Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh bắc sài gòn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ THU HỒI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BẮC SÀI GÕN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ LV n uả Q ị tr TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2016 h n ki h an BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ THU HỒI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BẮC SÀI GÕN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LV n uả Q Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Hồng Ngọc Tiến ị tr h n ki TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2016 h an TÓM TẮT LUẬN VĂN Tên đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Bắc Sài Gòn Số trang: 139 trang Trƣờng: Đại học Ngân hàng TP.HCM Khoa: Sau đại học Thời gian: 2016 Bằng cấp: Thạc sĩ Ngƣời nghiên cứu: Nguyễn Thị Thu Hoài Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Hoàng Ngọc Tiến Hệ thống tổ chức trung gian tài nói chung ngân hàng thƣơng mại (NHTM) nói riêng đóng góp phần quan trọng guồng máy toàn hệ thống, trở thành lĩnh vực quan trọng toàn kinh tế nƣớc ta Theo đó, ngành Ngân hàng với nghiệp vụ truyền thống huy động vốn cho vay hình thức cấp tín dụng khác đóng vai trị quan trọng việc tăng trƣởng kinh tế, kiềm chế lạm phát… góp phần vào nghiệp phát triển chung đất nƣớc Song hành phát triển hoạt động tín dụng ngân hàng rủi ro tiềm ẩn mà NHTM quan quản lý nhà nƣớc lƣờng trƣớc loại bỏ hoàn toàn đƣợc, mà phịng ngừa hạn chế nhằm đảm bảo cho hoạt động ngân hàng hoạt động cách tối ƣu Điều đặt khơng khó khăn thách thức NHTM hoạt động LV kinh doanh Từ thực tế đó, tác giả chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Bắc Sài Gòn” để làm Q n uả luận văn thạc sĩ Mục tiêu đề tài: Phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác quản trị RRTD ị tr Chi nhánh Bắc Sài Gịn, tìm hạn chế ngun nhân Từ đƣa nhóm giải pháp cụ thể nhằm nâng cao công tác quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Quân n ki đội - Chi nhánh Bắc Sài Gòn nói riêng chi nhánh NHTM nói chung h h an i Phƣơng pháp nghiên cứu chính: Luận văn sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu định tính Những kết bật đề tài: - Hệ thống lại nội dung sở lý luận thực tiễn liên quan đến công tác quản trị RRTD NHTM chi nhánh trực thuộc - Kết nghiên cứu tài liệu tham khảo cho nhà quản lý ngân hàng việc sử dụng giải pháp phù hợp nhằm nâng cao công tác quản trị RRTD MB Bắc Sài Gịn nói riêng Ngân hàng TMCP nói chung - Kết nghiên cứu góp phần bổ sung, điều chỉnh hồn thiện nội dung giải pháp quản trị RRTD NHTM chi nhánh trực thuộc Mặc dù, đề tài sâu vào nghiên cứu, phân tích số vấn đề tín dụng chi nhánh ngân hàng, nhiên, giải pháp khuyến nghị có ý nghĩa thiết thực mang tính thực tiễn quan quản lý nhƣ tổ chức tín dụng khác Tác giả hi vọng đóng góp phần nhỏ để xây dựng MB Bắc Sài Gịn nói riêng Ngân hàng TMCP Qn đội nói chung ngày phát triển bền vững LV n uả Q ị tr h n ki h an ii LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn tơi nghiên cứu thực Các thông tin số liệu sử dụng Luận văn đƣợc trích dẫn đủ nguồn tài liệu, kết phân tích Luận văn trung thực Luận văn không trùng lắp với đề tài nghiên cứu khoa học Tác giả luận văn Nguyễn Thị Thu Hoài LV n uả Q ị tr h n ki h an iii LỜI CẢM ƠN Tác giả xin trân trọng cảm ơn Quý thầy, cô giảng dạy trình học thạc sĩ Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM; Quý thầy, cô Khoa Sau đại học truyền đạt kiến thức bổ ích, đồng thời có góp ý quý báu thiếu sót, hạn chế, giúp tác giả nhận vấn đề cần khắc phục để Luận văn đƣợc hoàn thiện Để hoàn thành Luận văn thạc sĩ này, tác giả xin đƣợc bày tỏ lòng biết ơn chân thành sâu sắc tới TS Hoàng Ngọc Tiến – Ngƣời thầy ln tận tình hƣớng dẫn, bảo tạo điều kiện thuận lợi để tác giả hoàn thành luận văn cách tốt Tác giả xin trân trọng cảm ơn Ban Giám đốc toàn thể cán nhân viên Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Bắc Sài Gòn tạo điều kiện thuận lợi, cung cấp thông tin giá trị, đóng góp phần quan trọng để tác giả hồn thành Luận văn Xin đƣợc trân trọng cảm ơn ngƣời thân gia đình, bạn bè tạo điều kiện tốt để tác giả chuyên tâm vào việc nghiên cứu nội dung Luận văn TP Hồ Chí Minh, tháng năm 2016 Tác giả luận văn LV Q n uả Nguyễn Thị Thu Hoài ị tr h n ki h an iv MỤC LỤC Trang TÓM TẮT LUẬN VĂN i LỜI CAM ĐOAN iii LỜI CẢM ƠN iv MỤC LỤC v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ix DANH MỤC BẢNG, BIỂU .x DANH MỤC SƠ ĐỒ xi MỞ ĐẦU .1 Sự cần thiết đề tài Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu .2 Những đóng góp dự kiến đề tài .3 Kết cấu đề tài Tổng quan lĩnh vực nghiên cứu CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG .5 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3 Vai trị tín dụng 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI LV n uả Q 1.2.1 Khái niệm rủi ro 1.2.2 Rủi ro tín dụng 1.2.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng .9 ị tr 1.2.4 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng 11 1.2.5 Các tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng 12 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .18 n ki h 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 18 h an v 1.3.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3.3 Các tiêu đánh giá hiệu quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3.4 Các nhân tố ảnh hƣởng hiệu quản trị rủi ro tín dụng .19 1.3.3.1 Các nhân tố chủ quan 19 1.3.3.2 Các nhân tố khách quan 20 1.3.5 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 21 1.3.6 Các công cụ quản trị rủi ro tín dụng 25 1.4 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 30 1.4.1 Quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thƣơng mại giới 30 1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Quân đội 32 KẾT LUẬN CHƢƠNG 34 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BẮC SÀI GÕN 35 2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH BẮC SÀI GÕN 35 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức MB Bắc Sài Gòn .36 2.1.3 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Bắc Sài Gòn 37 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH BẮC SÀI GÕN 39 LV 2.2.1 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng 39 2.2.2 Nhận diện rủi ro 41 2.2.3 Đo lƣờng rủi ro tín dụng 42 2.2.4 Kiểm soát, giảm thiểu rủi ro 54 2.2.5 Xử lý rủi ro, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro 59 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BẮC SÀI GÕN 62 n uả Q ị tr 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 62 2.3.2 Hạn chế 63 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 69 KẾT LUẬN CHƢƠNG 75 h n ki h an vi CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BẮC SÀI GÕN 77 3.1 ĐỊNH HƢỚNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BẮC SÀI GÕN .77 3.1.1 Mục tiêu chung 77 3.1.2 Định hƣớng hoạt động tín dụng thời gian tới 77 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BẮC SÀI GÕN .78 3.2.1 Nhóm giải pháp mơ hình tổ chức quy định cho vay MB nói chung MB Bắc Sài Gịn nói riêng 79 3.2.1.1 Hồn thiện quy trình hoạt động tín dụng .79 3.2.1.2 Có phƣơng án nhận diện rủi ro toàn diện .80 3.2.1.3 Chấp hành nghiêm quy chế quy trình tín dụng cách tăng cƣờng hiệu lực kiểm tra, kiểm toán nội .80 3.2.1.4 Có chế rõ ràng việc nhận xử lý TSBĐ 81 3.2.1.5 Thực triệt để “Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ” 82 3.2.1.6 Tăng cƣờng công tác xử lý nợ hạn, nợ xấu 83 3.2.1.7 Đối với riêng MB Bắc Sài Gòn 84 3.2.2 Nhóm giải pháp nguồn nhân lực 91 3.2.3 Nhóm giải pháp hệ thống cơng nghệ ngân hàng thơng tin tín dụng 93 3.2.3.1 Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng 93 3.2.3.2 Tăng cƣờng hoạt động hệ thống thông tin tín dụng 93 3.2.4 Nhóm giải pháp nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng .94 7.2 KIẾN NGHỊ 95 LV 3.2.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Quân đội .95 3.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 96 KẾT LUẬN CHƢƠNG 98 n uả Q KẾT LUẬN .98 ị tr TÀI LIỆU THAM KHẢO 99 PHỤ LỤC 101 h n ki h an vii MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Đất nƣớc ta thời kỳ đổi mới, kinh tế thị trƣờng có quản lý Nhà nƣớc theo định hƣớng Xã hội chủ nghĩa bƣớc đầu đạt số kết công cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nƣớc Hệ thống tổ chức trung gian tài nói chung ngân hàng thƣơng mại (NHTM) nói riêng đóng góp phần quan trọng guồng máy toàn hệ thống, trở thành lĩnh vực quan trọng toàn kinh tế nƣớc ta Sau khủng hoảng kinh tế toàn cầu từ năm 2008, kinh tế nƣớc ta nói chung ngành Ngân hàng nói riêng đứng trƣớc nhiều khó khăn, thách thức Tuy nhiên, kết đạt đƣợc năm vừa qua phản ánh nỗ lực khơng nhỏ tồn kinh tế, có vai trị quan trọng ngành Ngân hàng Theo đó, ngành Ngân hàng với nghiệp vụ truyền thống huy động vốn cho vay hình thức cấp tín dụng khác đóng vai trị quan trọng việc tăng trƣởng kinh tế, kiềm chế lạm phát… góp phần vào nghiệp phát triển chung đất nƣớc Các NHTM không ngừng đẩy mạnh chất lƣợng dịch vụ tín dụng, mở rộng quy mơ, phát triển sản phẩm, nâng cao chất lƣợng nhân sự, nâng cao lực hiệu quản trị rủi ro… nhằm gia tăng cạnh tranh, hạn chế rủi ro tín dụng (RRTD), nâng cao hiệu hoạt động Song hành phát triển hoạt động tín dụng ngân hàng rủi ro tiềm ẩn mà NHTM quan quản lý nhà nƣớc lƣờng trƣớc loại bỏ hoàn toàn đƣợc, mà phịng ngừa hạn chế nhằm đảm bảo LV cho hoạt động ngân hàng hoạt động cách tối ƣu Điều đặt Q khơng khó khăn thách thức NHTM hoạt động kinh doanh Do n uả đó, việc đƣa giải pháp để thực đồng thời hai nhân tố tăng trƣởng quy mô nhƣng đảm bảo chất lƣợng tín dụng vấn đề thiết thực cá nhân ị tr ngân hàng nói riêng hay tổ chức quản lý hoạt động hệ thống ngân hàng h n ki nói chung Từ thực tế đó, tác giả luận văn tốt nghiệp cao học chuyên ngành Tài h an Phụ lục 2.13 Mức phân loại khoản cho vay MB Bắc Sài Gòn Tổng số điểm TT Xếp hạng Phân loại nợ Từ Đến 91 100 AAA Đủ tiêu chuẩn 81 90 AA Đủ tiêu chuẩn 71 80 A Đủ tiêu chuẩn 66 70 BBB Cần ý 61 65 BB Cần ý 56 60 B Dƣới tiêu chuẩn 51 55 CCC Dƣới tiêu chuẩn 46 50 CC Nghi ngờ 41 45 C Nghi ngờ 10 40 D Có khả vốn (Khối Quản trị rủi ro – Ngân hàng quân đội) LV n uả Q ị tr h n ki h an 125 Phụ lục 2.14 Quy trình chấm điểm khách hàng cá nhân Việc đánh giá thực theo vay dựa đánh giá xếp loại rủi ro khách hàng Việc xếp loại rủi ro khách hàng xem xét nhóm tiêu đƣợc đánh giá theo năm mức điểm 20, 40, 60, 80 100 nhƣ sau: - Nhóm tiêu nhân thân; - Nhóm tiêu khả trả nợ  Quy trình chấm điểm khách hàng cá nhân Tổng hợp điểm nhóm tiêu xếp loại rủi ro khách hàng theo t trọng sau: Khách hàng cũ TT Các nhóm tiêu Khách hàng Vay tiêu dùng Vay kinh doanh Vay tiêu dùng Vay kinh doanh Thông tin nhân thân 36% 40% 38% 45% Khả trả nợ 64% 60% 62% 55% 100% 100% 100% 100% Tổng  Xác định rủi ro nguồn trả nợ TT Rủi ro nguồn trả nợ cá nhân vay tiêu dùng Hệ số rủi ro Nguồn trả nợ thu nhập lƣơng 100% Nguồn trả nợ thu nhập kinh doanh 95% Nguồn trả nợ từ lƣơng từ kinh doanh 99% Chủ yếu nguồn khác LV n uả Q 90% ị tr h n ki - Thu nhập từ lƣơng: bao gồm lƣơng khoản phụ cấp (tiền ăn ca, tiền phụ cấp điện thoại, xăng xe, tiền làm thêm giờ…) đƣợc đơn vị sử dụng lao động xác nhận nguồn thu nhập ồn định thƣờng xuyên khách hàng h an 126 - Thu nhập từ kinh doanh: nguồn thu nhập ổn định thƣờng xuyên từ việc điều hành hoạt động hộ kinh doanh/doanh nghiệp khách hàng làm chủ khai thác tài sản mà khách hàng sở hữu - Thu nhập từ nguồn khác: bao gồm nguồn thu nhập ổn định thƣờng xuyên nhƣ tiền lợi tức cổ phần, lãi suất tiền gửi tiết kiệm, tiền nhận đƣợc từ nƣớc ngoài, học bổng,… thu nhập từ việc bán tài sản khách hàng  Xác định rủi ro sản phẩm tín dụng Loại sản Nhóm sản phẩm phẩm Tiêu dùng Hệ số rủi ro Nhà đất Cho vay mua bất động sản để 96% Nhà đất Cho vay xây dựng sửa chữa nhà 98% Xe Cho vay mua xe tiêu dùng 95% Giáo dục đào tạo Thấu chi, thẻ tín dụng Cho vay CBNV MB Tín chấp tiêu dùng Khác Hỗ trợ tài chính, nâng cao kiến thức 98% Thấu chi, thẻ tín dụng 90% Cho vay CBNV MB 98% Nhà đất Kinh doanh Các sản phẩm nhóm Nhà đất Xe LV Chứng khốn 96% 95% 94% 90% Cho vay mua xe kinh doanh 92% Cho vay đầu tƣ kinh doanh chứng khoán 88% Các sản phẩm khác phục vụ kinh doanh 90% n uả Q Khác Cho vay tín chấp tiêu dùng CBNV khác Các sản phẩm khác phục vụ tiêu dùng Cho vay mua bất động sản xây dựng, sửa chữa với mục đích cho thuê Cho vay mua bất động sản với mục đích khác h n ki bảng dƣới ị tr  Tổng điểm kết hợp nhóm tiêu giúp xếp loại rủi ro theo h an 127 Phân loại khách hàng cá nhân MB Bắc Sài Gòn Tổng số điểm Xếp hạng Phân loại nợ Mức độ rủi ro Quan điểm ngân hàng Đến 91 100 AAA Đủ tiêu chuẩn Thấp Cấp tín dụng mức tối đa 81 90 AA Đủ tiêu chuẩn Thấp Cấp tín dụng mức tối đa 71 80 A Đủ tiêu chuẩn Thấp Cấp tín dụng mức tối đa 66 70 BBB Cần ý Thấp 61 65 BB Cần ý Trung bình 56 60 B Dƣới tiêu chuẩn Trung bình 51 55 CCC Dƣới tiêu chuẩn Trung bình 46 50 CC Nghi ngờ Cao Từ chối cấp tín dụng 41 45 C Nghi ngờ Cao Từ chối cấp tín dụng 40 D Có khả vốn Cao Từ chối cấp tín dụng LV Từ n uả Q ị tr nh ki (Nguồn: Bộ phận Thẩm định – MB Bác Sài Gịn) h an 128 Cấp tín dụng hạn mức tuỳ vào phƣơng án bảo đảm tiền vay Có thể cấp tín dụng dựa vào phƣơng án bảo đảm tiền vay Có thể cấp tín dụng dựa vào hiệu phƣơng án bảo đảm tiền vay Không khuyến khích mở rộng tín dụng mà tập trung thu nợ Phụ lục 2.15 Quy trình chấm điểm khách hàng doanh nghiệp Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho doanh nghiệp Ngân hàng phân loại nợ theo phƣơng pháp định tính định lƣợng phần: tài phi tài - Phần tài chính: dựa phƣơng pháp định lƣợng qua việc phân tích báo cáo năm gần nhất, bao gồm: + Nhóm tiêu khoản; + Nhóm tiêu hoạt động; + Nhóm tiêu cân nợ; + Nhóm tiêu thu nhập - Phần phi tài chính: dựa phƣơng pháp định tính định lƣợng, bao gồm: + Khả trả nợ doanh nghiệp; + Trình độ quản lý môi trƣờng nội bộ; + Quan hệ với khách hàng; + Các nhân tố ảnh hƣởng đến ngành; + Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động doanh nghiệp Trong đó, t trọng phần tài 30% tổng điểm xếp hạng phần phi tài chiếm 70% tổng điểm xếp hạng  Quy trình chấm điểm khách hàng doanh nghiệp - Bước 1: Xác định ngành kinh tế Việc xác định ngành nghề kinh doanh khách hàng dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Hoạt động sản xuất kinh doanh hoạt LV động đem lại từ 50% tổng doanh thu năm liên tục khách hàng Q + Trƣờng hợp khách hàng kinh doanh đa ngành nhƣng khơng có ngành n uả có doanh thu chiếm 50% tổng doanh thu đơn vị đƣợc quyền lựa chọn ngành có tiềm phát triển ngành mà khách hàng có hoạt động để chấm ị tr điểm xếp hạng n ki + Trong trƣờng hợp cán tín dụng khơng xác định đƣợc ngành nghề kinh doanh doanh nghiệp theo phƣơng pháp chấm ngành có h h an 129 tiêu khắt khe theo quan điểm rủi ro xin ý kiến tƣ vấn Ban quản lý tín dụng Hội sở - Bước 2: Xác định quy mô + Quy mô hoạt động khách hàng phụ thuộc vào ngành nghề kinh tế mà khách hàng hoạt động Các tiêu xác định: Số lƣợng lao động bình quân; Doanh thu thuần; Nguồn vốn chủ sở hữu; Tổng tài sản + Mỗi tiêu xác định quy mô khách hàng đƣợc tính thang điểm từ đến Quy mô khách hàng đƣợc xác định sở điểm tổng hợp tiêu Quy mô lớn : từ 22 đến 32 điểm Quy mơ trung bình : từ 12 đến 21 điểm - Quy mô nhỏ : từ 06 đến 11 điểm Quy mô siêu nhỏ : từ 05 điểm trở xuống Bước 3: Chấm điểm tiêu tài + Chỉ khách hàng đƣợc phân loại vào nhóm khách hàng khơng có dấu hiệu khơng trả đƣợc nợ đƣợc chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bƣớc + Giá trị t trọng tiêu phụ thuộc vào ngành kinh tế quy mô doanh nghiệp - Bước 4: Xác định loại hình sở hữu doanh nghiệp chấm điểm phi tài + Doanh nghiệp Nhà nƣớc LV + Doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngồi - n uả Q + Doanh nghiệp khác Bước 5: Tổng hợp điểm xếp hạng tín dụng ị tr Thực tổng hợp kết xếp hạng nhƣ sau: Điểm khách hàng = (Điểm tiêu tài * Trọng số phần tài n ki chính) + (Điểm tiêu phi tài * Trọng số phần phi tài chính) h h an 130 - Bước 6: Đánh giá tình trạng khơng trả nợ Thực đánh giá tiêu chí tình trạng khơng trả đƣợc nợ khách hàng Qua phân loại bƣớc đầu theo nhóm: nhóm có dấu hiệu khơng trả đƣợc nợ nhóm khơng có dấu hiệu không trả đƣợc nợ Phân loại Cách thức chấm điểm Nhóm khách hàng có dấu hiệu khơng trả đƣợc nợ - Áp dụng Bƣớc 7a- Xếp hạng cụ thể, không phân biệt kết hệ thống xếp hạng tín dụng nội Nhóm khách hàng có dấu hiệu cảnh Áp dụng bƣớc 7b – Điều chỉnh kết xếp báo sớm hạng theo dấu hiệu cảnh báo Bước 7a: Đánh giá dấu hiệu tình trạng khơng trả nợ Kết Tiêu chí xếp hạng - Quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; Hạng CC - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu; - Đƣợc miễn giảm lãi khách hàng trả lãi đầy đủ, hạn; - Nợ đƣợc tổ chức tín dụng dự kiến bán bán cho bên thứ ba hoăc mua lại từ bên thứ ba với mức giá thấp dƣ nợ gốc từ 5% đến dƣới 35%; - Khách hàng vi phạm điều khoản hợp đồng tín dụng và/hoặc hợp đồng bảo đảm tiền vay, tổ chức tín dụng u cầu khách hàng tốn LV nợ nhƣng khách hàng không trả đƣợc nợ hạn từ 91 ngày đến 180 Q ngày; n uả - Khách hàng bị xếp nhóm tổ chức tín dụng khác - Một tổ chức xếp hạng tín dụng độc lập xếp hạng khách hàng “D” ị tr “SD” - Quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; Hạng C n ki - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn dƣới 90 ngày theo thời h h an 131 hạn cấu lại; - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; - Nợ đƣợc tổ chức tín dụng dự kiến bán cho bên thứ ba hoặcc mua lại từ bên thứ ba với mức giá thấp dƣ nợ gốc từ 35% - dƣới 75%; - Khách hàng vi phạm điều khoản hợp đồng tín dụng và/hoặc hợp đồng bảo đảm tiền vay, tổ chức tín dụng yêu cầu khách hàng toán nợ nhƣng khách hàng không trả đƣợc nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; - Khách hàng bị xếp nhóm tổ chức tín dụng khác - Quá hạn 360 ngày; Hạng D - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn cấu lại; - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn cấu lại lần thứ hai;hoặc - Nợ đƣợc tổ chức tín dụng dự kiến bán bán cho bên thứ ba hoăc mua lại từ bên thứ ba với mức giá thấp dƣ nợ gốc từ 75% trở lên; - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chƣa bị hạn hạn; - Khách hàng vi phạm điều khoản hợp đồng tín dụng và/hoặc hợp đồng bảo đảm tiền vay, tổ chức tín dụng yêu cầu khách hàng toán nợ nhƣng khách hàng không trả đƣợc nợ hạn 360 ngày; - Khách hàng bị xếp nhóm tổ chức tín dụng khác; - Bị khoanh chờ xử lý;hoặc - Khách hàng tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định LV pháp luật trình xem xét giải thể, phá sản (Nguồn: Bộ phận Thẩm định – MB Bắc Sài Gòn) n uả Q - Bước 7b: Xếp hạng khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội Tổng điểm kết hợp hai yếu tố định tính định lƣợng giúp xác định ị tr mức xếp hạng khách hàng theo bảng dƣới h n ki h an 132 Phân loại khách hàng doanh nghiệp MB Bắc Sài Gòn Tổng số điểm Từ 91 81 71 100 90 80 70 Phân loại nợ AAA Đủ tiêu chuẩn AA Đủ tiêu chuẩn A Đủ tiêu chuẩn Mức độ rủi ro Quan điểm ngân hàng Tiềm lực mạnh, lực quản trị tốt, hoạt động hiệu quả, triển vọng phát triển, thiện chí tốt Rủi ro mức thấp Ƣu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với mức lãi suất thấp, phí thời hạn biện pháp bảo đảm tiền vay Hoạt động hiệu quả, thiện trí tốt, triển vọng tốt Rủi ro mức thấp Ƣu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức lãi suất thấp, phí thời hạn biện pháp bảo đảm tiền vay Hoạt động hiệu quả, tình hình tài tốt, có thiện Ƣu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc chí trả nợ biệt khoản tín dụng từ trung hạn Rủi ro mức thấp trở xuống Cần ý Hoạt động hiệu quả, triển vọng phát triển, song có số hạn chế lực quản lý, tài Rủi ro mức trung bình BB Cần ý Hoạt động hiệu nhƣng thấp, tiềm tài lực quản lý trung bình Rủi ro trung bình Hạn chế mở rộng tín dụng , tập trung vào khoản vay ngắn hạn với biện pháp bảo đảm B Dƣới tiêu chuẩn Hiệu không cao dễ bị biến động, khả kiểm soát hạn chế Rủi ro tiềm tàng Hạn chế mở rộng tín dụng tập trung thu hồi vốn vay BBB LV 66 Đến Xếp hạng Có thể mở rộng tín dụng, khơng hạn chế điều kiện ƣu đãi 65 n uả Q 61 ị tr 60 nh ki 56 h an 133 Tổng số điểm Từ Đến Xếp hạng Phân loại nợ 55 CCC 46 50 CC Nghi ngờ 41 45 C Nghi ngờ D Có khả vốn 40 Quan điểm ngân hàng Hoạt động hiệu thấp, lực tài kém, trình độ quản lý kém, có nợ hạn Rủi ro cao Hoạt động hiệu thấp, lực tài kém, trình độ quản lý kém, khả trả nợ Rủi ro cao Bị thua lỗ có khả phục hồi, tình hình tài kém, khả trả nợ không đảm bảo, quản lý yếu Rủi ro cao Thua lỗ nhiều năm, tài khơng lành mạnh, có nợ hạn Đặc biệt rủi ro LV 51 Dƣới tiêu chuẩn Mức độ rủi ro Hạn chế tối đa mở rộng tín dụng Chỉ thực giãn nợ, gia hạn nợ có biện pháp khắc phục khả thi Khơng mở rộng tín dụng Chỉ thực giãn nợ, gia hạn nợ có biện pháp khắc phục khả thi Khơng mở rộng tín dụng, tìm cách thu hồi nợ kể xử lý sớm tài sản đảm bảo Khơng mở rộng tín dụng, tìm cách thu hồi nợ kể xử lý sớm tài sản đảm bảo n uả Q (Nguồn: Bộ phận Thẩm định – MB Bác Sài Gòn) ị tr nh ki h an 134 Phụ lục 2.16 Phân loại khách hàng doanh nghiệp MB Bắc Sài Gòn Tổng số điểm Từ Đến Xếp hạng AAA 81 90 AA 71 80 A 66 70 BBB 61 65 BB 56 60 B 51 55 CCC 46 50 CC Tiềm lực mạnh, lực quản trị tốt, hoạt động hiệu quả, triển vọng phát triển, thiện chí tốt Rủi ro mức thấp Hoạt động hiệu quả, thiện trí tốt, triển vọng tốt Rủi ro mức thấp Ƣu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với Đủ tiêu mức lãi suất thấp, phí chuẩn thời hạn biện pháp bảo đảm tiền vay Ƣu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức lãi suất Đủ tiêu thấp, phí thời hạn chuẩn biện pháp bảo đảm tiền vay Hoạt động hiệu quả, tình hình Ƣu tiên đáp ứng nhu cầu Đủ tiêu tài tốt, có thiện chí trả tín dụng, đặc biệt chuẩn nợ khoản tín dụng từ trung Rủi ro mức thấp hạn trở xuống Hoạt động hiệu quả, triển vọng Có thể mở rộng tín dụng, phát triển, song có số hạn không hạn chế Cần chế lực quản lý, tài điều kiện ƣu đãi ý Rủi ro mức trung bình Hoạt động hiệu nhƣng Hạn chế mở rộng tín Cần thấp, tiềm tài dụng , tập trung vào ý lực quản lý trung bình khoản vay ngắn hạn với Rủi ro trung bình biện pháp bảo đảm Hiệu không cao dễ biến Hạn chế mở rộng tín Dƣới động, khả kiểm sốt hạn dụng tập trung thu hồi tiêu chế vốn vay chuẩn Rủi ro tiềm tàng Hoạt động hiệu thấp, Hạn chế tối đa mở rộng Dƣới lực tài kém, trình độ tín dụng Chỉ thực tiêu quản lý kém, có nợ giãn nợ, gia hạn nợ chuẩn hạn có biện pháp khắc phục Rủi ro cao khả thi Hoạt động hiệu thấp, Khơng mở rộng tín Nghi ngờ lực tài kém, trình độ dụng Chỉ thực giãn quản lý kém, khả trả nợ nợ, gia hạn nợ có n uả Q 100 Quan điểm ngân hàng Mức độ rủi ro LV 91 Phân loại nợ h in ịk tr h an 135 Tổng số điểm Từ Đến Xếp hạng 41 45 C 40 D Phân loại nợ Quan điểm ngân hàng Mức độ rủi ro biện pháp khắc phục khả Rủi ro cao thi Bị thua lỗ có khả Khơng mở rộng tín phục hồi, tình hình tài dụng, tìm cách thu Nghi ngờ kém, khả trả nợ không hồi nợ kể xử lý sớm đảm bảo, quản lý yếu tài sản đảm bảo Rủi ro cao Thua lỗ nhiều năm, tài Khơng mở rộng tín Có khả khơng lành mạnh, có nợ dụng, tìm cách thu hạn hồi nợ kể xử lý sớm vốn Đặc biệt rủi ro tài sản đảm bảo (Nguồn: Bộ phận Thẩm định – MB Bác Sài Gòn) LV n uả Q h in ịk tr h an 136 Phụ lục 2.17 Trích lập sử dụng dự phịng rủi ro Tổn thất xảy tài tài sản mua bảo hiểm, xử lý theo hợp đồng bảo hiểm Trƣờng hợp tiền bồi thƣờng bảo hiểm không đủ bù đắp tổn thất, xử lý theo quy định sau: tổn thất tài sản cấp tín dụng nguyên nhân chủ quan tập thể cá nhân cán nhân viên MB Bắc Sài Gịn đối tƣợng gây tổn thất phải bồi thƣờng theo quy định, trƣờng hợp khách quan tập thể cá nhân tuỳ theo nguyên nhân mức độ sai phạm mà MB Bắc Sài Gịn có biện pháp xử lý phù hợp Ngân hàng thực việc phân loại tài sản “Có” phải lập quỹ dự phòng để bù đắp tổn thất Dựa t lệ rủi ro chấp nhận danh mục khoản cho vay rủi ro, Ngân hàng lập quỹ dự phòng Các khoản dự phịng đƣợc trích lập khoản nợ từ nhóm nợ đặc biệt ý đến nhóm nợ có khả vốn theo t lệ tăng dần Quỹ khơng có tác dụng giảm rủi ro mà để chống đỡ cho vốn chủ tổn thất xảy Hàng năm, Ngân hàng thực trích dự phịng rủi ro theo Văn hợp số 22/VBHN-NHNN ban hành ngày 04/6/2014 NHNN để đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng ngân hàng, cụ thể: - Dự phịng chung: trích lập trì dự phịng chung 0,75% tổng giá trị khoản nợ từ nhóm đến nhóm - Dự phịng cụ thể đƣợc tính theo cơng thức: R = max {0, (A - C)} x r Trong đó: R: số tiền dự phịng cụ thể phải trích A: số dƣ nợ gốc khoản nợ C: giá trị khấu trừ TSBĐ T lệ tối đa áp dụng để xác định giá trị LV TSBĐ đƣợc MB Bắc Sài Gòn quy định chi tiết nhƣ sau: Tỷ lệ Số dƣ tài khoản tiền gửi VNĐ MB Số dƣ tài khoản tiền gửi USD MB Trái phiếu phủ: - Thời hạn lại dƣới năm - Thời hạn lại từ đến năm - Thời hạn lại năm Thƣơng phiếu, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khác 100% 95% n uả Q Loại tài sản đảm bảo h in ịk tr h an 137 95% 85% 80% 75% 70% Chứng khoán tổ chức tín dụng khác 65% Chứng khốn doanh nghiệp 50% Bất động sản 30% Các loại tài sản đảm bảo khác (Nguồn: Bộ phận Thẩm định – MB Bắc Sài Gịn) r: tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể theo quy định: Tỷ lệ trích lập dự phịng Tính chất Nhóm Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn Bao gồm khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi 0% hạn Bao gồm khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng đánh Nhóm 2: Nợ giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi nhƣng cần ý có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ Tức 5% khoản nợ hạn 360 ngày n uả Q có khả 100 % (Nguồn: Văn hợp số 22/VBHN-NHNN ban hành ngày 04/6/2014) h in ịk tr h an 138 Phụ lục 2.18 Tình hình trích lập dự phịng MB Bắc Sài Gòn giai đoạn 2012 – 2015 Năm Chỉ tiêu Đơn vị tính 2012 Tổng dƣ nợ tỷ VNĐ 3.257,26 3.332,54 3.535,50 4.487,28 Tổng chi phí tỷ VNĐ 799,67 898,04 445,53 521,85 Dự phòng rủi ro Trong đó: tỷ VNĐ 162,44 49,77 47,64 49,63 2013 2014 2015 - Dự phòng cụ thể tỷ VNĐ 158,72 31,65 23,16 21,60 - Dự phòng chung tỷ VNĐ 3,72 18,12 24,48 28,03 Dự phòng/tổng dƣ nợ % 4,99 1,49 1,35 1,11 Dự phịng/tổng chi phí % 20,31 5,54 10,69 9,51 (Nguồn: Báo cáo tài MB Sài Gịn giai đoạn 2012 - 2015) LV n uả Q h in ịk tr h an 139