Luận văn tốt nghiệp thực trạng và giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh nam sài gòn

BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP TP.HCM KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG  CHUN ĐỀ MƠN HỌC ĐỀ TÀI: Lu ận THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH NAM SÀI GÒN n vă n uả Q h in ịk tr h an GVHD: Ts.PHẠM NGỌC VÂN SVTH: VÕ THỊ NGA MSSV: 11238291 LỚP HP: 210849801 TP.HCM, Ngày 20 tháng năm 2014 Thực trạng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại thương Việt Nam Lời cảm ơn L ời đầu tiên, em xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu trường Đại học Cơng nghiệp Thành phố Hồ Chí Minh tạo điều kiện để sinh viên có mơi trường học tập thoải mái sở vật chất Lu Em xin cảm ơn Khoa Tài – Ngân hàng giúp em mở mang hiểu biết thêm chuyên ngành cịn giúp em biết kinh doanh để ận có hiệu vă n Đặc biệt em xin chân thành cảm ơn Thầy Phạm Ngọc Vân hướng dẫn tận tình để Q em hồn thành tiểu luận Hy vọng thơng qua nỗ lực tìm hiểu uả mình,em tổng hợp phân tích đầy đủ kiến thức cần thiết n “Thực trạng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần ịk tr Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Nam Sài Gòn” nắm rõ vấn đề đặt định hướng giải pháp giải vấn đề cách thiết thực hiệu in h Do giới hạn khả thời gian nên trình tìm hiểu em khơng tránh khỏi thiếu sót hạn chế định, mong thầy tận tình góp ý để em hoàn thiện h an đề tài Em xin chân thành cảm ơn! Nhận xét giáo viên hướng dẫn SVTH: VÕ THỊ NGA - 11238291 II Thực trạng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại thương Việt Nam Lu ận vă n Q uả n ịk tr in h h an SVTH: VÕ THỊ NGA - 11238291 III Thực trạng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại thương Việt Nam MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng: 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng: 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: .5 ận Lu 1.1.1 vă 1.1.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế xã hội: .8 Đặc điểm rủi ro tín dụng: 1.1.6 Những chủ yếu để xác định mức độ rủi ro tín dụng : 10 uả Q 1.2 n 1.1.5 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG: 12 Sự cần thiết công tác quản trị rủi ro tín dụng: 12 1.2.2 Nhiệm vụ công tác quản trị rủi ro tín dụng: 12 n 1.2.1 ịk tr GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NHTMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM: 13 2.1 h in CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM: 13 2.2.1 h an 2.2 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM SÀI GÒN: 14 Quá trình hình thành phát triển: .14 2.3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM: 15 2.3.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Nam Sài Gòn: 15 2.3.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng: .18 2.4 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM SÀI GỊN: 22 2.4.1 Ngun nhân từ mơi trường kinh doanh: .22 SVTH: VÕ THỊ NGA - 11238291 IV Thực trạng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại thương Việt Nam 2.4.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng: 23 2.4.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng: 24 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM SÀI GÒN: 26 3.1 Quan điểm đạo Ngân hàng TMCP NT Việt Nam sách tín dụng & quản trị rủi ro tín dụng đến năm 2015: .26 3.1.1 Quan điểm đạo: 26 3.1.2 Mục tiêu: 27 Lu ận 3.2 Các giải pháp nâng cao hiệu chất lượng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam: 28 Hoàn thiện Tổ chức máy cấp tín dụng & Quy trình tín dụng: 28 3.2.2 Xây dựng sách tín dụng hiệu quả: 31 3.2.3 Củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng: .32 Q uả Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy ra: 33 Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề: 33 n 3.3.1 Một số kiến nghị khác .35 ịk tr 3.4 n 3.3 vă 3.2.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước: 35 3.4.2 Kiến nghị Chính phủ: 36 h in 3.4.1 KẾT LUẬN 37 TÀI LIỆU THAM KHẢO 38 h an SVTH: VÕ THỊ NGA - 11238291 V Thực trạng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại thương Việt Nam DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CTCP : Công ty cổ phần DNNN : Doanh nghiệp Nhà nước ĐVT : Đơn vị tính NHNN : Ngân hàng Nhà nước NH TMCP NT : Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại Thương : Ngân hàng thương mại ận : Công ty trách nhiệm hữu hạn n vă CT TNHH Lu NHTM : Tổ chức tín dụng VCB Nam Sài Gịn : Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương uả Q TCTD n chi nhánh Nam Sài Gòn VCB : Vietcombank h an : Việt Nam Đồng h VNĐ in : Việt Nam ịk tr VN SVTH: VÕ THỊ NGA - 11238291 VI Thực trạng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại thương Việt Nam DANH MỤC BẢNG BIỂU Tình hình nợ hạn từ 2009 – 2012 .15 Biểu đồ 2.1: Tỷ lệ nợ hạn từ 2009 – 2012 .16 Bảng 2.2 : Phân loại nợ từ 2008 – 2011 17 Biểu đồ2.2: Tỷ lệ nợ xấu từ 2008 – 2011 17 ận Lu Bảng 2.1 : n vă n uả Q h in ịk tr h an SVTH: VÕ THỊ NGA - 11238291 VII Thực trạng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại thương Việt Nam LỜI MỞ ĐẦU LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI: ận Lu Tại ngân hàng thương mại, nghiệp vụ tín dụng quan trọng chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản có ngân hàng, mang lại nguồn thu nhập cho ngân hàng (Trang 47-3) Hoạt động tín dụng ngân hàng có quan hệ mật thiết với khách hàng kinh tế thơng qua q trình thực hoạt động tín dụng Nếu rủi ro tín dụng xảy ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng, xa tác động ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng đặc thù hoạt động tín dụng, hoạt động kinh doanh ngân hàng n vă Hoạt động tín dụng lĩnh vực hoạt động nhạy cảm tiềm ẩn nhiều rủi ro Đặc biệt trước xu hội nhập ngân hàng phải đối phó với cạnh tranh nhiều loại hình rủi ro khác Hơn nước ta có xuất phát điểm ngân hàng khác thấp so với nước khu vực nên việc phải tập trung phát triển quan tâm đến lợi nhuận xem ưu tiên số 1, bỏ qua loại hình rủi ro hoạt động tín dụng Những rủi ro mang tổn thất nghiêm trọng, lý tỉ lệ nợ xấu cao, khả kiểm sốt thấp.Với bối cảnh thế, rủi ro tín dụng ln mối quan tâm hàng đầu ngân hàng đồng thời quản trị rủi ro tín dụng giữ vị trí trung tâm hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng Chính em chọn đề tài “Thực trạng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Nam Sài Gòn” làm đề tài nghiên cứu n uả Q h in ịk tr Đề tài nghiên cứu giải vấn đề sau: h an MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU: • Hệ thống hóa sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng; • Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương, từ đánh giá mặt tích cực mặt hạn chế cơng tác quản trị này; • Đề xuất số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng áp dụng thực tiễn để nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro chi nhánh SVTH: VÕ THỊ NGA - 11238291 Thực trạng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại thương Việt Nam ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU:  Đối tượng nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Nam Sài Gòn  Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Nam Sài Gòn PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU: Sử dụng phương pháp vật biện chứng kết hợp với phương pháp nghiên cứu thống kê, so sánh, phân tích…đi từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục đích đặt Lu KẾT CẤU BÀI TIỂU LUẬN: ận Phần mở đầu vă n Chương 1: Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Q n uả Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Nam Sài Gòn h in Phần kết luận ịk tr Chương 3: Biện pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Nam Sài Gòn h an SVTH: VÕ THỊ NGA - 11238291 Thực trạng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại thương Việt Nam CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: 1.1.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng: Lu Rủi ro biến cố không mong đợi xảy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hồn thành nghiệp vụ tài định ận Rủi ro tín dụng ngôn từ thường sử dụng hoạt động cho vay ngân hàng thị trường tài Đó khả khơng chi trả nợ người vay người cho vay đến hạn phải tốn Ln người cho vay phải chịu rủi ro chấp nhận hợp đồng cho vay tín dụng Bất kỳ hợp đồng cho vay có rủi ro tín dụng n vă uả Q n Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu ngân hàng nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro lớn Các thống kê nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm đến 70% tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Mặc dù có chuyển dịch cấu lợi nhuận ngân hàng, theo thu nhập từ hoạt động tín dụng có xu hướng giảm xuống thu dịch vụ có xu hướng tăng lên thu nhập từ tín dụng chiếm từ ½ đến 2/3 thu nhập ngân hàng (“Peter Rose, Quản trị ngân hàng thương mại”) Kinh doanh ngân hàng kinh doanh rủi ro, theo đuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận chất ngân hàng h in ịk tr h an Như vậy, nói rủi ro tín dụng xuất mối quan hệ mà ngân hàng chủ nợ, mà khách hàng nợ lại không thực không đủ khả thực nghĩa vụ trả nợ đến hạn Nó diễn trình cho vay, chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá, cho th tài chính, bảo lãnh, bao tốn ngân hàng Đây cịn gọi rủi ro khả chi trả rủi ro sai hẹn, loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng Theo điều 2.1 định số: 493/2005/QĐ-NHNN, ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước “rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức Tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức Tín dụng SVTH: VÕ THỊ NGA - 11238291 Thực trạng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại thương Việt Nam 2.4.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng: 2.4.3.1 Cán tín dụng sai sót thực qui trình cấp tín dụng, Cơng tác thu thập thơng tin tín dụng khơng đầy đủ xác: Thơng tin tín dụng đầy đủ xác yếu tố định để đánh giá khả trả nợ thiện chí trả nợ người vay, đồng thời sở để mở rộng tín dụng Trong hồ sơ tín dụng khách hàng, tổ chức tín dụng cần phải có thơng tin rõ ràng, đặc biệt báo cáo tài như: bảng cân đối kế toán, báo cáo thu nhập, báo cáo lưu Lu chuyển tiền tệ, thơng tin tín dụng cần minh chứng cụ thể mục đích, yêu cầu 2.4.3.2 ận vay, kế hoạch dự định nguồn chi trả, báo cáo tiến độ giám sát Lạm dụng tài sản chấp: vă n Do thiếu thông tin thông tin chưa xác khách hàng nên ngân hàng uả Q xem nặng phần tài sản chấp chỗ dựa cuối để hạn chế rủi ro tín dụng Do ngân hàng dựa nhiều vào tài sản chấp thay đánh giá tính khả thi n phương án kinh doanh nên dễ mắc sai lầm chủ quan Nhiều cán tín dụng, tr ịk người xét duyệt cho vay quan niệm có tài sản đảm bảo an tồn cho in khoản vay Điều nguy hiểm khoản vay cần trả nợ dòng tiền tạo h phương án sản xuất kinh doanh tiền bán tài sản chấp Tài sản chấp đảm bảo cuối phương án kinh doanh khách hàng h an gặp rủi ro dự kiến Hơn nữa, rủi ro xảy ngân hàng gặp khó khăn q trình xử lý tài sản chấp để thu nợ, chẳng hạn là: không thỏa thuận việc xử lý tài sản với chủ tài sản ngân hàng khơng thể tự xử lý được, việc bán tài sản đảm bảo đòi hỏi ngân hàng thực hàng loạt thủ tục rườm rà, thực chậm chí giá trị tài sản lý sau thu thấp giá trị nợ phải thu hồi 2.4.3.3 Thiếu kiểm tra giám sát vốn vay: Thực đầy đủ việc kiểm tra giám sát khoản vay để nắm thay đổi hoạt động kinh doanh khách hàng, việc sử dụng vốn vay khách SVTH: VÕ THỊ NGA - 11238291 24 Thực trạng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại thương Việt Nam hàng có mục đích hay khơng? tài sản đảm bảo có quản lý tốt hay khơng? Để bảo đảm khả hồn trả nợ vay khách hàng Vì vậy, trách nhiệm quan trọng cán tín dụng nói riêng ngân hàng nói chung Tuy nhiên, thời gian qua, VCB Nam Sài Gòn chưa thực tốt công tác này, nguyên nhân là: - Cán tín dụng có xu hướng ưu tiên giải hồ sơ tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng nên cán tín dụng chưa quan tâm mức đến công tác kiểm tra giám sát sau cho vay Lu - Mặc dù VCB Nam Sài Gịn có quy định rõ việc kiểm tra giám sát sau cho ận vay hợp đồng tín dụng cịn lỏng lẻo việc kiểm soát tuân thủ vă cán tín dụng, cán tín dụng không thực đầy đủ quy định n có thực mang tính hình thức, đối phó cách gửi Q biên kiểm tra cho khách hàng ký mà thực tế lại không kiểm tra đơn vị uả làm biên kiểm tra có kiểm tra kiểm tốn nội ngân hàng có n tra NHNN nên dễ dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng vốn sai mục ịk tr đích gặp khó khăn tài mà tiếp tục giải ngân cho khách hàng hạn mức tín dụng cấp trước đó, việc kiểm tra giám sát khơng hiệu in thiếu thông tin cố khách hàng vay nên khoản vay lúc khởi đầu h tốt sau trở thành khoản vay có vấn đề thua lỗ 2.4.3.4 Công tác kiểm tra nội chi nhánh chưa hiệu quả: h an Kiểm tra nội ngân hàng tổng thể hệ thống văn quy định ngân hàng, chế kiểm soát cài đặt tất nghiệp vụ thuộc hệ điều hành ngân hàng, hệ thống thông tin báo cáo để kiểm soát hoạt động quản lý, điều hành, tác nghiệp đảm bảo tính tuân thủ nhằm hạn chế kiểm sốt rủi ro phát sinh quy trình nghiệp vụ hoạt động ngân hàng SVTH: VÕ THỊ NGA - 11238291 25 Thực trạng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại thương Việt Nam CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM SÀI GÒN: 3.1 QUAN ĐIỂM CHỈ ĐẠO CỦA NGÂN HÀNG TMCP NT VIỆT NAM VỀ CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG & QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN NĂM 2015: Lu 3.1.1 Quan điểm đạo: ận - Nguyên tắc chung sách tín dụng: vă + Tuân thủ pháp luật: tất cán bộ, nhân viên có trách nhiệm tuân thủ quy định n pháp luật hoạt động tín dụng quy định liên quan Việc cấp tín dụng cho Q khách hàng dựa sở lợi ích đáng hợp pháp NH TMCP NT, uả không lợi dụng tài sản uy tín NH TMCP NT mục đích cá nhân n hoạt động tín dụng ịk tr + Phù hợp với chiến lược hoạt động kinh doanh NH TMCP NT thời kỳ: in mở rộng phát triển tín dụng phải dựa sở chiến lược, định hướng kinh h doanh thời kỳ có kết hợp với phận khác hệ thống h an + Quan điểm bình đẳng hướng tới khách hàng: cấp tín dụng, NH TMCP NT thực hành thống sách khách hàng, khơng phân biệt thành phần kinh tế, hình thức sở hữu (ngoại trừ trường hợp cấp tín dụng theo định Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước) phù hợp với hoạt động kinh doanh theo chế thị trường Các ưu đãi tín dụng vào lực tài chính, uy tín, mức độ rủi ro thiện chí trả nợ thân khách hàng + Đề cao trách nhiệm cá nhân: NH TMCP NT đề cao trách nhiệm cá nhân nhằm nâng cao tính minh bạch chất lượng hoạt động tín dụng Các cá nhân giao quyền định phải tự chịu trách nhiệm trước hết định SVTH: VÕ THỊ NGA - 11238291 26 Thực trạng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chính sách quản lý rủi ro tín dụng: NH TMCP NT có Quyết định số 57/QĐNH TMCP NT.HĐQT ngày 22/03/2007 việc ban hành Chính sách quản lý rủi ro tín dụng nhằm mục đích: + Thống chế quản lý rủi ro tín dụng tồn hệ thống; + Tạo mơi trường quản lý rủi ro tín dụng minh bạch hiệu quả; + Đảm bảo hoạt động kinh doanh phát triển bền vững, chủ động đối phó với rủi ro tín dụng; Lu ngân hàng ận + Xác định phân chia trách nhiệm quản lý rủi ro tín dụng cấp bậc n vă 3.1.2 Mục tiêu: Q uả Hoạt động cho vay tiềm ẩn rủi ro ngân hàng chối bỏ rủi ro, tức n không cho vay, mà tìm cách để hoạt động tín dụng trở nên an toàn tr hạn chế rủi ro mức thấp thông qua nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng h in mục tiêu sau: ịk Do vậy, quản trị rủi ro tín dụng hoạt động NH TMCP NT cần phải đáp ứng - Giảm thiểu rủi ro tín dụng sở nâng cao chất lượng tín dụng đảm h an bảo tăng trưởng theo sách định hướng tín dụng đề Mục tiêu chất lượng tín dụng tỷ lệ nợ xấu 2%, tăng trưởng tín dụng đạt mức 25 - 30%/năm - Phân tán rủi ro danh mục đầu tư tín dụng theo định hướng lựa chọn ngành nghề, lĩnh vực nhóm khách hàng có khả phát triển đạt hiệu quả; không đầu tư mạnh, đầu tư theo phong trào vào nhóm ngành hàng/khách hàng cho dù ngành nghề/khách hàng có tăng trưởng phát triển mạnh mẽ có khả bão hịa cung vượt cầu tương lai SVTH: VÕ THỊ NGA - 11238291 27 Thực trạng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại thương Việt Nam - Tăng khả phịng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động NH TMCP NT thông qua nâng cao chất lượng thẩm định tăng cường kiểm soát, giám sát liên tục, tồn diện kịp thời q trình cấp tín dụng - Xây dựng chế xử lý nợ xấu uyển chuyển, hiệu quả, đảm bảo giữ hợp tác khách hàng trình xử lý nợ xấu, giảm tổn thất rủi ro tín dụng gây - Nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh hướng đến chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro tín dụng Lu 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI ận RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM: vă 3.2.1 Hoàn thiện Tổ chức máy cấp tín dụng & Quy trình tín dụng: n Về cấu tổ chức máy cấp tín dụng: uả Q 3.2.1.1 n Để nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua tăng cường khả phản biện tín dụng tr phận thẩm định tín dụng độc lập, nâng tính hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm ịk soát phận kiểm tra nội bộ, cần xây dựng phận quản lý rủi ro tín dụng, in phận kiểm tra nội độc lập, có đầy đủ thẩm quyền tách biệt lợi ích với h Chi nhánh Đồng thời máy tổ chức phải đảm bảo tiết giảm thủ tục hành chính, thời gian xử lý hồ sơ, không làm ảnh hưởng đến chất lượng phục vụ khách hàng, h an không làm nhiều thời gian cho q trình cấp tín dụng Do đề xuất giải pháp xây dựng máy tổ chức cấp tín dụng sau: - Khơng thành lập Phịng Quản lý rủi ro tín dụng, Phịng Kiểm tra nội Chi nhánh mà thiết lập Phòng Quản lý rủi ro tín dụng, Phịng Kiểm tra nội khu vực trực thuộc Hội sở để thực thi chức khu vực quản lý - Tại Chi nhánh, tổ chức phận cấp tín dụng thành Phịng Quan hệ khách hàng Phòng Quản lý nợ Chức Phòng Quan hệ khách hàng tiếp nhận thẩm định đề nghị cấp tín dụng khách hàng, Phòng Quản lý nợ thực tác SVTH: VÕ THỊ NGA - 11238291 28 Thực trạng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại thương Việt Nam nghiệp hệ thống, lưu giữ hồ sơ, kiểm tra tính tuân thủ thực định cấp có thẩm quyền (kiểm tra giải ngân, giám sát việc thực kiểm tra sử dụng vốn CB QHKH, nhắc nhở thu nợ…) xử lý nợ xấu theo định Giám đốc Chi nhánh - Trong phạm vi phân quyền, Phòng Quản lý rủi ro khu vực xem xét phê duyệt trường hợp vượt thẩm quyền Chi nhánh Để không tạo nên tầng nấc trung gian gây ảnh hưởng đến tốc độ giải hồ sơ, khoản vay vượt thẩm quyền Phòng Quản lý rủi ro khu vực trình thẳng lên cấp phê duyệt cao (Tổng Lu Giám đốc, Phó Tổng giám đốc Hội đồng tín dụng TW) ận - Thẩm quyền phán Chi nhánh: phân cấp, phân quyền yêu cầu vă công tác quản lý nghệ thuật có bất hợp lý n Q phân cấp, phân quyền dẫn đến thụ động, ỷ lại, trớn, khơng n uả kiểm sốt Chi nhánh Thẩm quyền phán nên thực theo hướng: + Sử dụng hệ thống xếp hạng Chi nhánh triển khai để phân loại Chi tr ịk nhánh, xác định lực Chi nhánh vào chất lượng khách hàng, môi trường h in kinh doanh khả phát triển để xác định thẩm quyền phán + Giảm thẩm quyền phán Chi nhánh giới hạn tín dụng Xác định giới hạn tín dụng đem lại nhìn tổng thể tình hình kinh doanh, tài h an mức độ rủi ro doanh nghiệp dựa sử dụng cơng cụ định lượng mang tính khoa học thực định kỳ tháng/1 năm Đây cơng việc quan trọng quản trị rủi ro tín dụng, ảnh hưởng lớn khả phòng ngừa, đến mức độ rủi ro tổn thất hoạt động tín dụng Do cần giao cho Phịng Quản lý rủi ro tín dụng khu vực thực hiện, phận quản lý giám sát tín dụng độc lập với hoạt động Chi nhánh, nơi kinh doanh tạo rủi ro SVTH: VÕ THỊ NGA - 11238291 29 Thực trạng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại thương Việt Nam 3.2.1.2 Về quy trình tín dụng: Cùng với việc sửa đổi cấu tổ chức cấp tín dụng quy trình tín dụng nên thực theo hướng: - Dựa yếu tố đặc thù khách hàng, thống quy trình tín dụng cho doanh nghiệp (khơng phân biệt DNNN doanh nghiệp lớn khác) xây dựng quy trình tín dụng tư nhân, cá thể Như tách biệt nhóm khách hàng hợp lý yếu tố đặc thù đảm bảo phù hợp quy trình tín dụng, ận Lu đồng thời khơng làm phức tạp hóa quy trình cấp tín dụng - Trong quy trình tín dụng áp dụng doanh nghiệp, Phòng Quan hệ khách vă hàng phận thẩm định cho ý kiến đề xuất khoản tín dụng để trình cấp thẩm n quyền Chi nhánh phê duyệt Trong trường hợp khoản vay vượt mức phê duyệt Chi uả Q nhánh việc cấp tín dụng thêm tái thẩm định Phòng Quản lý rủi ro khu vực Để giảm thiểu thủ tục thời gian, quy định xác định giới hạn tín dụng áp n dụng doanh nghiệp có giới hạn tín dụng lớn (được quy định tr h in tín dụng khách hàng ịk thời kỳ) Phịng Quản lý rủi ro tín dụng khu vực nơi thực xác định giới hạn - Để đảm bảo tính khách quan khả kiểm soát tuân thủ nguyên tắc hoạt động cấp tín dụng, tác nghiệp giải ngân ln cần có phận độc lập, h an định cấp phê duyệt, để giải ngân cách xác, đảm bảo khả kiểm soát việc sử dụng vốn khách hàng, nên để Phịng quản lý nợ kiểm soát việc giải ngân tất khách hàng, mà giai đoạn đầu doanh nghiệp - Giới hạn tín dụng giới hạn cho vay vốn lưu động hợp lý, nhiên cần đặt quy định tổng mức cho vay đầu tư dự án khách hàng để có kiểm sốt riêng cho vay dự án hàm chứa rủi ro cao phương thức cho vay khác (thời gian vay dài nên khó lường trước khó khăn, biến động, khả dự báo kiểm soát rủi ro bị hạn chế…) Quy định xác định giới SVTH: VÕ THỊ NGA - 11238291 30 Thực trạng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại thương Việt Nam hạn tín dụng cần chặt chẽ hơn, tránh tình trạng vận dụng khơng hợp lý mang tính chủ quan, có nguy dẫn đến rủi ro tín dụng Cần quy định giới hạn tín dụng điều chỉnh so với giới hạn tín dụng tham khảo dựa vào phân tích định tính khác tình hình kinh doanh, uy tín khách hàng, mức độ rủi ro phải quy định mức tối đa so với giới hạn tín dụng tham khảo (áp dụng hệ số điều chỉnh) 3.2.2 Xây dựng sách tín dụng hiệu quả: Xây dựng sách tín dụng sở mục tiêu NH TMCP NT đồng thời phải Lu phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội đặc thù địa bàn chi nhánh, đảm ận bảo cân mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận giảm thiểu rủi ro, đảm bảo khả tăng trưởng sở nâng cao chất lượng tín dụng bảo đảm an tồn vă n Chính sách cần công bố rộng rãi cho cán nhân viên, sở để cán uả Q nhân viên hoạt động lĩnh vực tín dụng thực có định hướng chủ động hoạt động tác nghiệp Định hướng NH TMCP NT “Tăng trưởng tín n dụng sở nâng cao chất lượng hướng tới chuẩn mực quốc tế” Dựa tr h - Phản ánh sách in hiệu quả, thỏa mãn yêu cầu sau: ịk sở định hướng này, NH TMCP NT cần xây dựng sách tín dụng hợp lý tín dụng NH TMCP NT thời kỳ, đảm bảo quản lý thống quan điểm tổng thể h an - Phù hợp với tính chất đặc thù địa bàn đầu tư Chi nhánh, phát huy mạnh địa phương có giải pháp hạn chế đầu tư tín dụng lĩnh vực, ngành nghề khơng có lợi cạnh tranh kinh doanh - Đáp ứng yêu cầu hiệu kinh doanh, gia tăng thị phần NH TMCP NT, cân mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận giảm thiểu rủi ro, đảm bảo khả tăng trưởng tín dụng đầu tư an toàn phạm vi tỷ lệ nợ xấu chấp nhận Đồng SVTH: VÕ THỊ NGA - 11238291 31 Thực trạng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại thương Việt Nam thời phải phát huy lực lợi so sánh NH TMCP NT so với ngân hàng thương mại khác nước Chính sách tín dụng kim nam, định hướng xác định mục tiêu cần thực hoạt động cấp tín dụng Trên sở điều kiện kinh tế xã hội Việt Nam phát triển gần đây, sách tín dụng cụ thể NH TMCP NT nên tập trung nội dung sau: - Về sách khách hàng: phát triển cấu tổ chức theo định hướng hướng đến khách Lu hàng NH TMCP NT thực thực tế lại chưa có sách ận khách hàng rõ ràng mang tính pháp lý cao nên việc áp dụng cịn lúng túng mang tính cảm tính cao Chính sách khách hàng bao gồm sách tiếp thị, sách vă cấp tín dụng, sách lãi suất cho vay, sách bảo đảm tiền vay, sách n Q dịch vụ, phí dịch vụ Trên sở phương pháp lượng hóa áp dụng xếp hạng uả tín dụng doanh nghiệp, sử dụng kết xếp hạng làm để áp dụng sách n khách hàng kết tổng hợp đánh giá (chỉ tiêu tài chính, phi tài chính) ịk tr phân định mức độ rủi ro khách hàng in - Về định hướng khách hàng: Cho vay bán lẻ sở tận dụng điều kiện h thuận lợi (chủ trương tốn khơng dùng tiền mặt Chính phủ, phát triển gói sản phẩm tín dụng đồng cho vay CBCNV, thấu chi, cho vay mua h an nhà dự án, cho vaymua ô tơ…) sở có lựa chọn theo lộ trình Hiện tỷ trọng dư nợ nhóm tư nhân, cá thể chiếm 12% tổng dư nợ NH TMCP NT định hướng đưa tỷ trọng lên 15% năm 2008 3.2.3 Củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng: Trong thời đại ngày nay, muốn thành công kinh doanh cần có thơng tin hữu ích Khi mà tính minh bạch hoạt động kinh doanh Việt Nam cịn phổ biến u cầu thiết lập kho liệu thông tin sử dụng cho hoạt động kinh doanh cần thiết Mặc dù năm gần Trung tâm CIC NHNN Trung tâm thơng tin tín dụng NH TMCP NT có SVTH: VÕ THỊ NGA - 11238291 32 Thực trạng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại thương Việt Nam nhiều nỗ lực tạo lập kho liệu doanh nghiệp vay vốn xây dựng đánh giá ngành sản xuất kinh doanh, làm sở phân tích tín dụng khả đáp ứng yêu cầu cịn nhiều hạn chế Đặc biệt thơng tin tín dụng tập trung vào dự báo, đưa giải pháp phịng ngừa khơng phản ánh đặc thù tình hình kinh tế xã hội địa phương Do khả sử dụng thơng tin cho cơng tác thẩm định tín dụng chưa cao chưa đáp ứng yêu cầu phòng ngừa rủi ro 3.3 CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ, BÙ ĐẮP TỔN THẤT KHI RỦI RO XẢY RA: Lu Hình thức xử lý tổ chức khai thác:  Cho vay thêm: n vă 3.3.1.1 ận 3.3.1 Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề: Q uả Trường hợp phương án/ dự án đầu tư khách hàng gặp khó khăn, ảnh n hưởng đến việc thu nợ mà nguyên nhân chủ yếu thiếu vốn Và ngân hàng xét thấy ịk xem xét cho vay thêm tr khả phương án/dự án phát triển tốt đầu tư thêm vốn h in + Phải thẩm định phương án/dự án kỹ lưỡng đảm bảo điều kiện nguyên tắc cấp tín dụng theo quy chế hành + Phương án/dự án vay vốn phải khả thi đảm bảo thu hồi gốc lãi cho vay h an Cán tín dụng cho vay trực tiếp thẩm định báo cáo ban lãnh đạo, tờ trình thẩm định cần nêu phương án trả nợ cụ thể, có tính khả thi đồng thời phải kiểm tra, giám sát chặt chẽ, tránh tình trạng lợi dụng cho vay đảo nợ, vay nợ trả nợ cũ để che giấu nợ xấu tiềm ẩn  Bổ sung tài sản đảm bảo: Việc bổ sung tài sản đảm bảo phải thực khoản vay có biểu bất ổn, nguồn thu khơng rõ ràng, giá trị tài sản đảm bảo có khả bán thấp dư nợ vay Việc thực bổ sung biện pháp bảo đảm phải quy định thành văn thỏa thuận phần bổ sung cho hợp đồng tín dụng hành SVTH: VÕ THỊ NGA - 11238291 33 Thực trạng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại thương Việt Nam  Chuyển nợ hạn: Nếu cán tín dụng xác minh lý xin gia hạn khách hàng không hợp lệ gia hạn khách hàng khơng có khả trả nợ phải chuyển sang nợ hạn, đồng thời lập thông báo gửi khách hàng, bám sát nguồn thu để thu nợ Sau khách hàng có nợ hạn lãnh đạo duyệt chuyển nợ hạn, Phòng Khách hàng thực định giám đốc ngân hàng cho vay: + Phối hợp với phịng kế tốn để có biện pháp trích tài khoản tiền gửi khách hàng để thu nợ có số dư 3.3.1.2 ận Lu + Yêu cầu người bảo lãnh trả thay Hình thức sử dụng biện pháp lý: vă  Xử lý nợ tồn động: n Q * Nhóm 1: nợ tồn động có tài sản đảm bảo uả Việc xử lý theo hướng dẫn sử dụng biện pháp lý cho khoản nợ tồn n động có tài sản đảm bảo thực mà áp dụng áp dụng ịk tr biện pháp xử lý tổ chức khai thác không hiệu + Đối với nợ có tài sản đảm bảo tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản in tịa án giao cho ngân hàng ngân hàng cho vay ủy thác cho công ty Quản lý nợ h khai thác tài sản NHNT chủ động xử lý theo hình thức: tự bán công khai thị trường, bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản tổ chức có chức h an bán đấu giá, bán cho công ty mua bán nợ nhà nước Tiền bán tài sản đảm bảo xử lý làm sở để toán nợ gốc, lãi vay hạn bên bảo đảm sau trừ chi phí theo qui định (nếu có) + Đối với nợ có tài sản đảm bảo thuộc vụ án tòa án phán giao ngân hàng xử lý chưa giao, ngân hàng tập hợp trình cấp có thẩm quyền yêu cầu quan thi hành án nhanh chóng giao cho ngân hàng để xử lý + Đối với nợ có tài sản đảm bảo chưa đầy đủ thủ tục pháp lý khơng có tranh chấp, tập hợp trình cấp có thẩm quyền hồn thiện thủ tục pháp lý để ngân hàng bán nhanh tài sản thu hồi nợ SVTH: VÕ THỊ NGA - 11238291 34 Thực trạng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại thương Việt Nam + Đối với nợ có tài sản đảm bảo để nguyên khơng thể bán được, mà phải cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản bán được, phải lập phương án cụ thể trình cấp có thẩm quyền phê duyệt * Nhóm 2: Nợ khơng có tài sản đảm bảo khơng cịn đối tượng để thu: Ngân hàng thực phân loại, lập hồ sơ tổng hợp để trình NHNN, phủ xem xét cấp nguồn xử lý Những khoản nợ nhóm khơng phủ xử lý tập hợp trình xử lý rủi ro theo qui định hành NHNT * Nhóm 3: Nợ tồn động khơng có tài sản đảm bảo khách hàng tồn tại, hoạt Lu động: ận + Trường hợp khách hàng có khả trả nợ, phải đôn đốc thu hồi nợ Trường vă hợp chây ỳ, đề nghị quan pháp luật xử lý n + Trong trường hợp khách hàng khơng cịn nguồn để trả nợ, cần phải Q lập phương án xử lý cụ thể trình cấp có thẩm quyền theo văn pháp lý uả hành theo quy định NHNT Các biện pháp tổ chức khai thác chuyển n nợ thành vốn kinh doanh, liên doanh, mua cổ phần, bán nợ để thu hồi vốn theo quy chế  Thanh lý doanh nghiệp in ịk tr mua bán nợ h Ngân hàng chủ động áp dụng qui định pháp luật để thực lý doanh nghiệp trường hợp: h an + Doanh nghiệp thua lỗ kéo dài, khơng cịn khả phục hồi + Đã thực biện pháp tổ chức khai thác không thu hồi nợ 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ KHÁC 3.4.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước: - Chống cạnh tranh lành mạnh: với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm ngân hàng thương mại, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, SVTH: VÕ THỊ NGA - 11238291 35 Thực trạng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại thương Việt Nam điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro tín dụng tăng cao Do NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, đảm bảo phát triển bền vững an tồn - Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước: Để nâng cao tính hiệu thúc đẩy động lực làm việc, nghiên cứu chuyển đổi Trung tâm sang hình thức cơng ty cổ phần có góp vốn ngân hàng thương mại Nghiên cứu cho áp dụng mơ hình cơng ty xếp hạng tín nhiệm độc lập Việt Nam để hỗ trợ cho ngân hàng hoạt động kinh doanh, Lu thu hút chuyển giao cơng nghệ học tập kinh nghiệm Công ty xếp ận hạng tín dụng giới vă 3.4.2 Kiến nghị Chính phủ: n - Cần có quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài Q doanh nghiệp có xác minh kiểm toán, quy định chặt chẽ điều kiện uả để thành lập cơng ty kiểm tốn quy định rõ trách nhiệm công ty n kiểm tốn kiểm tốn viên có liên quan cho đời báo ịk tr cáo kiểm tốn sơ sài, thiếu trung thực Vì thực tế cho thấy chất lượng nhiều công ty kiểm tốn chưa đảm bảo (có báo cáo tài in kiểm tốn chí sai tiêu chí đơn vị tiền tệ USD thành h VND) - Hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ ngân hàng h an bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài, ảnh hưởng đến lành mạnh tài ngân hàng “Đánh giá tình hình quản trị doanh nghiệp” SVTH: VÕ THỊ NGA - 11238291 36 Thực trạng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại thương Việt Nam KẾT LUẬN Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài phạm vi tồn cầu, chất lượng tín dụng NH TMCP NT Việt Nam chi nhánh Nam Sài Gịn có dấu hiệu giảm sút Do nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng đầu Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam chi nhánh Nam Sài Gòn giai đoạn Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín Lu dụng, tiểu luận sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng ận cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP NT Việt Nam chi nhánh Nam Sài Gòn, vă mặt hạn chế cần khắc phục Từ đó, đưa giải pháp cụ thể để n nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng sở quan điểm định n uả Q hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới h in ịk tr h an SVTH: VÕ THỊ NGA - 11238291 37 Thực trạng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại thương Việt Nam TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo thường liên Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 2005, 2006, 2007, 2008, 2009,2010,2011 Giáo trình “Quản trị ngân hàng thương mại”- Trường Đại học Kinh tế TP.HCM Giáo trình “Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại”- Trường Đại học Kinh tế TP.HCM Website Cổng thông tin điện tử tư pháp: http://www.moj.gov.vn Website Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam www.vietcombank.com Website Bộ Tài chính: http://www.mof.gov.vn Website Wikipedia Một số trang web khác: www.vnexpress.com, www.vneconomy.vn ận Lu n vă n uả Q h in ịk tr h an SVTH: VÕ THỊ NGA - 11238291 38