LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG ĐỊNH GIÁ ĐỘNG SẢN THẾ CHẤP TẠI ACB LEASING
Cơ sở lý luận về động sản
Tài sản được phân chia thành nhiều loại dựa trên mục đích quản lý và sử dụng, trong đó phân loại cơ bản nhất là động sản và bất động sản Phân chia này đã có từ hàng ngàn năm và được áp dụng rộng rãi ở nhiều quốc gia.
Pháp luật nhiều quốc gia thống nhất rằng bất động sản bao gồm đất đai và tài sản gắn liền với đất, trong khi động sản là những tài sản không liên quan đến đất đai Tuy nhiên, mỗi quốc gia có những đặc thù riêng trong hệ thống pháp luật, thể hiện qua quan điểm và tiêu chí phân loại, dẫn đến sự xuất hiện của khu vực giáp ranh giữa hai khái niệm bất động sản và động sản.
Theo Bộ luật Dân sự năm 2015 của nước Cộng hoà XHCN Việt Nam, tại Điều
Theo quy định tại Điều 174, động sản được định nghĩa là những tài sản không phải là bất động sản Trong khi đó, bất động sản bao gồm các loại tài sản như đất đai, nhà ở, công trình xây dựng gắn liền với đất, cùng với các tài sản khác liên quan đến đất đai và các tài sản khác theo quy định của pháp luật.
Khái niệm động sản rất đa dạng và cần được quy định cụ thể bởi pháp luật của từng quốc gia, vì có những tài sản được coi là động sản ở nước này nhưng không ở nước khác Tại Việt Nam, quy định về động sản vẫn còn mở và chưa có danh mục cụ thể cho các loại tài sản này.
1.1.2 Đặc điểm của động sản
1.1.2.1 Máy móc thiết bị, phương tiện vận tải là tài sản có thể di dời được
Máy móc thiết bị và phương tiện vận tải được phân loại là động sản do khả năng di dời của chúng Vì vậy, giá cả của máy móc và phương tiện vận tải, đặc biệt là các sản phẩm mới, thường không có sự chênh lệch lớn giữa các khu vực địa lý khác nhau.
Trong quá trình định giá máy móc thiết bị, cần phải xem xét các yếu tố như chi phí vận chuyển và lắp đặt, do đặc điểm di dời của chúng.
1.1.2.2 Máy móc thiết bị, phương tiện vận tải có tính đa dạng và phong phú
Sự phát triển của khoa học - công nghệ đã tạo ra nhiều loại máy móc và phương tiện vận tải mới với tính năng vượt trội Điều này yêu cầu người định giá cần thường xuyên cập nhật kiến thức để nâng cao trình độ và hiểu biết về thị trường động sản Đặc biệt, họ cần có kiến thức sâu rộng về các khía cạnh kỹ thuật của máy móc và phương tiện vận tải để đảm bảo chất lượng công tác định giá.
1.1.2.3 So với bất động sản thường thì máy móc thiết bị, phương tiện vận tải có tuổi thọ ngắn hơn
Khác với bất động sản, máy móc thiết bị và phương tiện vận tải có tuổi thọ vật lý và kinh tế ngắn hơn, phụ thuộc vào nhiều yếu tố như môi trường, trình độ sử dụng và cường độ làm việc Điều này ảnh hưởng lớn đến việc định giá các thiết bị đã qua sử dụng Hiểu rõ đặc điểm này giúp người định giá đánh giá chính xác chất lượng còn lại của máy móc và phương tiện, từ đó đưa ra mức giá hợp lý nhất cho chúng.
1.1.2.4 Máy móc thiết bị, phương tiện vận tải có thể chuyển nhượng, thay đổi chủ sở hữu dễ dàng
Hầu hết các loại máy móc thiết bị và phương tiện vận tải có tính lỏng cao hơn bất động sản, điều này tạo điều kiện thuận lợi cho giao dịch và ước tính giá trị thị trường Tuy dễ chuyển nhượng, thị trường này lại chịu ảnh hưởng lớn từ công nghệ và các biến động ngành nghề, dẫn đến sự khó khăn trong việc dự đoán giá trị giao dịch, với mức độ biến thiên lớn Ví dụ, trong thời gian dịch bệnh, giá máy móc ngành nhựa và máy sản xuất khẩu trang đã tăng mạnh.
Thị trường động sản hiện nay có nhiều khái niệm khác nhau, tuy nhiên, trong khuôn khổ khóa luận này, tôi xin đề xuất một khái niệm tổng quát và phổ biến nhất.
Thị trường động sản là quá trình giao dịch hàng hóa động sản giữa các bên liên quan, nơi diễn ra các hoạt động mua bán, chuyển nhượng, cho thuê và thế chấp Ngoài ra, thị trường còn bao gồm các dịch vụ trung gian, môi giới và tư vấn Vai trò quản lý nhà nước có ảnh hưởng quyết định đến sự phát triển hoặc kìm hãm hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực này.
Nghiệp vụ cho thuê tài chính
Cho thuê tài chính xuất hiện vào những năm 60 của thế kỷ XX, phát triển từ hoạt động cho thuê tài sản đã có từ lâu Khoảng 2000 năm trước, người Sumer đã thực hiện cho thuê dụng cụ nông nghiệp, và đến 1800 trước Công nguyên, việc cho thuê đất nông nghiệp đã xuất hiện ở Babylonia Ở Anh, Bộ luật xứ Wales năm 1284 là một trong những văn bản pháp lý đầu tiên đề cập đến hoạt động này Sự bùng nổ của Cách mạng công nghiệp thế kỷ XIX đã làm cho các loại tài sản cho thuê trở nên đa dạng và có giá trị lớn hơn Năm 1952, công ty cho thuê đầu tiên của Mỹ, United States Leasing Corporation, đã ra đời, giới thiệu hình thức cho thuê tài sản mới - cho thuê tài chính Từ đó, mô hình này nhanh chóng phát triển ở Châu Âu, Nhật Bản vào những năm 60 và lan rộng đến các nước đang phát triển trong thập niên 70.
Hiện nay các khái niệm về cho thuê tài sản” hay cho thuê tài chính” đã được đề cập bởi nhiều học giả và các tổ chức
According to the International Finance Corporation (2009), leasing is a contractual agreement between two parties where one party, known as the lessor, provides an asset for use to another party, referred to as the lessee.
Hợp đồng cho thuê là thỏa thuận giữa bên cho thuê và bên thuê, trong đó bên cho thuê cung cấp thiết bị cho bên thuê trong một khoảng thời gian xác định đổi lấy các khoản thanh toán định kỳ Bên cho thuê, có thể là ngân hàng, công ty cho thuê tài chính hoặc tổ chức tài chính khác, sẽ mua thiết bị mà bên thuê lựa chọn và cho phép bên thuê sử dụng trong thời gian đã thỏa thuận Trong suốt thời gian thuê, bên thuê sẽ thanh toán theo mức lãi suất và đơn vị tiền tệ đã được đồng ý Khi kết thúc hợp đồng, bên cho thuê sẽ chuyển quyền sở hữu thiết bị cho bên thuê với mức giá đã định trước, hoặc bên thuê có thể lựa chọn trả lại thiết bị cho bên cho thuê.
Biểu đồ 1.1 - Quy trình cho thuê tài sản
Cho thuê tài sản được chia thành hai loại chính: cho thuê tài chính và cho thuê hoạt động Cho thuê hoạt động (Operating lease) cho phép bên cho thuê giữ quyền sở hữu tài sản, trong khi bên thuê được hưởng lợi ích từ việc sử dụng tài sản trong một khoảng thời gian xác định trước, sau đó phải trả lại tài sản Ngược lại, cho thuê tài chính (Finance lease) cũng cho phép bên cho thuê giữ quyền sở hữu tài sản, nhưng chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích kinh tế liên quan đến tài sản cho bên thuê, yêu cầu tổng số tiền thanh toán trong thời gian thuê phải bù đắp cho giá trị tài sản.
(chủ sở hữu tài sản)
Quyền sử dụng tài sản trong cho thuê tài chính liên quan đến việc thanh toán tiền thuê, bao gồm chi phí ban đầu và lãi suất từ bên cho thuê Tài sản cho thuê thường được chuyển giao quyền sở hữu cho bên thuê, hoặc bên thuê có quyền chọn mua tài sản khi kết thúc hợp đồng Bên cho thuê chú trọng vào khả năng tạo ra dòng tiền của bên thuê, thay vì tập trung vào tài sản hiện có hay lịch sử tín dụng Do đó, cho thuê tài chính rất phù hợp với các doanh nghiệp mới và doanh nghiệp vừa và nhỏ không có đủ tài sản thế chấp Theo Ủy ban tiêu chuẩn kế toán quốc tế IASC (1997), có các tiêu chuẩn để phân loại giữa cho thuê tài chính và cho thuê hoạt động, trong đó nghiệp vụ cho thuê tài chính phải thỏa mãn ít nhất một trong các tiêu chuẩn đã đề ra.
Quyền sở hữu tài sản sẽ được chuyển giao cho bên thuê khi hợp đồng hết hạn Sau khi kết thúc hợp đồng thuê tài chính, bên thuê có quyền mua lại tài sản mà mình đã thuê.
Thời hạn hợp đồng thường kéo dài suốt thời gian hoạt động của tài sản Hợp đồng cũng quy định quyền chọn mua, cho phép bên thuê có thể mua tài sản với giá thấp hơn giá trị thị trường tại thời điểm thực hiện quyền Điều này có nghĩa là khi bên thuê quyết định mua lại tài sản, họ sẽ chỉ cần trả một mức giá thấp hơn so với giá trị thị trường của tài sản đó vào thời điểm mua.
Thứ tư, giá trị hiện tại của khoản thanh toán tiền thuê phải lớn hơn hoặc gần bằng giá trị của tài sản
Thứ năm, nếu bên thuê hủy bỏ hợp đồng thuê thì mọi tổn thất của bên thuê liên quan đến hợp đồng thuê do bên thuê chịu
Thứ sáu, sau khi kết thúc hợp đồng thuê bên thuê có quyền thuê tiếp với giá thấp hơn nhiều so với giá thuê trước
Vào thứ bảy, tài sản cho thuê mang tính chất chuyên dụng, cho phép chỉ bên thuê sử dụng mà không cần thực hiện bất kỳ thay đổi hay sửa chữa lớn nào.
Thứ tám, thu nhập hoặc tổn thất do sự thay đổi giá trị hợp lý của giá trị còn lại của tài sản thuê gắn với bên thuê
Cho thuê tài chính là hình thức cấp tín dụng trung và dài hạn, cho phép bên thuê sử dụng tài sản từ bên cho Bên thuê có trách nhiệm bảo trì và bảo dưỡng tài sản, đồng thời phải thanh toán tiền thuê định kỳ cho bên cho Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê có quyền ưu tiên mua lại tài sản đã thuê.
Công ty cho thuê tài chính là một định chế chuyên cung cấp dịch vụ cho thuê tài chính, chủ yếu thu hút nguồn vốn trung và dài hạn để cấp tín dụng cho các tổ chức và cá nhân có nhu cầu.
1.2.2 Hoạt động của công ty cho thuê tài chính
Theo Nghị định số 39/2014/NĐ-CP, công ty cho thuê tài chính được định nghĩa là công ty tài chính chuyên ngành, với hoạt động chủ yếu là cho thuê tài chính Nghị định quy định rõ các khái niệm liên quan đến cho thuê tài chính, mua và cho thuê lại, cũng như các hoạt động mà công ty cho thuê tài chính có thể thực hiện Đặc biệt, dư nợ cho thuê tài chính phải chiếm ít nhất 70% tổng dư nợ cấp tín dụng, đồng thời quy định quyền và nghĩa vụ của các bên tham gia giao dịch cho thuê tài chính.
Cho thuê tài chính là hoạt động cấp tín dụng trung và dài hạn thông qua hợp đồng giữa bên cho thuê và bên thuê Bên cho thuê cam kết mua tài sản theo yêu cầu của bên thuê, giữ quyền sở hữu tài sản và thu tiền thuê trong suốt thời gian hợp đồng.
Theo Luật các Tổ chức Tín dụng 2010 và Nghị định số 39/2014/NĐ-CP, hoạt động của công ty cho thuê tài chính bao gồm: nhận tiền gửi từ tổ chức, phát hành chứng chỉ tiền gửi và các loại trái phiếu để huy động vốn, vay vốn từ các tổ chức tín dụng trong nước và quốc tế, cho thuê tài chính, cho vay bổ sung lưu động cho bên thuê, cho thuê vận hành với điều kiện tổng giá trị tài sản không vượt quá 30% tổng tài sản của công ty, mua và cho thuê lại tài sản, cũng như bán các khoản phải thu từ hợp đồng cho thuê tài chính theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
1.2.3 Tài sản cho thuê tài chính
Theo khoản 8, Điều 3, Nghị định số 39/2014/NĐ-CP ngày 07 tháng 5 năm
2014 của Chính phủ về hoạt động của công ty tài chính và công ty cho thuê tài chính thì tài sản cho thuê tài chính là:
Tài sản cho thuê tài chính bao gồm máy móc, thiết bị và các tài sản khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước cũng cung cấp hướng dẫn chi tiết về các loại tài sản cho thuê trong từng giai đoạn.
Hoạt động định giá động sản thế chấp tại các công ty cho thuê tài chính
Định giá là việc cơ quan nhà nước có thẩm quyền hoặc tổ chức, cá nhân sản xuất, kinh doanh quy định giá cho hàng hóa, dịch vụ
Thẩm định giá là quá trình mà các cơ quan và tổ chức có chức năng xác định giá trị tiền tệ của tài sản, căn cứ vào quy định của Bộ luật dân sự Việc này phải phù hợp với giá thị trường tại một địa điểm và thời điểm cụ thể, nhằm phục vụ cho các mục đích nhất định theo tiêu chuẩn thẩm định giá.
Thẩm định giá động sản thế chấp là quy trình phân tích và đánh giá nhằm xác định giá trị của động sản, phục vụ cho mục đích cho thuê tài chính cho các cá nhân và tổ chức có nhu cầu.
- Sự khác nhau giữa định giá bất động sản với định giá động sản
Công việc định giá máy móc thiết bị, phương tiện vận tải và bất động sản có những điểm tương đồng, nhưng cũng tồn tại một số khác biệt cơ bản.
Mức độ chi tiết trong định giá tài sản khác nhau giữa máy móc thiết bị, phương tiện vận tải và bất động sản Đối với bất động sản, như tòa nhà thương mại, người định giá thường xem xét toàn bộ tổ hợp tài sản, trong khi với máy móc thiết bị, họ phân tích từng bộ phận của dây chuyền sản xuất và ước tính giá trị từng khoản mục riêng lẻ Thời gian định giá máy móc thiết bị thường kéo dài hơn, dẫn đến chi phí định giá cao hơn so với bất động sản.
Trong nền kinh tế thị trường, việc định giá bất động sản thường dựa vào các chứng cớ thị trường dễ dàng thu thập, trong khi định giá máy móc và thiết bị lại gặp nhiều khó khăn do thiếu thông tin về giao dịch tương tự Đặc biệt, đối với các dây chuyền sản xuất chuyên dụng, việc tìm kiếm bằng chứng thị trường trở nên phức tạp hơn, do đó cần áp dụng phương pháp dựa trên cơ sở chi phí để đánh giá chính xác các chi tiết.
1.3.2 Mục đích định giá động sản thế chấp Định giá động sản nói chung và máy móc thiết bị, phương tiện vận tải nói riêng là căn cứ nền tảng cần thiết để thực hiện quản lý tài sản có hiệu quả hơn Định giá máy móc thiết bị, phương tiện vận tải là cơ sở để đưa ra các quyết định liên quan đến việc mua sắm mới, chuyển nhượng máy móc thiết bị, phương tiện vận tải đang sử dụng, đánh thuế, cho thuê, bảo hiểm, cầm cố, đầu tư và báo cáo tài chính…
1.3.3 Nguyên tắc định giá động sản thế chấp Định giá động sản thế chấp phục vụ vẫn tuân theo các nguyên tắc định giá tài sản chung như: nguyên tắc sử dụng tốt nhất và hiệu quả nhất, nguyên tắc thay thế, nguyên tắc cung cầu, nguyên tắc đóng góp, nguyên tắc phù hợp, nguyên tắc dự kiến các khoản lợi ích trong tương lại…Tuy nhiên, đối với từng loại tài sản khác nhau thì các nguyên tắc trên cũng ít nhiều có sự thích ứng phù hợp và phát sinh thêm các nguyên tắc khác Cụ thể như sau:
1.3.4.1 Nguyên tắc sử dụng tốt nhất và hiệu quả nhất
Mỗi bất động sản có thể phục vụ nhiều mục đích và mang lại các lợi ích khác nhau, nhưng giá trị của chúng chỉ được công nhận khi được sử dụng một cách hiệu quả nhất Để thẩm định giá trị bất động sản, thẩm định viên cần căn cứ vào lợi ích tối đa có thể khai thác từ tài sản đó.
Nguyên tắc này xuất phát từ quan niệm rằng con người luôn tìm cách tối đa hóa lợi ích từ tài sản để bù đắp chi phí đầu tư Quyết định đầu tư thường được dựa trên đánh giá về lợi ích cao nhất mà tài sản có thể mang lại.
Nguyên tắc thay thế xác định rằng giá trị tối đa của một tài sản không vượt quá chi phí để có được một tài sản tương đương Để ước tính giá trị cho tài sản mục tiêu, thẩm định viên cần dựa vào mức giá của các tài sản tương tự được xác định trong thời gian gần nhất.
1.3.4.3 Nguyên tắc dự báo lợi ích tương lai
Giá trị của tài sản được xác định bởi lợi ích tương lai mà nó mang lại cho nhà đầu tư Do đó, thẩm định viên cần dựa vào các khoản thu nhập tiền tệ có độ tin cậy cao nhất để ước tính giá trị của tài sản.
Giá trị thị trường của bất động sản được xác định bởi sự tương tác giữa cung và cầu tại thời điểm thẩm định Do đó, trong quá trình thẩm định giá, cần phân tích kỹ lưỡng các yếu tố cung cầu, đặc biệt là sức mua, tình hình đầu tư và kinh doanh bất động sản, cùng với các chính sách và chủ trương của Nhà nước đối với thị trường này.
Giá trị của mỗi bộ phận trong động sản phụ thuộc vào sự hiện diện hoặc vắng mặt của nó, ảnh hưởng đến giá trị của các động sản khác Thẩm định viên cần căn cứ vào khả năng và mức độ tác động của từng bộ phận để ước tính giá trị của động sản mục tiêu một cách chính xác.
1.3.4 Quy trình định giá động sản thế chấp
Để bắt đầu quá trình định giá, bước đầu tiên là xác định tổng quát về máy móc thiết bị và phương tiện vận tải cần được định giá Việc này bao gồm việc xác định giá trị thị trường hoặc phi thị trường, từ đó làm cơ sở cho việc định giá chính xác.
Khảo sát thực tế máy móc thiết bị và phương tiện vận tải nhằm ghi nhận các đặc trưng kỹ thuật, công dụng cũng như đặc điểm pháp lý của chúng Đồng thời, xác định đối tượng sử dụng kết quả định giá là một bước quan trọng trong quá trình này.
+ Xác định mục đích định giá và các nguồn tài liệu cần thiết nào phục vụ cho công việc định giá
+ Xác định cơ sở giá trị của định giá
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG ĐỊNH GIÁ ĐỘNG SẢN THẾ CHẤP TẠI ACB LEASING
Khái quát về ACB Leasing
Công ty TNHH MTV Cho Thuê Tài Chính Ngân Hàng Á Châu (ACB Leasing) là tổ chức tín dụng phi ngân hàng, hoàn toàn thuộc sở hữu của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB) ACB Leasing được thành lập vào ngày 15 tháng 7 năm 2007, cung cấp các dịch vụ cho thuê tài chính chuyên nghiệp và linh hoạt.
14 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực cho thuê tài chính (CTTC) tại Việt Nam
Công ty Cho Thuê Tài Chính Ngân Hàng Á Châu chuyên cung cấp dịch vụ cho thuê tài chính, bao gồm cho thuê tài chính, mua và cho thuê lại, cho thuê vận hành, quản lý tài sản, bảo lãnh, và cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường trong nước Ngoài ra, công ty còn tư vấn các dịch vụ bảo lãnh liên quan đến nghiệp vụ cho thuê tài chính.
ACB Leasing cam kết nâng cao chất lượng phục vụ và cung cấp giải pháp tư vấn đầu tư vốn đổi mới công nghệ toàn diện, đáp ứng nhu cầu đầu tư máy móc thiết bị và phương tiện vận tải cho doanh nghiệp Trong năm 2021, ACB Leasing sẽ phát triển các sản phẩm cho thuê tài chính chuyên biệt, hợp tác với đối tác để cung cấp MMTB và PTVT đáng tin cậy, nhằm mang lại lợi ích tối ưu cho khách hàng và từng bước trở thành đối tác đáng tin cậy trong kinh doanh.
Công ty Cho Thuê Tài Chính Ngân Hàng Á Châu cung cấp dịch vụ cho khách hàng trên toàn quốc với văn phòng chính tại Thành phố Hồ Chí Minh và chi nhánh tại Hà Nội Trụ sở chính của công ty tọa lạc tại Lầu 9, ACB Tower, 444A - 446 Cách Mạng Tháng Tám, Quận 3, TP Hồ Chí Minh, trong khi chi nhánh Hà Nội nằm ở Số 10 Phan Chu Trinh, Quận Hoàn Kiếm ACB Leasing còn có liên kết với 347 chi nhánh và phòng giao dịch của ACB trên toàn quốc, nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu giao dịch và tư vấn của khách hàng.
Biểu đồ 2.1 - Cơ cấu tổ chức của ACB Leasing
Nguồn: Công ty TNHH MTV Cho Thuê Tài Chính Ngân Hàng Á Châu
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của công ty ACB Leasing
Trong giai đoạn 2018-2020, ACB Leasing đã có sự phát triển tích cực, với tổng dư nợ từ hoạt động cho thuê tài chính (CTTC) của công ty liên tục tăng trưởng ổn định qua các năm.
Dư nợ hoạt động cho thuê năm 2020 là 1.211 tỷ đồng tăng 341,38 tỷ đồng tương ứng với 28,19% so với năm 2018 Mặc dù cuối năm 2019 và năm 2020 nền
Biểu đồ 2.2 - Dư nợ từ cho thuê tài chính của ACB Leasing
Nguồn: Công ty TNHH MTV Cho Thuê Tài Chính Ngân Hàng Á Châu 2018-2020
Bảng 2.1 - Dư nợ cho thuê tài chính của ACB Leasing Đơn vị: Tỷ đồng, %
Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Dư nợ hoạt động cho thuê tài chính 869,6191 1.011,185 1.211
Nguồn: Công ty TNHH MTV Cho Thuê Tài Chính Ngân Hàng Á Châu 2018-2020
Dù chịu ảnh hưởng nặng nề từ đại dịch Covid-19, công ty ACB Leasing vẫn ghi nhận mức tăng trưởng dư nợ ròng, nhờ vào nỗ lực của toàn bộ nhân viên trong việc hỗ trợ khách hàng vượt qua khó khăn Trong bối cảnh chung, nhu cầu gia tăng đối với khẩu trang và vật tư y tế, cùng với sự chuyển đổi trong ngành giáo dục dẫn đến nhu cầu in ấn tăng cao, đã thúc đẩy nhu cầu thuê tài chính Đặc biệt, đầu tư từ các ngành ít bị ảnh hưởng bởi dịch bệnh cũng đóng góp đáng kể vào sự tăng trưởng này.
Cơ cấu tài sản cho thuê của công ty không có sự thay đổi rõ rệt trong giai đoạn
Trong giai đoạn 2018 - 2020, cơ cấu dư nợ của công ty chủ yếu đến từ máy móc thiết bị (MMTB), tiếp theo là phương tiện vận tải (PTVT) và dây chuyền sản xuất, với dư nợ từ thiết bị y tế đứng ở vị trí cuối cùng Dù tình hình dịch bệnh Covid-19 đã gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến nền kinh tế, đặc biệt vào cuối năm 2019 và nửa đầu năm 2020, dẫn đến gián đoạn chuỗi cung ứng và đình trệ kinh tế, nhưng nhu cầu về thiết bị y tế lại tăng mạnh trong thời gian này, kéo theo sự gia tăng nhu cầu đối với các loại máy móc liên quan.
Bảng 2.2 - Dư nợ cho thuê tài chính theo cơ cấu tài sản cho thuê tại ACB
Leasing Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Dư nợ % Dư nợ % Dư nợ %
Máy móc thiết bị 352,7179 40,56 431,3780 42,66 530,5391 43,81 Phương tiện vận tải 257,5814 29,62 269,6870 26,67 307,9573 25,43 Dây chuyền sản xuất 230,9711 26,56 273,0240 27,00 317,6453 26,23 Thiết bị y tế 28,3496 3,26 37,1110 3,67 54,8583 4,53
Nguồn: Công ty Cho Thuê Tài Chính Ngân Hàng Á Châu 2018-2020 với với mức tăng 177,8212 tỷ từ năm 2018 là 352,7179 tỷ tăng lên 530,5391 tỷ năm
Tính đến năm 2020, tỷ trọng cơ cấu tài sản của CTTC đạt 43,81% Dư nợ về thiết bị y tế tăng gần 50%, từ 28,3496 tỷ lên 54,8583 tỷ trong giai đoạn 2018-2020, cho thấy tiềm năng lớn để công ty khai thác trong tương lai Dù chịu ảnh hưởng tiêu cực từ dịch bệnh và thiên tai, dư nợ của nhóm dây chuyền sản xuất và PTVT vẫn có sự gia tăng nhẹ, cụ thể là dư nợ ròng của nhóm PTVT tăng 16% lên 50,3759 tỷ và nhóm dây chuyền sản xuất tăng 27% với mức 86,6742 tỷ Đây là thành quả từ nỗ lực của toàn thể cán bộ nhân viên công ty, vượt qua khó khăn và hoàn thành chỉ tiêu đề ra.
Dư nợ cho vay tiêu dùng chủ yếu tập trung vào nhóm khách hàng ngoài quốc doanh, với xu hướng tăng trưởng mạnh mẽ Điều này hợp lý do hàng năm, Việt Nam có hàng nghìn doanh nghiệp ngoài quốc doanh mới thành lập, chủ yếu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ đang phát triển Những doanh nghiệp này có nhu cầu vốn cao để cải thiện chất lượng và mẫu mã sản phẩm, nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của người tiêu dùng Đồng thời, họ cũng phải cắt giảm chi phí để cạnh tranh trong môi trường kinh doanh khốc liệt hiện nay Do đó, nhu cầu thuê tài chính cho máy móc thiết bị, phương tiện vận tải và dây chuyền sản xuất tại Việt Nam là rất lớn.
Từ năm 2018 đến 2020, tổng nguồn vốn hoạt động của ACB Leasing đã tăng trưởng liên tục, từ 812,443 tỷ đồng năm 2018 lên 1.089,9 tỷ đồng vào năm 2020 Sự gia tăng này chủ yếu nhờ vào việc huy động vốn, với mức tăng gần 200 tỷ đồng, cùng với sự tăng trưởng nguồn vốn vay từ các tổ chức tín dụng và khách hàng.
Bảng 2.4 - Kết quả kinh doanh hoạt động cho thuê tài chính của ACB Leasing Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Lợi nhuận trước thuế (tỷ) 26 30 36
Nguồn: Công ty TNHH MTV Cho Thuê Tài Chính Ngân hàng Á Châu 2018-2020
Thu nhập và chi phí của công ty đang có xu hướng gia tăng, với tỷ trọng tổng chi phí so với tổng thu nhập gần 80% Tổng chi phí bao gồm chi phí lãi, chi phí dự phòng, chi phí nhân viên và các khoản chi khác Việc huy động vốn để mở rộng quy mô hoạt động đã dẫn đến sự gia tăng chi phí, trong đó chi phí dự phòng rủi ro đóng góp một phần đáng kể.
Bảng 2.3 - Cơ cấu nguồn vốn của ACB Leasing Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Vốn vay từ tổ chức tín dụng 335,4428 415,416 491,9
Vốn huy động từ khách hàng 129 138 154
Lợi nhuận sau thuế của Công ty THNN MTV Cho Thuê Tài Chính Ngân Hàng Á Châu trong giai đoạn 2018-2020 đã tăng trưởng, mặc dù chi phí cũng gia tăng, nhưng tốc độ tăng chi phí chậm hơn doanh thu Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu có xu hướng tăng, từ 6,4 đồng lợi nhuận sau thuế trên 100 đồng vốn chủ sở hữu năm 2018 lên 7,16 đồng năm 2020 Điều này chứng tỏ công ty hoạt động hiệu quả và đạt được sự tăng trưởng ổn định.
Theo bảng số liệu, ACB Leasing đang nỗ lực cải thiện tình hình nợ xấu, với tỷ lệ nợ xấu và nợ nhóm 5 giảm rõ rệt Năm 2020, tỷ lệ nợ xấu của công ty chỉ còn 0,86%, dưới 1%, thể hiện thành công trong công tác thu hồi và xử lý nợ Đồng thời, tỷ lệ nợ nhóm 5 có nguy cơ mất vốn cũng đang được cải thiện đáng kể.
Bảng 2.5: Một số chỉ tiêu phản ánh mức độ rủi ro hoạt động của ACB Leasing Đơn vị: Tỷ đồng
Số dư dự phòng rủi ro cuối năm (tỷ đồng) 12,962 13,512 14,769
Nguồn: Công ty TNHH MTV Cho Thuê Tài Chính Ngân Hàng Á Châu 2018-2020
Thực trạng định giá động sản tại ACB Leasing
2.2.1 Cơ sở pháp lý liên quan đến động sản và định giá động sản tại ACB Leasing
Hoạt động định giá động sản tại ACB Leasing được thực hiện theo quy định pháp luật hiện hành, tuân thủ các Tiêu chuẩn thẩm định giá của Bộ Tài Chính và phù hợp với thực tiễn công việc.
- Thông tư 158/2014/TT-BTC Ban điều hành Tiêu chuẩn thẩm định giá Việt Nam số 01, 02, 03 và 04
+ Tiêu chuẩn thẩm định giá Việt Nam số 01 - Những quy tắc đạo đức hành nghề thẩm định giá
+ Tiêu chuẩn thẩm định giá Việt Nam số 02 - Giá trị thị trường làm cơ sở cho thẩm định giá
+ Tiêu chuẩn thẩm định giá Việt Nam số 03 - Giá trị phi thị trường làm cơ sở cho thẩm định giá
+ Tiêu chuẩn thẩm định giá Việt Nam số 04 - Những nguyên tắc kinh tế chi phối hoạt động thẩm định giá
- Thông tư 28/2015/TT-BTC Ban điều hành Tiêu chuẩn thẩm định giá Việt Nam số 05, 06, 07
+ Tiêu chuẩn thẩm định giá Việt Nam số 05 - Quy trình thẩm định giá
+ Tiêu chuẩn thẩm định giá Việt Nam số 06 - Báo cáo kết quả thẩm định giá, chứng thư thẩm định giá và hồ sơ thẩm định giá
+ Tiêu chuẩn thẩm định giá Việt Nam số 07 - Phân loại tài sản trong thẩm định giá
- Thông tư 126/2015/TT-BTC Ban điều hành Tiêu chuẩn thẩm định giá Việt Nam số 08, 09 và 10
+ Tiêu chuẩn thẩm định giá Việt Nam số 08 - Cách tiếp cận từ thị trường + Tiêu chuẩn thẩm định giá Việt Nam số 09 - Cách tiếp cận từ chi phí
- Luật các Tổ chức Tín dụng năm 2010
- Nghị định số 39/2014/NĐ-CP về hoạt động tài chính của công ty và công ty cho thuê tài chính
2.2.2 Phân loại động sản Để làm cơ sở cho việc đề nghị, xét duyệt CTTC đối với khách hàng tại ACB Leasing cũng như dựa trên thực tế công việc, các động sản được phân loại theo một số tiêu thức như tình trạng sử dụng, công năng, xuất xứ Danh mục các động sản do
Bộ phận Thẩm định Tài sản (TĐTS) tại ACB Leasing bao gồm:
Động sản mới là loại tài sản mua mới, đã hoặc sẽ được hình thành, bao gồm cả phương tiện vận tải và xe máy chuyên dùng Để được thẩm định, động sản mới cần đáp ứng các điều kiện như chưa được sản xuất, hoặc đã sản xuất nhưng chưa qua sử dụng dưới 2 năm tại Việt Nam, hoặc chưa được nhập khẩu vào Việt Nam Ngoài ra, cần có thông tin động sản so sánh để thực hiện thẩm định giá.
Thứ hai, động sản đã qua sử dụng thì có 2 loại động sản phổ biến là PTVT và
Các phương tiện vận tải phổ biến hiện nay bao gồm ô tô chở người, ô tô chở hàng hóa và ô tô đa năng vừa chở người vừa chở hàng hóa, với yêu cầu thời gian sản xuất không quá 10 năm.
Xe PTVT chuyên dụng như xe đầu kéo, xe tải tự đổ, xe bơm bê tông, xe bồn chở chất lỏng (xăng, dầu, hóa chất, nitơ, gas), xe bồn trộn bê tông, xe tải gắn cẩu, xe cẩu, và sơmi rơmoóc cần có thời gian sản xuất không quá 10 năm để đảm bảo hiệu suất và an toàn trong quá trình sử dụng.
Xe máy chuyên dụng như máy xúc, máy ủi, máy đào, máy san và xe lu đến từ các thương hiệu nổi tiếng của Mỹ, Nhật Bản và Châu Âu, cũng như các sản phẩm nhập khẩu từ Nhật Bản và Châu Âu, mang lại hiệu suất và độ bền cao cho các công trình xây dựng.
Mỹ và Úc quy định rằng thời gian nhập khẩu hàng hóa về Việt Nam không được vượt quá 02 năm kể từ ngày ghi trên tờ khai hải quan, và thời gian sản xuất của hàng hóa không được quá 20 năm.
Xe máy chuyên dụng như máy xúc, máy ủi, máy đào, máy san, máy kéo, máy khoan, xe nâng, xe lu, máy thi công mặt đường và máy đúc bó vỉa bê tông đến từ các thương hiệu nổi tiếng của Mỹ, Nhật Bản và Châu Âu, được nhập khẩu trực tiếp từ Nhật Bản và Châu Âu.
Mỹ, Úc; thời gian từ ngày sản xuất không quá 15 năm Hoặc thương hiệu từ:
Các sản phẩm nhập khẩu từ Mỹ, Nhật, Châu Âu, Úc và các quốc gia khác, bao gồm cả động sản mua bán trong nước, phải có thời gian sản xuất không quá 10 năm Ngoài ra, các thương hiệu từ Đài Loan và Hàn Quốc cũng được nhập khẩu từ Nhật, Châu Âu, Mỹ và Úc, với điều kiện tương tự về thời gian sản xuất không quá 10 năm.
Máy phát điện MMTB phải có thương hiệu từ Mỹ, Châu Âu, Nhật Bản hoặc Hàn Quốc và không được sản xuất quá 05 năm Đối với các thương hiệu từ các nước khác, thời gian sản xuất không được vượt quá 03 năm.
Máy móc thiết bị bào gọt, phay tiện, cưa, chấn (MMTB) cần đáp ứng các tiêu chí về thương hiệu và thời gian sản xuất Cụ thể, máy từ Nhật Bản và Châu Âu không được sản xuất quá 6 năm, trong khi máy từ Đài Loan và Hàn Quốc không quá 4 năm Đối với máy từ Trung Quốc, Việt Nam và các quốc gia khác, thời gian sản xuất tối đa là 2 năm.
Máy in offset MMTB được chấp nhận nếu có thương hiệu từ Nhật Bản hoặc Châu Âu, với thời gian sản xuất không quá 15 năm và chưa qua sử dụng tại Việt Nam Đối với máy in offset từ Đài Loan hoặc Hàn Quốc, yêu cầu là thời gian sản xuất không quá 10 năm và cũng chưa qua sử dụng tại Việt Nam.
- Đối với MMTB là máy nén khí có thời gian từ ngày sản xuất không quá 05 năm
Máy móc thiết bị ngành nhựa (MMTB) bao gồm máy ép nhựa từ các thương hiệu Nhật Bản và Châu Âu, với thời gian sản xuất không quá 06 năm Đối với các thương hiệu Đài Loan và Hàn Quốc, thời gian sản xuất tối đa là 04 năm.
Thứ ba, các trường hợp khác
Bộ phận TĐTS ban hành khung giá thẩm định cho PTVT mới 100%, quy định rõ loại tài sản và áp dụng giá kiểm soát theo quy định cụ thể cho từng loại tài sản.
Việc chuyển nhượng động sản sang Phòng TĐTS ACB chỉ áp dụng cho những tài sản đã qua sử dụng và có sẵn tại Việt Nam, không nằm trong danh mục động sản được thẩm định bởi Bộ phận TĐTS ACB Leasing Để thực hiện chuyển nhượng, động sản cần có đầy đủ chứng từ pháp lý theo quy định Trong trường hợp động sản đủ thông tin để thẩm định nhưng Bộ phận TĐTS ACB Leasing không thể tiến hành do thiếu nhân lực hoặc khoảng cách địa lý, việc thẩm định sẽ không được thực hiện.
Đánh giá chung về thực trạng định giá động sản tại ACB Leasing
Năm 2020 là năm đầy biến động cho nền kinh tế do tác động của dịch Covid-19, nhưng ACB Leasing vẫn hoạt động hiệu quả, đặc biệt trong công tác định giá động sản Công ty đã đạt được nhiều kết quả đáng ghi nhận trong lĩnh vực này.
ACB Leasing cam kết thời gian thẩm định giá nhanh chóng để đáp ứng nhu cầu của khách hàng Đối với từng loại động sản, ACB Leasing thiết lập các khung thời gian tiêu chuẩn phù hợp, đảm bảo quy trình hoàn thành thẩm định giá diễn ra đúng hạn, phục vụ hiệu quả nhu cầu của khách hàng trong lĩnh vực cho thuê tài chính.
Chất lượng định giá tại ACB Leasing đã được khách hàng công nhận rộng rãi, với giá trị thực sự của tài sản đảm bảo, đặc biệt là động sản, được thể hiện rõ qua kết quả định giá Điều này được chứng minh qua hoạt động kinh doanh khả quan trong năm 2019 và 2020, khi mức dư nợ đạt 1211 tỷ đồng và tốc độ tăng trưởng đạt 16,5%.
ACB Leasing luôn tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật về thẩm định giá tài sản, đảm bảo thực hiện đúng các Tiêu chuẩn thẩm định Công ty không ngừng cập nhật và sửa đổi các văn bản liên quan đến định giá tài sản cố định để phù hợp với sự phát triển của khoa học, kỹ thuật và nhu cầu thuê tài chính của khách hàng Đặc biệt, vào cuối năm 2020, ACB Leasing đã bổ sung các điều kiện thẩm định đối với xe chuyên dùng, tăng giới hạn thời gian sử dụng và mở rộng danh sách các loại xe chuyên dùng được thẩm định, như máy đúc bó vỉa bê tông và máy thi công mặt đường.
Bộ phận TĐTS không chỉ đáp ứng nhu cầu khách hàng mà còn giúp hạn chế rủi ro và cảnh báo nguy cơ tiềm tàng liên quan đến tài sản trong quá trình thuê tài chính Thông tin định giá được thu thập từ các nguồn đáng tin cậy như thị trường, tạp chí, internet và ý kiến chuyên gia, từ đó tạo ra cái nhìn toàn diện về ĐSTC, nâng cao độ chính xác trong công tác định giá Dù địa bàn hoạt động rộng lớn, bao gồm các tỉnh phía Bắc và Bắc Trung Bộ, ACB Leasing Hà Nội vẫn đảm bảo tiến độ công việc, góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ Việc kiểm tra tài sản ở những khu vực khó tiếp cận như máy khoan đá trên triền núi hay xe tải trong mỏ đòi hỏi tần suất di chuyển cao Bộ phận định giá đã thể hiện năng lực làm việc hiệu quả, tinh thần trách nhiệm và giữ được tính trung thực, khách quan trong mọi hoạt động.
Thứ năm, về mức dư nợ cấp tín dụng cho khách hàng thuê tài chính tại ACB
Leasing bảo đảm bằng động sản đang có xu hướng tăng trưởng mạnh mẽ, với mức dư nợ ròng đạt 1211 tỷ đồng vào năm 2020, tăng 16,5% so với năm 2019 Các doanh nghiệp và cá nhân có thể thuê tài chính mà không cần đầu tư nhiều vốn ban đầu, giúp họ sở hữu tài sản phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh trong trung và dài hạn Hạn mức dư nợ mà ACB Leasing cấp cho khách hàng phụ thuộc vào giá trị tài sản đảm bảo, thường có thể lên tới 90% giá trị tài sản thuê.
Để nâng cao chất lượng công tác định giá tại ACB Leasing, bên cạnh việc ghi nhận những kết quả tích cực, chúng ta cần có cái nhìn toàn diện hơn Công tác định giá ĐSTC phục vụ CTTC tại công ty vẫn còn một số hạn chế cần khắc phục.
Trong lĩnh vực máy móc ngành đặc thù, thời gian tìm kiếm thông tin giao dịch không cố định và thường phụ thuộc vào bên bán, dẫn đến sự mất cân xứng về thông tin Các máy móc thiết bị này chủ yếu được nhập khẩu từ các quốc gia như Nhật Bản, Hàn Quốc, Trung Quốc và Châu Âu, do đó, rào cản ngôn ngữ gây khó khăn cho các thẩm định viên trong việc hiểu rõ thông tin về động sản.
ACB Leasing chỉ sử dụng phương pháp so sánh để định giá ĐSTC, điều này chỉ đúng khi có các động sản tương đồng về mục đích sử dụng, đặc điểm và kỹ thuật Tuy nhiên, phương pháp này không phù hợp với các MMTB chuyên biệt, do khó tìm kiếm chứng cứ lịch sử giao dịch tương tự trên thị trường Việc chỉ áp dụng một phương pháp so sánh mà không có kết quả từ các phương pháp thẩm định khác như chi phí hay sử dụng hiệu quả nhất sẽ không đảm bảo tính chính xác trong kết quả định giá.
Việc thẩm định động sản thực tế hiện gặp một số bất cập, trong đó hình ảnh của ĐSTC chỉ được xác minh qua các bức ảnh đính kèm trong tờ trình thẩm định Điều này dẫn đến khả năng hình ảnh này có thể do cán bộ định giá yêu cầu khách hàng cung cấp, mà không cần thực hiện thẩm định trực tiếp tại hiện trường.
Thứ tư, ACB Leasing chưa sử dụng các phần mềm hỗ trợ định giá động sản khiến cho năng suất làm việc chưa được tối ưu
Thông tin về thị trường động sản tại Việt Nam hiện nay còn hạn chế và thiếu minh bạch, dẫn đến sự mất cân xứng trong thông tin, đặc biệt là đối với các bất động sản đã qua mua bán và nâng cấp Điều này gây khó khăn cho các cán bộ định giá trong việc tìm kiếm thông tin về giá trị tài sản Hơn nữa, Việt Nam chưa có hệ thống cảnh báo sớm về biến động và xu hướng thị trường trong tương lai.
Hành lang pháp lý cho hoạt động định giá hiện đang chồng chéo và thiếu định hướng phát triển rõ ràng Hệ thống tiêu chuẩn định giá còn thiếu sót, chưa hoàn chỉnh và không có các chuẩn mực cụ thể cho quản lý hoạt động định giá động sản Hiện tại, Việt Nam có các tiêu chuẩn thẩm định giá như Tiêu chuẩn số 11 về Bất động sản, Tiêu chuẩn số 12 về Doanh nghiệp, và Tiêu chuẩn số 13 về Tài sản Vô hình, nhưng vẫn chưa có tiêu chuẩn riêng cho động sản.
Động sản là một loại tài sản phức tạp, có giá trị chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố khác nhau, dẫn đến khó khăn trong việc thu thập thông tin chính xác về tài sản mục tiêu và thị trường liên quan Hiện nay, việc định giá động sản chưa được thống nhất theo một chuẩn mực chung, khiến cho các phương pháp định giá có sự khác biệt và mang tính cảm tính Thực tế cho thấy, cùng một tài sản nhưng các tổ chức tín dụng lại áp dụng cách định giá khác nhau, dẫn đến kết quả định giá không đồng nhất.
Năng lực nhân sự tại ACB Leasing gặp khó khăn do thời gian học việc lâu đối với cán bộ mới và khó khăn trong việc tìm kiếm nhân sự thay thế cho những cán bộ nghỉ việc Bộ phận TĐTS chỉ có một cán bộ định giá tại chi nhánh Hà Nội và ba cán bộ tại Hội sở, bao gồm cả trưởng phòng Nhiều cán bộ định giá chưa được tham gia đào tạo nâng cao thường xuyên và thiếu hỗ trợ trong việc thi lấy chứng chỉ hành nghề thẩm định viên do khối lượng công việc lớn và áp lực hoàn thành chỉ tiêu.
ACB Leasing hiện có một chi nhánh tại miền Bắc, dẫn đến sự không hợp lý trong tỷ trọng thời gian giữa di chuyển và tác nghiệp Cán bộ định giá phải mất quá nhiều thời gian để di chuyển, trong khi nhiều tài sản chỉ cần ít thời gian khảo sát thực tế Điều này tạo ra sự bất cập trong quy trình làm việc của công ty.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG ĐỊNH GIÁ ĐỘNG SẢN THẾ CHẤP TẠI ACB LEASING
Định hướng và mục tiêu hoạt động của ACB Leasing
+ Công ty cho thuê tài chính uy tín và đáng tin cậy, phục vụ khách hàng những dịch vụ tối ưu và chất lượng nhất
ACB Leasing cam kết cung cấp cho khách hàng những sản phẩm tài chính đa dạng và hiệu quả, nhờ vào sự tâm huyết và thấu hiểu của đội ngũ nhân viên.
+ Đem lại sự tin tưởng tín nhiệm, hài lòng của khách hàng
+ Mang đến cho khách hàng giải pháp tài chính tối ưu nhất
+ Chính trực giải quyết minh bạch và rõ ràng những tình huống xấu, không gian dối, đề cao sự trung thực
Chúng tôi luôn đề cao sự cẩn trọng trước những rủi ro, đồng thời phát huy tính cẩn thận và tôn trọng trong mọi hoạt động Chúng tôi cam kết tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của ACB Leasing, Ngân hàng Nhà nước và pháp luật Việt Nam.
+ Hiệu quả kinh doanh để tạo ra sức mạnh và sự khác biệt
+ Hài hòa giữa lợi ích của ACB Leasing, đối tác và khách hàng để duy trì mối quan hệ lâu dài, vững chắc
ACB Leasing sẽ tiếp tục kiên định với mục tiêu "Giải pháp tài chính tối ưu" cho doanh nghiệp vừa và nhỏ trong năm 2021, xây dựng diện mạo mới và hướng tới việc trở thành công ty CTTC dẫn đầu trong nước, cạnh tranh sòng phẳng với các công ty CTTC khu vực và quốc tế.
Giải pháp hoàn thiện hoạt động định giá động sản thế chấp tại ACB
3.2.1 Giải pháp nâng cao năng lực cán bộ
Để đào tạo cán bộ định giá có chuyên môn vững vàng và hiểu biết về thị trường, công ty cần tuyển dụng nhân sự từ các trường Đại học uy tín chuyên ngành thẩm định giá Việc lựa chọn cán bộ có năng lực thẩm định ảnh hưởng lớn đến hiệu quả công việc trong công ty Đồng thời, công ty cũng nên tạo điều kiện thuận lợi cho nhân viên bằng cách hỗ trợ học phí và giảm bớt khối lượng công việc Tuy nhiên, để tránh lãng phí và đảm bảo hiệu quả trong đào tạo, công ty cần thiết lập các quy định cụ thể.
Công ty tổ chức các buổi tọa đàm thường xuyên để thảo luận về những khó khăn và kinh nghiệm thực tế trong quá trình thẩm định Những tâm tư và nguyện vọng của nhân viên được gửi đến cấp quản lý để tìm ra giải pháp kịp thời nhằm nâng cao hiệu quả thẩm định động sản Việc phân công công việc hợp lý giúp cán bộ phát huy năng lực và sở trường của mình Đội ngũ cán bộ định giá được sắp xếp theo từng lĩnh vực cụ thể như MMTB, PTVT và dây chuyền sản xuất, giúp họ nắm bắt tình hình thị trường và hiểu sâu hơn về lĩnh vực quản lý Đồng thời, công ty cũng khuyến khích nhân viên thẩm định nâng cao tính chủ động, độc lập và tự tin trong việc đưa ra chứng kiến, tránh sự cứng nhắc theo quy định để cải thiện kết quả thẩm định.
Để đảm bảo chất lượng cán bộ, cần thực hiện kiểm tra định kỳ và đột xuất nhằm phát hiện gian lận trong công việc, từ đó có kế hoạch điều chuyển hoặc tuyển dụng nhân viên mới Bộ phận TĐTS cũng cần thiết lập chế độ thưởng phạt công minh dựa trên kết quả đánh giá, nhằm khuyến khích hiệu quả và nâng cao chất lượng công việc của từng cá nhân và bộ phận.
3.2.2 Giải pháp mở rộng thêm các chi nhánh
Để giảm thiểu thời gian đi lại cho cán bộ thẩm định bất động sản, cần mở rộng thêm các chi nhánh thẩm định giá tại những khu vực có nhiều khách hàng tiềm năng.
ACB Leasing có thể mở thêm các chi nhánh Thẩm định giá tại Hải Phòng, Quảng Ninh, Đà Nẵng để cung cấp thông tin chính xác và kịp thời, giúp khách hàng nhanh chóng giải quyết các vấn đề tài chính phát sinh.
3.2.3 Giải pháp hoàn hiện bộ máy cơ cấu tổ chức
Hiện tại, sơ đồ cơ cấu tổ chức của ACB Leasing có một số điểm chưa hợp lý, đặc biệt là việc Bộ phận TĐTS và Phòng Pháp chế và Xử lý nợ không được tổ chức ngang hàng với Phòng Phân tích tín dụng.
Bộ phận TĐTS, Phòng Pháp chế và Xử lý nợ, cùng Phòng Phân tích Tín dụng đều hướng tới việc quản lý và ngăn ngừa rủi ro trong cho thuê tài chính, điều này khác biệt hoàn toàn với vai trò của Phòng Kinh doanh Phòng Kinh doanh là nơi tiếp nhận thông tin từ khách hàng, đánh giá thực tế và thu thập hồ sơ để trình thẩm định tài sản đảm bảo Sau đó, Bộ phận TĐTS sẽ tiếp nhận hồ sơ và thực hiện định giá tài sản, kết quả định giá sẽ được sử dụng bởi Phòng Phân tích Tín dụng để phê duyệt hoặc từ chối hồ sơ Đồng thời, Phòng Pháp chế và Xử lý nợ chuẩn bị hồ sơ pháp lý liên quan và kiểm tra các khoản nợ, phân loại và lập kế hoạch thu hồi nợ cho Phòng Kinh doanh khi có nợ xấu xảy ra.
Sơ đồ tổ chức mới của ACB Leasing sẽ bao gồm Bộ phận TĐTS, Phòng Pháp chế và Xử lý nợ, cùng với Phòng Phân tích Tín dụng, được sắp xếp theo cấu trúc ngang hàng.
3.2.4 Giải pháp tăng tính tuân thủ trong quy trình định giá động sản thế chấp
Hiện nay, hình ảnh của động sản chỉ được xác thực thông qua các bức ảnh do thẩm định viên chụp kèm theo tờ trình thẩm định Những hình ảnh này có thể được khách hàng cung cấp mà không cần thẩm định thực tế từ cán bộ định giá Để nâng cao mức độ tuân thủ trong quy trình định giá, cần thực hiện một số biện pháp Cụ thể, ngoài việc cung cấp hình ảnh kỹ thuật và hiện trạng của tài sản, cần có thêm hình ảnh chụp chung giữa cán bộ định giá và động sản để xác nhận việc thẩm định thực tế Hơn nữa, khi thực hiện thẩm định, cán bộ cần lập biên bản kiểm tra tài sản thực tế có chữ ký của khách hàng hoặc bên bán để đảm bảo tính chính xác.
ACB Leasing đang phát triển một phương pháp xác định giá trị ĐSTC bổ sung, cụ thể là phương pháp chi phí, nhằm hỗ trợ phương pháp định giá so sánh hiện tại Việc tích hợp phương pháp chi phí vào quy trình định giá sẽ giúp so sánh kết quả định giá một cách hiệu quả hơn, nâng cao độ chính xác và phục vụ cho công tác tài chính đối với các ĐSTC thiếu thông tin giao dịch trên thị trường.
3.2.5 Giải pháp ứng dụng các phần mềm hỗ trợ định giá
Ngày nay, sự phát triển của khoa học kỹ thuật khiến việc ứng dụng phần mềm hỗ trợ công việc trở nên cần thiết Mặc dù ACB Leasing đã có các biểu mẫu chuẩn hóa cho quy trình thẩm định động sản, nhưng vẫn thiếu phần mềm riêng để thực hiện định giá và trả kết quả định giá ĐSTC Do đó, việc sử dụng phần mềm định giá trong quy trình định giá sẽ nâng cao hiệu quả công việc, giúp thuận tiện trong việc tìm kiếm, theo dõi tiến độ và kiểm tra kết quả cho các cán bộ thẩm định.
Kiến nghị
3.3.1 Đối với Ngân hàng TMCP Á Châu - ACB
ACB Leasing, mặc dù là một pháp nhân độc lập thuộc Ngân hàng Á Châu - ACB, nhưng vẫn hoạt động theo chiến lược và định hướng chung của ACB Để nâng cao hiệu quả hoạt động định giá ĐSTC tại ACB Leasing, cần có những điều chỉnh phù hợp từ phía Ngân hàng Á Châu - ACB.
Tăng tính phối hợp giữa Bộ phận TĐTS của Ngân hàng Á Châu - ACB và Bộ phận TĐTS của ACB Leasing
Bộ phận TĐTS của Ngân hàng Á Châu (ACB) có năng lực định giá động sản vượt trội so với ACB Leasing nhờ vào nguồn lực, con người và hệ thống thông tin hỗ trợ tốt hơn Việc phối hợp giữa hai bộ phận này, mặc dù thuộc hai đơn vị khác nhau nhưng có cùng chức năng, là rất cần thiết để công nhận kết quả định giá lẫn nhau và kết nối hệ thống lưu trữ dữ liệu Hiện tại, ACB sử dụng phần mềm PASS để thực hiện định giá và trả kết quả, trong khi ACB Leasing vẫn thực hiện tờ trình thủ công.
3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước
Nâng cao vai trò của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC)
Ngân Hàng Nhà Nước (NHNN) cần cải thiện hiệu quả hoạt động của Trung tâm Thông tin tín dụng (CIC) trong việc cung cấp thông tin tín dụng cho các tổ chức tín dụng Đồng thời, CIC cũng nên bổ sung thông tin về tài sản đã được thẩm định tại các tổ chức tín dụng để hỗ trợ công tác cho vay tín chấp.
NHNN cần tăng cường hợp tác thông tin với các cơ quan quản lý kinh tế nhằm cập nhật cơ chế chính sách của Nhà nước và thông tin thị trường Để thực hiện giải pháp này, cần có chế tài và quy định mạnh mẽ yêu cầu các tổ chức tín dụng cung cấp thông tin cần thiết, đồng thời các cơ quan quản lý kinh tế cần phối hợp chặt chẽ.
Giám sát chặt chẽ công tác định giá
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần thực hiện thanh tra và giám sát chặt chẽ hoạt động định giá động sản của các ngân hàng Điều này nhằm đảm bảo rằng các ngân hàng tuân thủ đúng quy định và kịp thời phát hiện những sai phạm trong hoạt động thẩm định giá.
Việc thanh tra và giám sát các ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra một môi trường cạnh tranh lành mạnh, ngăn chặn việc cạnh tranh không công bằng thông qua định giá tài sản thế chấp, đặc biệt là động sản, phục vụ cho hoạt động cho vay.
Phát triển hệ thống cảnh báo sớm
Thông qua cơ chế dự báo kinh tế và xu hướng thị trường, đặc biệt là thị trường bất động sản, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) giúp các tổ chức tín dụng điều chỉnh kịp thời để đáp ứng tình hình thực tế, bảo vệ quyền lợi của khách hàng, lợi ích của ngân hàng và tuân thủ quy định pháp luật.
Để tạo ra một môi trường tín dụng an toàn và thông thoáng, NHNN cần hợp tác với các cơ quan liên quan nhằm xây dựng các văn bản pháp lý và quy phạm dưới luật chặt chẽ, logic Những quy định này cần phù hợp với thị trường bất động sản và hoạt động thẩm định giá bất động sản tại Việt Nam.
3.3.3 Đối với Hiệp hội Thẩm định giá Việt Nam
Tham gia với cơ quan quản lý Nhà nước về xây dựng Tiêu chuẩn thẩm định giá riêng cho động sản
Hiệp hội TĐG tích cực tham gia xây dựng và hoàn thiện hành lang pháp lý về TĐG, phối hợp chặt chẽ với các hội viên để khuyến khích họ góp ý và thực hiện tốt các chính sách liên quan Hội chủ động rà soát và phản ánh những khó khăn trong thực thi pháp luật về TĐG đến cơ quan quản lý Nhà nước để tìm giải pháp Đồng thời, Hội cũng lắng nghe và phản ánh tâm tư, nguyện vọng của doanh nghiệp và thẩm định viên, đồng thời phối hợp nghiên cứu để giải quyết các vướng mắc trong việc triển khai Tiêu chuẩn thẩm định giá Việt Nam.
Nâng cao hoạt động đào tạo, bồi dưỡng
Chúng tôi tích cực triển khai bồi dưỡng kiến thức chuyên ngành Thẩm định giá (TĐG) thông qua việc tổ chức các khóa đào tạo hàng năm và mở lớp cập nhật kiến thức cho những người có nhu cầu Bên cạnh đó, chúng tôi cũng tổ chức lớp ôn thi Thẻ Thẩm định viên về giá và các hội thảo khoa học liên quan đến nghiệp vụ TĐG cũng như các vấn đề pháp lý liên quan Đặc biệt, chúng tôi chú trọng xây dựng các nội dung nghiên cứu nhằm giải quyết những vấn đề thực tiễn, tập hợp trí tuệ của toàn Hội để kiến nghị cơ quan quản lý Nhà nước có những giải pháp hiệu quả.
Nâng cao lĩnh vực thông tin, tuyên truyền
Tăng cường công tác thông tin và tuyên truyền về TĐG thông qua các hình thức phù hợp, tập trung vào các quy định pháp luật liên quan Tiếp tục cải cách và nâng cấp Website của Hội và các hội viên, mở rộng kết nối qua mạng điện tử để nhanh chóng cập nhật thông tin thiết yếu, đặc biệt là các quy định mới và kiến thức mới về TĐG Đồng thời, tạo kênh quảng bá hoạt động của Hội và giới thiệu danh sách các doanh nghiệp hội viên đủ điều kiện hành nghề TĐG.
3.3.4 Đối với Chính phủ, các Bộ, Ban, Ngành và cơ quan có liên quan
Ban hành Tiêu chuẩn thẩm định giá riêng cho động sản
Hiện tại, chúng ta chỉ có Tiêu chuẩn thẩm định giá cho bất động sản, doanh nghiệp và tài sản vô hình, trong khi chưa có tiêu chuẩn riêng cho tài sản động sản Vì vậy, các Bộ, Ban ngành liên quan đang phối hợp để xây dựng Tiêu chuẩn thẩm định giá động sản, nhằm đáp ứng nhu cầu định giá loại tài sản này trong thời gian tới.
3.3.5 Đối với các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân đi thuê tài chính
Các doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân khi thuê tài chính tại công ty CTTC cần hợp tác và trung thực trong việc cung cấp thông tin chính xác cho cán bộ định giá Hiểu biết về quy định pháp luật và tổ chức tín dụng liên quan đến hoạt động CTTC với tài sản đảm bảo là động sản là rất quan trọng Đồng thời, chuẩn bị đầy đủ các chứng từ pháp lý và tìm hiểu về cơ sở định giá sẽ giúp đảm bảo quyền lợi và thuận lợi hơn trong quá trình thuê tài chính.
Chương 3 đã chỉ ra những mục tiêu, phương hướng, hoạt động mà ACB
Chương 3 của bài viết đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả công tác định giá ĐSTC tại ACB Leasing, dựa trên những phương hướng và nhận định từ chương 2 Các giải pháp và kiến nghị này được phân loại thành nhiều nhóm khác nhau để dễ dàng thực hiện và áp dụng.
- Giải pháp từ phía công ty ACB Leasing
- Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Á Châu - ACB
- Kiến nghị đối với NHNN Việt Nam
- Kiến nghị đối với Hiệp hội Thẩm định giá Việt Nam
- Kiến nghị đối với các cơ quan có thẩm quyền
- Kiến nghị đối với các doanh nghiệp, các tổ chức cá nhân đi vay