Tác động của đa dạng hóa thu nhập đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại việt nam

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI: TÁC ĐỘNG CỦA ĐA DẠNG HÓA THU NHẬP ĐẾN HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NHTM VIỆT NAM Sinh viên thực : Thân Thị Hạ Lớp : K20NHA Khóa học : 2017-2021 Mã sinh viên : 20A4010181 Giảng viên hướng dẫn: TS Phạm Thu Thủy Hà Nội - 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014129247471000000 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Phạm Thu Thủy LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng hướng dẫn TS Phạm Thu Thủy Các nội dung, kết nghiên cứu đề tài trung thực hợp lý chưa cơng bố hình thức trước Những số liệu bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá thu nhập từ nguồn khác ghi rõ nguồn trích Ngồi ra, khóa luận cịn sử dụng số nhận xét, đánh số liệu tác giả khác, quan tổ chức khác có trích dẫn thích nguồn gốc rõ ràng Hà Nội, ngày… tháng… năm 2021 Người cam đoan Thân Thị Hạ SVTH: Thân Thị Hạ i Lớp: K20NHA Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Phạm Thu Thủy LỜI CẢM ƠN Lời em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy cô giảng viên trường Học viện Ngân hàng đặc biệt thầy cô khoa Ngân hàng tận tụy truyền đạt cho em kiến thức vô quý giá suốt thời gian học tập trường Các thầy ln nhiệt tình giải đáp thắc mắc, giúp em có hành trang vững vàng hành trình nghiệp tới Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến giảng viên TS Phạm Thu Thủy, cô trực tiếp hướng dẫn, bảo giúp đỡ em tận tình để em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Do kiến thức em hạn chế nên nghiên cứu khơng tránh khỏi sai sót Em mong nhận nhận xét góp ý thầy cô để nghiên cứu em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! SVTH: Thân Thị Hạ ii Lớp: K20NHA Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Phạm Thu Thủy MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC BẢNG BIỂU .v DANH MỤC BIỂU ĐỒ vi DANH MỤC VIẾT TẮT vii LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài .1 Tổng quan nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu 5 Câu hỏi nghiên cứu 6 Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ ĐA DẠNG HÓA THU NHẬP VÀ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA CÁC NGÂN HÀNG 1.1 Tổng quan đa dạng hóa thu nhập ngân hàng 1.1.1 Khái niệm đa dạng hóa thu nhập ngân hàng 1.1.2 Chỉ tiêu đo lường đa dạng hóa thu nhập ngân hàng 1.2 Tổng quan hiệu kinh doanh ngân hàng 11 1.2.1 Khái niệm hiệu kinh doanh ngân hàng .11 1.2.2 Phương pháp đo lường hiệu kinh doanh ngân hàng 12 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng .15 1.3 Tác động đa dạng hóa thu nhập đến hiệu kinh doanh ngân hàng 19 1.3.1 Tác động đa dạng hóa thu nhập đến lợi nhuận ngân hàng 19 1.3.2 Tác động đa dạng hóa thu nhập đến rủi ro ngân hàng 21 KẾT LUẬN CHƯƠNG I 23 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG TÁC ĐỘNG CỦA ĐA DẠNG HÓA THU SVTH: Thân Thị Hạ iii Lớp: K20NHA Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Phạm Thu Thủy NHẬP ĐẾN HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM .24 2.1 Thực trạng đa dạng hóa thu nhập NHTM Việt Nam 24 2.1.1 Sự phát triển hệ thống NHTM Việt Nam 24 2.1.2 Lợi nhuận hệ thống NHTM Việt Nam giai đoạn 2013-2020 .25 2.1.3 Hoạt động đa dạng hóa thu nhập hệ thống NHTM Việt Nam 29 2.2 Lượng hóa tác động đa dạng hóa thu nhập đến HQKD NHTM Việt Nam 37 2.2.1 Các mơ hình nghiên cứu 37 2.2.2 Kết nghiên cứu đạt 42 KẾT LUẬN CHƯƠNG 50 CHƯƠNG 3: KHUYẾN NGHỊ GIẢI PHÁP 51 3.1 Định hướng phát triển NHTM việt nam 51 3.1.1 Xu hướng phát triển hoạt động ngân hàng giới .51 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động NHTM Việt Nam 52 3.2 Các giải pháp 53 KẾT LUẬN TỔNG QUÁT .57 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 1: DANH MỤC CÁC NHTM TRONG MẪU NGHIÊN CỨU PHỤ LỤC 2: KẾT QUẢ VÀ CÁC KIỂM ĐỊNH CỦA MƠ HÌNH TÁC ĐỘNG ĐẾN LỢI NHUẬN CỦA NHTM VIỆT NAM PHỤ LỤC 3: KẾT QUẢ VÀ CÁC KIỂM ĐỊNH CỦA MƠ HÌNH TÁC ĐỘNG ĐẾN RỦI RO VỠ NỢ CỦA NHTM VIỆT NAM SVTH: Thân Thị Hạ iv Lớp: K20NHA Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Phạm Thu Thủy DANH MỤC BẢNG BIỂU Nội dung Trang Bảng 2.1: Hệ thống NHTM Việt Nam giai đoạn 1991-2019 24 Bảng 2.2: ROE NHTM Việt Nam giai đoạn 2013-2020 25 Bảng 2.3: ROA NHTM Việt Nam giai đoạn 2013-2020 28 Bảng 2.4: Cơ cấu thu nhập NHTM Việt Nam 32 Bảng 2.5: Cơ cấu thu nhập từ mảng dịch vụ nhóm NHTM Nhà nước Việt Nam giai đoạn 2014-2019 33 Bảng 2.6: Cơ cấu thu nhập từ mảng dịch vụ nhóm NHTM Cổ phần Việt Nam giai đoạn 2014-2019 33 Bảng 2.7: Chỉ số DIV 27 NHTM Việt Nam giai đoạn 2013-2020 34 Bảng 2.8: Thống kê mô tả biến 40 Bảng 2.9: Hệ số tương quan cặp biến số độc lập 42 Bảng 2.10: Kết tác động đa dạng hóa thu nhập đến lợi nhuận NHTM Việt Nam 43 Bảng 2.11: Kiểm định tương quan đơn vị chéo 44 Bảng 2.12: Kết tác động đa dạng hóa thu nhập đến lợi nhuận NHTM Việt Nam 47 SVTH: Thân Thị Hạ v Lớp: K20NHA Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Phạm Thu Thủy DANH MỤC BIỂU ĐỒ Nội dung Trang Biểu đồ 2.1: ROE NHTM Việt Nam năm 2020 27 Biểu đồ 2.2: ROA NHTM Việt Nam năm 2020 29 Biểu đồ 2.3: Thu nhập từ lãi thu nhập lãi NHTM Việt Nam giai đoạn 2013-2020 30 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu thu nhập 27 NHTM Việt Nam năm 2020 32 SVTH: Thân Thị Hạ vi Lớp: K20NHA Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Phạm Thu Thủy DANH MỤC VIẾT TẮT Ký hiệu viết tắt Nội dung BCTC Báo cáo tài BCTN Báo cáo thường niên HĐKD Hoạt động kinh doanh NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNNg Ngân hàng nước NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng TNNL Thu nhập ngồi lãi SVTH: Thân Thị Hạ vii Lớp: K20NHA Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Phạm Thu Thủy LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngành ngân hàng giới có thay đổi mạnh mẽ ba thập kỷ vừa qua Từ đầu năm 2000, NHTM giới có xu hướng thực chiến lược đa dạng hoá hoạt động nguyên nhân từ áp lực cạnh tranh ngày gay gắt bị thu hút lợi nhuận cao từ hoạt động đầu tư tài (DeYoung & Roland, 2001) Việc mở rộng sang hoạt động tín dụng phi truyền thống giúp ngân hàng thương mại có thêm nguồn thu nhập từ môi giới, tư vấn doanh nghiệp, đồng tài trợ, chuyển tiền, quản lý tài sản… từ góp phần tăng lợi nhuận cho ngân hàng Đa dạng hóa thu nhập dần trở thành chiến lược quan trọng NHTM tổ chức tài Các NHTM Việt Nam thời gian qua đối mặt với cạnh tranh ngày gay gắt, buộc ngân hàng phải tăng lãi suất huy động vốn giảm lãi suất cho vay, đồng thời phải nâng cao chất lượng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ để thu hút khách hàng Mặt khác, phát triển mạnh mẽ công nghệ với xu hội nhập giới ngày sâu rộng giúp ngân hàng có nhiều hội để phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng Chính phủ ban hành Quyết định số 986/QĐ-TTg ngày 08/08/2018 phê duyệt “Chiến lược phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030”, đó, xác định rõ mục tiêu: “Phấn đấu đến cuối năm 2025, tăng tỷ trọng thu nhập từ hoạt động dịch vụ phi tín dụng tổng thu nhập ngân hàng thương mại lên khoảng 1617%” Để nâng cao khả cạnh tranh thực theo đề án Chính phủ, NHTM đa dạng hóa cấu thu nhập, mở rộng phát triển sản phẩm dịch vụ tài đa dạng khác Những hoạt động ngân hàng phi truyền thống góp phần quan trọng vào việc gia tăng lợi nhuận tiềm ẩn khơng rủi ro cho ngân hàng Việc nghiên cứu mối quan hệ đa dạng hóa thu nhập hiệu kinh doanh (HQKD) ngân hàng vô quan trọng Các nghiên cứu nước ngồi nước đa dạng hóa thu nhập ngân hàng nhiều, nhiên chưa đưa đến kết luận thống Vì vậy, em định lựa chọn đề tài: “Tác động SVTH: Thân Thị Hạ Lớp: K20NHA Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Phạm Thu Thủy đa dạng hóa thu nhập đến hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam” cho khóa luận Tổng quan nghiên cứu 2.1 Các nghiên cứu nước Các nghiên cứu trước mối quan hệ đa dạng hóa hoạt động HQKD NHTM nhiều kết trái ngược Quan điểm thứ cho đa dạng hóa thu nhập có tác động chiều đến HQKD NHTM Baele cộng (2007) nghiên cứu mẫu liệu 17 ngân hàng Châu Âu giai đoạn 1989-2004 đưa kết luận thông qua việc đa dạng hóa hoạt động, ngân hàng thu thập nhiều thông tin nên tạo điều kiện để bán chéo sản phẩm phát triển hoạt động khác hơn, từ góp phần tăng lợi nhuận cho ngân hàng Đa dạng hóa thu nhập giúp ngân hàng tăng lợi nhuận giảm rủi ro, nhiên cần xét xét kỹ lưỡng mức độ đa dạng hóa Nghiên cứu Sanya Wolfe (2011) phân tích mẫu quan sát gồm 226 ngân hàng thương mại từ 11 kinh tế giai đoạn từ năm 2000 đến năm 2007 đa dạng hóa giúp tăng cường khả sinh lời, mức độ ổn định ngân hàng thương mại giảm thiểu rủi ro khoản Moudud-Ul-Huq cộng (2018) đưa kết luận đa dạng hóa hóa thu nhập đa dạng hóa tài sản ngân hàng làm tăng lợi nhuận giảm rủi ro ngân hàng nước Đông Nam Á gồm Indonesia, Malaysia, Thái Lan, Philippin Việt Nam giai đoạn 2011-2015 Tuy nhiên, đa dạng hóa thu nhập khơng đem lại lợi ích cách đồng cho ngân hàng Đa dạng hóa thu nhập đem lại tác động tích cực mạnh mẽ đến HQKD ổn định ngân hàng, tác động đa dạng hóa tài sản thay đổi tùy quốc gia Bên cạnh lợi ích đa dạng hóa, số nghiên cứu nước Mỹ Châu Âu cho kết ngược lại, nghĩa đa dạng hóa thu nhập làm giảm lợi nhuận ngân hàng làm tăng rủi ro Nghiên cứu Maudos (2017) với mẫu nghiên cứu ngân hàng châu Âu khoảng thời gian 2002-2012 ngân hàng có mức độ đa dạng hóa cao lợi nhuận thấp rủi ro SVTH: Thân Thị Hạ Lớp: K20NHA