Tổng quan về tài chính của ngân hàng thương mại
Khái niệm ngân hàng thương mại
Theo Luật các tổ chức tín dụng (TCTD) số 47/2010/QH12 của nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam quy định:
Ngân hàng là tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động ngân hàng theo quy định pháp luật Dựa trên tính chất và mục tiêu hoạt động, ngân hàng được phân loại thành ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách và ngân hàng hợp tác xã.
Ngân hàng thương mại (NHTM) là loại hình ngân hàng thực hiện đa dạng các hoạt động ngân hàng và kinh doanh khác theo quy định của pháp luật, với mục tiêu chính là tạo ra lợi nhuận.
Ngân hàng là tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động ngân hàng và kinh doanh liên quan Các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại (NHTM), ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã và nhiều loại hình khác NHTM là doanh nghiệp chuyên về tiền tệ, với nhiệm vụ chính là nhận tiền gửi, cho vay và cung cấp dịch vụ thanh toán.
Tài chính của ngân hàng thương mại
Tài chính là lĩnh vực kinh tế ảnh hưởng đến nhiều khía cạnh trong nền kinh tế Theo định nghĩa hiện đại, tài chính đại diện cho vốn dưới dạng tiền tệ, bao gồm các khoản vay mượn và đóng góp vốn qua thị trường tài chính hoặc các định chế tài chính Tài chính thể hiện hoạt động của cá nhân, công ty và tổ chức trong việc tạo ra và sử dụng nguồn tiền tệ để đáp ứng nhu cầu phát triển đa dạng.
TÀI LIỆU LVTS MỚI NHẤT
Tài chính là quá trình vận động của vốn tiền tệ trong xã hội, phản ánh các mối quan hệ kinh tế liên quan đến phân phối nguồn tài chính Nó được thực hiện thông qua việc hình thành và sử dụng các quỹ tiền tệ để đáp ứng nhu cầu đa dạng của các chủ thể xã hội.
Tài chính ngân hàng thương mại (NHTM) là quá trình quản lý các luồng tài chính liên quan đến việc hình thành, phân phối và sử dụng quỹ tiền tệ trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Năng lực tài chính của Ngân hàng thương mại
Quan niệm về năng lực tài chính của ngân hàng thương mại
Năng lực tài chính của ngân hàng thương mại (NHTM) thể hiện khả năng tài chính của ngân hàng trong việc thực hiện và phát triển các hoạt động kinh doanh một cách hiệu quả.
Năng lực tài chính của ngân hàng không chỉ là nguồn lực đảm bảo cho hoạt động kinh doanh mà còn là khả năng khai thác và quản lý hiệu quả các nguồn lực này Nó phản ánh sức mạnh hiện tại cũng như tiềm năng, triển vọng và xu hướng phát triển trong tương lai của ngân hàng.
Năng lực tài chính của ngân hàng thương mại (NHTM) là yếu tố cốt lõi quyết định sự ổn định và phát triển bền vững của ngân hàng trong mọi điều kiện kinh tế, chính trị và xã hội Một NHTM có năng lực tài chính tốt không chỉ duy trì hoạt động bình thường mà còn có khả năng vượt qua các cú sốc kinh tế vĩ mô, đảm bảo sự sống còn trước những biến động của nền kinh tế toàn cầu.
Các tiêu chí đánh giá năng lực tài chính của ngân hàng thương mại
Vốn chủ sở hữu của ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm toàn bộ nguồn vốn thuộc quyền sở hữu của ngân hàng, các thành viên trong liên doanh, cổ đông và kinh phí quản lý do các đơn vị trực thuộc nộp lên.
TÀI LIỆU LVTS MỚI NHẤT
Vốn chủ sở hữu bao gồm: vốn của chủ sở hữu ban đầu và vốn của chủ sở hữu hình thành trong quá trình hoạt động
Vốn chủ sở hữu ban đầu của các ngân hàng thương mại (NHTM) được hình thành từ nguồn ngân sách Nhà nước đối với ngân hàng nhà nước (NHTMNN) và từ sự đóng góp của cổ đông thông qua việc mua cổ phần hoặc cổ phiếu đối với ngân hàng cổ phần (NHTMCP) Vốn này bao gồm cổ phần thường và cổ phần ưu đãi, và phải đảm bảo không thấp hơn mức vốn pháp định.
Vốn chủ sở hữu bổ sung được hình thành trong quá trình hoạt động thông qua việc phát hành thêm cổ phiếu, ngân sách Nhà nước cấp bổ sung, chuyển một phần lợi nhuận tích lũy, và các quỹ dự trữ, quỹ đầu tư Các nguồn vốn này cũng bao gồm việc bổ sung vốn điều lệ và phát hành giấy nợ dài hạn.
Vốn chủ sở hữu trên bảng cân đối của ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm các khoản mục cơ bản như vốn điều lệ, lợi nhuận chưa phân phối và các quỹ Trong đó, vốn điều lệ là yếu tố quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng vốn chủ sở hữu và đóng vai trò thiết yếu trong hoạt động kinh doanh của các NHTM.
Trong trường hợp ngân hàng phá sản hoặc ngừng hoạt động, thứ tự thanh toán nợ sẽ ưu tiên cho các khoản tiền gửi của khách hàng, nghĩa vụ với Nhà nước và người lao động, các khoản vay, và cuối cùng là phần của các chủ sở hữu Quy mô vốn chủ sở hữu lớn giúp các chủ nợ, bao gồm người gửi tiền và người cho vay, cảm thấy an tâm hơn về ngân hàng Vì vậy, vốn chủ sở hữu không chỉ là cơ sở tạo niềm tin cho khách hàng mà còn phản ánh khả năng tài chính và năng lực hoạt động của ngân hàng.
Vốn chủ sở hữu đóng vai trò quan trọng trong việc mở rộng mạng lưới kinh doanh và quy mô hoạt động của ngân hàng thương mại Nó ảnh hưởng đến khả năng huy động vốn, mở rộng tín dụng, cung cấp dịch vụ, thực hiện các khoản đầu tư tài chính và nâng cao trình độ công nghệ.
Phần lớn vốn chủ sở hữu không sinh lời trực tiếp, chủ yếu được sử dụng để tài trợ cho việc xây dựng trụ sở, mua sắm phương tiện làm việc và đầu tư vào công nghệ Phần còn lại của vốn chủ sở hữu sẽ tham gia vào hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Vốn chủ sở hữu lớn giúp ngân hàng có khả năng thành lập các công ty con và tham gia vào các hoạt động đầu tư, liên doanh liên kết với các đối tác chiến lược, đồng thời hùn vốn vào các dự án tiềm năng.
TÀI LIỆU LVTS MỚI NHẤT công ty và có thể thôn tính các ngân hàng khác theo qui định không được vượt quá
40% vốn điều lệ và quỹ dự trữ
Theo tiêu chuẩn quốc tế, ngân hàng không được cho vay quá 15% vốn và thặng dư vốn đối với một khách hàng, trong khi với các khoản vay đảm bảo an toàn, giới hạn này có thể lên đến 25% Việc cho vay với mức vốn lớn cho phép ngân hàng tài trợ cho các dự án lớn, từ đó gia tăng quy mô tín dụng và tổng tài sản.
Vốn chủ sở hữu tác động đến khả năng huy động vốn thông qua chỉ tiêu Hệ số đòn bẩy
Vốn chủ sở hữu ảnh hưởng đến khả năng mở rộng mạng lưới của ngân hàng Theo thông tư 21/2013/TT-NHNN, số lượng chi nhánh của ngân hàng thương mại phải tuân thủ quy định: 300 tỷ đồng x N1 + 50 tỷ đồng x N2 < C.
C là giá trị thực của vốn điều lệ của NHTM đến thời điểm đề nghị (tính bằng tỷ Việt Nam đồng)
N1 là tổng số chi nhánh đã được thành lập và đang đề nghị thành lập tại khu vực nội thành của thành phố Hà Nội và thành phố Hồ Chí Minh.
N2 là tổng số chi nhánh đã được thành lập và đề xuất thành lập tại khu vực ngoại thành Hà Nội, ngoại thành Hồ Chí Minh, cùng với các tỉnh và thành phố trực thuộc Trung ương khác.
Hệ thống sở giao dịch và chi nhánh của ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp dịch vụ ngân hàng trực tiếp đến khách hàng Mạng lưới rộng lớn của NHTM giúp khách hàng dễ dàng tiếp cận các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng, từ đó tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng thị trường và nâng cao hình ảnh thương hiệu Sự phát triển này không chỉ gia tăng doanh thu và lợi nhuận mà còn cải thiện năng lực tài chính và khả năng cạnh tranh của ngân hàng Theo quy định, NHTM có vốn điều lệ cao sẽ có khả năng mở rộng vốn chủ sở hữu lớn hơn.
TÀI LIỆU LVTS MỚI NHẤT thì số lượng mạng lưới mở càng nhiều và ngược lại
Ngân hàng với tỷ lệ an toàn vốn cao có khả năng đầu tư vào các lĩnh vực có mức độ rủi ro nhất định, từ đó đáp ứng nhu cầu về lợi nhuận và đảm bảo an toàn tài chính.
Khả năng mở rộng vốn chủ sở hữu của ngân hàng phụ thuộc vào triển vọng tăng vốn để đáp ứng nhu cầu phát triển kinh doanh và nâng cao năng lực cạnh tranh Quy mô vốn chủ sở hữu thường được xác định theo các tiêu chuẩn quốc tế.
Các yếu tố ảnh hưởng đến năng lực tài chính của ngân hàng thương mại
Yếu tố khách quan
1.3.1.1 Chính sách về tài chính của Chính phủ
Chính phủ đóng vai trò xúc tác quan trọng trong sự phát triển của mọi ngành nghề tại một quốc gia, đặc biệt là ngành ngân hàng Sự can thiệp và hỗ trợ từ phía chính phủ giúp tạo ra môi trường thuận lợi cho sự tăng trưởng và ổn định của hệ thống tài chính.
Chính phủ đóng vai trò quan trọng trong ngành ngân hàng với tư cách là người quản lý và giám sát thông qua Ngân hàng Trung ương Là chủ sở hữu, con nợ và chủ nợ lớn nhất của các ngân hàng thương mại, Chính phủ định hình đường lối phát triển chung và phối hợp nỗ lực của toàn hệ thống ngân hàng Chính phủ cũng có thể áp dụng các chính sách ảnh hưởng đến cung cầu, ổn định kinh tế vĩ mô, phát triển thị trường chứng khoán, và các yếu tố sản xuất, từ đó tạo điều kiện thuận lợi hoặc kìm hãm sự phát triển của ngành ngân hàng.
Khi xây dựng chiến lược kinh doanh, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần xem xét tác động của quy định pháp luật, đường lối chiến lược và ảnh hưởng của các chính sách kinh tế vĩ mô đến hoạt động của hệ thống NHTM trong nền kinh tế Chính sách tiền tệ đóng vai trò quan trọng trong việc định hướng và điều chỉnh hoạt động của các NHTM.
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) áp dụng chính sách tiền tệ theo hướng thị trường, sử dụng các công cụ kiểm soát và điều hành trực tiếp để điều chỉnh việc sử dụng và phân phối vốn khả dụng của các ngân hàng thương mại (NHTM) Điều này không chỉ ảnh hưởng đến sự ổn định tiền tệ mà còn tác động đến môi trường cạnh tranh và hiệu quả kinh doanh của các NHTM Hoạt động thị trường tiền tệ liên ngân hàng cũng đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì sự cân bằng và phát triển bền vững của hệ thống tài chính.
Thị trường tiền tệ liên ngân hàng cho phép các ngân hàng thương mại (NHTM) vay mượn lẫn nhau, cạnh tranh thông qua lãi suất, thời hạn vay và các điều kiện cho vay Sự phát triển của thị trường này hỗ trợ NHTM trong việc đảm bảo tỷ lệ an toàn và khả năng thanh khoản.
TÀI LIỆU LVTS MỚI NHẤT c Chính sách tỷ giá và quản lý ngoại hối
Với chính sách tỷ giá theo hướng tự do hóa sẽ tạo quyền chủ động cho các
NHTM đóng vai trò quan trọng trong việc cạnh tranh thu hút nguồn ngoại tệ vào hệ thống ngân hàng, từ đó đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế Quản lý lãi suất hiệu quả là một yếu tố then chốt để các NHTM có thể tối ưu hóa hoạt động và nâng cao khả năng cạnh tranh.
Quản lý lãi suất theo cơ chế thỏa thuận cho phép Ngân hàng Nhà nước chỉ thông báo lãi suất cơ bản, trong khi các ngân hàng thương mại tự nghiên cứu và quyết định lãi suất huy động cũng như cho vay Điều này giúp họ bù đắp chi phí và duy trì sức cạnh tranh trên thị trường tài chính.
1.3.1.2 Đặc điểm phát triển kinh tế - xã hội
Các yếu tố kinh tế chủ yếu ảnh hưởng đến nền kinh tế bao gồm giai đoạn của chu kỳ kinh tế, cán cân thanh toán, cùng với chính sách tài chính và tiền tệ Đặc biệt, giai đoạn trong chu kỳ kinh tế, xu hướng của GNP và tỷ lệ lạm phát là những yếu tố quan trọng cần xem xét.
Chính sách tiền tệ; Mức độ thất nghiệp; Chính sách tài chính…
Bối cảnh kinh tế - xã hội trong từng giai đoạn có tác động trực tiếp và gián tiếp đến hoạt động của ngành ngân hàng, thông qua các cơ chế giám sát và các chính sách thúc đẩy kinh tế từ Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ.
Sự phát triển của nền kinh tế ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn cung ứng nhân sự cho ngành ngân hàng, đáp ứng nhu cầu phát triển của ngành này Đồng thời, nhận thức và tư duy của con người cũng thay đổi theo thời gian và sự tiến bộ của xã hội, từ đó tác động đến cách nhìn nhận về những tiện ích mà ngành tài chính mang lại.
Sự phát triển nhanh chóng của khoa học công nghệ đã tạo ra những ứng dụng thực tiễn, giúp nâng cao năng suất lao động và giảm chi phí, từ đó mang lại hiệu quả kinh doanh đáng kể.
1.3.1.3 Sự phát triển của hệ thống tài chính
Sự phát triển của hệ thống tài chính thể hiện qua việc cải tiến các công cụ thị trường và hoàn thiện cơ chế hoạt động của thị trường tài chính.
TÀI LIỆU LVTS MỚI NHẤT a Sự phát triển của các công cụ thị trường tài chính
Sự phát triển của các công cụ tài chính giúp các chủ thể trong nền kinh tế huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau, như phát hành cổ phiếu và trái phiếu Các ngân hàng thương mại (NHTM) có thể tăng vốn chủ sở hữu thông qua việc phát hành cổ phiếu hoặc trái phiếu chuyển đổi Đồng thời, những người có tiền cũng có cơ hội lựa chọn đầu tư ngoài việc gửi tiền vào ngân hàng.
NHTM đang phải đối mặt với việc thu hẹp thị phần huy động và cho vay, điều này ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và khả năng nâng cao năng lực tài chính của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam.
Nam b Sự phát triển của thị trường chứng khoán
Sự phát triển của thị trường chứng khoán không chỉ tạo cơ hội cạnh tranh cho các ngân hàng thương mại (NHTM) mà còn giúp các NHTM dễ dàng phát hành cổ phiếu ra công chúng, từ đó tăng vốn chủ sở hữu và nâng cao năng lực tài chính Điều này đồng thời góp phần vào quá trình hội nhập thị trường tài chính của Việt Nam.
Yếu tố chủ quan
Năng lực tài chính của ngân hàng được thể hiện qua nhiều khía cạnh, bao gồm tác động của môi trường bên ngoài và các yếu tố nội tại của từng tổ chức.
1.3.2.1 Hoạch định chiến lƣợc của ngân hàng
Trong việc hoạch định chiến lược ngân hàng, điều quan trọng đầu tiên là xác định rõ mục tiêu của ngân hàng Mục tiêu chiến lược cuối cùng là gia tăng giá trị tài sản cho cổ đông.
Tài liệu LVTS mới nhất cho thấy sự gia tăng liên tục của giá cổ phiếu ngân hàng trên thị trường Để đạt được mục tiêu này, cần xác định một số mục tiêu ngắn hạn, bao gồm các chỉ tiêu cụ thể và khả thi.
Môt là, Gia tăng thị phần của các khoản tín dụng có rủi ro thấp và hạ thấp thị phần các khoản tín dụng rủi ro cao;
Hai là, Nâng cao chất lượng quản lý tín dụng;
Ba là, mở rộng dịch vụ tài chính cho khách hàng cá nhân nhằm tăng cường quy mô và đa dạng hóa nguồn thu hút tiền gửi.
Bốn là, Ứng dụng hệ thống thanh toán bù trừ tự động và triển khai áp dụng rộng rãi các loại thẻ thanh toán;
Năm là, Đào tạo lại và nâng cao trình độ đội ngũ nhân viên;
Sáu là, Đa dạng hóa hoạt động tín dụng và danh mục đầu tư;
Bảy là, Đa dạng hóa các dịch vụ tài chính cung cấp cho khách hàng;
Tám là, Tăng vốn và trở thành ngân hàng cổ phần lớn nhất Việt Nam;
Xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp với xu hướng phát triển kinh tế là vô cùng quan trọng, giúp mở rộng hoạt động cho vay Dựa trên các quyết định và chính sách từ cấp trên, cùng với thông tin về khách hàng và đối thủ, doanh nghiệp cần xác định rõ vị thế của mình để phát triển bền vững.
Ngân hàng cần xác định và tăng cường hoạt động cho vay hợp lý, tập trung vào những lĩnh vực hiệu quả và tiềm năng mới để mở rộng khả năng cho vay Việc nghiên cứu các hướng đi mới sẽ giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả hoạt động và đáp ứng nhu cầu thị trường.
Hầu hết lao động trong ngân hàng thương mại (NHTM) đều là những người có kỹ năng được đào tạo bài bản, vì vậy việc phát triển nguồn nhân lực là rất quan trọng Nguồn nhân lực không chỉ giúp đạt được các mục tiêu ngắn hạn mà còn góp phần vào mục tiêu dài hạn của ngân hàng Do đó, ngân hàng cần tạo điều kiện cho nhân viên và cán bộ quản lý thường xuyên cập nhật kiến thức về kỹ thuật và quy định mới nhất trong lĩnh vực hoạt động ngân hàng.
Tài liệu LVTS mới nhất tập trung vào nguồn nhân lực, đặc biệt là năng lực điều hành của ban lãnh đạo, đây là hai khía cạnh quan trọng mà chúng ta cần chú ý.
Chất lượng nhân sự đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của Ngân hàng thương mại Dù có nguồn lực và vị trí đắc địa, nhiều ngân hàng vẫn không đạt hiệu quả cao do lãnh đạo thiếu nhạy bén và khả năng điều chỉnh hoạt động phù hợp với thông tin thị trường Việc không sử dụng đúng sở trường của nhân viên dẫn đến lãng phí nguồn lực, giảm hiệu quả chi phí và ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động cho vay của ngân hàng.
Trong giao dịch trực tiếp với khách hàng, nhân viên ngân hàng đại diện cho hình ảnh của ngân hàng Kiến thức và chuyên môn của họ không chỉ nâng cao giá trị dịch vụ mà còn đóng góp vào sự phát triển của ngân hàng Hầu hết các ý tưởng cải tiến hoạt động kinh doanh đều xuất phát từ nhân viên ngân hàng.
Nhân viên Ngân hàng là lực lượng chủ yếu truyển thông tin từ khách hàng, từ đối thủ cạnh tranh đến các nhà hoạch định chính sách Ngân hàng
1.3.2.3 Công nghệ - cơ sở vật chất
Ngày nay, sự phát triển nhanh chóng của công nghệ thông tin đã thúc đẩy sự tiến bộ và thay đổi không ngừng trong ngành ngân hàng Công nghệ thông tin cho phép ngân hàng cung cấp nhiều dịch vụ tài chính tự động và nhanh chóng như ký gửi trực tiếp, rút tiền tự động, và thực hiện giao dịch qua di động và internet Đầu tư vào công nghệ không chỉ nâng cao năng lực cạnh tranh mà còn giúp tiết kiệm chi phí hoạt động bằng cách thay thế lao động trực tiếp bằng thiết bị hiện đại Ngược lại, việc thiếu đầu tư vào công nghệ có thể dẫn đến sự lạc hậu và kém năng lực cạnh tranh cho ngân hàng.
TÀI LIỆU LVTS MỚI NHẤT
Uy tín của Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh, vì sự tin tưởng của khách hàng giúp ổn định khối lượng tiền gửi và tiết kiệm chi phí huy động Điều này tạo điều kiện cho Ngân hàng xây dựng chiến lược sử dụng vốn hiệu quả hơn, từ đó nâng cao hiệu suất kinh doanh Ngay cả khi lãi suất gửi tiền tại Ngân hàng uy tín thấp hơn một chút, khách hàng vẫn lựa chọn gửi tiền ở đây vì họ tin tưởng vào sự an toàn của đồng vốn.
1.3.2.5 Hệ thống kênh phân phối mức độ đa dạng hóa các dịch vụ
Hệ thống kênh phân phối là yếu tố then chốt trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, thể hiện qua số lượng chi nhánh và đơn vị trực thuộc, cũng như sự phân bố chi nhánh theo vùng địa lý Khi các dịch vụ ngân hàng truyền thống vẫn đang phát triển, mạng lưới chi nhánh rộng lớn trở nên rất quan trọng Hiệu quả của mạng lưới này được đánh giá dựa trên khả năng quản lý, giám sát hoạt động của các chi nhánh và sự hợp lý trong việc phân bổ chi nhánh tại các khu vực khác nhau.
Mức độ đa dạng hóa dịch vụ của ngân hàng cần phù hợp với nhu cầu thị trường và năng lực quản lý để tạo lợi thế cạnh tranh Sự đa dạng này không chỉ giúp ngân hàng phát triển ổn định mà còn phát huy lợi thế quy mô Tuy nhiên, việc đa dạng hóa dịch vụ cần được thực hiện trong mối tương quan với các nguồn lực hiện có; nếu ngân hàng triển khai quá mức nguồn lực sẽ dẫn đến hiệu quả kinh doanh không cao.
Sự cần thiết phải nâng cao năng lực tài chính của ngân hàng thương mại
Tăng trưởng hoạt động nhằm tối đa hóa lợi nhuận
Nâng cao năng lực tài chính giúp ngân hàng có đủ vốn, quyết định qui mô nguồn tiền gửi và khả năng cho vay tối đa cho khách hàng Điều này cũng ảnh hưởng đến việc nắm giữ cổ phiếu của công ty khác, mở chi nhánh và thực hiện các hoạt động mua sắm.
TSCĐ và việc thành lập công ty con ảnh hưởng đến qui mô và cấu trúc hoạt động của ngân hàng, được điều chỉnh dựa trên quy mô vốn của ngân hàng Phương thức kinh doanh của ngân hàng cũng phụ thuộc vào các yếu tố này, đảm bảo tính hiệu quả và phát triển bền vững.
Ngân hàng cần xác định rõ nhu cầu vốn cho hoạt động và lựa chọn hình thức huy động vốn đa dạng để tập trung nguồn lực kịp thời, đáp ứng hiệu quả nhu cầu kinh doanh Việc sử dụng vốn kinh doanh một cách hợp lý và hiệu quả là yếu tố then chốt trong quá trình này.
Sử dụng vốn hiệu quả tức là ngân hàng phải tạo ra lợi nhuận cao nhất có thể
Sự cạnh tranh về lãi suất buộc các NHTM phải tiết kiệm chi phí để giảm lãi suất
Để đạt được tăng trưởng quy mô trong huy động vốn và tín dụng, ngân hàng cần quản lý hiệu quả lãi suất tiền gửi và lãi suất tiền vay, đồng thời thu hút nhiều nguồn vốn giá rẻ.
Các ngân hàng có nguồn lực tài chính mạnh và khả năng sử dụng vốn kinh doanh hiệu quả sẽ dễ dàng đối phó với biến động lãi suất thị trường, từ đó đảm bảo sự ổn định và phát triển Đồng thời, việc đảm bảo an toàn trong sử dụng vốn cũng là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng duy trì hoạt động bền vững.
Vốn đóng vai trò quan trọng trong việc bảo vệ các rủi ro và đảm bảo sự an toàn cho hoạt động kinh doanh Việc sở hữu vốn lớn không chỉ tạo dựng uy tín cho ngân hàng trên thị trường mà còn giúp mở rộng quy mô và phát triển bền vững Theo tiêu chuẩn quốc tế, tỷ lệ an toàn vốn (CAR) của ngân hàng cần đạt tối thiểu 8% Nếu tỷ lệ này không được đảm bảo, ngân hàng thương mại sẽ gặp phải nhiều rủi ro trong hoạt động.
Tài liệu LVTS mới nhất cho thấy rằng việc nâng cao năng lực tài chính là rất quan trọng để mở rộng hoạt động của ngân hàng và giảm thiểu nguy cơ phá sản Điều này sẽ giúp ngân hàng thực hiện hiệu quả các biện pháp phòng ngừa rủi ro, đảm bảo an toàn vốn và hạn chế thiệt hại có thể xảy ra.
Đáp ứng yêu cầu của hội nhập tài chính quốc tế
Hội nhập quốc tế trong lĩnh vực tài chính ngân hàng mang lại cả cơ hội và rủi ro Cơ hội bao gồm nguồn lực tài chính cho phát triển công nghệ và kinh nghiệm quản lý, trong khi rủi ro có thể là những rối loạn tài chính nếu thị trường kém phát triển và hệ thống ngân hàng yếu Quá trình hội nhập tài chính tiền tệ diễn ra khi các quốc gia mở cửa cho sự tham gia lẫn nhau, thể hiện qua các cam kết trong lộ trình mở cửa hệ thống ngân hàng Để cạnh tranh hiệu quả, các ngân hàng nội địa buộc phải tự cải tổ và nâng cao năng lực tài chính, với áp lực cạnh tranh trở thành động lực thúc đẩy sự phát triển này.
Hệ thống chỉ tiêu đánh giá năng lực tài chính của Ngân hàng thương mại theo mô hình CAMELS
Giới thiệu chung về mô hình CAMELS
CAMEL là hệ thống đánh giá các định chế tài chính được Hội đồng Kiểm tra Định chế Tài chính Liên bang (FFIEC) của Hoa Kỳ phê duyệt Hệ thống này giúp đánh giá hiệu quả hoạt động và tình hình tài chính của các tổ chức, từ đó đảm bảo sự ổn định và an toàn trong lĩnh vực ngân hàng.
CAMEL là một hệ thống đánh giá tài chính được phát triển vào ngày 13/11/1979, bao gồm năm yếu tố chính: an toàn vốn, chất lượng tài sản, khả năng quản lý, khả năng sinh lời và tính thanh khoản.
TÀI LIỆU LVTS MỚI NHẤT
Khả năng thanh khoản của các định chế tài chính ngày càng được đánh giá hiệu quả nhờ vào UFIRS, công cụ giám sát nội bộ, giúp đảm bảo tính nhất quán trong việc phân tích năng lực tài chính.
Hệ thống đánh giá định chế tài chính đã được nghiên cứu và điều chỉnh để phù hợp với biến động ngành ngân hàng và các quy định của tổ chức giám sát liên bang Vào ngày 20/12/1996, bản chỉnh sửa hệ thống đánh giá đã được thông qua và có hiệu lực từ 1/1/1997, bổ sung yếu tố thứ sáu là Nhạy cảm với rủi ro thị trường, tạo nên mô hình CAMELS hiện nay Hệ thống này vẫn được áp dụng rộng rãi để đánh giá các ngân hàng thương mại không chỉ ở Hoa Kỳ mà còn trên toàn cầu.
Nội dung các chỉ tiêu đánh giá trong mô hình CAMELS
Theo mô hình CAMELS, ngân hàng được đánh giá dựa trên tình hình hoạt động, quản lý, tài chính và tuân thủ, với một mức xếp hạng tổng hợp Sáu yếu tố chính trong đánh giá tài chính ngân hàng bao gồm an toàn vốn, chất lượng tài sản, khả năng quản lý, khả năng sinh lời, khả năng thanh khoản và nhạy cảm với rủi ro thị trường An toàn vốn (Capital Adequacy) là yếu tố đầu tiên trong số này.
Các ngân hàng cần duy trì vốn tương xứng với rủi ro và khả năng quản lý rủi ro của mình Việc đánh giá mức độ an toàn của vốn phải xem xét tác động của rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và các rủi ro khác Các loại rủi ro và mức độ rủi ro hiện tại trong hoạt động ngân hàng sẽ xác định mức vốn cần thiết, vượt qua yêu cầu pháp lý tối thiểu, nhằm bù đắp những hậu quả tiềm tàng từ các rủi ro này.
Các yếu tố đánh giá chính:
(i) Mức độ và chất lượng của vốn, điều kiện tài chính chung của ngân hàng
(ii) Năng lực của ban lãnh đạo trong việc xử lý các yêu cầu mới về tăng vốn;
TÀI LIỆU LVTS MỚI NHẤT
Bản chất và xu hướng của các tài sản có vấn đề đóng vai trò quan trọng trong việc xác định giá trị của chúng Việc trích dự phòng rủi ro và các quỹ dự trữ khác cần phải phù hợp với thực trạng tài sản, nhằm đảm bảo khả năng quản lý và bảo vệ tài chính hiệu quả.
Cấu phần của bảng cân đối kế toán bao gồm bản chất và giá trị của tài sản vô hình, cùng với các yếu tố rủi ro thị trường, rủi ro danh mục và những rủi ro khác liên quan đến các hoạt động phi truyền thống của ngân hàng.
(v) Rủi ro các hoạt động ngoại bảng;
(vi) Chất lượng và thế mạnh của thu nhập và tính phù hợp trong chia cổ tức;
Triển vọng và kế hoạch tăng trưởng và kinh nghiệm quản lý tăng trưởng
Khả năng thâm nhập thị trường vốn và các nguồn vốn khác bao gồm cả việc cấp vốn bởi công ty mẹ
Về đánh giá khả năng an toàn vốn, một chỉ tiêu chính thường được sử dụng là hệ số an toàn vốn CAR - Capital Adequacy Ratio
Theo Luật các Tổ chức tín dụng Việt Nam năm 2010, khoản 10 điều 4 quy định rằng vốn tự có bao gồm giá trị thực của vốn điều lệ của tổ chức tín dụng, vốn cấp của chi nhánh ngân hàng nước ngoài và các quỹ dự trữ, cùng với một số tài sản nợ khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tổng tài sản điều chỉnh theo rủi ro cũng là một yếu tố quan trọng trong việc xác định vốn tự có.
Tổng tài sản điều chỉnh theo rủi ro bao gồm tổng tài sản nội bảng như tiền mặt, tiền gửi, khoản cho vay, khoản đầu tư, tài sản cố định và các khoản mục khác, cùng với tài sản ngoại bảng như cam kết bảo lãnh, cam kết cho vay, thư tín dụng và các khoản mục khác Những tài sản này được điều chỉnh theo hệ số rủi ro, thường do các tổ chức quốc tế hoặc ngân hàng trung ương của các quốc gia quy định.
TÀI LIỆU LVTS MỚI NHẤT
Dựa trên mức độ rủi ro, các hệ số rủi ro cho tài sản nội bảng gồm 5 nhóm là
Tài sản ngoại bảng được chuyển đổi sang nội bảng dựa trên các hệ số chuyển đổi như 100%, 50%, 20%, 5%, 2%, 1%, 0.5% và 0% trước khi áp dụng các hệ số rủi ro Theo Thông tư 36/2014/TT-NHNN, tài sản tiền mặt có tỷ lệ rủi ro 0% vì ngân hàng không đối mặt với nguy cơ mất mát Ngược lại, các khoản cho vay khách hàng có tỷ lệ rủi ro 100% do nguy cơ cao mất tài sản, dẫn đến giá trị tài sản chịu rủi ro tương ứng với giá trị của khoản vay.
Việc xác định tài sản chịu rủi ro giúp phản ánh chính xác hơn mức độ rủi ro của các khoản mục tài sản trong ngân hàng Do đó, khi đánh giá mức độ an toàn vốn của các ngân hàng thương mại (NHTM), cần dựa vào tổng tài sản điều chỉnh theo rủi ro thay vì tổng tài sản của ngân hàng.
Chỉ số CAR (Capital Adequacy Ratio) là thước đo quan trọng phản ánh khả năng của ngân hàng trong việc bù đắp rủi ro, đồng thời khẳng định sức mạnh và an toàn trong hoạt động cũng như khả năng đầu tư phát triển Tỷ lệ CAR cao không chỉ tạo dựng uy tín mà còn tăng cường sự tin cậy từ phía khách hàng Ngoài chỉ số CAR, chỉ số Vốn cấp 1 (Tier 1 ratio) cũng được xem xét để đánh giá năng lực cốt lõi và thực sự của ngân hàng.
Hiệp ước của Ủy ban Basel quy định rằng tỷ lệ CAR tối thiểu phải đạt 8%, trong khi tỷ lệ vốn cấp 1 tối thiểu cũng cần được đảm bảo.
Chỉ số CAR và vốn cấp 1 là những yếu tố quan trọng phản ánh sức mạnh tài chính và khả năng chống chịu rủi ro của ngân hàng Chúng đóng vai trò quyết định trong việc đánh giá năng lực tài chính của các tổ chức tín dụng.
TÀI LIỆU LVTS MỚI NHẤT b Chất lƣợng tài sản (Asset Quality)
Chất lượng tài sản là chỉ số quan trọng phản ánh rủi ro tín dụng hiện tại và tiềm ẩn trong danh mục cho vay, đầu tư, bất động sản và các giao dịch ngoại bảng của ngân hàng Nó cũng thể hiện năng lực của Ban lãnh đạo trong việc nhận diện, đo lường, giám sát và quản lý các rủi ro tín dụng này.
Khi đánh giá chất lượng tài sản, cần xem xét đầy đủ mức trích dự phòng cho các khoản cho vay và cho thuê, đồng thời đánh giá khả năng trả nợ của từng đối tác, nhà phát hành hoặc người vay theo các hợp đồng đã ký Bên cạnh đó, cần chú ý đến các rủi ro có thể ảnh hưởng đến giá trị và tính thanh khoản của tài sản, bao gồm rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường, rủi ro thương hiệu, rủi ro chiến lược và rủi ro tuân thủ.
Nợ xấu là những khoản nợ không còn khả năng thanh toán hoặc có nguy cơ không được trả Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, nợ được phân loại thành các nhóm: Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn, Nhóm 2 - Nợ cần chú ý (nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày), Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn (nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày), Nhóm 4 - Nợ nghi ngờ (nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày), và Nợ có khả năng mất vốn (nợ quá hạn trên 360 ngày) Các nhóm nợ này giúp xác định mức độ rủi ro và khả năng thu hồi vốn của các khoản vay.
Nợ nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5 được coi là nợ xấu
Các chỉ tiêu thể hiện mức độ tập trung và đa dạng hóa danh mục tín dụng bao gồm sự phân bổ theo khu vực, ngành nghề và loại hình khách hàng Việc đánh giá này giúp xác định mức độ rủi ro và khả năng sinh lời của danh mục tín dụng, từ đó đưa ra các chiến lược quản lý hiệu quả hơn.
Tỷ lệ dư nợ của ngành có dư nợ lớn nhất/Tổng dư nợ
Tỷ lệ dư nợ loại hình khách hàng có dư nợ lớn nhất /Tổng dư nợ
Tỷ lệ dư nợ khu vực có dư nợ lớn nhất /Tổng dư nợ
Kinh nghiệm về năng lực tài chính của một số ngân hàng thương mại trên thế giới và bài học rút ra cho Việt Nam
Sự sụp đổ của một số ngân hàng lớn trên thế giới trong cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu
Cuộc khủng hoảng tài chính 2007-2008 đã gây ra sự sụp đổ hàng loạt của các ngân hàng, dẫn đến tình trạng thiếu tín dụng nghiêm trọng và sự giảm giá mạnh mẽ của các chứng khoán.
TÀI LIỆU LVTS MỚI NHẤT khoán và mất giá tiền tệ quy mô lớn ở nhiều nước trên thế giới, có nguồn gốc từ khủng hoảng tài chính ở Hoa Kỳ
Hoa Kỳ là nguồn gốc và trung tâm của cuộc khủng hoảng kinh tế Sau khi bong bóng nhà ở vỡ vào cuối năm 2005, nền kinh tế Hoa Kỳ bắt đầu có dấu hiệu tăng trưởng chậm lại.
Sự sụp đổ của bong bóng bất động sản đã gây ra tình trạng không thể trả nợ của các nhà đầu tư nhà ở với các tổ chức tài chính tại Hoa Kỳ Vào giữa năm 2007, nhiều tổ chức tài chính liên quan đến tín dụng nhà ở thứ cấp bắt đầu phá sản, dẫn đến sự sụt giảm dần giá chứng khoán Cuộc khủng hoảng tài chính đạt đỉnh điểm vào tháng 10 năm 2008, khi ngay cả những ngân hàng lớn và lâu đời như Lehman Brothers cũng không thể vượt qua.
Morgan Stanley, Citigroup, AIG, … cũng lâm nạn
Và cuộc khủng hoảng nhanh chóng lan truyền sang các khu vực khác
Nhiều tổ chức tài chính tại các nước phát triển, đặc biệt là châu Âu, đã tham gia vào thị trường tín dụng nhà ở thứ cấp của Hoa Kỳ Sự sụp đổ của bong bóng nhà ở ở Hoa Kỳ đã khiến các tổ chức tài chính này cũng rơi vào tình trạng nguy hiểm tương tự Các quốc gia châu Âu chịu ảnh hưởng tài chính nặng nề nhất bao gồm Anh, Iceland, Ireland, Bỉ và Tây Ban Nha.
Vào tháng 9 năm 2007, Northern Rock ở Anh đã gặp phải tình trạng rút tiền gửi đột biến, dẫn đến việc ngân hàng này phải quốc hữu hóa Sự kiện này không chỉ ảnh hưởng đến Northern Rock mà còn tạo ra căng thẳng cho các ngân hàng khác trong nước Đến năm 2008, ngân hàng Bradford & Bingley cũng rơi vào tình trạng tương tự.
Bingley plc của Anh phải chịu chia nhỏ thành 2 công ty riêng biệt Các ngân hàng khác phải chịu đổi chủ sở hữu bao gồm Catholic Building Society, Alliance &
Leicester London Scottish Bank và Dunfermline Building Society phải chịu sự giám sát đặc biệt của Chính phủ Anh
Vào năm 2008, Iceland đã trải qua một cuộc khủng hoảng ngân hàng nghiêm trọng, dẫn đến việc GDP của quốc gia giảm 1,5%, mức giảm lớn nhất kể từ năm 1983 Các ngân hàng như Glitnir, Straumur Investment Bank và Reykjavík Savings Bank đã phải quốc hữu hóa, trong khi Kaupthing và Landsbanki bị đặt dưới sự quản lý của cơ quan giám sát tài chính quốc gia Sự kiện này đã ảnh hưởng nặng nề đến tình hình kinh tế của Iceland.
Ngân hàng Ireland bị giảm, khiến cho giá cổ phiếu của ngân hàng này sụt ghê gớm,
Vào đầu tháng 3 năm 2008, giá cổ phiếu của Anglo Irish Bank đã giảm tới 99% so với mức đỉnh cao vào năm 2007, dẫn đến việc ngân hàng này bị quốc hữu hóa vào đầu năm 2009.
Banks cũng phải chịu tình trạng cổ phiếu mất giá ghê gớm và phải chấp nhận cải cách để nhận được khoản vay tái cơ cấu của Chính phủ
Cuối năm 2008, Fortis của Bỉ bắt đầu quá trình bán dần, chỉ giữ lại các bộ phận kinh doanh dịch vụ bảo hiểm Đồng thời, Dexia ghi nhận khoản lỗ lên đến 3,3 tỷ euro và phải xin Chính phủ Bỉ hỗ trợ vay vốn để củng cố tài chính.
Hà Lan, để đảm bảo hệ số an toàn vốn, ING Group đã phải xin Chính phủ Hà
Từ đầu năm 2008, BayernLB đã gặp phải những khoản lỗ lớn khi tham gia vào thị trường tín dụng nhà ở thứ cấp tại Hoa Kỳ.
Kỳ Sau đó, ngân hàng này đã phải cầu xin sự giúp đỡ của Chính phủ Liên bang Đức a Merrill Lynch – Hào quang đã tắt
Merrill Lynch & Co., Inc là một trong những tập đoàn tài chính hàng đầu thế giới, chuyên cung cấp dịch vụ cho thị trường vốn, đầu tư ngân hàng, tư vấn tài chính, quản lý tài sản, bảo hiểm và các dịch vụ tài chính liên quan.
Tập đoàn này ghi nhận thua lỗ lớn nhất trong lịch sử, chủ yếu do các khoản cho vay bất động sản dưới chuẩn và sự bành trướng quy mô Đến tháng 4/2008, họ buộc phải cắt giảm 4.000 việc làm khi kết quả kinh doanh thua lỗ hơn 6 tỷ USD và không thể phục hồi.
Ngày 14/9/2008, BofA đề nghị mua lại Merill Lynch với giá 50 tỷ USD Merrill
Lynch đã đồng ý với thương vụ, tuyên bố phá sản ngay sau đó Thương vụ hoàn tất vào quý I năm 2009 đã cứu Merrill Lynch và giúp Bank of America trở thành tập đoàn dịch vụ tài chính lớn nhất thế giới Sự sụp đổ của Northern Rock cũng là một sự kiện quan trọng trong bối cảnh này.
Northern Rock Building Society, được thành lập vào ngày 08/07/1965, là một tổ chức tín dụng chuyên cung cấp khoản vay xây dựng với trụ sở tại Newcastle, vùng đông bắc nước Anh Ban đầu, Northern Rock chỉ là một ngân hàng nhỏ so với Halifax, một đối thủ lớn trong cùng lĩnh vực Vào năm 1965, Northern Rock xếp thứ 60 trong danh sách các tổ chức cung cấp tín dụng xây dựng tại Anh.
TÀI LIỆU LVTS MỚI NHẤT
Sau 40 năm hoạt động, nhờ vào việc tiếp nhận và mua lại các quỹ đầu tư cũng như đa dạng hóa hình thức kinh doanh và bước chân vào lãnh địa cho vay, cho thuê nhà, Northern Rock trở thành một trong 10 ngân hàng cho vay thế chấp lớn nhất nước Anh, sau khi tiếp quản thành công Tổ chức tín dụng North of England có trụ sở tại
Sunderland với hơn 300.000 các tài khoản đầu tư, 43.000 người cho vay và tổng số tài sản lên tới 1.500 triệu bảng Anh với tổng tài sản lên tới 10 tỉ bảng
Mô hình kinh doanh của Northern Rock tương tự như các ngân hàng khác, tập trung vào việc thu hút tiền gửi để cho vay thế chấp Tuy nhiên, quy trình huy động vốn không hề đơn giản Mặc dù ngân hàng đã triển khai nhiều biện pháp để khuyến khích tiết kiệm, lượng tiền gửi tại Northern Rock vẫn ở mức thấp, trong khi nhu cầu vay mượn luôn vượt xa số tiền gửi.
THỰC TRẠNG NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG
Thực trạng năng lực tài chính của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt
chuyển đổi nông nghiệp bền vững tại Việt Nam (VnSAT) do Word Bank (WB) tài trợ
Hoạt động BIDV đã có nhiều đóng góp cho phát triển kinh tế đất nước, bên cạnh đó
BIDV chú trọng đến hoạt động an sinh xã hội, đóng góp tích cực vào sự phát triển cộng đồng Ngân hàng đã nhận được Huân chương Lao động hạng nhất từ Nhà nước Việt Nam và được ghi nhận bởi các tổ chức quốc tế, như Top 10 thương hiệu giá trị nhất Việt Nam theo Forbes Việt Nam năm 2017 BIDV cũng được vinh danh là Ngân hàng bán lẻ tiêu biểu nhất trong hai năm liên tiếp (2016-2017) bởi Hiệp Hội Ngân hàng Việt Nam và Tập đoàn Dữ liệu Quốc tế (IDG) Ngoài ra, ngân hàng nằm trong Top 2000 Công ty lớn và quyền lực nhất thế giới do Forbes bình chọn và được xếp hạng trong Top 500 ngân hàng có giá trị thương hiệu tốt nhất thế giới theo Brand Finance 2017, cũng như là Ngân hàng bán lẻ tốt nhất Việt Nam trong ba năm liên tiếp.
(2015, 2016, 2017) do The Asian Banker trao tặng…
BIDV ngày càng khẳng định uy tín và vị thế trên thị trường trong nước, khu vực và quốc tế
2.2 Thực trạng năng lực tài chính của Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt
Nam 2013-2017 theo khung an toàn CAMELS:
Từ khi chuyển đổi hoạt động như một ngân hàng thương mại cổ phần vào năm
2012, BIDV đã có những bước phát triển khả quan về mọi mặt Cụ thể:
2.2.1 Về khả năng an toàn vốn
Bảng 2.5 Tình hình vốn & tài sản của BIDV 2013-2017 Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo tài chính riêng lẻ BIDV 2013-2017
Vốn chủ sở hữu của BIDV tăng chậm, dẫn đến khoảng cách về vốn giữa BIDV và VCB ngày càng gia tăng Đến hết năm 2017, khoảng cách này đã lên tới 8.320 tỷ đồng.
CTG có tổng vốn là 17.124 tỷ đồng Nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng này là do BIDV chưa tiến hành phát hành cổ phiếu cho nhà đầu tư chiến lược, điều này ảnh hưởng đến khả năng huy động vốn.
TÀI LIỆU LVTS MỚI NHẤT chủ sở hữu của BIDV ngày càng cách xa so với VCB và CTG là do lợi nhuận để lại của
BIDV thấp hơn 2 đối thủ (năm 2017 LN để lại của BIDV là 5.976 tỷ trong khi của VCB
Bảng 2.6 Cơ cấu sở hữu của các NH năm 2017 (%)
Cơ cấu sở hữu CTG BIDV VCB
Nguồn:Báo cáo năng lực cạnh tranh BIDV 2013-2017
Trong năm 2017, BIDV tích cực triển khai các biện pháp tăng vốn điều lệ: thực hiện
BIDV đã tổ chức 32 buổi tiếp xúc và làm việc với 40 quỹ đầu tư cùng công ty chứng khoán để tìm hiểu về hoạt động kinh doanh và tiềm năng đầu tư trong tương lai Mặc dù đã xúc tiến chuẩn bị các công việc bán cổ phần cho nhà đầu tư nước ngoài, nhưng đến nay chưa đạt được kết quả Việc bán cổ phần cho các đối tác chiến lược vẫn chưa thành công.
Việc tăng vốn của các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) diễn ra chậm, như trường hợp của Vietcombank (VCB) khi thỏa thuận mua 7,73% cổ phần trị giá khoảng 400 triệu USD từ Quỹ đầu tư quốc gia Singapore (GIC) vào giữa năm 2017 vẫn chưa thành công do chưa thống nhất được mức giá Ngược lại, nhóm ngân hàng thương mại cổ phần có hoạt động tăng vốn thuận lợi hơn, với HD Bank tăng vốn thành công lên hơn 9.800 tỷ đồng, MB tăng thêm 1.000 tỷ đồng lên 18.155 tỷ đồng, và VPBank tăng thêm 1.647 tỷ đồng, đạt 15.706 tỷ đồng.
ACB tăng vốn thêm 1.882 tỷ đồng, lên mức 11.259 tỷ đồng
Hiện tại, vốn chủ sở hữu của nhà nước tại BIDV chiếm trên 95%, điều này sẽ tác động đáng kể đến các quyết định tăng vốn và những quyết định quan trọng khác, do cần thời gian chờ đợi sự thẩm định và phê duyệt từ các cơ quan quản lý.
TÀI LIỆU LVTS MỚI NHẤT
Bảng 2.7 Tình hình vốn & tỷ lệ an toàn vốn BIDV 2016-2017 Đơn vị: tỷ đồng
TT Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2016
4 Tổng vốn tự có tính CAR 51,804 48,814
5 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CAR 9.01% 9.15%
Nguồn: Báo cáo tài chính riêng lẻ BIDV 2016-2017
Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản của ngân hàng quá nhanh, với mức bình quân đạt 22,7%, đã gây ra nhiều rủi ro trong hoạt động ngân hàng Trong khi đó, vốn chủ sở hữu chỉ tăng 13,6%, dẫn đến việc tỷ lệ vốn an toàn theo hệ số CAR giảm sút Điều này khiến cho hệ số CAR của BIDV luôn tiệm cận mức báo động, tạo nên những thách thức trong quản lý rủi ro và duy trì sự ổn định tài chính.
9%, nếu áp dụng theo Basel II, tỷ lệ này giảm xuống dưới 8%
Theo Ủy ban Giám sát tài chính Quốc gia, đến cuối năm 2017, tài sản quy đổi hệ số rủi ro tăng 9,3%, trong khi vốn tự có của các tổ chức tín dụng chỉ tăng khoảng 4,6% Sự chênh lệch này dẫn đến việc tỷ lệ an toàn vốn (CAR) của ngân hàng giảm.
Cũng theo Ủy ban Giám sát, hệ số CAR của toàn hệ thống tính tới cuối năm 2017 ước đạt
Tỷ lệ CAR trong năm 2017 đạt 11,1%, giảm so với 11,6% của năm 2016 và tiếp tục có xu hướng giảm trong giai đoạn đầu năm 2018 Nếu áp dụng tiêu chuẩn Basel 2, tỷ lệ này sẽ còn giảm do sự gia tăng tài sản có quy đổi rủi ro Để đáp ứng yêu cầu tỷ lệ CAR theo Basel II, nhu cầu tăng vốn của các tổ chức tín dụng, đặc biệt là ngân hàng thương mại nhà nước, là rất lớn Mặc dù các tổ chức tín dụng đã lập kế hoạch tăng vốn trong năm 2018, đến giữa năm 2018 chỉ có 5 ngân hàng thương mại cổ phần thực hiện tăng vốn, bao gồm HSB, ACB, và TPBank.
Liên việt Postbank & Bắc Á BIDV kế hoạch tăng vốn lên 38.632 tỷ đồng trong năm
2018 bằng hình thức phát hành thêm cổ phiếu, tiếp tục kế hoạch chưa hoàn tất trong năm
Do điều kiện thị trường không thuận lợi và tiến độ phê duyệt kéo dài từ các cơ quan quản lý, BIDV đã không thể thực hiện kế hoạch trong năm 2017 Trong bối cảnh này, CTG đã xác định mục tiêu tăng vốn chủ sở hữu.
Ngân hàng đang xem xét phương án phát hành cổ phiếu cho cổ đông hiện hữu do tỷ lệ sở hữu của nhà đầu tư nước ngoài đã gần đạt mức tối đa Phương án này vẫn đang chờ sự phê duyệt từ Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Đối với Vietcombank (VCB), NHNN đã đồng ý cho phát hành riêng lẻ 10% cổ phần cho các cổ đông nước ngoài, với tối đa 10 nhà đầu tư Dự kiến, nhà đầu tư chiến lược Mizuho sẽ tiếp tục mua thêm cổ phần để duy trì tỷ lệ sở hữu.
Theo tác giả Minh Khuê tại bài viết ”Nâng hệ số CAR: bài toán hóc búa” đăng trên
Thời báo Ngân hàng ngày 13/3/2017 thì các ngân hàng trong khu vực hầu hết đã áp dụng
Basel II, một số nước đã chuyển sang áp dụng Basel III với hệ số CAR rất cao Như Thái
Theo số liệu, tỷ lệ an toàn vốn của các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam hiện nay chỉ đạt 17,6% cho Lan và 16% cho Philippines, trong khi Singapore áp dụng tiêu chuẩn Basel III với hệ số CAR là 16,4% Với mức vốn tự có thấp như hiện tại, các NHTM Việt Nam gặp khó khăn trong việc mở rộng tín dụng và đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế, cũng như cạnh tranh toàn cầu Ủy ban Giám sát Tài chính quốc gia đã xây dựng mô hình dự báo nhu cầu vốn tự có cần bổ sung hàng năm cho ba NHTMNN nhằm ước lượng nhu cầu vốn trong giai đoạn 2018.
2020 Mô hình được xây dựng dựa trên các giả đinh: (i) tốc độ tang trưởng tài sản khoảng
14-18%/năm; (ii) đáp ứng tỷ lệ CAR 8%; (iii) tỷ lệ tài sản có rủi ro/tổng tài sản áp dụng
Basel II khoảng 65-95% Kết quả mô hình cho thấy đến 2020 do nhu cầu vốn tự có là rất lớn, các ngân hàng phải tăng vốn tự có dự kiến gấp 1,8-2 lần so với hiện nay mới đáp ứng quy định của Basel II Do đó các ngân hàng phải có lộ trình và tính toán phù hợp việc bổ sung vốn theo để đáp ứng được theo yêu cầu đến năm 2020
Về hỗ trợ từ chính sách, việc tăng vốn được tạo điều kiện thuận lợi qua Quyết đinh
Ngày 19/7/2017, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định 1058/QĐ-TTg, yêu cầu các bộ, ngành cân đối và bố trí nguồn lực để tăng vốn điều lệ cho các ngân hàng thương mại (NHTM) mà Nhà nước nắm giữ trên 50% vốn điều lệ đến năm 2020 Mục tiêu là đáp ứng đủ vốn theo tiêu chuẩn Basel II Đồng thời, cần lựa chọn cổ đông chiến lược, đảm bảo có ít nhất một nhà đầu tư nước ngoài uy tín, có năng lực tài chính và kinh nghiệm quản trị tốt.
1 Trích dẫn từ bài báo:“Tăng vốn Ngân hàng: Kế hoạch nhiều nhưng thực hiện chẳng bao nhiêu” ngày
17/8/2008 của tác giả Diệp Bình đăng trên trang web: http://vietnambiztang/-von-ngan-hang-kehoach- nhieu-nhung-thuc-hien-chang-bao-nhieu-72332.htlm
TÀI LIỆU LVTS MỚI NHẤT
Một tin vui đối với các NHTMNN, cùng với việc cổ phần hóa Agribank, bán vốn
BIDV và VCB đang được Chính phủ xem xét các giải pháp nhằm tăng vốn cho bốn ngân hàng Tại Hội nghị sơ kết một năm thực hiện Nghị quyết số 42/2017 của Quốc hội và Quyết định số
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Một số kiến nghị để thực hiện các giải pháp nâng cao năng lực tài chính của BIDV
Trong giai đoạn 2018-2020, BIDV đã tập trung vào việc nâng cao năng lực tài chính để đáp ứng các quy định của Basel II Để hiện thực hóa các giải pháp này, ngân hàng không chỉ nỗ lực từ bên trong mà còn cần sự hỗ trợ từ các yếu tố bên ngoài.
BIDV còn cần có sự hỗ trợ từ Chính phủ và NHNN Do vậy, một số kiến nghị đề xuất như sau:
3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ
Sau thời gian thực hiện Đề án “Cơ cấu lại hệ thống các TCTD giai đoạn 2011 -
Quyết định số 254/QĐ-TTg ngày 01/3/2012 đã chỉ ra những kết quả quan trọng trong việc cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD) vào năm 2015 Các TCTD yếu kém đã được nhận diện và cơ cấu lại, ngăn chặn tình trạng đổ vỡ ngoài tầm kiểm soát Hoạt động sáp nhập và hợp nhất diễn ra trên cơ sở tự nguyện, thu hút nguồn lực xã hội tham gia Bên cạnh đó, tình trạng sở hữu chéo và đầu tư chéo đã được xử lý một bước, đồng thời lạm dụng quyền quản trị và thao túng ngân hàng cũng đã được nhận diện và xử lý cơ bản Năng lực tài chính và quy mô hoạt động của các TCTD đã được cải thiện đáng kể.
TCTD đã được cải thiện, góp phần hỗ trợ tăng trưởng kinh tế; (v) khuôn khổ pháp lý về
Tài liệu LVTS mới nhất đã cập nhật hoạt động ngân hàng, giúp nó phù hợp hơn với các chuẩn mực và thông lệ quốc tế, đồng thời phản ánh thực tiễn tại Việt Nam.
Hệ thống các TCTD hiện đang gặp nhiều khó khăn và hạn chế trong việc đáp ứng các quy định quốc tế Để khắc phục tình trạng này, Ngân hàng Nhà nước đã phát huy những kết quả đạt được và rút ra bài học từ quá trình tái cơ cấu hệ thống Đề án "Cơ cấu lại hệ thống các TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 - 2020" đã được Chính phủ phê duyệt theo Quyết định số, nhằm cải thiện hiệu quả hoạt động của các TCTD và xử lý nợ xấu.
Theo Quyết định 1058/QĐ-TTg ngày 19/7/2017, Đề án đề xuất việc tăng vốn điều lệ cho các ngân hàng thương mại (NHTM) nhằm đạt mức vốn tự có theo chuẩn mực Basel II vào năm 2020 Do đó, nội dung này cần được trình Quốc hội để thảo luận và quyết định trong kỳ họp sắp tới.
Phó Thủ tướng Vương Đình Huệ đã thông báo về việc sớm ban hành văn bản cho phép các Ngân hàng Thương mại Nhà nước (NHTMNN) phát hành cổ phiếu trả cổ tức Quy định này được thực hiện theo Nghị quyết số 42/2017 của Quốc hội và Quyết định số 1058 của Thủ tướng Chính phủ, có hiệu lực từ năm 2017.
Các Bộ, Ngành cần nhanh chóng ban hành chương trình và kế hoạch hành động cụ thể để triển khai Đề án 1058 Chính quyền địa phương phải phối hợp và hỗ trợ ngân hàng trong việc xử lý tài sản đảm bảo của khách hàng chây lỳ Đề nghị nội dung này sớm được truyền đạt đến cấp UBND và công an xã, huyện nhằm hỗ trợ ngân hàng trong việc xử lý tài sản khi có yêu cầu.
Về việc phê duyệt phương án bán cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược, TS Cấn Văn Lực nhấn mạnh rằng Nhà nước cần tạo điều kiện cho các ngân hàng thương mại (NHTM) tăng vốn, đồng thời thúc đẩy nhanh chóng quá trình phê duyệt các nhà đầu tư chiến lược nước ngoài Điều này là cần thiết để tránh mất cơ hội quan trọng, vì nhà đầu tư nước ngoài không thể chờ đợi lâu Trong bối cảnh hiện tại, việc gọi vốn đầu tư nước ngoài được xem là con đường ngắn nhất và mang lại giá trị cao cho các ngân hàng Việt Nam.
3 Trích dẫn bài viết “Nội dung cơ bản của Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật các TCTD” đăng trên Thời báo Ngân hàng ngày 01/8/2018
TÀI LIỆU LVTS MỚI NHẤT chức trong nước có nguồn lực tài chính mạnh rót vốn đầu tư vào ngân hàng như giai đoạn trước kia”
3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà ntước
Ngân hàng Nhà nước đã ban hành Thông tư 36 nhằm quy định các giới hạn và tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD) và ngân hàng nước ngoài Để tuân thủ Basel II, các ngân hàng cần đáp ứng yêu cầu về phương pháp tính toán vốn và xây dựng hệ thống công nghệ thông tin, dữ liệu hiệu quả cùng với các quy định định tính tối thiểu liên quan đến chính sách quản lý rủi ro (QLRR) và công bố thông tin Việc áp dụng Basel II thành công đòi hỏi các ngân hàng phải có hệ thống dữ liệu chính xác, đáng tin cậy và kịp thời Tuy nhiên, kiểm tra chất lượng và đối chiếu dữ liệu là thách thức lớn, ảnh hưởng đến tính đầy đủ và chính xác của dữ liệu, đặc biệt đối với nhiều ngân hàng Việt Nam Hệ thống công nghệ ngân hàng lõi không đồng nhất, cùng với việc sử dụng các kho dữ liệu ngoài như excel và hồ sơ, có thể dẫn đến các báo cáo không chính xác và không được kiểm duyệt.
Chi phí thực thi Basel II sẽ rất cao, với tổng chi phí cho các tổ chức tín dụng tại châu Á dao động từ 15 - 40 triệu USD, tùy thuộc vào quy mô và yêu cầu của cơ quan quản lý Do đó, các ngân hàng cần tính toán chi phí cho từng giai đoạn thực hiện lộ trình áp dụng để tránh phát sinh chi phí quá lớn Việc này đòi hỏi sự phối hợp chặt chẽ giữa Ngân hàng Nhà nước và các ngân hàng thương mại trong việc xây dựng và triển khai quy định hướng dẫn Basel II.
II nhằm tạo sự thống nhất về nhận thức và hành động trong quá trình triển khai Basel II
NHNN cần ban hành các văn bản hướng dẫn chi tiết về yêu cầu nội dung để ngân hàng có thể thực hiện và xây dựng lộ trình triển khai hợp lý.
Về đáp ứng tỷ lệ an toàn vốn theo Basel II, NHNN đề nghị Chính phủ xem xét trình
Quốc hội đã quyết định sửa đổi bổ sung quy định cho phép các ngân hàng có vốn Nhà nước tham gia vào danh mục đầu tư công trung hạn Đồng thời, các Bộ ngành liên quan cũng được đề xuất sắp xếp nguồn lực để các Ngân hàng Thương mại có thể tăng vốn sau khi được phê duyệt BIDV là một trong những ngân hàng tiêu biểu trong lĩnh vực này.
TÀI LIỆU LVTS MỚI NHẤT luôn đi đầu trong thực thi chính sách tiền tệ, có vai trò điều tiết thị trường nên ưu tiên cấp vốn cho BIDV
Công tác thanh tra và giám sát hoạt động ngân hàng đã được tăng cường, với việc hoàn thiện hệ thống văn bản quy phạm pháp luật liên quan Dù vậy, hoạt động thanh tra giám sát của Ngân hàng Nhà nước vẫn gặp một số hạn chế cần khắc phục.
Chất lượng thanh tra tại một số tổ chức tín dụng (TCTD) chưa đạt yêu cầu, dẫn đến việc phát hiện vi phạm lớn không kịp thời, gây khó khăn trong công tác xử lý và ngăn chặn Hơn nữa, việc đánh giá và phát hiện các rủi ro tiềm ẩn trong các TCTD vẫn chưa được thực hiện hiệu quả, làm giảm khả năng cảnh báo hệ thống Cuối cùng, sự tổng hợp và xử lý thông tin giữa cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng và Trung tâm Thông tin tín dụng cần được cải thiện để nâng cao hiệu quả quản lý.
CIC chưa tối ưu hóa hiệu quả trong giám sát các tổ chức tín dụng (TCTD) Để nâng cao hiệu quả thanh tra và giám sát ngân hàng, cần có những biện pháp cải thiện nhằm hỗ trợ sự phát triển bền vững của ngành ngân hàng.
NHTM phát hiện rủi ro để phòng nghừa, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động ngân hàng
Tác giả có một số kiến nghị: