Tác động của thu nhập ngoài lãi đến khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại việt nam giai đoạn 2013 2020

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: TÁC ĐỘNG CỦA THU NHẬP NGOÀI LÃI ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM GIAI ĐOẠN (2013 – 2020) Sinh viên : Vũ Nhật Linh Lớp : K20 NHA Mã sinh viên : 20A4010370 Khóa học : 2017 – 2021 Giảng viên hướng dẫn : PGS.TS Đỗ Thị Kim Hảo HÀ NỘI, NĂM 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014129254901000000 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp với đề tài: “Tác động thu nhập lãi đến khả sinh lời Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2013-2020” cơng trình nghiên cứu thân Các sở lý luận nghiên cứu tham khảo, đúc kết từ nguồn tài liệu chuyên ngành, số liệu sử dụng phân tích có nguồn gốc rõ ràng Tất tham khảo kế thừa trích dẫn tham chiếu đầy đủ Bài nghiên cứu phân tích cách trung thực, khách quan phù hợp với thực tiễn ngân hàng giai đoạn nghiên cứu Hà Nội, ngày tháng năm 2021 Tác giả Vũ Nhật Linh i LỜI CẢM ƠN Sau năm theo học chuyên ngành Tài – Ngân hàng Học viện Ngân hàng, em định lựa chọn đề tài: “ Tác động thu nhập lãi đến khả sinh lời Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2013-2020” Học viện Ngân hàng mơi trường tốt để chúng em tích lũy kiến thức, thêm vào trau dồi kỹ cho sống công việc tương lai Đội ngũ giảng viên nhiệt thành giàu kinh nghiệm nhà trường người truyền cảm hứng cho hệ sinh viên chúng em luôn phấn đấu nỗ lực khơng ngừng để hồn thiện thân Trước tiên, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban Giám đốc Học viện thầy cô giáo Học viện – người thầy dìu dắt em từ bước chân vào cổng trường đại học Không truyền đạt kiến thức trang sách, thầy cịn mang đến cho chúng em học từ kinh nghiệm đời, từ trải, thầy cô dạy chúng em cách ứng xử thái độ đắn cho tình khác Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến cô giáo, PGS.TS Đỗ Thị Kim Hảo – giảng viên trực tiếp hướng dẫn em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Mặc dù bận rộn với công việc giảng dạy hoạt động nhà trường cô dành thời gian hướng dẫn cặn kẽ, tận tình cho chúng em Nhờ có giúp đỡ mà khơng hồn thành khóa luận tốt nghiệp, em cịn có thêm kỹ nhận thức đánh giá vấn đề Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2021 Tác giả Vũ Nhật Linh ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN I LỜI CẢM ƠN II DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT VI DANH MỤC BẢNG VII DANH MỤC BIỂU ĐỒ VIII LỜI MỞ ĐẦU .1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu .1 Tổng quan nghiên cứu .2 2.1 Tổng quan nghiên cứu giới .2 2.2 Tổng quan nghiên cứu Việt Nam 2.3 Khoảng trống nghiên cứu .9 Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu 10 4.1 Đối tượng nghiên cứu .10 4.2 Phạm vi nghiên cứu 10 Phương pháp nghiên cứu .10 5.1 Dữ liệu nghiên cứu .10 5.2 Phương pháp nghiên cứu 10 Đóng góp đề tài .11 Bố cục đề tài 11 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ THU NHẬP NGOÀI LÃI VÀ KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 12 1.1 Cơ sở lý thuyết khả sinh lời ngân hàng thương mại 12 1.1.1 Khái niệm khả sinh lời hoạt động NHTM 12 1.1.2 Các số đo lường khả sinh lời NHTM 13 1.1.3 Phương pháp phân tích khả sinh lời hoạt động ngân hàng thương mại 15 1.1.4 Các nhân tố tác động đến khả sinh lời ngân hàng thương mại 16 1.2 Cơ sở lý thuyết thu nhập lãi 20 iii 1.2.1 Khái niệm thu nhập lãi 20 1.2.2 Phân loại thu nhập lãi ngân hàng 21 1.2.3 Cách thức đo lường thu nhập lãi 24 1.2.4 Tác động thu nhập lãi đến khả sinh lời ngân hàng thương mại .24 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÁC ĐỘNG CỦA THU NHẬP NGOÀI LÃI ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM (2013-2020) .26 2.1 Thực trạng tăng trưởng nguồn thu lãi ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2013-2020 26 2.1.1 Thực trạng tăng trưởng nguồn thu lãi ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2013-2020 26 2.1.2 Mối quan hệ thu nhập lãi khả sinh lời ngân hàng thương mại 32 2.1.3 Những điểm tích cực hạn chế trình chuyển dịch cấu thu nhập ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn năm vừa qua .34 2.1.4 Những thuận lợi khó khăn ngân hàng thương mại Việt Nam việc thúc đẩy chuyển dịch cấu thu nhập theo hướng gia tăng tỷ trọng nguồn thu lãi 36 2.2 Nghiên cứu tác động thu nhập lãi đến khả sinh lời ngân hàng thương mại Việt Nam .37 2.2.1 Dữ liệu nghiên cứu phương pháp nghiên cứu 37 2.2.2 Mơ hình nghiên cứu tác động thu nhập lãi đến khả sinh lời ngân hàng thương mại Việt Nam 39 2.2.3 Kết nghiên cứu 48 CHƯƠNG 3: KẾT LUẬN VÀ MỘT SỐ ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ CẢI THIỆN THU NHẬP NGOÀI LÃI NHẰM NÂNG CAO KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 64 3.1 Kết luận 64 3.2 Một số đề xuất kiến nghị cải thiện thu nhập lãi nhằm nâng cao khả sinh lời ngân hàng thương mại Việt Nam 67 iv 3.2.1 Định hướng phát triển hoạt động Ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian tới .67 3.2.2 Đề xuất với NHTM 68 3.2.3 Kiến nghị với quan quản lý 72 3.3 Hạn chế đề tài .74 KẾT LUẬN .75 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 76 PHỤ LỤC 80 v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước TNNL Thu nhập lãi KNSL Khả sinh lời PSSS Phương sai sai số TTQ Tự tương quan RÓA Return on asset ROE Return on equity TNDV Thu nhập dịch vụ TNKDNH Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối TNCKGV Thu nhập từ hoạt động kinh doanh chứng khốn góp vốn, mua cổ phần CV Cho vay QMNH Quy mô ngân hàng TTTS Tăng trưởng tài sản VCSH Vốn chủ sở hữu vi DANH MỤC BẢNG Bảng 1 Các nhân tố ảnh hưởng đến khả sinh lời ngân hàng thương mại 19 Bảng Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động dịch vụ tổng thu nhập hoạt động NHTM giới 27 Bảng 2 Cơ cấu thu nhập NHTM Việt Nam giai đoạn 2013-2020 29 Bảng Kì vọng dấu biến mơ hình 47 Bảng Thống kê mô tả biến mô hình 48 Bảng Ma trận tương quan biến mơ hình 2.1 2.2 50 Bảng Ma trận tương quan biến mô hình 2.3 2.4 51 Bảng Kết hồi quy mơ hình 2.1 theo Polled ols với biến phụ thuộc ROA 52 Bảng Kết hồi quy mơ hình 2.1 theo FEM với biến phụ thuộc ROA 52 Bảng Kết hồi quy mơ hình 2.1 theo REM với biến phụ thuộc ROA 53 Bảng 10 Kiểm định phương sai sai số thay đổi mơ hình 2.1 54 Bảng 11 Kiểm định tự tương quan mơ hình 2.1 55 Bảng 12 Kết ước lượng mơ hình 2.1 theo phương pháp FGLS với biến phụ thuốc ROA 56 Bảng 13 Kết ước lượng mơ hình 2.2 theo phương pháp FGLS với biến phụ thuộc ROE 58 Bảng 14 Kết ước lượng mơ hình 2.3 theo phương pháp FGLS với biến phụ thuộc ROA 61 Bảng 15 Kết ước lượng mơ hình 2.4 theo phương pháp FGLS với biến phụ thuộc ROE 62 Bảng Tổng hợp kết tác động TNNL thành phần cấu thành TNNL đến khả sinh lời NHTM Việt Nam 64 vii DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ Tốc độ tăng trưởng tín dụng tăng trưởng GDP giai đoạn 2013-202026 Biểu đồ 2 Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động dịch vụ tổng thu nhập hoạt động NHTM giới 28 Biểu đồ Quy mơ thu nhập ngồi lãi NHTM Việt Nam (2013-2020) (tỷ đồng) 30 Biểu đồ 4: Cơ cấu thu nhập lãi NHTM Việt Nam (2013-2020) 31 Biểu đồ Tăng trưởng thu nhập lãi thu nhập hoạt động NHTM Việt Nam (2013-2020) 32 Biểu đồ Mối quan hệ thu nhập lãi khả sinh lời NHTM Việt Nam (2013-2020) 33 viii LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong năm gần đây, giới có nhiều thay đổi lớn, đặc biệt lĩnh vực cơng nghệ, địi hỏi chuyển kinh tế nói chung lĩnh vực tài ngân hàng nói riêng để đáp ứng nhu cầu khách hàng Hệ thống NHTM Việt Nam cấu lại cách mạnh mẽ, mở cửa thị trường dịch vụ ngân hàng theo cam kết quốc tế Tuy nhiên, xét cấu thu nhập, đa số nguồn thu nhập NHTM Việt Nam đến từ hoạt động tín dụng, hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro hoạt động dịch vụ khác Điển hình, giai đoạn dịch bệnh Covid diễn biến phức tạp từ cuối năm 2019 gây đình trệ kinh tế, tăng trưởng kinh tế nước âm, hoạt động doanh nghiệp vơ khó khăn, điều ảnh hưởng lớn tới hoạt động tín dụng NHTM việc gia tăng thu nhập mà kiểm soát tốt khoản nợ khách hàng Hơn nữa, tương lai, tăng trưởng thu nhập từ hoạt động tín dụng phải chịu nhiều áp lực kinh tế nói chung thị trường tài nói riêng phát triển, giúp doanh nghiệp có nhiều kênh huy động vốn thay tín dụng, biên lợi nhuận từ tín dụng giảm Mặt khác, xu hướng ngân hàng đại xu hướng ngân hàng tương lai kỷ nguyên số hóa, kết hợp với xu hội nhập ngày sâu rộng tạo nhiều hội để phát triển mở rộng dịch vụ ngân hàng Ngày 08/08/2018, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 986/QĐTTg phê duyệt “Chiến lược phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030”, đó, xác định rõ mục tiêu: “Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động dịch vụ phi tín dụng tổng thu nhập NHTM lên khoảng 1617%” Trong đề án Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015 Thủ tướng Chính phủ phê duyệt theo Quyết định số 254/QĐ-TTg, ngày 01/03/2012 xác định rõ “Từng bước chuyển dịch mơ hình kinh doanh NHTM theo hướng giảm bớt phụ thuộc vào hoạt động tín dụng tăng thu nhập từ hoạt động dịch vụ phi tín dụng” cho thấy rằng, hệ thống ngân hàng nhận thức tầm quan trọng việc đổi hướng đầu tư cụ thể mở rộng hoạt