Phòng chống buôn lậu và gian lận thương mại tại khu vực biên giới việt nam

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA KINH DOANH QUỐC TẾ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI PHỊNG CHỐNG BN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI TẠI KHU VỰC BIÊN GIỚI VIỆT NAM Sinh viên thực : Phạm Thị Hồi Lớp : K21KDQTE Khóa học : 2018 - 2022 Mã sinh viên : 21A4050173 Giảng viên hướng dẫn : TS Nguyễn Thị Hồng Hải Hà Nội, tháng 05 năm 2022 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014128808921000000 i LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận: “Phịng chống buôn lậu gian lận thương mại khu vực biên giới Việt Nam” cơng trình nghiên cứu riêng em hướng tận tình giảng viên hướng dẫn TS Nguyễn Thị Hồng Hải - Khoa Kinh doanh Quốc tế Học viện Ngân hàng Mọi nội dung nghiên cứu, kết khóa luận xác trung thực, chưa công bố cơng trình khác Những số liệu khóa luận bảng biểu phân tích nghiên cứu trích rõ nguồn tham khảo Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 23 tháng 05 năm 2022 Người cam đoan Phạm Thị Hồi ii LỜI CẢM ƠN Trong q trình thực nghiên cứu khóa luận, em nhận quan tâm hướng dẫn vô tận tình giảng viên hướng dẫn TS Nguyễn Thị Hồng Hải Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến tồn thể thầy Khoa Kinh Doanh Quốc Tế, thầy cô Học viện Ngân hàng giảng dạy cho em suốt năm học vừa qua Em cố gắng để hồn thành khóa luận cách tốt nhất, nhiên hạn chế thân mặt kiến thức chun mơn nên khóa luận khó tránh khỏi thiếu sót Em kính mong nhận quan tâm, đóng góp ý kiến từ thầy giáo để khóa luận hồn chỉnh hơn, có ý nghĩa mặt khoa học thực tiễn nhiều Em xin chúc toàn thể thầy cô giảng viên Khoa Kinh doanh Quốc tế cácthầy cô Học viện Ngân hàng dồi sức khỏe thành công nghiệp giảng dạy sống iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC BẢNG BIỂU vii DANH MỤC BIỂU ĐỒ viii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI TẠI KHU VỰC BIÊN GIỚI 1.1 Thương mại biên giới 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Vai trò thương mại biên giới 1.2 Buôn lậu gian lận thương mại khu vực biên giới 1.2.1 Khái niệm buôn lậu gian lận thương mại 1.2.2 Hình thức buôn lậu gian lận thương mại khu vực biên giới .14 1.2.3 Nguyên nhân hoạt động buôn lậu gian lận thương mại khu vực biên giới 18 1.3 Hậu hành vi buôn lậu gian lận thương mại khu vực biên giới 21 1.3.1 Ảnh hưởng đến kinh tế quốc dân .21 1.3.2 Ảnh hưởng đến văn hóa, đạo đức xã hội 23 1.3.3 Ảnh hưởng đến trị an ninh quốc gia 24 1.3.4 Ảnh hưởng đến sức khỏe cộng đồng .24 TÓM TẮT CHƯƠNG 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG PHỊNG CHỐNG BN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI TẠI KHU VỰC BIÊN GIỚI VIỆT NAM .27 iv 2.1 Khái quát hoạt động thương mại khu vực biên giới Việt Nam .27 2.1.1 Đặc điểm địa lý .27 2.1.2 Đặc điểm kinh tế - xã hội 27 2.1.3 Hoạt động thương mại khu vực biên giới Việt Nam .28 2.2 Thực trạng hoạt động buôn lậu gian lận thương mại khu vực biên giới Việt Nam 32 2.2.1 Tuyến biên giới Việt - Trung 32 2.2.2 Tuyến biên giới Việt - Lào 35 2.2.3 Tuyến biên giới Việt Nam - Campuchia 38 2.2.3 Một số mặt hàng buôn lậu gian lận thương mại chủ yếu tuyến biên giới 41 2.3 Đánh giá thực trạng cơng tác phịng chống bn lậu gian lận thương mại khu vực biên giới Việt Nam .47 2.3.1 Kết đạt cơng tác phịng chống buôn lậu gian lận thương mại khu vực biên giới Việt Nam 47 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 49 TÓM TẮT CHƯƠNG 55 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG PHỊNG CHỐNG TÌNH TRẠNG BN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI TẠI KHU VỰC BIÊN GIỚI VIỆT NAM 56 3.1 Định hướng phòng chống buôn lậu gian lận thương mại khu vực biên giới Việt Nam 56 3.2 Giải pháp phịng chống hoạt động bn lậu gian lận thương mại khu vực biên giới Việt Nam 59 3.2.1 Nâng cao lực, trình độ lực lượng chuyên trách chống buôn lậu gian lận thương mại 59 3.2.2 Đẩy mạnh việc phối hợp quan có liên quan .59 v 3.2.3 Nâng cao mạng lưới liên lạc, thu thập thông tin .60 3.2.4 Khen thưởng cán bộ, công chức thực tốt nhiệm vụ đồng thời xử phạt nghiêm minh đối tượng tham gia tiếp tay cho hoạt động buôn lậu gian lận thương mại 60 3.3 Kiến nghị nhằm nâng cao cơng tác phịng chống buôn lậu gian lận thương mại khu vực biên giới Việt Nam 61 3.3.1 Đối với Chính phủ 61 3.3.2 Đối với Bộ ngành liên quan 64 3.3.3 Đối với doanh nghiệp 68 TÓM TẮT CHƯƠNG 70 KẾT LUẬN 71 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .72 vi DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT TRONG KHÓA LUẬN NGHĨA TIẾNG VIỆT STT CHỮ VIẾT TẮT ACFTA Hiệp định thương mại hàng hóa ASEAN-Trung Quốc ASEAN Hiệp hội quốc gia Đông Nam Á ATIGA Hiệp định thương mại hàng hóa ASEAN BL CPTPP EAEU Liên minh kinh tế Á-Âu GLTM Gian lận thương mại PVTM Phòng vệ thương mại QLTT Quản lý thị trường 10 WCO Tổ chức Hải quan giới 11 WTO Tổ chức thương mại quốc tế Buôn lậu Hiệp định Đối tác Toàn diện Tiến xuyên Thái Bình Dương vii DANH MỤC BẢNG BIỂU TÊN BẢNG Bảng 2.1 Kim ngạch XNK Việt Nam-Trung Quốc giai đoạn 2019 - 2021 Bảng 2.2 Kim ngạch XNK Việt Nam-Lào giai đoạn 2019 - 2021 Bảng 2.3 Kim ngạch XNK Việt Nam-Campuchia giai đoạn 2019 - 2021 TRANG 29 30 31 viii DANH MỤC BIỂU ĐỒ BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Số lượng vụ buôn lậu gian lận thương mại tuyến biên giới Việt - Trung giai đoạn 2019-2021 Biểu đồ 2.2 Số vụ buôn lậu gian lận thương mại địa bàn tỉnh biên giới Việt - Trung 2021 Biểu đồ 2.3 Số lượng vụ buôn lậu gian lận thương mại số tỉnh thuộc tuyến biên giới Việt - Lào giai đoạn 2019-2021 Biểu đồ 2.4 Số lượng vụ buôn lậu gian lận thương mại tuyến biên giới Việt Nam - Campuchia giai đoạn 2019-2021 Biểu đồ 2.5 Số lượng vụ buôn lậu gian lận thương mại tỉnh thuộc tuyến biên giới Việt Nam - Campuchia giai đoạn 2019-2021 Biểu đồ 2.6 Số lượng đường Thái Lan nhập vào Việt Nam 2018 2021 Biểu đồ 2.7 So sánh lượng đường nhập vào việt Nam tháng đầu năm 2020 tháng đầu năm 2021 TRANG 33 33 36 38 39 44 44 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngày hội nhập quốc tế xu tồn cầu, có ảnh hưởng mạnh mẽ sâu rộng khơng đến kinh tế mà cịn đến đời sống người dân quốc gia Là nước phát triển, Việt Nam sớm nắm bắt hội chủ động tích cực tham gia vào trình hội nhập từ năm 1986 theo chủ trương đổi Đảng Tuy nhiên cột mốc đáng ý có lẽ phải kể đến ngày 11/01/2017, mà Việt Nam trở thành thành viên thức Tổ chức thương mại giới WTO, đánh dấu hội nhập toàn diện nước ta vào kinh tế toàn cầu Việc mở rộng kinh tế góp phần giúp Việt Nam gia tăng sức mạnh tổng hợp quốc gia, thúc đẩy kinh tế- xã hội, nâng cao lực sản xuất, hoàn thiện thể chế kinh tế, thu hút nhiều nguồn đầu tư giúp cho hoạt động XNK nước ta đạt bước tiến Trong năm 2021 tổng kim ngạch xuất nước ta đạt mức cao từ trước đến giờ: 1.668,5 tỷ USD Lần Việt Nam nằm top 20 quốc gia sở hữu quy mô thương mại lớn toàn cầu Tuy nhiên, kèm với thành tựu lại hạn chế làm ảnh hưởng tới phát triển sản xuất nước Nổi bật tình trạng BL&GLTM diễn thường xuyên, ngày tinh vi tăng lên mặt số lượng Tính đến tại, Việt Nam ký kết 17 hiệp định thương mại tự quốc tế EVFTA, CPTPP, EAEU, Lợi dụng kẽ hở sách ưu đãi mà Chính phủ nhằm thúc đẩy thương mại quốc tế, đối tượng thực hàng loạt hành vi BL&GLTM có tính chất quy mô phức tạp, đặc biệt khu vực biên giới Việt Nam quốc gia có đường biên giới đất liền trải dài, tiếp giáp với ba nước Trung Quốc, Lào Campuchia lại vô tình tạo điều kiện để bọn tơi phạm lợi dụng thực hành vi BL, vận chuyển trái phép hàng hóa xuyên quốc gia loại mặt hàng thuộc loại đặc biệt nguy hiểm ma túy, cần sa đến mặt hàng tiêu dùng thiết yếu đường cát, thuốc lá, thực phẩm… Đây vấn đề nhức nhối toàn xã hội, gây ảnh hưởng đến quyền lợi, sức khỏe người tiêu dùng, thiệt hại cho doanh nghiệp làm giảm tài nguyên quốc gia, gây thất thu ngân sách nhà nước,… Trước tình hình trên, Văn phòng thường trực Ban Chỉ đạo 389 quốc gia đưa phương hướng nhiệm vụ nhằm tăng cường công tác tra, phát hiện, ngăn