Ảnh hưởng của phân tích tài chính doanh nghiệp đến hiệu quả cho vay tại ngân hàng tmcp việt nam thịnh vượng (vpbank)

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG _ _ _***_ _ _ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI: ẢNH HƯỞNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP ĐẾN HIỆU QUẢ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG - VPBANK Sinh viên thực : Nguyễn Thanh Hà Lớp : K20TCD Khoa : Tài – Ngân hàng Mã sinh viên : 20A4010849 Giảng viên hướng dẫn : TS Trần Thị Xuân Anh Hà Nội, tháng 05 năm 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014129579311000000 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp với đề tài “Ảnh hưởng Phân tích tài doanh nghiệp đến hiệu cho vay Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank)” cơng trình nghiên cứu thực cá nhân em, thực dựa sở lý thyết, kiến thức chuyên ngành, nghiên cứu khảo sát tình hình thực tế Ngân hàng hướng dẫn khoa học TS.Trần Thị Xuân Anh, với hỗ trợ, giúp đỡ anh, chị Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) chi nhánh Linh Đàm Các thơng tin, bảng biểu khóa luận hoàn toàn trung thực, nhận xét, phương hướng đưa xuất phát từ thực tiễn kinh nghiệm cá nhân Em xin chịu trách nhiệm cơng trình nghiên cứu Sinh viên thực Nguyễn Thanh Hà i LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành khóa luận “Ảnh hưởng Phân tích tài doanh nghiệp đến hiệu cho vay Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank)” bên cạnh nỗ lực thân, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý thầy cô giáo Khoa Tài chính, Trường Học viện Ngân hàng Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến Trần Thị Xn Anh tận tình hướng dẫn giúp đỡ em nhiều trình làm khóa luận tốt nghiệp Tiếp theo, em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng tạo điều kiện tốt để em tìm hiểu nắm rõ vấn đề liên quan đến q trình làm khóa luận Ngân hàng Cuối em xin gửi lời cảm ơn đến anh chị phịng Phân tích Khách hàng cá nhân nhiệt tình giúp đỡ cung cấp số liệu cần thiết để em hồn thành khóa luận tốt nghiệp cách tốt Trong q trình làm khóa luận tốt nghiệp, em cảm thấy học tập trải nghiệm nhiều điều vơ hữu ích Từ để em học hỏi rút kinh nghiệm cho trình làm việc sau Khóa luận em tất nhiên tránh hạn chế, thiếu sót Em mong nhận nhận xét góp ý từ q thầy bạn học lớp giúp khóa luận hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 30 tháng 05 năm 2021 Sinh viên thực Nguyễn Thanh Hà ii MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ, HÌNH ẢNH vii LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU 1.1 Cơ sở lý luận 1.1.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 1.1.2 Khái niệm hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.3 Chất lượng cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Khái niệm chất lượng cho vay 1.1.3.2 Các tiêu đánh giá chất lượng cho vay 1.1.4 Các tiêu chí đánh giá chất lượng phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 11 1.1.4.1 Mức độ thoả mãn tính khách quan, độ xác tin cậy vào ý kiến cán phân tích tài doanh nghiệp người định cho vay 11 1.1.4.2 Báo cáo kết phân tích tài doanh nghiệp hoàn thành theo thời gian đề với chi phí mức độ phù hợp 12 1.1.4.3 Chất lượng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại sử dụng kết phân tích tài doanh nghiệp 13 1.1.5 Ảnh hưởng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp đến hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 13 1.1.5.1 Phân tích tài doanh nghiệp ảnh hưởng đến định cho vay đắn NHTM 13 1.1.5.2 Phân tích tài doanh nghiệp giúp NHTM xác định rõ khả toán doanh nghiệp, sở cho khả thu hồi vốn lãi ngân hàng 14 1.1.5.3 Phân tích tài doanh nghiệp điều kiện cần để NHTM lường trước rủi ro cho vay, từ đưa biện pháp phịng ngừa cho trường hợp xảy 15 1.1.5.4 Phân tích tài doanh nghiệp yếu tố quan trọng giúp ngân hàng xác định rõ triển vọng ngân hàng với doanh nghiệp tương lai 15 1.2 Các nghiên cứu thực nghiệm 16 iii 1.2.1 Các nghiên cứu nước 16 1.2.2 Các nghiên cứu nước 18 1.3 Khoảng trống câu hỏi nghiên cứu 19 CHƯƠNG II: DỮ LIỆU VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 21 2.1 Cơ sở liệu 21 2.2 Quy trình nghiên cứu 21 2.3 Phương pháp nghiên cứu 23 2.3.1 Phương pháp thu thập xử lý liệu thứ cấp 23 2.3.2 Phương pháp nghiên cứu định tính 24 2.3.3 Phương pháp nghiên cứu định lượng 24 2.3.3.1 Xây dựng mã hóa thang đo ảnh hưởng phân tích tài doanh nghiệp tới hoạt động cho vay 24 2.3.3.2 Phương pháp chọn mẫu 25 2.3.3.3 Phân tích liệu 25 CHƯƠNG III: PHÂN TÍCH KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 26 3.1 Giới thiệu NHTM Việt Nam Thịnh Vượng - VPBank 26 3.1.1 Quá trình thành lập 26 3.1.2 Bộ máy tổ chức 27 3.1.3 Các sản phẩm dịch vụ 28 3.1.4 Tình hình hoạt động cho vay VPBank từ năm 2018-2020 29 3.2 Thực trạng phân tích tài doanh nghiệp đến hiệu cho vay VPBank 33 3.3 Phân tích ảnh hưởng phân tích tài doanh khách hàng doanh nghiệp đến hiệu cho vay Ngân hàng VPBank 36 3.3.1 Thống kê mô tả mẫu 36 3.3.2 Phân tích tài doanh nghiệp ảnh hưởng đến định cho vay đắn VPBank 37 3.3.3 Phân tích tài doanh nghiệp giúp xác định rõ khả toán doanh nghiệp, sở cho khả thu hồi vốn lãi ngân hàng 39 3.3.4 Phân tích tài doanh nghiệp điều kiện cần để lường trước rủi ro cho vay, từ đưa biện pháp phịng ngừa cho trường hợp xảy 42 iv 3.3.5 Phân tích tài doanh nghiệp yếu tố quan trọng giúp ngân hàng xác định rõ triển vọng ngân hàng với doanh nghiệp tương lai 44 CHƯƠNG IV: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 46 4.1 Định hướng phát triển cho vay Ngân hàng VPBank 46 4.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích tài doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 46 4.2.1 Phân tích khách hàng vay vốn khía cạnh 46 4.2.2 Hoàn thiện tiêu phân tích tài khách hàng vay vốn 47 4.2.2.1 Phân tích thêm số tiêu khả toán 47 4.2.2.2 Lưu ý tính tốn, phân tích tiêu 47 4.2.3 Hoàn thiện quy trình phân tích tài 48 4.2.4 Nâng cao chất lượng nguồn thơng tin phục vụ cơng tác phân tích tài hoạt động vay vốn 48 4.2.4.1 Đa dạng hóa nguồn thơng tin sử dụng để phân tích tài daonh nghiệp vay vốn 48 4.2.4.2 Thiết lập phận lưu trữ, quản lý xử lý thông tin chuyên nghiệp 49 4.2.4.3 Tăng cường mối quan hệ với quan địa bàn tỉnh 50 4.2.5 Thực chuyên mơn hóa việc phân tích quản lý khách hàng theo nhóm ngành kinh doanh loại hình doanh nghiệp 50 4.2.6 Nâng cao trình độ chất lượng cán làm cơng tác phân tích tài 51 4.2.7 Ứng dụng công nghệ phục vụ cho công tác phân tích tài doanh nghiệp 52 4.3 Một số kiến nghị đề xuất 52 4.3.1 Chính phủ Bộ, ngành liên quan 52 4.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 53 KẾT LUẬN 55 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 57 PHỤ LỤC 1: MÃ HÓA THANG ĐO 58 PHỤ LỤC 2: BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT (DÀNH CHO NHÂN VIÊN) 60 PHỤ LỤC 3: BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH 63 v DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa NHTM Ngân hàng Thương Mại TMCP Thương Mại Cổ Phần TCDN Tài doanh nghiệp PTTCDN Phân tích tài doanh nghiệp BCTC Báo cáo tài HĐCV Hoạt động cho vay HĐKD Hoạt động kinh doanh KNTT Khả tốn CNTT Cơng nghệ thơng tin TC-NH Tài chính-Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước TSĐB Tài sản đảm bảo TSDN Tài sản dài hạn LNTT Lợi nhuận trước thuế LNST Lợi nhuận sau thuế CSH Chủ sở hữu BCKQKD Báo cáo kết kinh doanh KHDN Khách hàng doanh nghiệp KHCN Khách hàng cá nhân vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ, HÌNH ẢNH Sơ đồ 2.1 Quy trình nghiên cứu 22 Biểu đồ 3.1 Tăng trưởng tín dụng VPBank từ năm 2018-2020 30 Biểu đồ 3.2 Cơ cấu hoạt động tín dụng theo loại hình cấp tín dụng VPBank từ năm 2018 – 2020 31 Biểu đồ 3.3 Cho vay theo kỳ hạn Ngân hàng VPBank từ năm 2018-2020 32 Biểu đồ 3.4 Cơ cấu cho vay theo phân khúc khách hàng Ngân hàng VPBank từ năm 2018-2020 33 Bảng 3.1 Thực trạng hoạt động tín dụng doanh nghiệp VPBank từ năm 2018- 2020 34 Bảng 3.2 Tình hình nợ hạn, nợ xấu khách hàng doanh nghiệp ngân hàng VPBank năm 2018-2020 36 Bảng 3.3 Thống kê mô tả mẫu 37 Biều đồ 3.5 Đánh giá ảnh hưởng phân tích tài doanh nghiệp đ ến định cho vay đắn 38 Biểu đồ 3.6 Đánh giá ảnh hưởng phân tích tài doanh nghiệp đến xác định khả toán 40 Biều đồ 3.7 Đánh giá ảnh hưởng phân tích tài doanh nghiệp đến việc lường trước rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng VPBank 42 Biều đồ 3.8 Đánh giá ảnh hưởng phân tích tài doanh nghiệp đến việc xác định triển vọng ngân hàng với doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng VPBank 44 vii LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong thời gian gần đây, hoạt động cho vay NHTM Việt Nam bộc lộ rõ hạn chế để phát sinh khoản nợ khó địi khách hàng khơng đủ khả tốn, dẫn đến việc tăng cao tỷ lệ nợ hạn, giá trị trích lập dự phịng rủi ro lớn, tăng trưởng khơng bền vững, chất lượng cho vay hiệu kinh doanh cịn Có nhiều ngun nhân gây nên vấn đề trên, phổ biến NHTM cho vay chưa đánh giá tình hình tài khả trả nợ doanh nghiệp vay vốn Do vậy, việc phân tích tài doanh nghiệp trở nên quan trọng với hoạt động cho vay NHTM Một biện pháp hữu hiệu ngày để hướng tới mục tiêu nâng cao chất lượng phân tích tài doanh nghiệp vay vốn để đánh giá xác tình hình tài doanh nghiệp vay vốn Qua đó, Ngân hàng lựa chọn doanh nghiệp có tình hình tài doanh nghiệp lành mạnh, có khả tốn tốt, vay trả sịng phẳng đến hạn để giảm thiểu rủi ro nợ hạn nâng cao chất lượng tín dụng hiệu kinh doanh Hiểu rõ quan trọng công tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng, VPBank quan tâm đến việc cải thiện chất lượng hoạt động Tuy nhiên, bối cảnh hội nhập kinh tế ngày nay, cạnh tranh mạnh mẽ hoạt động Tài – Ngân hàng nguyên nhân chủ quan khác làm cho chất lượng phân tích báo cáo tài hoạt động cho vay VPBank cải thiện song tồn nhiều bất cập, đòi hỏi cần tiếp tục đổi cải thiện chất lượng Vì em chọn đề tài: “Ảnh hưởng phân tích tài doanh nghiệp đến hiệu cho vay NHTM Việt Nam Thịnh Vượng” Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu đánh giá thực trạng phân tích tài doanh nghiệp, chất lượng phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay VPBank, tìm nguyên nhân tồn làm sở để đề xuất kiến nghị giải pháp nhằm nâng cao chất lượng phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – VPBank góp phần cải thiện chất lượng hoạt động cho vay VPBank Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Phân tích tài doanh nghiệp đến hiệu cho vay Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – VPBank - Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – VPBank giai đoạn từ năm 2018 đến năm 2020 Kết cấu Khóa luận Ngồi lời nói đầu, kết luận, bảng biểu, phụ lục danh mục tài liệu tham khảo, Khóa luận chia làm chương sau : CHƯƠNG I: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU CHƯƠNG II: DỮ LIỆU VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU CHƯƠNG III: PHÂN TÍCH KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG IV: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ