Thực trạng gian lận thương mại tại việt nam thực trạng và giải pháp

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA KINH DOANH QUỐC TẾ -  - KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: THỰC TRẠNG GIAN LẬN THƢƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Sinh viên thực : Phạm Minh Ánh Mã sinh viên : 21A4050053 Khoá học : 2018 – 2022 Lớp : K21KDQTE Giáo viên hướng dẫn : GS.TS Nguyễn Văn Tiến Hà Nội, tháng năm 2022 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014129106351000000 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA KINH DOANH QUỐC TẾ -  - KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: THỰC TRẠNG GIAN LẬN THƢƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Sinh viên thực : Phạm Minh Ánh Mã sinh viên : 21A40500053 Khoá học : 2018 – 2022 Lớp : K21KDQTE Giáo viên hướng dẫn : GS.TS Nguyễn Văn Tiến Hà Nội, tháng năm 2022 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan kết đạt báo cáo sản phẩm nghiên cứu, tìm hiểu riêng cá nhân tơi Trong tồn nội dung báo cáo, điều trình bày cá nhân tổng hợp từ nhiều nguồn tài liệu Tất tài liệu tham khảo có nguồn gốc rõ ràng trích dẫn hợp pháp Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm chịu hình thức kỷ luật theo quy định cho lời cam đoan Hà Nội, ngày 23 tháng 05 năm 2022 SINH VIÊN THỰC HIỆN Phạm Minh Ánh LỜI CẢM ƠN Sau thời gian theo học đại học quy chuyên ngành Kinh doanh quốc tế Học viện Ngân hàng, em thầy giáo, cô giáo trường tận tình giảng dạy Đến em hồn thành chương trình học hồn thiện khóa luận tốt nghiệp với đề tài: “Gian lận lận xuất nhập Việt Nam Thực trạng giải pháp” Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy giáo, cô giáo trường Học viện Ngân hàng thầy giáo, cô giáo giảng dạy Khoa Kinh doanh quốc tế Đặc biệt, em xin trân trọng cảm ơn thầy GS Nguyễn Văn Tiến người trực tiếp hướng dẫn em hoàn thành khoa luận tốt nghiệp này! Xin trân trọng cảm ơn! MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài Kết cấu đề tài CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ GIAN LẬN THƢƠNG MẠI 1.1 Khái niệm đặc điểm gian lận thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm gian lận thương mại 1.1.2 Đặc điểm gian lận thương mại 10 1.2 Các hình thức dấu hiệu nhận biết hành vi gian lận thƣơng mại 11 1.3 Nguyên nhân hành vi gian lận thƣơng mại 16 1.3.1 Nguyên nhân chủ quan 16 1.3.2 Nguyên nhân khách quan 19 1.4 Tác hại hành vi gian lận thƣơng mại 21 1.4.1 Tác hại hành vi gian lận thương mại cấp độ vĩ mô 21 1.4.2 Tác hại hành vi gian lận thương mại cấp độ vi mô 23 Tóm tắt chƣơng 25 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG GIAN LẬN THƢƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM .26 2.1 Khái quát điều kiện tự nhiên, kinh tế xã hội Việt Nam 26 2.1.1 Điều kiện tự nhiên 26 2.1.2 Điều kiện kinh tế - xã hội Việt Nam 26 2.2 Khái quát hoạt động xuất nhập Việt Nam giai đoạn 2018đầu năm 2022 .28 2.2.1 Tình hình XNK Việt Nam từ năm 2018-2020 28 2.2.2 Tình hình XNK năm 2021 đến đầu năm 2022 30 2.3 Thực trạng gian lận thƣơng mại Việt Nam cấp độ vĩ mô 33 2.4 Thực trạng gian lận thƣơng mại Việt Nam cấp độ vi mô 39 2.4.1 Gian lận cách khai sai tên, mã số hàng hóa xuất nhập 39 2.4.2 Gian lận qua số lượng, trọng lượng, phẩm chất hàng hóa xuất nhập 43 2.4.3 Gian lận thương mại qua việc khai sai xuất xứ hàng hóa 45 2.4.4 Gian lận qua trị giá hàng hóa .51 2.4.5 Gian lận cách lợi dụng thủ tục hải quan điện tử 53 2.5 Đánh giá cơng tác phịng chống gian lận thƣơng mại Việt Nam 54 2.5.1 Cơ sở pháp lý cho cơng tác phịng chống gian lận thương mại 54 2.5.2 Những tồn hoạt động công tác chống gian lận thương mại 56 TÓM TẮT CHƢƠNG 60 CHƢƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG PHÒNG CHỐNG VÀ GIẢM THIỂU TÌNH TRẠNG GIAN LẬN XNK TẠI VIỆT NAM 61 3.1 Định hƣớng hoạt động đấu tranh chống gian lận thƣơng mại 61 3.1.1 Dự báo tình hình hoạt động gian lận thương mại Việt Nam thời gian tới 61 3.1.2 Định hướng cơng tác hạn chế phịng chống gia lận xuất nhập Việt Nam 62 3.2 Mục tiêu cơng tác phịng chống gian lận thƣơng mại 63 3.3 Kiến nghị giải pháp phòng chống giảm thiểu gian lận thƣơng mại 65 3.3.1 Giải pháp nâng cao, cải thiện suy nghĩ hành động quần chúng nhân dân65 3.3.2 Giải pháp nâng cao công tác kiểm soát phát hành vi gian lận 66 3.3.3 Giải pháp ngăn chặn dứt điểm hành vi tham ô, tham nhũng, bao che, tiếp tay cán công chức .67 Tóm tắt chƣơng 69 KẾT LUẬN 70 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Tên đầy đủ GLTM Gian lận thương mại NSNN Ngân sách nhà nước SHTT Sở hữu trí tuệ ASEAN Hiệp hội quốc gia Đông Nam Á APEC Diễn đàn hợp tác kinh tế Thái Bình Dương WTO Tổ chức kinh tế giới CPTPP Hiệp định đối tác Tồn diện Tiến xun Thái Bình Dương EU Liên minh Châu Âu EU UCTAD Hội nghị Liên hợp quốc Thương mại Phát triền QLNT Quản lý ngoại thương CP Chính phủ XNK Xuất nhập TMĐT Thương mại điện tử MXH Mạng xã hội DANH MỤC HÌNH VẼ Hình Cơ cấu kinh tế Việt Nam năm 2021 35 Hình Tình hình XNK hàng hóa Việt Nam từ năm 2018 -2020 36 Hình Cơ cấu XNK hàng hóa theo thành phần doanh nghiệp 37 Hình XNK cán cân thương mại năm 2020 năm 2021 37 Hình Số vụ bn lậu GLTM năm 2018 41 Hình Số vụ buôn lậu GLTM hàng giả tháng đầu năm 2020 42 Hình Kết chống bn lậu, GLTM tháng năm 2021 43 Hình Cơ cấu nhóm hàng áp dụng biện pháp phịng vệ thương mại 53 Hình Cơ cấu quốc gia điều tra phịng vệ thương mại với hàng hóa xuất 54 Việt Nam năm 2020 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Sau ba thập kỉ đổi đất nước, Việt Nam dần tiến sâu đường hội nhập vào kinh tế giới Trong năm gần đây, bước chuyển quan trọng xu hướng tồn cầu hóa giúp đất nước ta đạt thành tựu to lớn, kinh tế bước phát triển, đời sống vật chất tinh thần người dân ngày nâng cao Hiện Việt Nam thành viên hàng chục tổ chức liên kết kinh tế quốc tế ASEAN, APEC, WTO… hợp tác với nhiều quốc gia giới Nổi bật hiêp định thương mại tự Việt Nam Liên minh châu Âu EU hiệp định Đối tác Toàn diện Tiến xuyên Thái Bình Dương – CPTPP Tuy nhiên, Việt Nam phải đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức cản trở phát triển nhanh bền vững nước nhà cấu kinh tế nước ta dần chuyển dịch theo hướng tự hóa thương mại, cải cách tồn diện theo hướng mở cửa thị trường Một số tồn ngày gia tăng mạnh tình trạng bn lậu GLTM Địa bàn hoạt động kinh doanh phi pháp tội phạm xuyên quốc gia ngày mở rộng biết tận dụng ưu thị trường Đây vấn nạn lớn nước phát triển Việt Nam mà vấn đề nan giải với toàn giới Bởi tất hoạt động thương mại ngạch, hợp pháp phải chịu điều chỉnh pháp luật nước nhóm tội phạm xun quốc gia lại lợi dụng “lỗ hổng” luật pháp máy móc thiết bị tiên tiến, đại nhằm hỗ trợ hoạt động phi pháp họ Theo hàng loạt dịch vụ phi pháp xuất tiếp tay cho hoạt động tội phạm Tình hình bn lậu, gian lận thương mại dự báo tiếp diễn phức tạp lĩnh vực hải quan tiến trình hội nhập quốc tế nhân lên rộng rãi Cơ chế sách thơng thống nhằm nâng cao lợi nhuận cho doanh nghiệp XNK vơ hình tạo điều kiện cho tội phạm kinh tế thực hàng loạt tiểu xảo buôn lậu GLTM Bên cạnh đó, hệ chiến tranh thương mại Mỹ - Trung đại dịch bệnh Covid 19 mang lại nhiều thảm kịch xảy tác động trực tiếp đến kinh tế tồn cầu nói chung có Việt Nam Hầu hết hàng hóa tiêu thụ thị trường Việt Nam xuất phát từ Trung Quốc, Việt Nam dự báo thị trường hàng Trung Quốc nhắm tới để giải khỏi chiến Các sản phẩm hàng hóa ạt vào thị trường nước để tiêu thụ, chí “núp bóng” xuất xứ có “made in Việt Nam” Hoạt động GLTM XNK vấn đề nhức nhối chưa có dấu hiệu suy giảm Nếu trước hoạt động thường xảy khu vực cửa biên giới đến xảy nơi, lĩnh vực Hành vi vi phạm pháp luật ngày phức tạp với nhiều thủ đoạn tinh vi gây cản trở lớn tới hoạt động xã hội, công xây dựng phát triển nước nhà, làm thất thoát NSNN gây kỉ cương hoạt động thương mại Rất nhiều cán Nhà nước đồng tiền “bẩn” mà bước vào đường vi phạm pháp luật, phá vỡ truyền thống văn hóa đạo đức tốt đẹp đất nước Trước thực trạng trên, Đảng Nhà nước nhấn mạnh cơng phịng chống GLTM cần trọng hết đặc biệt thời kỳ dịch bệnh Covid-19 năm gần Cụ thể, Thủ tướng CP định thành lập Ban đạo quốc gia 389 nhằm tăng cường cơng tác phịng chống GLTM với nhiều Nghị quyết, định, thị ban hành nhằm đẩy mạnh đấu tranh chống buôn lậu, GLTM hàng giả thời kỳ Ngoài ra, vấn nạn hàng hóa Trung Quốc chuyển tải bất hợp pháp qua Việt Nam gia tăng, đặc biệt mặt hàng bị Mỹ, EU, Nhật Bản áp dụng PVTM Điều đặt gánh nặng lớn cho Hải quan Việt Nam lực lượng kiểm sốt chống bn lậu phải đưa phương án phù hợp vừa tạo thuận lợi cho thương mại đồng thời phải áp dụng biện pháp ngăn chặn vi phạm hải quan SHTT, hàng giả, hàng gian lận Tất mục đích bảo vệ sản xuất, tiêu dùng nước, đồng thời đảm bảo tính cạnh tranh lành mạnh cho thương mại toàn cầu Nhận thức tầm quan trọng vấn đề, em định lựa cọn đề tài “Gian lận thƣơng mại Việt Nam – Thực trạng giải pháp” để nhìn nhận đánh giá thực trạng mánh khóe GLTM XNK Việt Nam Bên cạnh đó, viết rõ ảnh hưởng hoạt động GLTM tới kinh tế nói chung thân doanh nghiệp nói riêng Qua đó, kiến nghị số giải pháp giải pháp nhằm nâng cao lực đấu tranh phòng chống hoạt động GLTM XNK Việt Nam Mục đích nghiên cứu Mục đích nghiên cứu khóa luận nhằm phân tích thực trạng GLTM XNK