BÀI SỐ 1: Một hợp đồng nhập khẩu của công ty Việt Nam (Vietexport) có giá trị 230.000 USD với một công ty của Trung Quốc (Hoangha Co.ltd). Thanh toán bằng phương thức nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (DP). Sau khi nhận được Lệnh nhờ thu của Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc (Remitting Bank), yêu cầu thu hộ số tiền trên Hối phiếu là 230.000USD, Ngân hàng Việt Nam (Collecting Bank) xuất trình chứng từ cho bên nhập khẩu Việt Nam và được người nhập khẩu Việt Nam trả 220.000USD (thiếu 10.000USD). Lý do mà bên nhập khẩu Việt Nam đưa ra là họ đã được người xuất khẩu Trung Quốc chấp nhận giảm giá 10.000USD do hàng kém chất lượng. Ngân hàng Việt Nam chấp nhận và giao bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu Việt Nam, đồng thời chuyển 220.000USD cho ngân hàng ở phía Trung Quốc. Khi nhận được tiền, người xuất khẩu Trung Quốc thấy thiếu 10.000USD, họ phát đơn kiện Ngân hàng Trung Quốc. Ngân hàng Trung Quốc kiện và yêu cầu ngân hàng Việt Nam phải bồi thường. Từ tình huống trên, yêu cầu: 1. Vẽ sơ đồ quy trình thanh toán nhờ thu theo nội dung tình huống trên
ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ (Khoa Kinh tế Kinh doanh quốc tế) HỌC PHẦN: THANH TOÁN QUỐC TẾ (INE3106 6) BÀI TẬP LỚN (HỌC KỲ II – NĂM HỌC 2022-2023) Giảng viên hướng dẫn: NGƯT.PSG.TS Hà Văn Hội Sinh viên thực hiện: Lê Thương Huyền Mã sinh viên: 20050839 Lớp: QH – 2020 - E KTQT CLC (Chiều T3 ca 2) Hà Nội – Tháng 7/2023 MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC HÌNH ẢNH LỜI MỞ ĐẦU NỘI DUNG BÀI SỐ 1: Vẽ sơ đồ quy trình tốn nhờ thu theo nội dung tình trên? Ngân hàng Trung Quốc kiện Ngân hàng Việt Nam sở nào? Ai đúng, sai trường hợp này? Tại sao? Cho biết rủi ro xảy doanh nghiệp phương thức nhờ thu? Cách phòng, chống rủi ro? BÀI SỐ 2: 13 1) Dựa vào nội dung hợp đồng nêu trên, với tư cách người Mua, lập giấy yêu cầu phát hành Thư tín dụng? 13 2) Giả sử, VCB chấp nhận yêu cầu phát hành L/C Với tư cách VCB, phát hành thư tín dụng để thơng báo cho người Bán? 20 3) Giả sử người Bán đồng ý với điều kiện L/C tiến hành giao hàng Với tư cách người Bán, hãy: Ký phát Hối phiếu để yêu cầu toán 26 BÀI SỐ 3: Phân tích rủi ro tốn phương thức tín dụng chứng từ biện pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro 26 Thanh tốn phương thức tín dụng chứng từ gì? 26 Quy trình tốn L/C 27 Phân tích rủi ro tốn phương thức tín dụng chứng từ biện pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro 28 KẾT LUẬN 37 LỜI CẢM ƠN 37 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 38 DANH MỤC HÌNH ẢNH STT DANH MỤC HÌNH ẢNH Hình 1.1 Sơ đồ quy trình tốn nhờ thu theo nội dung tình Hình 3.1 Sơ đồ quy trình toán L/C TRANG 27 LỜI MỞ ĐẦU Ngày phạm vi toàn cầu, hợp tác tham gia phân công lao động quốc tế phát triển mạnh mẽ, làm khối lượng hàng hố dịch vụ tăng lên mà cịn làm cho trao đổi hàng hoá dịch vụ nước ngày phát triển Theo đà phát triển đó, liên hệ kinh tế nước ngày mật thiết, hình thành nên thị trường giới thống Những mối quan hệ thường xuyên nước làm phát sinh quyền lợi nghĩa vụ quan hệ thương mại tiền tệ nước nước khác, tất yếu dẫn đến xuất Thanh toán quốc tế Thanh tốn quốc tế trở thành mơn học quan trọng trường kinh tế, học phần cung cấp cho sinh viên kiến thức phương thức tốn quy trình giao dịch thương mại quốc tế Bài tập lớn kết thúc học phần Thanh toán quốc tế bao gồm tập, đưa tình câu hỏi xử lý, giúp sinh viên có hội ơn tập kiến thức rèn luyện kỹ phân tích, xử lý thơng tin đưa định xác giao dịch quốc tế Kết cấu tập lớn bao gồm: • Lời mở đầu • Nội dung • Kết luận • Lời cảm ơn • Tài liệu tham khảo NỘI DUNG BÀI SỐ 1: Một hợp đồng nhập cơng ty Việt Nam (Vietexport) có giá trị 230.000 USD với công ty Trung Quốc (Hoangha Co.ltd) Thanh toán phương thức nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (D/P) Sau nhận Lệnh nhờ thu Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc (Remitting Bank), yêu cầu thu hộ số tiền Hối phiếu 230.000USD, Ngân hàng Việt Nam (Collecting Bank) xuất trình chứng từ cho bên nhập Việt Nam người nhập Việt Nam trả 220.000USD (thiếu 10.000USD) Lý mà bên nhập Việt Nam đưa họ người xuất Trung Quốc chấp nhận giảm giá 10.000USD hàng chất lượng Ngân hàng Việt Nam chấp nhận giao chứng từ cho nhà nhập Việt Nam, đồng thời chuyển 220.000USD cho ngân hàng phía Trung Quốc Khi nhận tiền, người xuất Trung Quốc thấy thiếu 10.000USD, họ phát đơn kiện Ngân hàng Trung Quốc Ngân hàng Trung Quốc kiện yêu cầu ngân hàng Việt Nam phải bồi thường Từ tình trên, yêu cầu: Vẽ sơ đồ quy trình tốn nhờ thu theo nội dung tình trên? Hình 1.1 Sơ đồ quy trình tốn nhờ thu theo nội dung tình Thuyết minh quy trình nhờ thu theo tình trên: (0) Cơng ty Việt Nam (Vietexport) nhà nhập khẩu, ký hợp đồng mua bán quy định toán nhờ thu với bên xuất công ty Trung Quốc (Hoangha Co.ltd) có giá trị 230.000USD (1) Cơng ty Trung Quốc (Hoangha Co.ltd) giao hàng (2) Công ty Trung Quốc (Hoangha Co.ltd) ký phát Hối phiếu với số tiền 230.000USD gửi đơn yêu cầu nhờ thu kèm theo Bộ chứng từ hàng hóa gửi ngân hàng nhờ thu - Ngân hàng Trung Quốc (3) Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc gửi Lệnh nhờ thu, Bộ chứng từ Hối phiếu với yêu cầu số tiền thu hộ Hối phiếu 230.000USD cho Ngân hàng thu hộ Việt Nam (4) Ngân hàng thu hộ Việt Nam xuất trình Lệnh nhờ thu, Bộ chứng từ cho công ty Việt Nam (Vietexport) (5) Công ty Việt Nam (Vietexport) trả 220.000 USD (thiếu 10.000USD) cho ngân hàng thu hộ Việt Nam với lí họ người xuất Trung Quốc chấp nhận giảm giá 10.000USD hàng chất lượng (6) Ngân hàng thu hộ Việt Nam chấp nhận giao chứng từ cho nhà nhập Việt Nam (7) Ngân hàng thu hộ Việt Nam chuyển 220.000 USD cho Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc (8) Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc chuyển 220.000 USD cho bên xuất công ty Trung Quốc (Hoangha Co.ltd) (9) Công ty Trung Quốc (Hoangha Co.ltd) kiện Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc thấy thiếu 10.000USD (10) Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc kiện yêu cầu Ngân hàng thu hộ Việt Nam phải bồi thường Ngân hàng Trung Quốc kiện Ngân hàng Việt Nam sở nào? Ai đúng, sai trường hợp này? Tại sao? 2.1 Ngân hàng Trung Quốc kiện ngân hàng Việt Nam dựa sở: URC 522: “Quy tắc thống nhờ thu” – Uniform Rules for Collection – URC, phòng thương mại quốc tế ICC soạn thảo phát hành Phương thức nhờ thu trả tiền đổi chứng từ D/P: Giao chứng từ toán (Documents against Payment-D/P) dùng trường hợp toán trả tiền chứng từ xuất trình Thơng thường, người trả tiền phải tốn vịng ngày làm việc sau chứng từ xuất trình Mặc dù lý thuyết khơng cần phải có Hối phiếu thực tế cần có hối phiếu kèm theo Trong trường hợp này, ngân hàng Việt Nam - Collecting bank (Ngân hàng thu hộ) không hành động với thị nhờ thu nhận từ Ngân hàng Trung Quốc (Ngân hàng nhờ thu) Lệnh nhờ thu yêu cầu thu hộ số tiền Hối phiếu 230.000USD ngân hàng Việt Nam chuyển cho Ngân hàng Trung Quốc 220.000USD 2.2 Ai đúng, sai? Để xác định bên đúng, bên sai, trước hết cần xác định nghĩa vụ trách nhiệm pháp lý bên liên quan: Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc (Remitting bank) Ngân hàng Trung Quốc (Remitting Bank) thực theo thị nhờ thu người ủy thác thu - công ty Trung Quốc (Hoangha Co.ltd) gửi nguyên vẹn thị nhờ thu, hối phiếu chứng từ thương mại cho ngân hàng thu hộ Việt Nam (Collecting Bank) Do đó, phía ngân hàng nhờ thu Trung Quốc hành động không chịu trách nhiệm hồn cảnh Nhưng nhận tiền từ ngân hàng thu hộ (ngân hàng Việt Nam) với số tiền 220.000 USD để chuyển cho bên xuất cơng ty Trung Quốc sai Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc có quyền kiện ngân hàng thu hộ Việt Nam yêu cầu bồi thường khơng thực thị nhờ thu Ngân hàng thu hộ Việt Nam phải tự chịu trách nhiệm hậu việc làm ảnh hưởng xấu đến tín nhiệm uy tín ngân hàng nhờ thu Trung Quốc Ngân hàng thu hộ Việt Nam (Collecting bank) URC 522 Điều 4a1 quy định: “Mọi chứng từ nhờ thu gửi phải kèm theo thị nhờ thu rõ việc nhờ thu phải theo URC 522 có dẫn đầy đủ xác Các ngân hàng phép hành động theo thị quy định thị nhờ thu phải tuân theo quy định quy tắc này” Trong trường hợp này, trước hết ngân hàng thu hộ Việt Nam làm trách nhiệm chuyển thị nhờ thu đến cho người trả tiền - công ty Việt Nam (Vietexport) Tuy nhiên, ngân hàng Việt Nam giao chứng từ cho nhà nhập công ty Vietexport mà không thu đủ số tiền yêu cầu Hối phiếu Việc toán 220.000 USD thay 230.000 USD yêu cầu Hối phiếu sai khơng hành động với thị nhờ thu nhận Bên cạnh theo điều 26c1 URC 522: “Ngân hàng thu hộ phải gửi thơng bảo tốn đến ngân hàng gửi thị nhờ thu, nói rõ số tiền số tiền thu được, chi phí và/hoặc tiền ứng và/hoặc lệ phi khấu trừ, có, phương pháp chuyển tiền lại” Như vậy, ngân hàng Việt Nam vấn đề sai không thông báo đầy đủ lại việc người nhập đưa thiếu tiền cho Ngân hàng Trung Quốc để ngân hàng Trung quốc kịp thời đối chiếu với nhà Xuất khẩu, dẫn đến ngân hàng Trung Quốc bị Công ty Trung Quốc Hoangha Co.ltd kiện tịa Nhà nhập - Cơng ty Việt Nam Vietexport Nhà nhập có nghĩa vụ tốn theo lệnh nhờ thu Nhưng cơng ty nhập Vietexport không thực trả tiền theo số tiền lệnh nhờ thu, khơng có giấy tờ kèm minh chứng cho việc phía nhà xuất chấp nhận giảm 10.000USD Do đó, hành động trả thiếu tiền công ty Vietexport sai Nhà xuất – Công ty Trung Quốc Hoangha Co.ltd Nhà nhập làm trách nhiệm tạo lập chứng từ thương mại theo nội dung quy định Hợp đồng, ký phát hối phiếu đòi tiền người nhập khẩu, lập giấy tờ yêu cầu nhờ thu, gửi kèm chứng từ thương mại ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền từ người nhập Tuy nhiên trường hợp công ty xuất Trung Quốc thực có chấp nhận giảm giá 10.000USD cho cơng ty nhập Vietexport Thì trường hợp đó, cơng ty xuất Trung Quốc sai không đưa văn pháp lý thỏa thuận hai bên thông báo cho ngân hàng nhờ thu Trung Quốc, dẫn đến không thống bên thu trả tiền Do đó, hành động sai quy định Cho biết rủi ro xảy doanh nghiệp phương thức nhờ thu? Cách phòng, chống rủi ro? 3.1 Rủi ro phương thức toán nhờ thu trơn 3.1.1 Đối với nhà xuất Ngân hàng người trung gian thu hộ tiền cho khách hàng Ngân hàng khơng giám sát kiểm tra q trình thời gian người mua trả tiền không đôn đốc người mua trả tiền Ngân hàng không chịu trách nhiệm việc người bán có thu hay khơng, thời hạn đủ tiền hay không Ngân hàng khơng thể khống chế nhà nhập Vì trả tiền nhận hàng tách rời Người nhập nhận hàng mà khơng trả tiền trì hỗn trả tiền, điều khơng đảm bảo quyền lợi cho bên xuất khẩu: - Nhà xuất khơng nhận tiền nhà nhập khơng có lực trả tiền, ví dụ bị vỡ nợ - Khi lực tài nhà nhập yếu, nhà nhập chưa tốn việc tốn dây dưa kéo dài - Nhà nhập nhận hàng từ chối toán từ chối chấp nhận tốn, lúc nhà nhập có chủ tâm lừa đảo, nhà xuất có khả tiền lẫn hàng - Nếu nhà xuất lựa chọn kiện tịa tốn nhiều chi phí thời gian, khơng đảm bảo việc nhận lại tiền