T ÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI
Thế giới và Việt Nam đang trải qua giai đoạn dịch bệnh phức tạp, tạo ra cả cơ hội và thách thức lớn Nền kinh tế đang biến chuyển mạnh mẽ do ảnh hưởng sâu sắc của dịch bệnh, đặc biệt trong lĩnh vực Tài chính Ngân hàng, vốn có vai trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế.
Dịch vụ ngân hàng đã trở thành nền tảng quan trọng cho sự phát triển của các quốc gia, đóng vai trò điều tiết và phân phối nguồn vốn hiệu quả Ngân hàng thực hiện chức năng này thông qua vai trò tín dụng, giúp chuyển giao vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu.
Trong lĩnh vực ngân hàng, hoạt động tín dụng không chỉ là nguồn thu chính mà còn quyết định sự phát triển và tồn tại của ngân hàng Tuy nhiên, trong quá trình kinh doanh, ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động của mình và tác động tiêu cực đến nền kinh tế, thậm chí gây ra những vấn đề xã hội Do đó, nâng cao chất lượng tín dụng là biện pháp thiết yếu và bền vững để đảm bảo sự ổn định trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Ngân hàng TMCP Quân đội đang nỗ lực nâng cao năng lực cạnh tranh và cải thiện quy mô, cơ cấu để phát triển bền vững Một trong những nhiệm vụ quan trọng hàng đầu là nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng.
Em đã quyết định chọn đề tài "Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP" cho khóa luận của mình nhằm nghiên cứu và đề xuất các giải pháp cải thiện chất lượng tín dụng trong bối cảnh hiện nay.
M ỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU
- Nghiên cứu những vấn đề lý luận chung về tín dụng và chất lượng tín dụng
- Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội
- Đề xuất các giải pháp và kiến nghị góp phần nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội.
Đ ỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU
Đối tượng nghiên cứu của bài viết tập trung vào các vấn đề lý luận và thực tiễn liên quan đến chất lượng tín dụng Đặc biệt, bài viết sẽ đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội.
- Phạm vi nghiên cứu: Tập trung trung chủ yếu vào nghiên cứu, phân tích chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội trong giai đoạn 2018-2020.
P HƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Để đạt được các mục tiêu nghiên cứu, khóa luận đã áp dụng nhiều phương pháp nghiên cứu như thống kê, phân tích, so sánh, đối chiếu và suy luận logic.
Từ năm 2018 đến 2020, chúng tôi đã thu thập số liệu từ các báo cáo thống kê về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội (MB), bao gồm các báo cáo thường niên của năm 2018, 2019 và 2020, cùng với các quy định liên quan đến công tác tín dụng.
K ẾT CẤU ĐỀ TÀI
Đề tài được kết cấu làm 3 chương chính:
Chương 1: Tổng quan về tín dụng và chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại
Chương 2: Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội
Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội
TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG
1.1.1 Khái quát về tín dụng ngân hàng tại Ngân hàng Thương mại
Tín dụng là mối quan hệ kinh tế trong đó giá trị được chuyển nhượng tạm thời từ người sở hữu sang người sử dụng Sau một khoảng thời gian nhất định, giá trị này sẽ được thu hồi với số lượng lớn hơn so với giá trị ban đầu.
Tín dụng ngân hàng là giao dịch tài sản giữa ngân hàng và bên đi vay, bao gồm cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác Trong giao dịch này, ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay trong một khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán.
Như vậy, từ khái niệm trên có thể rút ra được bản chất của tín dụng ngân hàng:
Tín dụng được xây dựng trên nền tảng sự tin tưởng giữa bên cho vay và bên đi vay Quan hệ tín dụng chỉ được thiết lập khi người cho vay có niềm tin vào khả năng và sự sẵn lòng trả nợ của người đi vay Điều này là điều kiện tiên quyết để hình thành mối quan hệ tín dụng Đồng thời, người vay cũng cần tin tưởng vào hiệu quả của việc sử dụng vốn vay của mình.
Tín dụng là quá trình chuyển nhượng tạm thời tài sản từ ngân hàng cho người vay, với thỏa thuận hoàn trả cả gốc lẫn lãi trong một khoảng thời gian nhất định.
Sau một thời gian theo thỏa thuận, người đi vay cần hoàn trả cho người cho vay số tiền bao gồm cả gốc và lãi Phần chênh lệch này đại diện cho giá trị của việc sử dụng vốn của người khác, và phải đủ lớn để thu hút sự quan tâm của người chuyển nhượng quyền sử dụng vốn.
Hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro do sự mất cân xứng thông tin giữa khách hàng và ngân hàng Rủi ro này không chỉ đến từ nguyên nhân chủ quan của cả hai bên mà còn bị ảnh hưởng bởi các yếu tố khách quan như biến động thị trường, chu kỳ kinh tế, thay đổi chính sách, và các sự kiện bất khả kháng như thiên tai, dịch bệnh.
Một mối quan hệ tín dụng hoàn hảo là khi người vay có khả năng hoàn trả đầy đủ gốc và lãi đúng hạn, đồng thời đáp ứng tất cả các đặc trưng cần thiết.
1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng tại Ngân hàng Thương mại
Trong nền kinh tế thị trường, các hình thức tín dụng rất đa dạng và phong phú
Sự phát triển kinh tế đã dẫn đến sự xuất hiện của nhiều hình thức tín dụng mới, phản ánh sự khác biệt trong phát triển kinh tế và pháp luật của từng quốc gia Để đáp ứng nhu cầu đa dạng hóa của khách hàng, các Ngân hàng thương mại luôn nỗ lực tìm ra giải pháp bằng cách giới thiệu các hình thức tín dụng mới Điều này không chỉ giúp mở rộng tín dụng và thu hút khách hàng mà còn tăng lợi nhuận và giảm rủi ro cho ngân hàng.
Hiện nay, tín dụng có thể được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau Bài viết này sẽ tập trung vào việc phân chia các hình thức tín dụng phổ biến hiện nay.
Căn cứ vào thời hạn cho vay, các ngân hàng thường sử dụng tiêu chí này để phân loại tín dụng Thời hạn cho vay được xác định từ thời điểm ngân hàng cung cấp vốn cho đến khi thu hồi toàn bộ số tiền đã cho vay Dựa trên tiêu thức này, tín dụng được chia thành nhiều loại khác nhau.
+ Tín dụng ngắn hạn: Tín dụng ngắn hạn là loại tín dụng có thời hạn tối đa 1 năm
Loại tín dụng này chủ yếu phục vụ nhu cầu vay bổ sung vốn lưu động tạm thời cho doanh nghiệp, đồng thời cũng đáp ứng nhu cầu tiêu dùng ngắn hạn của cá nhân và hộ gia đình.
Tín dụng trung hạn là loại hình tín dụng với thời gian vay từ trên 1 năm đến tối đa 5 năm, thường được sử dụng để đầu tư vào tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị và công nghệ Hình thức này hỗ trợ mở rộng sản xuất kinh doanh và xây dựng các dự án nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh.
Tín dụng dài hạn là loại hình tín dụng với thời hạn vay trên 5 năm, thường được sử dụng để đầu tư vào việc hình thành tài sản cố định mới Hình thức tín dụng này phù hợp với các dự án có thời gian thu hồi vốn đầu tư dài.
- Căn cứ vào mức độ đảm bảo:
Tín dụng có bảo đảm là hình thức cho vay mà ngân hàng yêu cầu khách hàng cung cấp tài sản bảo đảm (TSBĐ) hoặc người bảo lãnh trước khi cấp tín dụng TSBĐ thường là bất động sản hoặc động sản như giấy tờ có giá và trang thiết bị, với yêu cầu chính là dễ chuyển nhượng Mục đích của việc yêu cầu bảo đảm là nhằm tăng cường trách nhiệm của người vay và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng trong trường hợp người vay không thể hoặc không muốn trả nợ đúng hạn.
Tín dụng không bảo đảm là hình thức cho vay dựa trên lòng tin và tình hình tài chính của người vay, khác với cho vay có bảo đảm Ngân hàng thường áp dụng hình thức này cho những khách hàng quen thuộc, đặc biệt là những người có khả năng quản lý tài chính tốt, lợi nhuận ổn định và lịch sử trả nợ tích cực Không chỉ doanh nghiệp mà cả cá nhân có nhà riêng và công việc ổn định cũng được hưởng quyền lợi này.
- Căn cứ vào phương thức hoàn trả:
+ Tín dụng trả góp: Là những khoản cho vay đòi hỏi việc hoàn trả theo định kỳ
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm về chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại
Ngân hàng, như một doanh nghiệp, có mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận, nhưng khác với các doanh nghiệp khác, ngân hàng hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ với ba nghiệp vụ chính: nhận tiền gửi, cho vay và cung cấp dịch vụ ngân hàng Chất lượng tín dụng được xem là mức độ an toàn và khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng, đóng vai trò quan trọng trong chiến lược kinh doanh của ngân hàng.
Mối quan hệ giữa mức độ an toàn tín dụng và khả năng sinh lời luôn mang tính biện chứng, với mục tiêu hàng đầu của nhà đầu tư là tối đa hóa lợi nhuận trong khi hạn chế rủi ro ở mức tối đa Nguyên tắc này thể hiện sự đánh đổi giữa lợi nhuận và rủi ro: khi mức độ rủi ro trong lĩnh vực đầu tư gia tăng, khả năng sinh lời cũng tăng theo, và ngược lại.
Hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro do nguồn vốn cho vay chủ yếu đến từ huy động bên ngoài, không phải từ vốn chủ sở hữu Nếu không cẩn trọng, ngân hàng có thể rơi vào tình trạng "mất khả năng thanh khoản" Do đó, một khoản tín dụng được xem là chất lượng cao khi đến hạn thanh toán, khách hàng phải hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lãi.
1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của ngân hàng và nền kinh tế quốc gia, thúc đẩy sản xuất và lưu thông, đồng thời điều tiết vĩ mô nền kinh tế Nó huy động và tập trung nguồn vốn vào lưu thông, nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro cao, đòi hỏi ngân hàng phải kiểm soát và hạn chế rủi ro tín dụng Nhiều ngân hàng lớn trên thế giới đã sụp đổ do chất lượng tín dụng kém, điển hình là sự sụp đổ của Lehman Brothers, khi gặp phải vấn đề cho vay dưới chuẩn trong thị trường bất động sản, dẫn đến thiệt hại hơn 46 tỷ USD giá trị thị trường.
Để đảm bảo và nâng cao chất lượng tín dụng, ngân hàng cần thực hiện các biện pháp hiệu quả Việc cải thiện chất lượng tín dụng không chỉ là nhu cầu cấp thiết mà còn là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng duy trì hoạt động và phát triển bền vững Nếu ngân hàng không chú trọng đến mục tiêu này, có thể dẫn đến nguy cơ tự hủy diệt.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các tổ chức kinh tế và cá nhân có vốn sản xuất kinh doanh, từ đó góp phần phát triển kinh tế xã hội Do đó, nâng cao chất lượng tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam là một nhiệm vụ cấp thiết trong mọi giai đoạn phát triển.
1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Để phản ánh chất lượng tín dụng, tùy theo mục đích phân tích khác nhau, có rất nhiều chỉ tiêu nhưng chúng luôn có mối liên hệ với nhau Khi ta hệ thống lại, các chỉ tiêu dùng để đánh giá chất lượng tín dụng bao gồm các chỉ tiêu định lượng và định tính sau đây:
Nhóm chỉ tiêu định lượng: a Nhóm chỉ tiêu quy mô
+ Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ
Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ =
Chỉ tiêu này giúp đánh giá sự tăng trưởng dư nợ tín dụng qua các năm, từ đó xác định khả năng cho vay và hiệu quả trong việc tìm kiếm khách hàng của ngân hàng Mức chỉ tiêu cao cho thấy ngân hàng hoạt động ổn định và hiệu quả, trong khi chỉ tiêu thấp cho thấy ngân hàng gặp khó khăn, đặc biệt trong việc thu hút khách hàng và thực hiện kế hoạch tín dụng.
+ Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay (DSCV)
Tỷ lệ tăng trưởng DSCV =
Chỉ tiêu này được sử dụng để so sánh sự tăng trưởng tín dụng qua các năm, giúp đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng Nó tương tự như chỉ tiêu tăng trưởng dư nợ, nhưng bao gồm toàn bộ dư nợ cho vay hiện tại và dư nợ cho vay đã thu hồi trong năm Chỉ tiêu càng cao cho thấy mức độ hoạt động của ngân hàng càng ổn định và hiệu quả; ngược lại, chỉ tiêu thấp cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc tìm kiếm khách hàng và thực hiện kế hoạch tín dụng chưa đạt hiệu quả.
+ Cơ cấu theo nhóm khách hàng
Chỉ tiêu này cho biết cơ cấu vốn tín dụng của ngân hàng phụ thuộc vào nhóm khách hàng nào là chủ yếu
+ Cơ cấu theo kỳ hạn
Chỉ tiêu này cho biết cơ cấu vốn tín dụng của ngân hàng phụ thuộc vào kỳ hạn nào là chủ yếu
+ Cơ cấu theo ngành nghề có mức độ rủi ro cao
Chỉ tiêu này phản ánh các ngành mà ngân hàng đang cho vay, đặc biệt là những ngành có mức độ rủi ro cao và tập trung nhiều nợ xấu Điều này bao gồm các chỉ tiêu về nợ quá hạn và nợ xấu, giúp đánh giá tình hình tài chính và rủi ro tín dụng của ngân hàng.
+ Tỷ lệ nợ quá hạn:
Tỷ lệ nợ quá hạn = x 100%
Tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh số dư nợ gốc và lãi chưa thu hồi, cho biết mức độ nợ quá hạn trên mỗi 100 đồng dư nợ hiện hành Đây là chỉ số quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng; tỷ lệ nợ quá hạn cao đồng nghĩa với việc ngân hàng thương mại (NHTM) gặp nhiều khó khăn trong hoạt động kinh doanh, có nguy cơ mất vốn và giảm khả năng thanh toán, dẫn đến giảm lợi nhuận Do đó, tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì chất lượng tín dụng càng thấp.
+ Tỷ lệ nợ quá hạn theo nhóm nợ:
Tỷ lệ nợ quá hạn nhóm (i) = x 100%
Mức độ rủi ro của nợ quá hạn khác nhau giữa các nhóm nợ, với nhóm nợ cao thường mang lại rủi ro lớn hơn Việc xác định tỷ lệ nợ quá hạn cao nhất ở từng nhóm là rất quan trọng, giúp thực hiện các biện pháp theo dõi, quản lý và xử lý kịp thời.
Để xác định chỉ tiêu nợ xấu, ngân hàng cần tiến hành phân loại nợ, một quá trình đánh giá và xem xét danh mục cho vay nhằm phân chia các khoản vay thành các nhóm dựa trên mức độ rủi ro và đặc điểm tương đồng Việc thường xuyên phân loại nợ không chỉ giúp ngân hàng kiểm soát chất lượng danh mục cho vay mà còn cho phép họ thực hiện các biện pháp xử lý kịp thời để giảm thiểu rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng.
Việc phân loại nợ được thực hiện theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, quy định về phân loại tài sản, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Thêm vào đó, Thông tư số 09/2014/TT-NHNN đã sửa đổi, bổ sung các quy định của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN.
Thông tư 02 cho phép các tổ chức tín dụng (TCTD) áp dụng hai phương pháp phân loại nợ, bao gồm phương pháp định lượng và phương pháp định tính Theo Điều 10, TCTD và chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện phân loại nợ, trừ các khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng, theo 5 nhóm khác nhau.
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
- Nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn;
T ỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI N GÂN HÀNG
Chất lượng là một khái niệm kinh tế rộng và phức tạp, bao gồm các yếu tố kỹ thuật, kinh tế và xã hội Sự phức tạp này dẫn đến nhiều quan điểm khác nhau về chất lượng Tùy thuộc vào đối tượng sử dụng, tín dụng sẽ mang ý nghĩa khác nhau.
Chất lượng là yếu tố then chốt mà người sản xuất cần đảm bảo để đáp ứng quy định và yêu cầu của khách hàng, đồng thời phải cạnh tranh với các đối thủ khác về chi phí và giá cả Sự hiểu biết về chất lượng có thể khác nhau do sự đa dạng văn hóa và quan điểm của con người trên thế giới Theo hiệp hội Tiêu chuẩn Pháp, chất lượng được định nghĩa là khả năng của sản phẩm hoặc dịch vụ trong việc thỏa mãn nhu cầu của người sử dụng Philip Crosby, một chuyên gia hàng đầu về quản lý chất lượng, định nghĩa chất lượng là sự phù hợp với yêu cầu của cả người tiêu dùng và nhà sản xuất Tổ chức quốc tế về tiêu chuẩn hóa (ISO) cũng xác định chất lượng là khả năng tập hợp các đặc tính của sản phẩm, hệ thống hoặc quá trình để đáp ứng yêu cầu của khách hàng và các bên liên quan.
- Trong lĩnh vực dịch vụ chất lượng dịch vụ được định nghĩa bằng nhiều cách khác nhau tùy theo đối tượng nghiên cứu
Theo Lihtinen (1982), tác giả cuốn sách “Chất lượng dịch vụ: Một nghiên cứu về các chiều kích chất lượng”, nhấn mạnh rằng chất lượng dịch vụ cần được đánh giá từ hai khía cạnh quan trọng: quá trình cung cấp dịch vụ và kết quả dịch vụ.
Theo Rene T Domingo, giáo sư tại Học Viện Quản Trị Châu Á và tác giả cuốn sách nổi tiếng “Quality Means Survival”, nhấn mạnh rằng chất lượng dịch vụ cần được đặt lên hàng đầu với phương châm “Luôn hướng đến sự hoàn hảo đối với khách hàng”.
Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh khả năng đáp ứng nhu cầu vay vốn hợp lý của khách hàng, phù hợp với chính sách tín dụng Nó không chỉ đảm bảo an toàn và mang lại hiệu quả kinh tế cho ngân hàng mà còn góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội.
Chương 1 đã tập trung khái quát cơ sở lý luận về tín dụng ngân hàng và chất lượng tín dụng bao gồm khái niệm và các chỉ tiêu định lượng, định tính ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng cũng như sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng và các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng Những nội dung đã được trình bày trong chương 1 sẽ làm cơ sở lý luận cho việc đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội trong chương 2 và đề xuất các giải pháp trong chương 3 của đề tài.
PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI
GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội (MB) là một ngân hàng thương mại cổ phần của Việt Nam, trực thuộc Bộ Quốc phòng Năm 2020, MB đã hoàn thành việc đầu tư và đưa vào sử dụng trụ sở chính tại 18 Lê Văn Lương, với tiêu chuẩn văn phòng hạng A, cung cấp không gian làm việc hiện đại và đa chức năng nhằm phục vụ khách hàng Được thành lập vào ngày 4/11/1994, sau hơn 26 năm phát triển, MB đã khẳng định vị thế là một trong những ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam, với các chỉ số hiệu quả luôn nằm trong top đầu thị trường Tính đến năm 2020, vốn điều lệ của ngân hàng đạt 27.986 nghìn tỷ đồng, trong khi tổng tài sản lên tới 494.982 nghìn tỷ đồng.
2.1.2 Mô hình tổ chức và ban quản trị
HĐQT xác định các chiến lược phát triển và kiểm tra, thiết lập chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch ngân sách hàng năm và chính sách quản lý rủi ro, bao gồm khẩu vị rủi ro Đồng thời, HĐQT giám sát Ban điều hành thực hiện các chiến lược đã được phê duyệt.
Tổng Giám đốc có trách nhiệm thực hiện các chiến lược đã được HĐQT phê duyệt, thông qua việc ban hành quy định, quy trình và khẩu vị rủi ro Đồng thời, cần thực hiện đánh giá định kỳ để đảm bảo các biện pháp được đưa ra là chính xác và kịp thời.
MB luôn nỗ lực thay đổi để phù hợp với mô hình quản lý, áp dụng mô hình 3 lớp bảo vệ nhằm tách biệt chức năng và nhiệm vụ của từng đơn vị, giảm thiểu chồng chéo Điều này giúp ngân hàng nâng cao khả năng phát hiện sớm, nhận diện, theo dõi và kiểm soát rủi ro hiệu quả hơn.
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức
(Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2020 của Ngân hàng TMCP Quân Đội) ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG
Cơ quan kiểm toán nội bộ
6 MB AGEAS LIFE ỦY BAN ALCO VĂN PHÒNG PMO
NHÂN SỰ VĂN PHÒNG CEO
KHỐI KIỂM TRA KIỂM SOÁT NỘI BỘ
KHỐI TÀI CHÍNH KẾ TOÁN
VÀ QUẢN LÝ CHẤT LƯỢNG
Khối nguồn vốn và kinh doanh tiền tệ
Khối khách hàng cá nhân
Khối khách hàng vừa và nhỏ
Chi nhánh/ văn phòng đại diện nước ngoài
Trung tâm phê duyệt tín dụng
Khối công nghệ thông tin
Ban hành khách hàng chiến lược
Bộ máy lãnh đạo của MB
Bảng 2.1: HĐQT, Ban kiểm soát và Ban điều hành
Họ và tên Vị trí đảm nhiệm
QUẢN TRỊ Ông Lê Hữu Đức Chủ tịch HĐQT
Bà Vũ Thị Hải Phượng, Ông Lưu Trung Thái, Ông Đỗ Minh Phương, Ông Lê Viết Hải, Ông Ngô Minh Thuấn và Ông Kiều Đặng Hùng đều là thành viên trong Hội đồng Quản trị (HĐQT), với vai trò Phó Chủ tịch đảm nhiệm bởi bà Phượng và các ông Thái, Phương, cùng với các thành viên HĐQT khác.
Bà Nguyễn Thị Ngọc Thành viên HĐQT
Bà Nguyễn Thị Thủy Thành viên HĐQT Ông Trần Trung Tín Thành viên HĐQT
Bà Vũ Thái Huyền Thành viên HĐQT
Bà Lê Thị Lợi Trưởng Ban kiểm soát
Bà Nguyễn Thị An Bình Phó Trưởng Ban Kiểm soát Ông Đỗ Văn Hưng Thành viên Ban Kiểm soát
Bà Phạm Thu Ngọc Thành viên Ban Kiểm soát
Bà Đỗ Thị Tuyết Mai Thành viên Ban Kiểm soát
HÀNH Ông Lưu Trung Thái Phó Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng
Bà Phạm Thị Trung Hà Phó Tổng Giám Đốc Ông Trần Minh Đạt Phó Tổng Giám Đốc Ông Hà Trọng Khiêm Phó Tổng Giám Đốc
Bà Nguyễn Minh Châu Phó Tổng Giám Đốc Ông Lê Quốc Minh Phó Tổng Giám Đốc
Bà Trần Thị Bảo Quế, ông Lê Xuân Vũ, ông Phạm Như Ánh, ông Vũ Thành Trung và ông Vũ Hồng Phú đều là thành viên của Ban Điều hành.
Bà Nguyễn Thị Thanh Nga Thành viên Ban Điều hành
(Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2020 của Ngân hàng TMCP Quân Đội)
MB luôn luôn duy trì và gìn giữ 6 giá trị cốt lõi kể từ ngày thành lập đến hiện tại:
+ Đoàn kết: Mọi suy nghĩ và ý chí, mọi hoạt động và hành động luôn đi cùng với mục đích chung của MB
+ Kỷ luật: Pháp luật phải được tôn trọng, tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của ngành, các quy định được MB ban hành
+ Tận tâm: Coi khách hàng là trung tâm
+ Thực thi: Nhiệm vụ được giao luôn được hoàn thành nhanh chóng, chính xác và đậm tính sáng tạo
+ Tin cậy: Luôn luôn thực hiện đúng những gì đã cam kết với khách hàng
Nhiệm vụ được giao luôn được hoàn thành với hiệu quả cao, thường vượt trội hơn mong đợi, đồng thời tiết kiệm chi phí và rút ngắn thời gian hoàn thành.
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh a Kết quả hoạt động kinh doanh
Hoạt động kinh doanh của MB giai đoạn 2018- 2020 đạt được những kết quả như sau:
Bảng 2.2: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2018 – 2020 Đơn vị: tỷ đồng
Tổng số vốn huy động 300.435 323.023 361.836
Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ 2.561 3.186 3.575
Lãi thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 444 647 786
Lãi thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh 152 27 85
Lãi thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư 149 612 866
Lãi thuần từ hoạt động khác 1.517 2.099 1.679
Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 129 78 92
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 10.803 14.927 16.807
Chi phí DPRR tín dụng (3.035) (4.891) (6.118)
Tổng lợi nhuận trước thuế 7.767 10.036 10.688
(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất các năm của MB)
Lợi nhuận trước thuế của ngân hàng MB đã tăng trưởng nhanh chóng qua các năm, đồng thời số vốn huy động cũng ghi nhận mức tăng trưởng gần 10% hàng năm trong giai đoạn 2018 - 2020 Tính đến cuối năm 2019, những con số này cho thấy sự phát triển mạnh mẽ của ngân hàng.
MB ghi nhận lợi nhuận đạt 10.036 tỷ đồng, tăng 2.269 tỷ đồng so với năm 2018 Nguyên nhân chính là thu nhập lãi thuần tăng mạnh từ 14.583 tỷ đồng lên 18.000 tỷ đồng, với mức tăng 3.417 tỷ đồng Điều này cho thấy MB luôn đáp ứng kịp thời nhu cầu vay vốn của khách hàng, khẳng định vị thế là ngân hàng tin cậy trong việc cấp và bổ sung vốn Bên cạnh đó, chi phí dự phòng rủi ro tín dụng cũng tăng 1.856 tỷ đồng so với năm 2018, phản ánh sự tăng trưởng mạnh mẽ của tín dụng tại MB trong năm 2019.
Năm 2020, Ngân hàng MB ghi nhận lợi nhuận trước thuế đạt 10.688 tỷ đồng, tăng 652 tỷ đồng (6,5%) so với năm 2019, vượt kế hoạch giảm 10% Điều này cho thấy sự phát triển tích cực của MB trong bối cảnh dịch bệnh Tăng trưởng từ hoạt động dịch vụ đạt 3.575 tỷ đồng (12,21%), kinh doanh ngoại hối tăng 121% lên 786 tỷ đồng, và thu nhập lãi thuần đạt 361.836 tỷ đồng, tăng 20.278 tỷ đồng so với năm trước Mặc dù chi phí dự phòng rủi ro tín dụng tăng 1.227 tỷ đồng, nhưng điều này phản ánh chất lượng quản lý tích cực của ngân hàng, tiến gần hơn đến mục tiêu trở thành “TOP 3 ngân hàng thương mại về chất lượng và hiệu quả, dẫn đầu về số hóa”, với tầm nhìn “MB là ngân hàng thuận tiện nhất” và phấn đấu “Số 1 về ngân hàng số, nằm trong Top 3 ngân hàng bán lẻ tại thị trường Việt Nam.”
Ngân hàng MB không chỉ tập trung vào huy động vốn và cho vay mà còn chú trọng đến việc cung cấp các dịch vụ tiện ích, mang lại sự thoải mái và hài lòng cho khách hàng Ngân hàng đã đẩy mạnh dịch vụ trả lương tự động cho doanh nghiệp, trường học, bệnh viện, và thu hộ tiền học qua tài khoản cho các cơ sở giáo dục và hành chính Ngoài ra, MB cung cấp nhiều dịch vụ trực tuyến tiện lợi như mua mã điện thoại, nạp tiền vào tài khoản tại ATM, và chuyển khoản trong và ngoài hệ thống ngân hàng Đặc biệt, ngân hàng đã phát triển nhiều dịch vụ số nổi bật trên ứng dụng MBBank, giúp khách hàng dễ dàng trải nghiệm dịch vụ ngay tại nhà.
Internet Banking đã giúp MB áp dụng công nghệ vào giao dịch ngân hàng, mang lại sự tiện lợi tối đa cho khách hàng Với thiết bị kết nối Internet, khách hàng có thể thực hiện nhiều giao dịch như mua vé tàu xe, thanh toán hóa đơn điện nước, và gửi tiết kiệm online mà không cần đến cây ATM hay ngân hàng Tất cả giao dịch diễn ra một cách đơn giản, chính xác, an toàn và thuận tiện.
Khách hàng có thể nhận tư vấn về gửi tiền, phí dịch vụ, thẻ và tín dụng tại ngân hàng trong giờ hành chính hoặc liên hệ trực tuyến qua fanpage và hotline của MB để được hỗ trợ 24/24 một cách tiện lợi.
PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI
2.2.1 Các quy định liên quan tới chất lượng tín dụng
Các quy định và văn hóa doanh nghiệp của MB đã được công bố rõ ràng, yêu cầu toàn thể nhân viên tuân thủ và có trách nhiệm trong việc thực hiện các quy định về kiểm soát và nâng cao chất lượng tín dụng Văn bản Số 1041/QĐ/MB/HĐQT ngày 6/12/2015 và Quy tắc ứng xử Số 95/QĐ/MB/HĐQT ngày 16/07/2012 được áp dụng tại từng chi nhánh và phòng giao dịch, giúp cán bộ nhân viên có trách nhiệm ngăn ngừa rủi ro Điều này góp phần đảm bảo an toàn và nâng cao chất lượng tín dụng, đồng thời giúp mỗi chi nhánh đạt được mục tiêu quản lý rủi ro hiệu quả.
2.2.2 Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng
* Phân tích theo chỉ tiêu định lượng – Chỉ tiêu tài chính a) Chỉ tiêu theo dư nợ cho vay
MB, với nguồn vốn lớn và ổn định, tạo ra nhiều lợi thế cho ngân hàng trong việc thực hiện các định hướng tín dụng và đầu tư, từ đó tăng cường nguồn thu Ngân hàng luôn cung cấp các gói vay an toàn, thận trọng trong việc đánh giá và lựa chọn khách hàng, đồng thời tuân thủ nghiêm ngặt quy trình tín dụng Với mục tiêu trở thành “Ngân hàng thuận tiện nhất”, MB nỗ lực nâng cao chất lượng dịch vụ để đáp ứng mọi nhu cầu vay vốn của khách hàng Ngân hàng chủ động hỗ trợ khách hàng giải quyết khó khăn, đảm bảo cho vay kịp thời các phương án vay vốn phù hợp Dư nợ của MB thường xuyên biến động, và điều này được thể hiện rõ qua biểu đồ dưới đây.
Biểu đồ 2.1: Dư nợ cho vay của MB tại thời điểm cuối mỗi năm giai đoạn 2018
(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất các năm của MB)
Dư nợ tín dụng của MB đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ trong giai đoạn 2018 - 2020, với mức tăng 16,6% trong năm 2019 so với năm 2018 Cụ thể, dư nợ đã tăng từ 213.686 tỷ đồng lên 250.331 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 36.645 tỷ đồng, hoàn thành xuất sắc chỉ tiêu tăng trưởng năm.
Năm 2020, Ngân hàng Nhà nước đã tăng chỉ tiêu dư nợ lên 47.966 tỷ đồng, tương đương 19,16% so với năm 2019, gấp đôi mục tiêu tăng trưởng 10% đã đề ra Sự tăng trưởng này chủ yếu nhờ vào các gói cho vay ưu đãi với lãi suất hấp dẫn, giúp các doanh nghiệp giảm thiệt hại và tái khởi động sản xuất kinh doanh sau tác động tiêu cực của dịch bệnh Điều này không chỉ giảm áp lực cho các doanh nghiệp mà còn góp phần ổn định và duy trì sức khỏe của nền kinh tế, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế chung.
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 b) Chỉ tiêu theo cơ cấu
* Cơ cấu cho vay theo kỳ hạn
Khi ngân hàng cho vay trung và dài hạn, họ phải chấp nhận rủi ro cao hơn Do đó, để nâng cao chất lượng tín dụng, ngân hàng nên tập trung vào việc cho vay ngắn hạn.
Biểu đồ 2.2: Tín dụng theo kỳ hạn cho vay giai đoạn 2018 – 2020 Đơn vị: tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất của các ngân hàng)
Biểu đồ cho thấy sự tăng trưởng ấn tượng của nợ ngắn hạn và nợ dài hạn của MB trong giai đoạn 2018 – 2020, với mức tăng trưởng lần lượt là 23,15% cho nợ ngắn hạn và 19,49% cho nợ dài hạn vào năm 2020 so với năm trước.
Năm 2020, MB ghi nhận mức tăng 27.522 tỷ đồng nợ ngắn hạn và 18.479 tỷ đồng nợ dài hạn so với năm 2019 Sự tăng trưởng ấn tượng này đến từ chỉ đạo mạnh mẽ của Ban lãnh đạo MB trong việc thúc đẩy cho vay ngắn hạn thông qua các chương trình ưu đãi về lãi suất, phí trả trước hạn và thủ tục giải ngân, giúp cá nhân dễ dàng tiếp cận vốn Đồng thời, MB cũng triển khai chương trình cho vay dài hạn với lãi suất thấp để tài trợ cho các dự án khu công nghiệp và năng lượng tái tạo như năng lượng mặt trời và gió.
Chính sách giải ngân được thực hiện ngay từ những bước đầu của dự án đã giúp nợ dài hạn của MB tăng trưởng đáng kể Ngân hàng MB cho vay vào các ngành nghề có nợ xấu cao và rủi ro lớn như xây dựng và bất động sản, nhưng tỷ lệ nợ xấu vẫn được duy trì ổn định qua các năm, mặc dù tỷ trọng của nhóm ngành này trong tổng dư nợ cho vay vẫn còn cao.
Bảng 2.3: Giá trị và tỷ lệ cho vay hai ngành có rủi ro cao giai đoạn 2018 – 2020 Đơn vị: tỷ đồng
Nhóm ngành có rủi ro cao
Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ
Hoạt động kinh doanh bất động sản 5.234 2,44% 5.357 2,14% 9.395 3,15%
(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất của Ngân hàng TMCP Quân đội)
Dựa vào số liệu trong bảng, có thể nhận thấy rằng MB duy trì tỷ lệ nguồn vốn tín dụng cho hai ngành này ở mức 9% - 12% trong tổng dư nợ qua các năm Điều này cho thấy MB rất chú trọng vào quá trình tín dụng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng.
* Cơ cấu cho vay theo nhóm khách hàng
Bảng 2.4: Giá trị cho vay theo nhóm khách hàng giai đoạn 2018 – 2020 Đơn vị: tỷ đồng
Cho vay các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước 207.864 243.028 289.680
Cho vay chiết khấu công cụ chuyển nhượng và các giấy tờ có giá 560 641 819
Cho vay bằng vốn tài trợ, ủy thác đầu tư 453 436 325
Các khoản trả thay khách hàng 11 5 3
Cho vay đối với các tổ chức, cá nhân nước ngoài 3.496 3530 3.345
Các khoản cho vay giao dịch ký quỹ và ứng trước cho khách hàng 2.300 2689 4.123
(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất của Ngân hàng TMCP Quân đội)
Trong giai đoạn 2018 – 2020, nhóm khách hàng chủ yếu đóng góp vào sự tăng trưởng tín dụng của MB là các tổ chức kinh tế và cá nhân trong nước, chiếm hơn 90% tổng dư nợ cho vay Cụ thể, vào năm 2019, chỉ tiêu dư nợ cho vay đạt 243.028 tỷ đồng, tăng 35.164 tỷ đồng so với năm 2018, và con số này đã tăng lên 289.680 tỷ đồng vào năm sau.
Năm 2020, MB đã ghi nhận mức tăng trưởng 46.652 tỷ đồng so với năm 2019, cho thấy sự tập trung vào việc đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng trong nước Điều này không chỉ phản ánh mục tiêu tín dụng hàng năm của ngân hàng mà còn giúp các doanh nghiệp tiếp cận vốn và phát triển trong bối cảnh dịch bệnh hiện nay Chỉ tiêu chất lượng cho vay cũng được chú trọng để đảm bảo hiệu quả và bền vững trong hoạt động cho vay.
Bảng 2.5: Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn giai đoạn 2018 – 2020 Đơn vị: Tỷ đồng
Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ
Nợ có khả năng mất vốn 962 0,45% 618 0,25% 1.384 0,46%
Nợ quá hạn ( Nợ nhóm 2;3;4;5) 6.517 3,04% 5.793 2,31% 5.669 1,90%
(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất các năm của MB)
Kết quả bảng cho thấy nợ quá hạn của MB đang có xu hướng giảm dần qua các năm, cụ thể từ 6.517 tỷ đồng vào năm 2018 xuống còn 5.793 tỷ đồng trong năm gần đây.
Từ năm 2019, tổng dư nợ của MB đã tăng, trong khi tỷ lệ nợ quá hạn giảm từ 3,04% năm 2018 xuống còn 1,90% năm 2020 Sự giảm này chủ yếu do giảm các khoản nợ cần chú ý (nhóm 2) và nợ dưới tiêu chuẩn (nhóm 3), dẫn đến nợ quá hạn năm 2020 giảm 0,41% so với năm 2019 Nợ nhóm 2 chiếm tỷ lệ cao nhất trong tổng quan các nhóm nợ quá hạn, tiếp theo là nợ nhóm 5 và nhóm 4 Mặc dù tổng dư nợ có xu hướng tăng, tỷ lệ nợ quá hạn vẫn ở mức thấp, cho thấy sự cải thiện tích cực về chất lượng tín dụng Những thay đổi này chứng tỏ MB đã đạt được kết quả như mong đợi trong việc nâng cao chất lượng tín dụng trong các năm qua.
Biều đồ 2.3: Tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2018 - 2020 Đơn vị: %
(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất các năm của MB)
Tỷ lệ nợ nhóm 2 Tỷ lệ nợ nhóm 4 Tỷ lệ nợ nhóm 5 Tỷ lệ nợ xấu
Trong giai đoạn 2018 - 2020, tỷ lệ nợ xấu của MB lần lượt là 1,33%; 1,16%; và 1,09%, luôn duy trì dưới 1,5% Điều này cho thấy MB đã đạt được thành tích tích cực với tỷ lệ nợ xấu thấp hơn 2% Năm 2018, tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng chỉ cao hơn 3 ngân hàng là VCB, TPB và ACB, như được thể hiện trong biểu đồ 2.7.
Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ nợ xấu tại một số ngân hàng năm 2018 Đơn vị: %
(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất của các ngân hàng)
Đến cuối năm 2018, MB đã có những dấu hiệu tích cực trong việc xử lý nợ xấu, hoàn tất việc mua lại toàn bộ nợ xấu đã bán cho VAMC Theo thống kê của NHNN từ 15/8/2017 đến 30/9/2020, đã xử lý 312,3 nghìn tỷ đồng nợ xấu, trong đó nợ xấu nội bảng chiếm 53,8% với 167,9 nghìn tỷ đồng Năm 2018, MB đã thực hiện mua lại nợ xấu từ VAMC, với tỷ lệ nợ xấu trên BCTC chỉ còn 1,33%, thấp hơn mục tiêu 1,5% mà ngân hàng đề ra, cho thấy hiệu quả quản lý chất lượng của MB đang rất tốt.
ACB VCB TPB MBB HDB CTG BID TCB EIB STB NVB SHB VPB
ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI
2.3.1 Các kết quả đạt được
Doanh số và dư nợ của MB đã liên tục tăng trưởng qua các năm, điều này cho thấy chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng đang ngày càng được nâng cao và duy trì sự ổn định.
Trong những năm qua, nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn có xu hướng giảm, trong khi nợ xấu lại tăng Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu vẫn giảm và luôn được duy trì ở mức thấp, thấp hơn so với kế hoạch đề ra.
Hoạt động trích lập dự phòng rủi ro tín dụng và phân loại nợ tại ngân hàng đang đạt được thành công cao, với tỷ lệ trích lập dự phòng tín dụng ở mức thấp.
Ngân hàng tiên phong trong chuyển đổi số, phục vụ khách hàng cá nhân và doanh nghiệp qua ba nền tảng số, mang lại giao dịch tiện lợi và thu hút khách hàng mới Ngân hàng đã triển khai thành công eKYC thông qua nhận diện khuôn mặt và giọng nói trên ứng dụng MBBank Đồng thời, ngân hàng cũng chú trọng số hóa quy trình tín dụng, hoàn thiện mô hình xếp hạng cho các phân khúc Micro SME và Upper SME.
Vào thứ năm, ngân hàng đã đạt được mục tiêu xây dựng văn hóa ngân hàng thống nhất, phù hợp với chiến lược của Ban lãnh đạo, nhằm biến MB thành "Ngân hàng thuận tiện nhất" Đồng thời, ngân hàng cũng chú trọng nâng cao và đào tạo nguồn nhân lực chất lượng cao, đáp ứng tiêu chuẩn quốc gia và quốc tế.
Vào thứ sáu, quy trình tín dụng đã được cải tiến bằng cách bổ sung các tiêu chí đánh giá phi tài chính, bao gồm tác động đến môi trường và xã hội, cũng như thực hiện kiểm tra sau cho các dự án.
MB, cùng với sự kết hợp ăn ý giữa từng bộ phận chức năng giúp cho các chức năng không bị chồng chéo
2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân a Những hạn chế
Công tác tái thẩm định khoản vay hiện tại vẫn còn phức tạp và tốn nhiều thời gian, điều này dẫn đến việc triển khai tín dụng kéo dài hơn.
Cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin hiện tại chưa đáp ứng kịp thời với tốc độ phát triển kinh doanh, đồng thời còn thiếu sự kết nối với quy trình cấp tín dụng.
Tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn giữ ổn định ở mức thấp hơn dự kiến, tuy nhiên, khoản nợ có khả năng mất vốn đang có xu hướng gia tăng, ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng tín dụng.
Thứ tư, các chỉ tiêu định tính chưa được kiểm soát tốt để phục vụ cho việc xếp hạng tín dụng b Nguyên nhân
Quy trình tín dụng hiện nay chưa được thực hiện đầy đủ và chính xác, dẫn đến những sai sót trong quá trình này Dưới áp lực từ chỉ tiêu và đánh giá của lãnh đạo, nhân viên có thể gặp phải những áp lực vô hình, làm cho quy trình tín dụng bị lệch hướng và không đạt hiệu quả mong muốn.
- Hoạt động xếp hạng tín dụng trong nội bộ còn chịu ảnh hưởng bởi tính chủ quan, chưa tối ưu hệ thống xếp hạng tín dụng cho khách hàng
Công nghệ có thể là một con dao hai lưỡi trong hoạt động kinh doanh, bởi vì trình độ tiếp thu và khả năng áp dụng kiến thức công nghệ thông tin của mỗi nhân viên là khác nhau Sự khác biệt này dẫn đến tình trạng mất cân xứng trong công việc Do đó, cần thiết phải có thêm thời gian để đào tạo và triển khai công nghệ một cách hiệu quả vào quy trình làm việc của từng cá nhân.
Khách hàng thường gặp khó khăn trong việc thanh toán nợ gốc và lãi cho ngân hàng đúng hạn, dẫn đến việc chậm trễ hoặc không thực hiện cam kết trong hợp đồng vay Nguyên nhân của tình trạng này có thể xuất phát từ những khó khăn của đối tác hoặc đặc thù ngành nghề kinh doanh của khách hàng.
Năng lực kinh doanh của khách hàng có thể bị ảnh hưởng nghiêm trọng bởi kết quả hoạt động không khả quan, dẫn đến thiếu nguồn tiền để trả nợ Một nguyên nhân có thể là do khách hàng cung cấp báo cáo tài chính sai lệch để tạo ra hình ảnh tài chính ổn định nhằm mục đích vay vốn, trong khi thực tế doanh nghiệp đang thua lỗ Thêm vào đó, khả năng quản trị yếu kém và sự thiếu hụt trong việc áp dụng công nghệ vào sản xuất kinh doanh cũng góp phần làm giảm doanh thu và gia tăng chi phí hoạt động.
Chương 2 đã tập trung giới thiệu giới thiệu về Ngân hàng TMCP Quân đội thông qua lịch sử hình thành, mô hình tổ chức cũng như kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong giai đoạn 2018-2020 Bên cạnh đó đã tập trung phân tích, đi sâu hơn về nội dung chính của chương đó chính là thực trạng chất lượng tín dụng của ngân hàng để từ đó đưa ra những thành tựu, kết quả đạt được của MB cũng như một số hạn chế vẫn còn tồn đọng và nguyên nhân của những hạn chế đó trong ngân hàng Đây là cơ sở để đưa ra những giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trong chương 3.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI
ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
3.1.1 Về tốc độ tăng trưởng
Để đạt được sự tăng trưởng nhanh, mạnh và ổn định trong năm 2021, ngân hàng cần xác định rõ con đường tăng trưởng tín dụng thông qua việc triển khai hiệu quả 5 dự án trọng điểm.
Thứ nhất, dự án kinh doanh bao gồm Customer Insight, Smart Channel, Smart
Marketing, Digital lending, Customer onboarding với mục tiêu đạt 10 triệu khách hàng trong năm 2021, chuyển đổi 90% giao dịch sang kênh số
Dự án mở rộng các điểm Smart Bank nhằm thu hút và gia tăng lợi ích cho khách hàng, đồng thời đa dạng hóa các sản phẩm tự động trên kênh số.
Dự án RPA (Robotic Process Automation) sẽ tự động hóa quy trình bằng robot, giúp MB tăng tốc độ xử lý giao dịch cho khách hàng và cải thiện quy trình nội bộ, đồng thời tối ưu hóa nguồn lực.
Dự án ICAAP (Quy trình Đánh giá Mức độ Đủ Vốn) giúp MB nhận diện và quản lý toàn bộ các rủi ro quan trọng trong hệ thống phần mềm, từ đó tối ưu hóa việc phân bổ vốn và định giá dựa trên rủi ro.
Thứ năm, MB đã hoàn thành xây dựng các mô hình đo lường xác suất vỡ nợ
Năm 2021, MB sẽ áp dụng rộng rãi kết quả ước lượng tỷ lệ tổn thất dự kiến (PD), tỷ lệ tổn thất khi vỡ nợ (LGD) và giá trị dư nợ tại thời điểm vỡ nợ (EAD) theo tiêu chuẩn Basel 2, với mục tiêu đạt tỷ lệ phê duyệt tự động cho các khoản vay khách hàng cá nhân là 30% và cho SMEs là 10%.
Dịch bệnh vẫn diễn biến phức tạp ở nhiều nơi trên thế giới và tại Việt Nam, trong khi kinh tế toàn cầu dự báo sẽ tăng trưởng 4% trong năm tới.
Năm 2021, nền kinh tế Việt Nam được dự báo phục hồi mạnh mẽ với GDP tăng trưởng 6,5%, bắt đầu tăng tốc từ quý 2 năm 2020 Chỉ số CPI bình quân đạt 4%, trong khi các ngành như bất động sản cá nhân, FDI, tiêu dùng cá nhân, bán lẻ, xuất nhập khẩu và logistics có sự phát triển mạnh Ngân hàng Nhà nước tiếp tục điều hành chính sách tiền tệ linh hoạt, tín dụng tăng khoảng 12%, tỷ giá ổn định và lãi suất duy trì ở mức thấp Tuy nhiên, các ngân hàng có thể phải đối mặt với nợ xấu tiềm tàng, dự kiến tỷ lệ nợ xấu của hệ thống ngân hàng sẽ tăng lên khoảng 3,51% Các quy định về an toàn vốn của Ngân hàng Nhà nước cũng sẽ có hiệu lực trong năm 2021.
Ngân hàng MB đặt mục tiêu duy trì vị trí Top 5 trong lĩnh vực ngân hàng thương mại về chất lượng hoạt động và hiệu quả, đồng thời dẫn đầu về ứng dụng số Để đạt được tăng trưởng tín dụng cao, ngân hàng sẽ thực hiện phương châm "Củng cố nền tảng, chuyển dịch số, tăng trưởng toàn diện, hiệu quả và bền vững" Tại cuộc họp Hội đồng thường niên ngày 27/04, MB đã thông qua một số kế hoạch quan trọng về chỉ tiêu tài chính cho năm 2021.
Bảng 3.1: Chỉ tiêu tài chính dự kiến năm 2021 Đơn vị: tỷ đồng
STT Chỉ tiêu Kế hoặc năm 2021 Tăng trưởng
3 Huy động tiền gửi của khách hàng 409.113 Tăng ~ 15%
4 Dư nợ cho vay 358.284 Tăng ~ 10%
5 Tỷ lệ nợ xấu Tối đa 1,5%
6 Lợi nhuận trước thuế 12.826 Tăng ~ 20%
7 Tỷ lệ chi trả cổ tức ~ 10% - 15%
Để đạt được kết quả tối ưu trong việc triển khai 5 dự án năm 2021, MB sẽ tập trung tối đa nguồn lực nhân sự và tài chính Đồng thời, ngân hàng cũng sẽ chú trọng nâng cao chất lượng nhân sự, đặc biệt là ở cấp quản lý, và cải thiện hoạt động tín dụng.
MB đang hoàn thiện và triển khai các mô hình kinh doanh bán lẻ nhằm phát triển sản phẩm dịch vụ kênh kinh doanh số Chúng tôi luôn lắng nghe ý kiến khách hàng để cải thiện chức năng và nâng cao trải nghiệm người dùng trên App MBBank và Web MB MB cam kết đổi mới và sáng tạo trong việc tiếp cận thị trường thông qua dự án Ngân hàng thông minh (Smart Bank) Chúng tôi tập trung khai thác khách hàng theo từng đối tượng, thiết kế và thực hiện mô hình kinh doanh trọng tâm, với mục tiêu nâng cao sự hài lòng của khách hàng trong trải nghiệm sử dụng dịch vụ.
Trong năm 2021, MB đặt mục tiêu kiểm soát tỷ lệ nợ xấu ở mức tối đa 1,5% bằng cách phát triển kinh doanh gắn liền với nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng sẽ hoàn thiện mô hình 03 lớp phòng vệ theo Thông tư 13/2018/TT/NHNN và áp dụng tiêu chuẩn Basel 2 theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN Để ngăn ngừa rủi ro phát sinh, MB sẽ cải tiến phương pháp kiểm tra kiểm soát nội bộ dựa trên quản lý rủi ro Đồng thời, trong bối cảnh chuyển đổi số, MB sẽ tích hợp công nghệ thông tin vào quản trị rủi ro và các mục tiêu kinh doanh, nhằm tạo giá trị cốt lõi và hỗ trợ thúc đẩy quá trình kinh doanh, giảm thiểu nợ xấu cho ngân hàng.
G IẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG
3.2.1 Về quy trình tín dụng a Mục tiêu
Giảm thiểu nợ xấu và nợ quá hạn tại MB là mục tiêu quan trọng, đồng thời áp dụng các chỉ tiêu định tính và chất lượng thông tin khách hàng vào hệ thống XHTD Điều này giúp khắc phục các hạn chế thứ nhất, thứ ba và thứ tư tại ngân hàng, nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro và cải thiện tình hình tài chính.
* Về hệ thống xếp hạng tín dụng
MB cần tập trung vào việc phát triển hạ tầng công nghệ thông tin và xây dựng cơ sở dữ liệu đồng bộ để đảm bảo hệ thống XHTD nội bộ hoạt động hiệu quả Việc nâng cấp khả năng lưu trữ và đảm bảo tính chính xác tuyệt đối của dữ liệu là rất quan trọng Để đạt được điều này, bên cạnh sự hỗ trợ của nhà nước trong việc minh bạch thông tin doanh nghiệp, công tác nhập liệu của cán bộ nhân viên tại các chi nhánh ngân hàng cũng cần được thực hiện nghiêm túc nhằm đảm bảo độ chính xác của thông tin doanh nghiệp.
Việc triển khai xếp hạng tín dụng trong ngân hàng cần được giám sát chặt chẽ để đảm bảo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được hoàn thiện và nâng cao Ngân hàng MB cần tập trung vào việc nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin và chuyển đổi mô hình tổ chức, đồng thời đảm bảo hiệu quả khi hệ thống đi vào vận hành Cần thực hiện kiểm tra định kỳ hàng tháng, hàng quý hoặc đột xuất về việc tuân thủ quy trình, nâng cao chất lượng thông tin đầu vào nhằm ngăn ngừa sai sót trong quá trình thẩm định khách hàng, tránh tình trạng bóp méo hoặc sai lệch thông tin thực tế của khách hàng.
Quy trình kiểm tra sau cho vay bao gồm ba bước quan trọng: đánh giá mục đích sử dụng vốn, tình hình hoạt động kinh doanh và kiểm tra sau vay của khách hàng Nhân viên cần chú trọng đến cả chỉ tiêu định lượng và định tính, đồng thời đảm bảo tính trung thực để xây dựng kế hoạch kiểm tra phù hợp với từng đối tượng khách hàng Quá trình kiểm tra cần được thực hiện nghiêm túc và đảm bảo tính khách quan bằng cách có sự hỗ trợ từ một bộ phận khác trong kiểm tra.
3.2.2 Nâng cao chất lượng, trình độ công nghệ trong ngân hàng a Mục tiêu:
Để nâng cao chất lượng dịch vụ và tăng cường sự hài lòng của khách hàng, cần loại bỏ những hạn chế hiện có trong việc áp dụng công nghệ thông tin vào hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Đồng thời, cần đảm bảo khắc phục những hạn chế thứ hai để cải thiện hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Ngân hàng điện tử là mục tiêu phát triển của MB, với việc tối ưu hóa trải nghiệm người dùng thông qua các dịch vụ như App MBBank, Internet Banking và Smart Banking Xu hướng thanh toán qua kênh số đang dần thay thế các phương thức truyền thống, tạo cơ hội cho MB áp dụng công nghệ số đã đạt được Điều này giúp cải thiện việc đánh giá điểm xếp hạng tín dụng khách hàng dựa trên lịch sử tiêu dùng cá nhân.
Để mở rộng và phát triển dịch vụ thanh toán hiện đại, MB cần tập trung vào công nghệ và tốc độ Việc nâng cấp cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin là rất quan trọng, đảm bảo tính nhất quán và kết nối để cung cấp dịch vụ tốt nhất cho khách hàng Ngân hàng cần cân nhắc khả năng tài chính trước khi đầu tư vào công nghệ, tránh chạy đua mà không mang lại hiệu quả Đồng thời, MB cũng cần chú trọng đến việc đầu tư vào phần mềm hỗ trợ hoạt động kinh doanh, xem xét kỹ lưỡng chi phí và lợi ích để đảm bảo sự đầu tư hợp lý nhất.
3.2.3 Nâng cao thông tin và hoạt động truyền thông Marketing Ngân hàng a Mục tiêu
Nâng cao chất lượng thông tin đầu vào sẽ cải thiện độ chính xác và nâng cao chất lượng tín dụng Hoạt động truyền thông marketing đóng vai trò quan trọng trong việc mang đến cho khách hàng trải nghiệm đa dạng về các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng Điều này giúp khắc phục những hạn chế hiện tại tại MB.
Để nâng cao chất lượng thông tin thu thập được trong quy trình thẩm định tín dụng, nhân viên tín dụng cần chú trọng vào việc thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau Chất lượng thông tin đầu vào ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định tín dụng, do đó, việc liên lạc thường xuyên với khách hàng để cập nhật và bổ sung thông tin là rất quan trọng Kỹ năng thu thập thông tin chính xác và hữu ích sẽ giúp cải thiện chất lượng dữ liệu đầu vào, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng và đảm bảo quyết định được đưa ra là đúng đắn.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động truyền thông Marketing, MB cần đầu tư mạnh mẽ vào việc tổ chức các sự kiện giới thiệu sản phẩm và tính năng mới tại các khu dân cư đông đúc Sử dụng các nền tảng mạng xã hội như Facebook, Zalo và Messenger sẽ giúp tăng cường khả năng tiếp cận khách hàng Đồng thời, việc tổ chức các buổi trao đổi trực tiếp với khách hàng không chỉ giải đáp thắc mắc mà còn xây dựng lòng tin qua các chương trình tri ân Đẩy mạnh truyền thông Marketing là một yếu tố quan trọng trong thời đại số hiện nay.
MB cần chú trọng đến trải nghiệm khách hàng bên cạnh các hoạt động Marketing, nhằm đảm bảo khách hàng có trải nghiệm trọn vẹn khi tiếp cận sản phẩm của ngân hàng Điều này sẽ giúp xây dựng sự tin tưởng vào thương hiệu trong mắt khách hàng Ngân hàng cũng nên luôn sẵn sàng triển khai các chương trình dành cho khách hàng trên smartphone, vì theo nghiên cứu, smartphone là phương tiện truy cập mạng và duyệt web phổ biến nhất, chiếm tới 52,6%, trong khi laptop chiếm phần còn lại.
Ngân hàng MB đang đẩy mạnh công tác giới thiệu sản phẩm và dịch vụ thông qua việc tích hợp tính năng tìm kiếm bằng giọng nói trong ứng dụng MBBank Trong bối cảnh cuộc cách mạng số hiện nay, khách hàng ngày càng ưa chuộng sử dụng công nghệ thông minh để tiết kiệm thời gian tìm kiếm thông tin Điều này cho thấy hướng đi đúng đắn của MB trong việc nâng cao trải nghiệm khách hàng và tối ưu hóa truyền thông.
K IẾN NGHỊ GIÚP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG
3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ
Các cơ quan quản lý, đặc biệt là Chính phủ, cần thiết lập một khuôn khổ pháp lý đồng bộ, rõ ràng và minh bạch để tạo điều kiện cho hoạt động của các ngân hàng trong hệ thống Cần chấm dứt tình trạng ban hành văn bản mới nhưng trì hoãn thực thi hoặc thiếu hướng dẫn cụ thể cho các ngân hàng Đồng thời, cần thường xuyên cập nhật các thay đổi mới nhất trong hệ thống ngân hàng để ban hành những quy định phù hợp và kịp thời.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
* Hoàn thành các quy định và đưa ra thời gian hiệu lực cụ thể
Hiện nay thì việc ban hành các văn bản ở Việt Nam như thông tư, nghị định,
Việc kéo dài thời gian dự thảo và thiếu sự thống nhất về thời gian thực hiện giữa các bên đang tạo ra tâm lý tiêu cực cho ngân hàng Những thay đổi bất ngờ từ các văn bản có thể khiến ngân hàng không thể chủ động trong hoạt động kinh doanh Do đó, Ngân hàng Nhà nước cần hoàn thiện và ban hành các văn bản vào thời điểm thích hợp để tránh những tình huống này.
* Tăng cường công tác thanh tra giám sát ngân hàng
Nhiệm vụ đặt ra là đảm bảo sự thống nhất trong hoạt động quản lý và giám sát ngân hàng cũng như hoạt động tín dụng Trong lịch sử, Ngân hàng Nhà nước đã thực hiện thanh tra theo "Phương pháp thanh tra tuân thủ" đối với các tổ chức tín dụng, phương pháp này đã phát huy hiệu quả cao trong mô hình Ngân hàng hai cấp đang được hoàn thiện, bao gồm Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng Thương mại.
Khi nền kinh tế toàn cầu phát triển, hệ thống các tổ chức tín dụng (TCTD) cũng phát triển nhanh chóng, kéo theo nhiều rủi ro Thị trường tài chính phi ngân hàng ngày càng thu hút sự chú ý, khiến các TCTD có xu hướng mở rộng hoạt động của mình trong lĩnh vực này.
Rủi ro của các tổ chức tín dụng (TCTD) ngày càng đa dạng do sự phát triển của dịch vụ ngân hàng, đồng thời xuất hiện nhiều loại tội phạm mới gây ra rủi ro về mặt tác nghiệp và công nghệ trong hệ thống quản trị Việc điều hành kinh doanh của TCTD vẫn còn nhiều yếu kém, trở thành mối bận tâm lớn cho Ban lãnh đạo ngân hàng Hơn nữa, công tác thanh tra tuân thủ chưa đánh giá đầy đủ tất cả các mức độ rủi ro, điều này là một đặc trưng điển hình trong hoạt động kinh doanh của TCTD.
Hiện nay, Ngân hàng Nhà nước đã triển khai phương pháp thanh tra giám sát ngân hàng dựa trên rủi ro, mang lại hiệu quả cao hơn trong việc quản lý thông tin rủi ro Phương pháp này giúp tách bạch hệ thống quản trị rủi ro của từng TCTD và toàn hệ thống Để nâng cao hiệu quả, Ngân hàng Nhà nước cần tích cực hỗ trợ và đầu tư vào cơ sở hạ tầng cũng như nguồn nhân lực Đồng thời, cần xây dựng các chính sách và quy định hướng dẫn cụ thể cho các TCTD nhằm từng bước tích hợp thanh tra dựa trên rủi ro vào hoạt động giám sát ngân hàng.
* Nâng cao chất lượng thông tin của tổ chức CIC (Trung tâm Thông tin
Tín dụng Quốc gia Việt Nam)
NHNN cần nâng cấp Trung tâm CIC lên tầm quốc gia để hiện đại hóa quy trình xử lý thông tin Quá trình này bao gồm các bước thu thập, sàng lọc, phân tích và đưa ra dự đoán, nhằm đảm bảo thông tin được cung cấp cho hệ thống TCTC đầy đủ, chất lượng và chính xác, đồng thời kịp thời đáp ứng nhu cầu.
Cần thiết phải thiết lập mối liên kết chặt chẽ với các cơ quan chức năng liên quan để CIC có thể kết nối và đối chiếu thông tin hiệu quả Điều này giúp sàng lọc thông tin trùng khớp, từ đó hoàn thiện dữ liệu, đáp ứng nhu cầu cho toàn bộ nền kinh tế và hệ thống ngân hàng thương mại.
CIC hướng tới việc trở thành công cụ hỗ trợ NHNN trong việc giám sát từ xa, giúp ngăn chặn các rủi ro tiềm ẩn cho hệ thống ngân hàng.
Chương 3 nhằm đưa ra con đường, phương hướng mà Ngân hàng TMCP Quân đội nên hướng tới để đưa ra được bức tranh tổng thể về hoạt động tín dụng của ngân hàng Để từ đó đề xuất đưa ra được những giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng Bên cạnh đó là đưa ra một số kiến nghị đối với các bộ phận quản lý, các cơ quan, các cấp lãnh đạo trong đó đặc biệt là Chính phủ và NHNN nhằm cải thiện những hạn chế đã nêu ra ở Chương 2 của khóa luận.