Ảnh hưởng của phân tích tài chính doanh nghiệp đến hiệu quả cho vay tại ngân hàng tmcp việt nam thịnh vượng (vpbank)

TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU

Cơ sở lý luận

1.1.1 Khái niệm về phân tích tài chính doanh nghiệp

Phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp (TCDN) là tập hợp các khái niệm, phương pháp và công cụ nhằm thu thập và xử lý thông tin kế toán cùng với các thông tin khác trong quản lý doanh nghiệp Mục tiêu của phân tích này là đánh giá tình hình tài chính, khả năng và tiềm lực của doanh nghiệp, từ đó hỗ trợ người sử dụng thông tin trong việc đưa ra các quyết định tài chính và quản lý hợp lý.

Trong nghiên cứu này, PTTCDN được định nghĩa là quá trình áp dụng tổng hợp các phương pháp phân tích khoa học nhằm đánh giá tài chính doanh nghiệp Quá trình này giúp các nhà quản lý nắm rõ thực trạng tài chính và an ninh tài chính của doanh nghiệp, từ đó dự đoán chính xác tình hình tài chính trong tương lai cùng với các rủi ro tài chính có thể xảy ra Nhờ đó, họ có thể đưa ra các quyết định phù hợp với lợi ích của mình.

PTTCDN đóng vai trò quan trọng trong hoạt động cho vay của các Ngân hàng thương mại bằng cách phân tích các chỉ số tài chính và xu hướng biến động tài chính của doanh nghiệp đi vay Qua việc so sánh các số liệu này với mức trung bình của ngành hoặc các doanh nghiệp cùng quy mô, PTTCDN giúp xác định tình trạng tài chính hiện tại của doanh nghiệp, từ đó đánh giá mức độ lành mạnh và rủi ro tiềm ẩn đối với quyết định cho vay của Ngân hàng.

1.1.2 Khái niệm về hoạt động cho vay tại Ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại (NHTM) là loại hình ngân hàng chuyên cung cấp dịch vụ tài chính, bao gồm nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản, với mục tiêu chính là tạo ra lợi nhuận.

Khoản 14 Điều 4 Luật các tổ chức tín dụng 2010: “ Cấp tín dụng là sự thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác” Như vậy, cho vay là một trong các hình thức cấp tín dụng của NHTM Cho vay thể hiện mối

Trong mối quan hệ giữa người cho vay và người vay, ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò là người cho vay, cam kết cung cấp một khoản tiền cho người vay Người vay, ngược lại, cam kết hoàn trả khoản tiền đã vay kèm theo lãi suất được hai bên thỏa thuận.

Cho vay là mối quan hệ vay mượn dựa trên nguyên tắc hoàn trả kèm theo lợi tức, nhằm thỏa mãn nhu cầu của cả hai bên Đây là một quan hệ bình đẳng, mang tính thoả thuận cao, với lợi ích chung cho cả người cho vay và người vay.

Khoản 16 Điều 4 Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12: “ Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi ”

Hoạt động cho vay là quá trình chuyển tiền từ bên cho vay sang bên đi vay, với cam kết hoàn trả cả vốn lẫn lãi theo thỏa thuận Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả đúng hạn, tạo nên mối quan hệ kinh tế giữa cá nhân hoặc tổ chức Đây là hình thức vay tiền phổ biến tại ngân hàng và các tổ chức tín dụng, với các điều kiện cụ thể về thời gian và số tiền hoàn trả.

Hoạt động cho vay của ngân hàng là hình thức tài trợ, thể hiện mối quan hệ vay mượn giữa ngân hàng và các chủ thể kinh tế trong xã hội Ngân hàng cung cấp tiền hoặc tài sản cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định thông qua các dịch vụ như cho vay, chiết khấu và bảo lãnh Khách hàng có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi đúng hạn theo cam kết trong hợp đồng tín dụng.

1.1.3 Chất lượng cho vay tại Ngân hàng thương mại

1.1.3.1 Khái niệm về chất lượng cho vay

Hoạt động cho vay đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra doanh thu cho các ngân hàng thương mại (NHTM), vì vậy, chất lượng cho vay luôn là mối quan tâm hàng đầu.

5 đầu của các ngân hàng Hiện nay, các vị trí khác nhau có những quan điểm khác nhau về chất lượng cho vay

Theo quan điểm của khách hàng, các khoản vay chất lượng là những khoản vay phù hợp với mục đích sử dụng, có lãi suất và kỳ hạn hợp lý, giúp doanh nghiệp thuận lợi trong hoạt động sản xuất kinh doanh Quy trình vay cần đơn giản và thuận tiện, đồng thời vẫn phải tuân thủ các nguyên tắc tín dụng và quy định cho vay.

Theo quan điểm về sự phát triển kinh tế vĩ mô, chất lượng cho vay được đánh giá qua khả năng hỗ trợ sản xuất và lưu thông hàng hóa, đồng thời đóng góp vào việc giải quyết công ăn việc làm Điều này cũng cần tạo sự hài hòa giữa hoạt động cho vay và các chính sách phát triển của Chính phủ.

Theo quan điểm của các ngân hàng thương mại, chất lượng cho vay được đánh giá qua hai yếu tố chính: mức độ an toàn của khoản vay và hiệu quả kinh tế mà khoản vay mang lại.

Mức độ an toàn của khoản vay được đánh giá dựa trên khả năng hoàn trả của khách hàng Nếu một khoản vay tiềm ẩn nhiều rủi ro không thể trả nợ, nó sẽ được xem là khoản vay có chất lượng kém.

Các nghiên cứu thực nghiệm

1.2.1 Các nghiên cứu trong nước

Bùi Văn Lâm (2011) đã hệ thống hoá lý luận về phân tích tài chính tại công ty cổ phần Vinaconex 25, sử dụng các phương pháp so sánh và phân tích để đánh giá thực trạng tài chính Nghiên cứu chỉ ra những tồn tại và hạn chế, đồng thời đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính Đỗ Cẩm Tú và Phạm Nguyễn Phi Yến (2011) tập trung vào phân tích tình hình tài chính của công ty Cổ phần Du lịch dầu khí Phương Đông, nhằm đánh giá xu hướng và tốc độ tăng trưởng doanh nghiệp Qua các phương pháp so sánh, tổng hợp và phân tích Dupont, kết quả nghiên cứu chỉ ra tình hình thanh toán kém, doanh thu giảm và hiệu quả kinh doanh thấp, từ đó đề xuất các hướng khắc phục để ổn định và nâng cao hiệu quả hoạt động.

Trương Thanh Sơn (2012), Phân tích tình hình tài chính tại Công ty cổ phần

Rượu Bia Đà Lạt phản ánh rõ ràng tình hình tài chính và kết quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong kỳ Bài viết cũng giúp xác định chính xác nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các yếu tố đến tình hình tài chính Phương pháp nghiên cứu bao gồm hỏi ý kiến chuyên gia, thống kê, phân tích và so sánh.

Một số các công trình của các em đã đi sâu vào nghiên cứu hoạt động PTTCDN tại các Ngân hàng thương mại cụ thể như :

Trần Thị Thanh Thủy (2016) đã thực hiện phân tích báo cáo tài chính của khách hàng doanh nghiệp trong hợp đồng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, chi nhánh Ninh Bình Nghiên cứu này đã hệ thống hóa các vấn đề lý luận liên quan đến công tác phân tích tài chính, cung cấp cái nhìn sâu sắc về quy trình và tầm quan trọng của việc phân tích báo cáo tài chính trong lĩnh vực ngân hàng.

Phân tích báo cáo tài chính (BCTC) doanh nghiệp tại các ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá tình hình tài chính và hiệu quả hoạt động của khách hàng Tại Agribank, công tác phân tích BCTC khách hàng doanh nghiệp trong hợp đồng tín dụng (HĐCV) giai đoạn hiện nay cần được đánh giá để cải thiện quy trình và nâng cao chất lượng dịch vụ Việc thực hiện phân tích BCTC một cách chính xác và hiệu quả sẽ giúp Agribank đưa ra quyết định tín dụng hợp lý, đồng thời hỗ trợ doanh nghiệp phát triển bền vững.

Từ năm 2013 đến 2015, bài viết đánh giá kết quả đạt được và những hạn chế trong công tác phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp tại ngân hàng, đồng thời phân tích nguyên nhân ảnh hưởng đến hoạt động này Dựa trên đó, bài viết đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả phân tích tài chính doanh nghiệp tại Agribank và đưa ra các kiến nghị cho các cơ quan liên quan.

Nguyễn Thị Sen (2016) đã nghiên cứu và phân tích thực trạng công tác phân tích tín dụng trong hoạt động thẩm định tín dụng tại Sở giao dịch của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Từ đó, tác giả đã đề xuất một hệ thống giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình phân tích tín dụng trong cho vay tại ngân hàng này.

Các nghiên cứu đã chỉ ra rằng phân tích tài chính khách hàng bao gồm thẩm định độ tin cậy tài chính, phân tích báo cáo tài chính tổng quát và các chỉ số tài chính quan trọng như khả năng thanh toán, cấu trúc tài chính và hiệu quả kinh doanh Những chỉ tiêu này, bao gồm hiệu quả hoạt động và sức sinh lời, đóng vai trò quyết định trong việc giúp các ngân hàng thương mại đưa ra quyết định cho vay Dựa trên lý thuyết và phân tích thực trạng, cần rút ra kết luận về những điểm đã đạt được cũng như những hạn chế còn tồn tại trong quá trình này.

18 trình thực hiện, đề ra giải pháp nhằm hoàn thiện công tác phân tích BCTC khách hàng tại các chi nhánh ngân hàng nghiên cứu

1.2.2 Các nghiên cứu nước ngoài

Nhiều nghiên cứu đã chỉ ra rằng các công ty và doanh nghiệp ở nhiều quy mô và lĩnh vực khác nhau đều hướng tới việc hoàn thiện hệ thống lý luận phân tích tình hình tài chính Mục tiêu là cải thiện hệ thống chuẩn mực kế toán và đảm bảo tính công khai, minh bạch trong thông tin tài chính Qua việc phân tích này, chúng ta có thể đánh giá tình hình tài chính, từ đó đưa ra những nhận xét và cơ sở vững chắc để quyết định cho vay.

Một nghiên cứu trong lĩnh vực tài chính, với tựa đề Phát triển môi trường BCTC tại Malaysia của Balachandran Muniandy và Muhammad Janghangir Ali

Nghiên cứu được công bố trên tạp chí Research in Accounting Regulation năm 2012 cho thấy rằng các yếu tố môi trường như xã hội, lợi ích nhóm, kinh tế, pháp lý và văn hóa có ảnh hưởng lớn đến sự phát triển kế toán và việc áp dụng chuẩn mực kế toán quốc tế (IFRS) Thông qua các phương pháp nghiên cứu như khảo sát, phỏng vấn sâu và hỏi ý kiến chuyên gia, kết quả chỉ ra rằng các mục tiêu quản trị thường ưu tiên lợi ích nhóm hơn là việc công bố thông tin minh bạch Mức độ tuân thủ chuẩn mực kế toán quốc tế vẫn còn thấp, đối diện với nhiều thách thức Do đó, cần nâng cao chất lượng tài chính và xây dựng niềm tin giữa cổ đông và các nhà đầu tư.

Nghiên cứu của Baran và cộng sự (2011) phân tích tài chính của 296 công ty từ 30 quốc gia nhằm xác định mối quan hệ giữa dữ liệu tài chính và sự phát triển của doanh nghiệp Qua việc phân loại, tổng hợp và so sánh dữ liệu, nghiên cứu đã định lượng các chỉ số hoạt động, sinh lời, tính thanh khoản, khả năng mắc nợ và giá trị thị trường Mục tiêu là bộc lộ điểm mạnh và cơ hội cho doanh nghiệp, đồng thời xác định điểm yếu và mối đe dọa, giúp doanh nghiệp đưa ra quyết định phù hợp trong các tình huống khó khăn Công trình đã đánh giá các yếu tố quyết định về hiệu quả tài chính.

Phân tích tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá hoạt động của doanh nghiệp, giúp các công ty và doanh nghiệp nhận diện rõ sức ảnh hưởng của các chỉ số tài chính đối với tình hình thực tế.

DỮ LIỆU VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Cơ sở dữ liệu

Khóa luận này nhằm phân tích ảnh hưởng của PTTCDN đến hiệu quả cho vay tại VPBank, sử dụng hai nguồn dữ liệu chính: dữ liệu sơ cấp và dữ liệu thứ cấp.

Dữ liệu sơ cấp trong nghiên cứu được thu thập qua bảng khảo sát, nhằm đánh giá chất lượng cho vay, chất lượng phương thức tín dụng doanh nghiệp (PTTCDN) và tác động của PTTCDN đến hiệu quả cho vay tại VPBank Đối tượng khảo sát là các nhân viên làm việc trong lĩnh vực cho vay tại VPBank.

Dữ liệu thứ cấp trong nghiên cứu được thu thập từ báo cáo tài chính (BCTC) và báo cáo kết quả kinh doanh (BCKQKD) của VPBank trong giai đoạn 2018-2020 Mục tiêu của việc này là phân tích các chỉ tiêu định lượng liên quan đến chất lượng cho vay tại VPBank.

Quy trình nghiên cứu

Để phân tích ảnh hưởng của PTTCDN đến hiệu quả cho vay tại VPBank, tôi đã áp dụng phương pháp nghiên cứu kết hợp giữa định tính và định lượng Quy trình nghiên cứu được trình bày chi tiết trong Sơ đồ 2.1.

Sơ đồ 2.1 Quy trình nghiên cứu

Quy trình nghiên cứu được thể hiện ở các bước sau:

Bước 1: Mục tiêu nghiên cứu

Sau khi xác định đề tài, em tiến hành xác định mục tiêu chung của nghiên cứu, từ đó sẽ hình thành những mục tiêu cụ thể

Bước 2: Cơ sở lý thuyết

Sau khi xác định mục tiêu nghiên cứu, tôi tiến hành thu thập và tổng hợp các cơ sở lý thuyết liên quan đến đề tài Cụ thể, tôi tập trung vào các lý thuyết về ảnh hưởng của PTTCDN đến hiệu quả cho vay tại VPBank.

Bước 3: Xây dựng thang đo sơ bộ

Cơ sở lý thuyết về PTTCDN và hoạt động cho vay

Xây dựng thang đo nháp

Xây dựng bảng câu hỏi khảo sát

Nghiên cứu định lượng Kết quả nghiên cứu và thảo luận Kết luận và kiến nghị

Dựa trên tổng quan lý thuyết, bài viết đề xuất mô hình nghiên cứu với các thang đo được xây dựng từ việc hệ thống hóa lý thuyết Nghiên cứu này cũng nhận định bước đầu về ảnh hưởng của PTTCDN đến hiệu quả cho vay tại VPBank.

Bước 4: Nghiên cứu định tính

Phỏng vấn 05 nhân viên khách hàng doanh nghiệp có kinh nghiệm tại VPBank nhằm điều chỉnh và bổ sung các biến quan sát trong các thang đo sơ bộ.

Bước 5: Thang đo chính thức

Dựa trên kết quả thu thập, thang đo chính thức của nghiên cứu được xác định từ sự đồng thuận (hoặc không đồng thuận) của đa số người tham gia thảo luận Bước tiếp theo là xây dựng bảng câu hỏi khảo sát.

Trên cơ sở thang đo chính thức được xác định thông qua phương pháp nghiên cứu định tính tiến hàng xây dựng bảng câu hỏi khảo sát

Bước 7: Nghiên cứu định lượng

Bảng câu hỏi khảo sát đã được gửi đến nhân viên và thực tập sinh tại VPBank thông qua công cụ khảo sát trực tuyến Google Form Bước 8 trong quy trình nghiên cứu là phân tích và thảo luận về kết quả thu được.

Dữ liệu thu thập được sẽ tổng hợp vào file excel và tiến hành phân tích Bước 9: Kết luận và kiến nghị

Dựa trên kết quả phân tích, em đề xuất các kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của PTTCDN, từ đó góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của VPBank.

PHÂN TÍCH KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU

Giới thiệu về NHTM Việt Nam Thịnh Vượng - VPBank

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank), trước đây được biết đến với tên gọi Ngân hàng TMCP Các Doanh Nghiệp Ngoài Quốc Doanh Việt Nam, có trụ sở chính tại VPBank Tower, 89 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội.

Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng được thành lập vào ngày 12/8/1993 Sau gần 27 năm hoạt động, VPBank đã xây dựng lên mạng lưới gồm

227 điểm giao dịch và đội ngũ gần 27.000 cán bộ nhân viên

VPBank đang khẳng định uy tín của mình như một ngân hàng tiềm năng với năng lực tài chính ổn định và trách nhiệm cộng đồng Sự tăng trưởng vượt bậc của ngân hàng được thể hiện qua việc mở rộng mạng lưới chi nhánh và điểm giao dịch trên toàn quốc, cùng với sự phát triển đa kênh.

Với nỗ lực không ngừng, VPBank đã khẳng định thương hiệu vững mạnh qua nhiều giải thưởng uy tín trong nước và quốc tế Năm 2018, ngân hàng được vinh danh trong Top 10 doanh nghiệp tư nhân lớn nhất Việt Nam do Vietnam Report bình chọn Năm 2019, VPBank đạt Top 10 Ngân hàng TMCP tư nhân uy tín dựa trên năng lực tài chính, uy tín truyền thông và mức độ hài lòng của khách hàng Đầu năm 2020, Tạp chí The Asset công nhận VPBank là Tổ chức phát hành trái phiếu nước ngoài tốt nhất châu Á và là ngân hàng Việt Nam đầu tiên phát hành thành công trái phiếu USD trên thị trường quốc tế từ năm 2014 Tháng 2 vừa qua, thương hiệu VPBank đã tăng 81 bậc trong bảng xếp hạng thương hiệu ngân hàng.

Ngân hàng 280 đã vinh dự trở thành ngân hàng tư nhân đầu tiên của Việt Nam lọt vào Top 300 ngân hàng có giá trị thương hiệu cao nhất thế giới, theo bảng xếp hạng của Brand Finance.

Giải thưởng quốc tế và trong nước đã khẳng định chất lượng sản phẩm, dịch vụ và uy tín của VPBank, đồng thời thể hiện sức cạnh tranh nổi bật của ngân hàng trên thị trường tài chính Việt Nam Điều này cũng chứng minh định hướng phát triển đúng đắn của VPBank trong thời gian qua.

Sơ đồ 3.1 Sơ đồ tổ chức VPBank

(Nguồn: VPBank.com.vn) ỦY BAN

RỦI RO ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG

UB Tín dụng và thu hồi nợ

UB Quản trị rủi ro Hoạt động

Hội đồng Quản lý Tài sản Nợ - Ủy ban điều hành

Quản lý tài sản VPBank

Công ty Tài chính TNHH MTV VPBank

Quản trị rủi ro Tài chính

Chiến lược Quản lý dự án

Dịch vụ Ngân hàng Công nghệ số

DN lớn và Đầu tư

Khách hàng cá nhân Định chế tài chính Tín dụng

Pháp chế và kiểm soát tuân thủ Phân tích kinh doanh

Truyền thông và tiếp thị Đơn vị tham mưu Đơn vị VH – HT

3.1.3 Các sản phẩm dịch vụ

VPBank liên tục đổi mới và áp dụng công nghệ hiện đại trong hoạt động và cung cấp sản phẩm Khách hàng có nhiều lựa chọn về sản phẩm và dịch vụ, giúp họ tìm ra phương án tối ưu cho bản thân và gia đình Hiện tại, VPBank đang triển khai đa dạng các sản phẩm và dịch vụ.

 Dịch vụ khách hàng cá nhân

 Dịch vụ chi trả lương

 Dịch vụ chuyển tiền trong nước

 Dịch vụ chuyển tiền quốc tế

 Dịch vụ Ngân hàng tại chỗ

 Dịch vụ kiểm định ngoại tệ

 Dịch vụ chi trả kiều hối Western Union

 Dịch vụ chuyển tiền liên ngân hàng qua Internet Banking

 Dịch vụ nộp, rút tiền Tài khoản chứng khoán tại VPBank

 Dịch vụ chi trả ngoại tệ Western Union thông qua tài khoản (APN)

 Các sản phẩm thẻ VPBank

Hiện nay, thẻ tín dụng đã trở thành lựa chọn phổ biến của nhiều người, giúp họ dễ dàng trong việc thanh toán và quản lý tài chính Các sản phẩm thẻ ngân hàng VPBank không chỉ hỗ trợ thanh toán nhanh chóng mà còn mang lại trải nghiệm giải trí, bảo mật và an toàn cho khách hàng.

 Các sản phẩm vay vốn của VPBank

Sản phẩm vay vốn VPBank đáp ứng tối đa nhu cầu chi tiêu của khách hàng

VPBank cung cấp đa dạng sản phẩm vay vốn, từ các khoản vay nhỏ ngắn hạn cho đến các khoản vay lớn phục vụ nhu cầu mua nhà và xe Các sản phẩm này được chia thành hai nhóm chính để đáp ứng nhu cầu của khách hàng.

 Các sản phẩm tiết kiệm của VPBank

VPBank cam kết mang đến lợi ích tối đa cho khách hàng thông qua đa dạng sản phẩm gửi tiết kiệm và chính sách hấp dẫn Tất cả nhu cầu tích lũy và tiết kiệm của bạn sẽ được đáp ứng với các sản phẩm phù hợp.

 Tiết kiệm thường trả lãi cuối kỳ

 Tiết kiệm lĩnh lãi định kỳ

 Tiết kiệm bảo chứng thấu chi

 Tiết kiệm trả lãi trước

 Tiết kiệm Tài Lộc Thịnh Vượng

 Tiết kiệm Phát Lộc Thịnh Vượng

 Tiết kiệm Bảo Toàn Thịnh Vượng

 Tiết kiệm An Thịnh Vượng

 Tiết kiệm gửi góp linh hoạt (Easy Savings)

Các sản phẩm gửi tiền riêng biệt tại VPBank Online mang đến lãi suất hấp dẫn và đa dạng, đáp ứng nhu cầu của khách hàng Với tiện ích gửi tiền và giao dịch trực tuyến, người dùng có nhiều lựa chọn phong phú để tối ưu hóa lợi ích tài chính.

VPBank không chỉ nổi bật với các sản phẩm và dịch vụ chính, mà còn cung cấp nhiều dịch vụ bổ sung khác như bảo hiểm, E-banking, chương trình VPBank Loyalty, và các dịch vụ dành riêng cho khách hàng ưu tiên cũng như liên quan đến tài sản đảm bảo.

3.1.4 Tình hình hoạt động cho vay của VPBank từ năm 2018-2020

 Tăng trưởng tín dụng từ năm 2018-2020

Biểu đồ 3.1 T ng trưởng tín dụng của VPBank từ n m 2018-2020 Đơn vị tính: Nghìn tỷ đồng

Dư nợ cấp tín dụng của VPBank năm 2019 đạt 271.407 nghìn tỷ đồng, tăng 17,6% so với năm 2018, vượt xa mức tăng trưởng trung bình ngành 12,1% Sự thành công này chủ yếu nhờ vào sự phát triển mạnh mẽ của các phân khúc khách hàng chính, đặc biệt là Khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME), Khách hàng cá nhân (KHCN) và Tín dụng Tiêu dùng (FE Credit), chiếm 68% trong tổng dư nợ tín dụng Sang năm 2020, tăng trưởng tín dụng của VPBank đạt 322.881 nghìn tỷ đồng, vượt kế hoạch đề ra và cao hơn nhiều so với mức tăng trưởng trung bình ngành (12,13%).

31 trưởng hiệu quả và bền vững trong bối cảnh chung toàn thị trường đang bị tác động bởi dịch Covid-19

 Cơ cấu hoạt động tín dụng theo loại hình cấp tín dụng

Biểu đồ 3.2 Cơ cấu hoạt động tín dụng theo loại hình cấp tín dụng tại VPBank từ n m 2018 – 2020

(Nguồn: BCKQKD của Ngân hàng VPBank n m 2018, 2019,2020)

Biểu đồ 3.2 cho thấy trong giai đoạn từ năm 2018 đến 2020, cho vay thế chấp luôn chiếm tỷ trọng lớn, trên 60%, và có xu hướng tăng dần qua các năm Cụ thể, năm 2018, dư nợ tín dụng từ cho vay thế chấp chiếm 65% tổng dư nợ của VPBank, tăng lên 66% vào năm 2019 và 67% vào năm 2020 Ngược lại, cho vay tín chấp giảm từ 35% trong năm 2018 xuống 34% năm 2019 và 33% năm 2020.

 Cho vay theo kỳ hạn tại Ngân hàng VPBank từ năm 2018-2020

Biểu đồ 3.3 Cho vay theo kỳ hạn của Ngân hàng VPBank từ n m 2018-

(Nguồn: BCKQKD của Ngân hàng VPBank n m 2018, 2019,2020)

Tại VPBank, các khoản vay được phân loại theo thời gian kỳ hạn: khoản vay dưới 1 năm thuộc tín dụng ngắn hạn, khoản vay từ 1 đến 5 năm thuộc tín dụng trung hạn, và khoản vay trên 5 năm thuộc tín dụng dài hạn.

Biểu đồ 3.3 cho thấy tại VPBank, trong giai đoạn từ năm 2018 đến hết năm 2020, dư nợ tín dụng chủ yếu tập trung vào các khoản vay ngắn hạn và trung hạn.

Thực trạng phân tích tài chính doanh nghiệp đến hiệu quả cho vay tại VPBank 33

(Nguồn: BCKQKD của Ngân hàng VPBank n m 2018, 2019,2020)

Từ năm 2018 đến 2020, VPBank ghi nhận khối doanh nghiệp lớn chiếm tỉ trọng lớn nhất trong tổng dư nợ tín dụng, với 53% vào năm 2018 Khối khách hàng cá nhân đạt 35% và doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME) chỉ chiếm 12% Đến năm 2019, tỉ trọng dư nợ của SME giữ nguyên 12%, nhưng tăng nhẹ lên 13% vào năm 2020 Ngược lại, tỉ trọng dư nợ của khối doanh nghiệp lớn giảm xuống 52% vào năm 2019 và 49% vào năm 2020, trong khi khối khách hàng cá nhân tăng nhẹ từ 35% lên 36% năm 2019 và đạt 38% vào năm 2020.

3.2 Thực trạng phân tích tài chính doanh nghiệp đến hiệu quả cho vay tại VPBank

Kết quả của quá trình phân tích tín dụng trong hoạt động cho vay có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng Do đó, việc xem xét các chỉ tiêu để đánh giá chất lượng phân tích tín dụng là rất quan trọng.

Trong hợp đồng cho vay, các chỉ tiêu định lượng như tăng trưởng dư nợ tín dụng, tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ nợ quá hạn thường được xem xét để đánh giá chất lượng cho vay của ngân hàng Để đánh giá ảnh hưởng của phương thức tín dụng trong hợp đồng cho vay tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank), đề tài sẽ phân tích nhóm chỉ tiêu định lượng liên quan đến chất lượng cho vay.

Bảng 3.1 Thực trạng hoạt động tín dụng doanh nghiệp của VPBank từ năm 2018- 2020 Đơn vị tính: nghìn tỷ đồng

Tổng nguồn vốn huy động 235,75 302,16 390,86 24,17 % 29,18%

Tổng nguồn vốn huy động 277,80 322,70 372,10 16.1% 15.3%

Dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp 150,02 173,70 200,10 15.78% 15.25%

Doanh số cho vay khách hàng doanh nghiệp

Doanh số thu nợ khách hàng doanh nghiệp 37,60 43,62 50,36 16,01% 15,46%

Vòng quay vốn tín dụng doanh nghiệp 91,26% 91,41% 91,46%

Hiệu suất sử dụng vốn 54,00% 53,83% 53,78%

(Nguồn: BCKQKD của Ngân hàng VPBank n m 2018, 2019,2020)

Quy mô tín dụng được thể hiện qua tổng dư nợ và doanh số cho vay Dữ liệu từ Bảng 3.1 cho thấy tổng dư nợ và doanh số cho vay của VPBank đối với khách hàng doanh nghiệp đã tăng liên tục từ năm 2018 đến năm 2020 Sự gia tăng này phản ánh sự phát triển mạnh mẽ trong hoạt động cho vay của ngân hàng đối với doanh nghiệp.

VPBank năm 2018 đạt 41.2 nghìn tỷ đồng, năm 2019 đạt 47.72 nghìn tỷ đồng; năm

Doanh thu của VPBank trong năm 2020 đạt 55.07 nghìn tỷ đồng, cho thấy sự tăng trưởng mạnh mẽ Doanh số thu nợ khách hàng doanh nghiệp cũng tăng trưởng đồng pha với doanh số cho vay, cụ thể năm 2018 đạt 37.6 nghìn tỷ đồng, năm 2019 đạt 43.62 nghìn tỷ đồng và năm 2020 đạt 50.36 nghìn tỷ đồng Điều này chứng tỏ VPBank đang mở rộng quy mô vốn một cách đáng kể.

Để đánh giá chính xác hoạt động tín dụng doanh nghiệp của VPBank, cần xem xét cả doanh số cho vay và doanh số thu nợ khách hàng doanh nghiệp Việc thu nợ là một nghiệp vụ quan trọng, giúp đảm bảo khả năng chi trả cho các nguồn vốn huy động và duy trì khả năng cho vay tiếp theo Theo bảng 3.1, doanh số cho vay và thu nợ của VPBank không có nhiều chênh lệch, cho thấy ngân hàng rất chú trọng đến việc thu nợ.

Vòng quay vốn tín dụng doanh nghiệp và hiệu suất sử dụng vốn là hai chỉ tiêu quan trọng đánh giá chất lượng cho vay của ngân hàng Từ năm 2018 đến 2020, vòng quay vốn tín dụng của VPBank có xu hướng tăng, đạt 91.26% năm 2018, 91.41% năm 2019 và 61.46% năm 2020, cho thấy ngân hàng thực hiện tốt công tác thu nợ, góp phần gia tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, hiệu suất sử dụng vốn cho hoạt động cho vay doanh nghiệp của VPBank lại giảm dần, từ 54% năm 2018 xuống 58.83% năm 2019 và tiếp tục giảm còn 53.78% năm 2020 Sự giảm này có thể do sự tăng trưởng nhanh chóng của hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân và bán lẻ trong những năm 2019 và 2020.

Để đánh giá chất lượng cho vay của ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank), cần xem xét tình hình nợ xấu của ngân hàng trong giai đoạn 2018-2020.

Bảng 3.2 Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng VPBank năm 2018-2020 Đơn vị tính:Tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020

Tổng dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp 150,02 173,70 200,10

Tỷ lệ nợ quá hạn 0,8% 1,4% 1,2%

Từ bảng 3.2, có thể thấy tỷ lệ nợ xấu của VPBank giảm rõ rệt từ năm 2018 đến 2020, đặc biệt năm 2020 lần đầu tiên đạt mức dưới 2%, cho thấy chất lượng tín dụng đang cải thiện Sự giảm nợ xấu này phản ánh nỗ lực của ngân hàng trong việc đánh giá khả năng tài chính của người vay, từ đó giảm thiểu nợ xấu Mặc dù doanh số cho vay và tổng dư nợ tăng, tỷ lệ nợ xấu vẫn giảm, chứng tỏ VPBank đang quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả Tuy nhiên, ngân hàng cần chú ý quản lý các khoản nợ quá hạn để tránh phát sinh nợ xấu, bảo vệ chất lượng tín dụng.