Công tác quản trị dòng tiền tại công ty tnhh mtv cơ khí kết cấu hải dương

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH -š›&š› - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: CƠNG TÁC QUẢN TRỊ DỊNG TIỀN TẠI CƠNG TY TNHH MTV CƠ KHÍ KẾT CẤU HẢI DƯƠNG Giảng viên hướng dẫn : Th.S Nguyễn Văn Tâm Sinh viên thực tập : Lê Thị Vân Anh Lớp : K22TCC Mã sinh viên : 22A4010546 Hà Nội, tháng 05 năm 2023 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126147831000000 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH -š›&š› - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: CƠNG TÁC QUẢN TRỊ DỊNG TIỀN TẠI CƠNG TY TNHH MTV CƠ KHÍ KẾT CẤU HẢI DƯƠNG Giảng viên hướng dẫn : Th.S Nguyễn Văn Tâm Sinh viên thực tập : Lê Thị Vân Anh Lớp : K22TCC Mã sinh viên : 22A4010546 Hà Nội, tháng 05 năm 2023 LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận hạn, em xin gửi lời cảm ơn đến thầy giáo, cô giáo Học viện Ngân hàng, đặc biệt người hướng dẫn em trực tiếp thầy Nguyễn Văn Tâm có góp ý chi tiết, giải đáp thắc mắc trình làm Tiếp đến, em xin cảm ơn ban lãnh đạo ban kế tốn Cơng ty TNHH MTV Cơ khí kết cấu Hải Dương dành thời gian cung cấp thông tin công ty cung cấp tài liệu liên quan để phục vụ khóa luận Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến gia đình, nơi hỗ trợ tạo điều kiện cho em hồn thành khóa luận Vì giới hạn mặt thời gian kiến thức, khóa luận khơng thể tránh khỏi sai sót Em mong nhận thông cảm góp ý thầy để em hồn thành khóa luận i LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận “Cơng tác quản trị dịng tiền Cơng ty TNHH MTV Cơ khí kết cấu Hải Dương” cơng trình nghiên cứu độc lập cá nhân em hồn thành Các tài liệu tham khảo, trích dẫn số liệu phục vụ mục đích nghiên cứu khóa luận trung thực, xác có nguồn gốc rõ ràng ii MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i LỜI CAM ĐOAN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ HÌNH MINH HỌA vi DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT viii LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Bố cục đề tài CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ DÒNG TIỀN VÀ TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU 1.1 Cơ sở lý thuyết quản trị dòng tiền doanh nghiệp 1.1.1 Cơ sở lý thuyết dòng tiền doanh nghiệp 1.1.2 Cơ sở lý luận quản trị dòng tiền doanh nghiệp 12 1.2 Tổng quan nghiên cứu trước 33 1.2.1 Tổng quan nghiên cứu nước 33 1.2.2 Tổng quan nghiên cứu nước 36 KẾT LUẬN CHƯƠNG 37 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ DỊNG TIỀN TẠI 38 CƠNG TY TNHH MTV CƠ KHÍ KẾT CẤU HẢI DƯƠNG 38 iii GIAI ĐOẠN 2020-2022 38 2.1 Khái quát Công ty TNHH MTV Cơ khí kết cấu Hải Dương 38 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 38 2.1.2 Ngành nghề kinh doanh công ty 39 2.1.3 Tổ chức máy tổ chức cơng tác kế tốn - tài cơng ty 42 2.1.4 Kết hoạt động công ty giai đoạn 2020-2022 45 2.2 Thực trạng cơng tác quản trị dịng tiền Cơng ty TNHH MTV Cơ khí kết cấu Hải Dương giai đoạn 2020-2022 54 2.2.1 Tình hình lưu chuyển tiền tệ cơng ty giai đoạn 2020-2022 54 2.2.2 Thực trạng dịng tiền vào, dịng tiền cơng ty giai đoạn 2020-2022 64 2.2.3 Thực trạng công tác quản trị dịng tiền cơng ty giai đoạn 2020-2022 71 2.2.4 Các tiêu phản ánh quản trị dòng tiền công ty giai đoạn 2020-2022 75 2.3 Đánh giá thực trạng cơng tác quản trị dịng tiền Cơng ty TNHH MTV Cơ khí kết cấu Hải Dương giai đoạn 2020-2022 84 2.3.1 Kết đạt 84 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 85 KẾT LUẬN CHƯƠNG 90 CHƯƠNG 3: ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ DỊNG TIỀN CỦA CƠNG TY TNHH MTV CƠ KHÍ KẾT CẤU HẢI DƯƠNG 91 3.1 Bối cảnh định hướng phát triển Cơng ty TNHH MTV Cơ khí kết cấu Hải Dương thời gian tới 91 3.1.1 Bối cảnh 91 3.1.2 Định hướng phát triển Công ty TNHH MTV Cơ khí kết cấu Hải Dương thời gian tới 92 3.2 Đề xuất biện pháp quản trị dòng tiền 93 3.2.1 Quản lý thu chi hiệu 93 iv 3.2.2 Cải thiện khả chuyển hóa thành tiền 95 3.2.3 Tạo mô hình dự báo dịng tiền xác định ngân quỹ 98 3.2.4 Tìm kiếm thêm nguồn vốn 102 3.2.5 Xây dựng đội ngũ quản trị dòng tiền 102 3.3 Đề xuất, kiến nghị với Chính phủ Ngân hàng 102 3.3.1 Về phía Chính phủ 102 3.3.2 Về phía Ngân hàng 103 KẾT LUẬN CHƯƠNG 104 KẾT LUẬN 105 TÀI LIỆU THAM KHẢO 106 PHỤ LỤC 112 BẢN GIẢI TRÌNH CHỈNH SỬA KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP 163 NHẬN XÉT VÀ XÁC NHẬN CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP 165 v DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ HÌNH MINH HỌA Danh mục bảng Bảng Trang Bảng 2.1: Tình hình tài sản nguồn vốn Công ty Hải Dương giai đoạn 2020-2022 Bảng 2.2: Kết hoạt động kinh doanh Công ty Hải Dương giai đoạn 2020-2022 Bảng 2.3: Chỉ tiêu phản ánh cấu nguồn vốn cấu tài sản Công ty Hải Dương giai đoạn 2020-2022 Bảng 2.4: Chỉ tiêu phản ánh hiệu hoạt động Công ty Hải Dương giai đoạn 2020-2022 Bảng 2.5: Chỉ tiêu phản ánh khả tốn Cơng ty Hải Dương giai đoạn 2020-2022 Bảng 2.6: Chỉ tiêu phản ánh khả sinh lời Công ty Hải Dương giai đoạn 2020-2022 Bảng 2.7: BCLCTT của Công ty Hải Dương giai đoạn 2020-2022 Bảng 2.8: Bảng so sánh ngang tình hình lưu chuyển tiền tệ giai đoạn 2020-2021 Bảng 2.9: Bảng so sánh ngang tình hình lưu chuyển tiền tệ giai đoạn 2021-2022 Bảng 2.10: Dòng tiền vào Công ty Hải Dương giai đoạn 2020-2022 Bảng 2.11: Vòng quay khoản phải thu kỳ thu tiền trung bình của Cơng ty Hải Dương giai đoạn 2020-2022 Bảng 2.12: Dịng tiền Cơng ty Hải Dương giai đoạn 2020-2022 vi 45 47 50 51 52 52 54 58 60 65 66 67 Bảng 2.13: Dòng tiền Công ty Hải Dương giai đoạn 2020-2022 Bảng 2.14: Chỉ tiêu phản ánh kết hoạt động Công ty Hải Dương giai đoạn 2020-2022 Bảng 2.15: Chỉ tiêu phản ánh khả tạo tiền Công ty Hải Dương giai đoạn 2020-2022 Bảng 2.16: Chỉ tiêu phản ánh khả tốn Cơng ty Hải Dương giai đoạn 2020-2022 Bảng 2.17: Chỉ tiêu phản ánh thời gian chuyển hóa thành tiền Cơng ty Hải Dương giai đoạn 2020-2022 Bảng 2.18: Chỉ tiêu phản ánh ngân quỹ rịng Cơng ty Hải Dương giai đoạn 2020-2022 71 75 77 78 81 83 Danh mục hình Hình Trang Hình 1.1: Sơ đồ dịng tiền Hình 1.2: Sự khác biệt lợi nhuận dòng tiền Hình 2.1: Cơng trình xây dựng Thanh Hóa tháng 4/2022 42 Hình 2.2: Cơng trình xây dựng Thanh Hóa tháng 5/2022 42 Hình 2.3: Sơ đồ tổ chức máy Cơng ty Hải Dương 43 Hình 2.4: Lưu chuyển tiền giai đoạn 2020-2022 58 Hình 2.5: Giá nguyên vật liệu xây dựng năm 2020-2022 89 vii DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ BCTC Báo cáo tài BĐSĐT Bất động sản đầu tư CCDV Cung cấp dịch vụ CCHH Cung cấp hàng hóa DN Doanh nghiệp DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ DPO Kỳ trả tiền trung bình ĐVT Đơn vị tính EBIT Lợi nhuận trước thuế lãi vay HĐĐT Hoạt động đầu tư HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐTC Hoạt động tài HTK Hàng tồn kho KQKD Kết kinh doanh LN Lợi nhuận MTV Một thành viên NHTM Ngân hàng thương mại NI Lợi nhuận ròng ROA Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản ROE Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu ROS Tỷ suất lợi nhuận doanh thu SXKD Sản xuất kinh doanh TNDN Thu nhập doanh nghiệp viii