông tr SỐ 200/2014/TTBTC Ngày 22/12/2014 [01] Ky tinh thué: Nam 2017 cua Bo Tai chinh) [02 Tên người nộp thuế: Công ty cô phần Dược Khoa [03] Masô thuê: 0101326329 Chỉ tiêu Me Thuyết Năm Năm trước số minh i Doanh thu ban hang va cung cap dich vu 01 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 44.770.159.758 16.838.968.572 | Gia von hang ban 33.972.038.137 13.923.021.593 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cap dich vu (20 = 10-11) 20 10.798.121.621 2.915.946.979: Doanh thu hoạt động tài 21 113.489.472 92.061.052 | Chi phi tai chinh DY 500.205.815 220.714.889 | - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 500.205.815 220.714.889 ị Chi phi ban hang 25 1.621.874.786 704.859.389 | Chi phi quan ly doanh nghiép 26 §.214.265.486 2.258.591.537 ị 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (25+ 30 575.265.006 (176.157.784) Ị 31 59.567.345 121.483.639 ị 12 Chi phí khác 32 29.399 300.100 | 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 59.541.752 26)} II Thu nhập khác 44.770.159.758 ị 16.841.044.772 | 2.076.200 ị 121.183.539: 14 Tông lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 634.806.758 — 15 Chi phí thuế TNDN hành 5] 176.669.574 (54.974.245) | 1.065.171 | 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại s2 0 | 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 60 455.137.184 (56.039.416) | 18 Lai co ban trén c6 phiéu 70 169 (51) | 19 Lãi suy giảm cô phiêu 7] 0 ị Người lập biểu (Ký họ tên) Kế toán trưởng (Ký họ tên) Lap, 26 thang 03 nam 2018 Giám đốc (KY, ho tén, dong dau) Nguyên Trường Giang Số chứng hành nghề: Đơn vị cung cấp địch vụ kế toán: (*) Chi ap dụng công ty cỗ phần Œhỉ chú: Đôi với người lập biêu đơn vị địch vụ kế toán phải ghi rõ Số chứng hành nghẻ tên địa Đơn vị cung cấp dịch vụ kẻ toán Người lập biêu cá nhân ghi rõ Số chứng chi hành nghê „„£ Ký điện tử CONG TY CO PHAN DUOC KHOA PHU LUC BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE Mẫu số: B 03 (Theo phương pháp trực tiếp) (*) (Ban hành [01] Kỳ tính thuế: Năm 2017 —DN theo Thơng tr SỐ 200/2014/TTBIC 22/12/2014 cua Bo Tai chinh) [02] Tên người nộp thuế: Công ty cô phần Dược Khoa [03] Ma so thue: 0101326329 Chi tiéu Me Số Tế minh Năm Năm trước Lưu chuyén tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng cung cấp dịch vụ doanh thu khác 01 46.031.545.531 17.847.951.335 Tiền trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ 02 (22.943.441.733) (28.275.261.585) Tiền trả cho người lao động 03 (9.772.367.598) (2.526.577.147) ị Tiền lãi vay tra 04 (27537, 9627173) (292.553.076) Thué thu nhập doanh nghiệp nộp 05 (261.284.687) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 1.913.368.061 663.698.783 Tiền khác cho hoạt động kinh doanh 07 (15.570.755.922) (1.137.758.192) Lưu chuyền 20 (3.140.898.521) (13.720.499.882) tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyền tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tién chi dé mua sim xay dung TSCD va cac tai san dai hạn khác | 21 (44.693.057.251) (939.752.174) 2.Tiền thu từ lý nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 0 3.Tién cho vay mua công cụ nợ đơn vị khác 23 0 4.Tiền thu hồi cho vay bán lại công cụ nợ đơn vị Khác 24 0 5.Tién chi dau tư góp vốn vào đơn vị khác 25 0 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 7.Tiền thu lãi cho vay cô tức lợi nhuận chia 27 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 113.489.472 ị 92.061.052: (44.579.567.779) — (847.691.122) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 1.Tiền thu từ phát hành phiếu nhận vốn góp cua chủ sở hữu a ụ Be cho chủ sơ hữu mua lại cô phiếu cua doanh ị 31 4.808.040.000 19.980.920.000 | (44.880.000) | 32 3.Tiền thu từ vay 33 32.000.371.708 4.Tiền trả nợ góc vay 34 (2.599.666.000) Š.Tiền tra nợ góc thuê tài 35 0 | Có tức lợi nhuận trả cho chủ sơ hừu 36 0 | Lưu chuyền tiền từ hoạt động tài 40 34.208.745.708 22.978.515.586 Lưu chuyển tiền ky (50 = 20+30+40) 50 (13.511.720.592) 8.410.324.582 Tiền tương đương tiền đầu kỳ Anh hương thay đơi ty giá hói đối quy đơi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 60 15.908.411.806 — 7.874.135.586 | (4.831.660.000) 7.498.087.224 6l 0 70 2.396.691.214 15.908.411.806 Lập ngày 26 thang 03 nam 2018 Người lập biểu (Ký họ tên) Kế tốn trưởng (Ký họ tên) Giám đốc (Đý, họ tên, đóng dáu) Nguyễn Trường Giang Số chứng hành nghề: Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán: Ghỉ chú: Đôi với người lập biêu đơn vị dịch vụ kế toán phải ghi rõ Số chứng hành nghé, tên địa Đơn vị cung cấp dịch vụ kê toán Người lập biêu cá nhân ghi rõ Sơ chứng hành nghê TY CĨ PHÀN DƯỢC KHOA to O „„ Kỷ điện tử bởi: CÔNG CONG HOA XA HOI CHU NGHIA VIET NAM Doc lap — Tw - Hạnh phúc 28 2 2K ie ok 2k 2k 2k ok ok 2k GIAY XAC NHAN THUC TAP TOT NGHIEP Kính gửi: Trường Học Viện Ngân hàng - Khoa Tài Cơng ty Cổ phần Dược khoa xác nhận: Sinh viên: Ngô Thị Thương MSV: 17A4010569 Lop: K17-TCH Khoa: Tai chinh - Hoc Vién Ngan hang Đã có q trình thực tập Cơng ty cô phần Dược khoa từ ngày 15/02/2018 đến ngày 15/05/2018 Trong thời gian thực tập công ty sinh viên Ngơ Thị Thương Có: - _ Ý thức học tập tốt: thực tập đầy đủ chấp hành nghiêm túc nôi quy, quy định công ty; nhiệt tình cơng việc giao - Tỉnh thần, thái độ học tập nghiên cứu nghiêm túc, cầu thị -_ Có lực học tập nghiên cứu khoa học tốt - Tình hình số liệu báo cáo phản ánh hoạt động công ty Báo cáo tốt nghiệp xem xét đề xuất có giá trị thực tế Ha Noi, thang nam 2018 Côn Cổ phần Dược Khoa CO FHAN CCKHOM o\DU Za ụYo %4 2+ SUNG - | * *® x^: JIỐNG GIÁM ĐƠCA Nopayin Gniong Giang
Ngày đăng: 14/12/2023, 22:18
Xem thêm:
