BÀI TẬP LỚN : THANH TOÁN QUỐC TẾ ĐH KINH TẾ

Một hợp đồng nhập khẩu của công ty Việt Nam (Vietexport) có giá trị 230.000USD với một công ty của Trung Quốc (Hoangha Co.ltd). Thanh toán bằng phương thức nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (DP). Sau khi nhận được Lệnh nhờ thu của Ngân hàng nhờ thu Trung Quôc (Remitting Bank), yêu cầu thu hộ số tiền trên Hối phiếu là 230.000USD, Ngân hàng Việt Nam (Collecting Bank) xuất trình chứng từ cho bên nhập khẩu Việt Nam và được người nhập khẩu Việt Nam trả 220.000USD (thiếu 10.000USD). Lý do mà bên nhập khẩu Việt Nam đưa ra là họ đã được người xuất khẩu Trung Quốc chấp nhận giảm giá 10.000USD do hàng kém chất lượng. Ngân hàng Việt Nam chấp nhận và giao bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu Việt Nam, đồng thời chuyển 220.000USD cho ngân hàng ở phía Trung Quốc. Khi nhận được tiền, người xuất khẩu Trung Quốc thấy thiếu 10.000USD, họ phát đơn kiện Ngân hàng Trung Quốc. Ngân hàng Trung Quốc kiện và yêu cầu ngân hàng Việt Nam phải bồi thường. Từ tình huống trên, yêu cầu

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ BÀI TẬP LỚN KÌ II HỌC PHẦN: THANH TOÁN QUỐC TẾ MÃ HỌC PHẤN: INE 3106 Họ tên : Bùi Thị Thúy Như Mã sinh viên : 19051180 Lớp : QH 2019-E KTQT CLC Hệ : Chất lượng cao Giảng viên hướng dẫn : TS Bùi Hồng Cường Hà Nội, 06/2022 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ BÀI TẬP LỚN HỌC PHẦN: THANH TOÁN QUỐC TẾ MÃ HỌC PHẤN: INE 3106 Học kì II năm học 2022_2023 Họ tên : Bùi Thị Thúy Như Mã sinh viên : 19051180 Lớp : QH 2019-E KTQT CLC Hệ : Chất lượng cao Giảng viên hướng dẫn : TS Bùi Hồng Cường Hà Nội, 06/2022 Lời cảm ơn Với lòng biết ơn sâu sắc chân thành nhất, em xin gửi lời cảm ơn đến thầy Bùi Hồng Cường giáo viên trực tiếp giảng dạy học phần: “Thanh Toán Quốc Tế” Thầy tận tâm giảng dạy, nâng đỡ, hỗ trợ chúng em nhiều học phần Đây chắn môn học vơ bổ ích đem đến kiến thức thực tế cho công việc sau chúng em Với kiến thức nguồn thơng tin cịn hạn chế chắn khơng tránh khỏi thiếu sót tập lớn Em kính mong thầy xem xét góp ý để tập lớn em hoàn thiện Em xin trân trọng cảm ơn thầy ! MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT BÀI SỐ 1: 1 Vẽ sơ đồ quy trình tốn nhờ thu theo nội dung tình trên? Ngân hàng Trung Quốc kiện Ngân hàng Việt Nam sở nào? Ai đúng, sai trường hợp này? Tại sao? 3 Cho biết rủi ro xảy doanh nghiệp phương thức nhờ thu? Cách phòng, chống rủi ro? BÀI SỐ 2: Dựa vào nội dung hợp đồng nêu trên, với tư cách người Mua, lập giấy yêu cầu phát hành Thư tín dụng? Giả sử, VCB chấp nhận yêu cầu phát hành L/C Với tư cách VCB, phát hành thư tín dụng để thơng báo cho người Bán? 16 Giả sử người Bán đồng ý với điều kiện L/C tiến hành giao hàng Với tư cách người Bán, bạn hãy: Ký phát Hối phiếu để yêu cầu toán .22 BÀI SỐ 3: 24 a) Rủi ro Người xuất 24 b) Rủi ro ngân hàng phát hàng L/C 29 DANH MỤC VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Từ nguyên gốc XK Xuất NK Nhập NHNT Ngân hàng nhờ thu NHTH Ngân hàng thu hộ NHPH Ngân hàng phát hành TMCP Thương mại cố phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn BÀI SỐ 1: Một hợp đồng nhập cơng ty Việt Nam (Vietexport) có giá trị 230.000USD với công ty Trung Quốc (Hoangha Co.ltd) Thanh toán phương thức nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (D/P) Sau nhận Lệnh nhờ thu Ngân hàng nhờ thu Trung Quôc (Remitting Bank), yêu cầu thu hộ số tiền Hối phiếu 230.000USD, Ngân hàng Việt Nam (Collecting Bank) xuất trình chứng từ cho bên nhập Việt Nam người nhập Việt Nam trả 220.000USD (thiếu 10.000USD) Lý mà bên nhập Việt Nam đưa họ người xuất Trung Quốc chấp nhận giảm giá 10.000USD hàng chất lượng Ngân hàng Việt Nam chấp nhận giao chứng từ cho nhà nhập Việt Nam, đồng thời chuyển 220.000USD cho ngân hàng phía Trung Quốc Khi nhận tiền, người xuất Trung Quốc thấy thiếu 10.000USD, họ phát đơn kiện Ngân hàng Trung Quốc Ngân hàng Trung Quốc kiện yêu cầu ngân hàng Việt Nam phải bồi thường Từ tình trên, yêu cầu: Vẽ sơ đồ quy trình tốn nhờ thu theo nội dung tình trên? Ngân hàng Trung Quốc kiện Ngân hàng Việt Nam sở nào? Ai đúng, sai trường hợp này? Tại sao? Cho biết rủi ro xảy doanh nghiệp phương thức nhờ thu? Cách phòng, chống rủi ro? Trả lời: Vẽ sơ đồ quy trình tốn nhờ thu theo nội dung tình trên? Tóm tắt đề bài: - Ngân hàng nhờ thu: Ngân hàng Trung Quốc - Ngân hàng thu hộ: Ngân hàng Việt Nam - Nhà nhập khẩu: Vietexport (Việt Nam) - Nhà xuất khẩu: Hoangha Co.ltd (Trung Quốc) - Số tiền Hối phiếu 230.000USD - Nhà nhập Việt Nam trả 220.000USD (thiếu 10.000USD) với lý nhà xuất Trung Quốc chấp nhập giảm giá 10.000USD hàng chất lượng - Ngân hàng Việt Nam chấp nhận giao chứng từ cho Viêtxport, đồng thời chuyển 220.000USD cho ngân hàng Trung Quốc - Khi nhận tiền, người xuất Trung Quốc thấy thiếu 10.000USD, họ phát đơn kiện Ngân hàng Trung Quốc Ngân hàng Trung Quốc kiện yêu cầu ngân hàng Việt Nam phải bồi thường Sơ đồ quy trình tốn nhờ thu theo tình huống: Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc (Remitting Bank) Ngân hàng thu hộ Việt Nam (Collecting Bank) Bước 0: Công ty xuất Hoangha Co Ltd (Trung Quốc) ký hợp đồng ngoại thương với cơng ty nhập Vietexport (Việt Nam) có giá trị 230.000 USD, toán phương thức nhờ thu, điều khoản tốn ghi rõ phương thức D/P Bước 1: Căn vào hợp đồng thương mại ký, công ty Hoangha Co Ltd tiến hành giao hàng cho công ty Vietexport Bước 2: công ty Hoangha Co Ltd gửi mẫu đơn yêu cầu nhờ thu kèm theo chứng từ hàng hóa hồi phiếu cho ngân hàng nhờ thu (NHNT) Trung Quốc Bước 3: NHNT Trung Quốc gửi lệnh nhờ thu, Bộ chứng từ Hồi phiếu cho ngân hàng thu hộ (NHTH) Việt Nam với số tiền Hồi phiếu 230.000 USD Bước 4: NHTH xuất trình Lệnh nhờ thu, Bộ chứng từ cho nhà Nhập (công ty Vietexport) Bước 5: Công ty Vietexport chấp nhận toán, trả cho NHTH Việt Nam 220.000 USD (thiếu 10.000 USD so với giá trị hàng hóa ghi hối phiếu, tức 230.000 USD) Lý họ công ty xuất Hoangha Co Ltd (Trung Quốc) chấp nhận giảm giá 10.000USD hàng chất lượng Bước 6: Ngân hàng thu hộ (NHTH) Việt Nam trao lại chứng từ nhận hàng cho nhà nhập - công ty Vietexport Bước 7: NHTH Việt Nam chấp nhận lý chuyển 220.000 USD cho NHNT Trung Quốc Bước 8: NHNT Trung Quốc chuyển số tiền 220.000 USD cho người thụ hưởng công ty Hoangha Co Ltd Bước 9: Công ty Hoangha Co Ltd nhận tiền thấy thiếu 10.000 USD nên phát đơn kiện NHNT Trung Quốc Bước 10: NHNT Trung Quốc khởi kiện yêu cầu bồi thường từ phía NHTH Việt Nam Ngân hàng Trung Quốc kiện Ngân hàng Việt Nam sở nào? Ai đúng, sai trường hợp này? Tại sao? Ngân hàng Trung Quốc kiện ngân hàng Việt Nam khơng thơng báo với Ngân hàng nhờ thu người xuất mà tự ý đồng ý với bên nhập (công ty Vietexport_VN) thu sai số tiền mà thị nhờ thu yêu cầu (trả thiếu 10.000 USD so với giá trị ghi hối phiếu nhờ thu 230.000 USD) Lý mà Vietexport đưa phía người xuất cơng ty Hoàng Hà (Trung Quốc) chấp nhận giảm giá hàng chất lượng NHTH Việt Nam đồng ý với lý này, nhận số tiền thiếu so với số tiền nhờ thu (220.000 USD) chuyển chứng từ cho người nhập Do nhận thiếu chuyển thiếu tiền cho người Xuất bị người Xuất khởi kiện nên NHNT Trung Quốc kiện NHTH Việt Nam đòi bồi thường Mặc dù với có lý bên xuất giao hàng chất lượng nên bên nhập giảm 10.000USD, lại khơng có xác thực hay quy định văn có xác nhận từ hai bên mà Ngân hàng Việt Nam chấp nhận thu thiếu 10.000USD sai, khơng quy trình Ngân hàng Trung Quốc kiện Ngân hàng Việt Nam sở: Trong trường hợp này, ngân hàng Việt Nam vi phạm quy tắc nhờ thu URC 522 Cụ thể sau: - Theo URC 522 điều 4a.1: “Mọi chứng từ nhờ thu gửi phải kèm theo thị nhờ thu rõ việc nhờ thu phải theo URC 522 có dẫn đầy đủ xác Các ngân hàng phép hành động theo thị quy định thị nhờ thu phải tuân theo quy định Quy tắc này” - Theo URC 522 điều 4a.3: “Trừ có ủy quyền ngược lại thị nhờ thu, ngân hàng không tuân theo dẫn ngân hàng bên trừ ngân hàng bên gửi cho họ thị nhờ thu.” - Theo URC 522 điều 26c.1 “Ngân hàng thu hộ phải gửi thông báo toán đến ngân hàng gửi thị nhờ thu, nói rõ số tiền số tiền thu được, chi phí và/hoặc tiền ứng chi và/hoặc lệ phí khấu trừ, có, phương pháp chuyển tiền cịn lại” → Do đó, tranh chấp trên, NHTH Việt Nam bên SAI không hành động theo thị nhờ thu Mặc dù chuyển thị nhờ thu cho Công ty nhập Vietexport sau nhận số tiền 220.000 USD công ty Vietexport (thiếu 10.000 USD), ngân hàng thu hộ Việt Nam không thông báo lý mà bên nhập đưa (được bên Hoangha Co Ltd giảm 10.000 USD hàng chất lượng) cho ngân hàng nhờ thu Trung Quốc kiểm chứng - Trong trường hợp này, Ngân hàng Trung Quốc bên ĐÚNG làm theo thị nhờ thu (yêu cầu thu 230.000 USD) khách hàng (công ty xuất Hoangha Co Ltd) Tuy nhiên, trường hợp này, bên tham gia xảy sai sót +) Về phía NHNT Trung Quốc Ngân hàng Trung Quốc có sai sót khơng thực việc đối sốt kỹ lưỡng khơng nhận chênh lệch số tiền nhận từ ngân hàng Việt Nam so với giá trị hàng hóa ghi hối phiếu trước gửi cho nhà nhập Từ chuyển thiếu tiền bị kiện cơng ty Hoangha +) Về phía cơng ty nhập Vietexport: Cơng ty nhập Vietexport không thực trả số tiền theo lệnh nhờ thu Hối phiếu quy định Mặc dù, Công ty Vietexport Hoangha Co.ltd giảm giá 10.000 USD khơng có giấy tờ chứng minh kèm + Về phía cơng ty xuất Hoangha Co.ltd: Hoangha Co.ltd giảm 10.000 USD cho Vietexport không cập nhật giấy tờ cho NHNT Trung Quốc, dẫn đến không đồng bên thu tiền bên trả tiền Cho biết rủi ro xảy doanh nghiệp phương thức nhờ thu? Cách phòng, chống rủi ro? 3.1 Rủi ro xảy phương thức nhờ thu 3.1.1 Rủi ro phương thức nhờ thu hối phiếu trơn Do việc trả tiền nhờ thu phiếu trơn không vào chứng từ thương mại, mà dựa vào chứng từ tài chính, nên xuất nhiều rủi ro q trình thực tốn +) Rủi ro cho người xuất Người xuất không kiểm soát khả toán người nhập Trong phương thức nhờ thu hối phiếu trơn, ngân hàng đóng vai trị trung gian tốn Bộ chứng từ hàng hóa giao cho người nhập nên ngân hàng người xuất kiểm soát việc trả tiền người nhập Ví dụ: nhà nhập vỡ nợ hay lực tài yếu việc tốn chậm trễ khơng thể nhận tiền hàng Nhà nhập chủ tâm lừa đảo, nhận hàng từ chối toán từ chối chấp nhận toán Đến hạn toán hối phiếu kỳ hạn nhà nhập khơng thể tốn khơng muốn tốn nhà xuất kiện tịa chi phí tốn lúc nhận tiền → Phương thức nhờ thu hối phiếu trơn không đảm bảo quyền lợi người nhập Do việc nhận hàng tốn khơng có ràng buộc lẫn nhau, người nhập nhận hàng mà khơng trả tiền dây dưa, chậm trễ trả tiền Ngân hàng khơng chịu trách nhiệm trường hợp người nhập khơng tốn tiền hàng +) Rủi ro cho người nhập Rủi ro phát sinh hối phiếu đòi tiền đến trước phải thực nghĩa vụ tốn, hàng hóa khơng gửi đi, gửi chưa tới, nhận hàng hố khơng đảm bảo chất lượng, chủng loại số lượng thỏa thuận hợp đồng ngoại thương Từ chịu tổn thất q trình sử dụng hàng hóa phân phối chúng thị trường 3.1.2 Rủi ro phương thức nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ: Trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, phương thức tốn thơng dụng người mua - người bán thường xuyên sử dụng phương thức Nhờ thu kèm chứng từ Trong phương thức này, ngân hàng người xuất thực dịch vụ thu hộ khoản tiền bán hàng người xuất từ người nhập sở chứng từ giao hàng +) Rủi ro người xuất - Người nhập khơng nhận hàng khơng tốn việc từ chối nhận chứng từ, Người xuất lại phải trả thêm phí lưu kho, rủi ro cháy nổ hàng hóa phải tìm khách hàng khác để bán lại lơ hàng, kể với giá thấp điều khiến cho người bán gặp rủi ro tiêu thụ hàng hóa Hoặc Người nhập chấp nhận toán lại khơng tốn vào ngày đến hạn - Bộ chứng từ bị thất lạc kéo dài thời gian chứng từ đến tới tay nhà nhập khẩu, không ảnh hưởng đến thời gian thực nghĩa vụ tốn, chất lượng hàng hóa mà cịn khiến cho nhà xuất gặp nhiều khó khăn giải cố - Làm trái với lệnh nhờ thu, ngân hàng xuất trình trao chứng từ hàng hóa cho nhà nhập trước người tốn hay chấp nhận tốn Điều xảy số quốc gia, mà ngân hàng ưu tiên đặt mối quan hệ doanh nghiệp nước lên trách nhiệm nghĩa vụ họ doanh nghiệp bên lãnh thổ quốc gia Lúc này, nhà xuất gặp nhiều khó khăn việc khiếu nại ngân hàng xuất trình Các ngân hàng không chịu trách nhiệm chậm trễ hay thất lạc chứng từ +) Rủi ro người nhập - Nhà nhập có hội kiểm chứng từ trước tốn hay chấp nhận tốn, hàng hóa khơng kiểm định, chưa bảo hiểm đầy đủ, hay không tuân theo tiêu chuẩn ghi hợp đồng thương mại Nhà nhập đứng trước rủi ro nhà xuất lập toán giải pháp kiểm soát ngoại hối cấm chuyển ngoại tệ lãnh thổ quốc gia - Ngân hàng xuất trình chuyển tiền cho ngân hàng chuyển chứng từ, ngân hàng lại chậm trễ hay bị khả tốn, nhà xuất nhận tiền chậm không nhận tiền 160525 45A: Description of Goods &/or Services + AUTOMATIC SOLDERING MACHINE + MODEL: CL-250 BSS, KIKO BRAND, AC 220 V/50 HZ, HIGH OUTPUT 30,000 UNITS + PCB PER AN HOUR WITH STANDARD CONVEYOR SPEED 0.8M/MIN + QUANTITY: 02 UNITS + COUNTRY OF ORIGIN: TAIWAN + UNIT PRICE: USD 155,300 PRICE IS UNDERSTOOD TO BE CIF TANCANG PORT, HOCHIMINH CITY, INCOTERM 2010 + PACKING: EXPORT STANDARD PACKING IN WOODEN CANS, SHIPPED IN CONTAINER, SUITABLE FOR SEA-CARRIAGE, PROTECTED AGAINST SHOCK, MOISTURE, BREAKAGE + MARKING: UNIMEX CONTRACT NO 18/ HD-TW + CASE NO + GROS WEIGHT: KGS + NET WEIGHT: KGS + SPARE PART: SPARE PARTS ARE SENT AT THE SAME TIME WITH THE MACHINE 46A: DOCUMENTS REQUIRED SIGNED COMMERCIAL INVOICE, IN THREE ORIGINALS, TWO COPIES 3/3 FULL SET OF ORIGINAL CLEAN SHIPPED ON BOARD MARINE BILLS OF LADING, MADE OUT TO ORDER OF THE CHINA AND SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH, MARKED “FREIGHT PREPAID” AND NOTIFYING THE APPLICANT CERTIFICATE OF QUALITY AND QUANTITY ISSUED BY THE MANUFACTURER, ALSO CERTIFYING ALL GOODS ARE BRAND18 NEW AND SHOWING THE MANUFACTURING DATE, IN THREE ORIGINALS, TWO COPIES NEGOTIABLE POLICY/CERTIFICATE OF INSURANCE, COVERING ALL RISKS 110% OF INVOICE VALUE SHOWING CLAIMS PAYABLE IN HOCHIMINH, VIETNAM IN TWO ORIGINALS, TWO COPIES CERTIFICATE OF ORIGIN, ISSUED BY INTERNATIONAL COMMERCIAL CHAMBER IN TAIWAN IN THREE ORIGINAL PACKING LIST IN THREE ORIGINALS, TWO COPIES BENEFICIARY’S CERTIFICATE CERTIFYING THAT ONE SET OF NON NEGOTIABLE SHIPPING DOCUMENTS 1/3 FULL SET OF ORIGINAL CLEAN SHIPPED ON BOARD MARINE BILLS OF LADING, ONE COPY OF C/O HAVE BEEN SENT BY EXPRESS COURIER TO THE APPLICANT WITHIN THREE DAYS AFTER B/L DATE ENCLOSING COURIER RECEIPT 47A: Additional Conditions HONOUR/NEGOTIATION OF DOCUMENTS UNDER RESERVE OR AGAINST INDEMNITY OR GUARANTEE IS PROHIBITED DISCREPANCY FEE FOR USD 150.00 (OR EQUIVALENT IN L/C CURRENCY) PLUS ALL RELATIVE SWIFT/TLX CHARGES WILL BE DEDUCTED FROM DOCUMENTS VALUE FOR EACH PRESENTATION OF DISCREPANT DOCUMENTS UNDER THIS CREDIT, NOT WITH STANDING ANY INSTRUCTIONS TO THE CONTRARY ALL REQUIRED DOCUMENTS INCLUDING TRANSPORT DOCUMENTS MUST BE DATED BUT NOT DATED PRIOR TO THE ISSUANCE DATE OF THIS CREDIT ALL REQUIRED DOCUMENTS INCLUDING DRAFTS – IF ANY – MUST INDICATE OUR CREDIT NUMBER 71B: Charges ALL BANKING CHARGES AND COMMISSIONS INCLUDING ADVISING REIMBURSEMENT CHARGES AND POSTAGE OUTSIDE ISSUING BANK ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY 19 48: Period for Presentation DOCUMENTS TO BE PRESENTED WITHIN 21 DAYS FROM DATE OF SHIPMENT 49: Confirmation Instructions CONFIRM 78: Instruction to Paying/Accepting/Negotiating Bank + ALL SHIPPING DOCUMENTS AND DRAFT(S) MUST BE FORWARDED DIRECTLY TO MILITARY COMMERCIAL JOINT STOCK BANK: VBB TOWER, NO ME LINH CONSTRUCTION SITE, BEN NGHE WARD, DISTRICT (INT’L TRADE SERVS) IN 01 LOT BY EXP COURIER + UPON RECEIPT OF DOCS STRICTLY COMPLIED WITH TERMS AND CONDITIONS OF THE CREDIT, WE SHALL REMIT PROCEEDS AS PER NEGOTIATING BANK’S INSTRUCTION + THE AMOUNT(S) SO DRAWN MUST BE ENDORSED ON THE REVERSE HERE OF + A DISCREPANCY FEE (USD50.00 PER EACH DISCREPANCY) WILL BE DEDUCTED FROM PROCEEDS IF DOCUMENTS ARE PRESENTED WITH DISCREPANCIES 72: Sender to Receiver Information + PLS COLLECT ALL YOUR CHARGES AND COMMISSIONS BEFORE RELEASING THE ORIGINAL CREDIT + PLS ACKNOWLEDGE OF RECEIPT BY AN MT730 20 No 2/NT-Exp./2016 At sight of the FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) Pay to the order of BANK OF Value received as per our invoice No 002801YH Date: Feb 26th ,2016 Drawn under Yu Hai Machinery Manufacturing Co., Ltd Irrevocable L/C No 1213514 Giả sử người Bán đồng ý với điều kiện L/C tiến hành giao hàng Với tư cách người Bán, bạn hãy: Ký phát Hối phiếu để yêu cầu toán To: For and on behalf of: Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam, Hochiminh Branch Yu Hai Machinery Manufacturing Co.Ltd No Nguyen Thi Minh Khai Street, District 1, Hochiminh City, Vietnam 21 No.5 XiBeiWang East Road, Haidian District ShangHai, China (Signed) BÀI SỐ 3: Phân tích rủi ro tốn phương thức tín dụng chứng từ biện pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro của: a) Người xuất khẩu; b) Ngân hàng phát hành L/C (Mỗi chủ thể nêu phải có 01 case-study để minh họa) Trả lời a) Rủi ro Người xuất Rủi ro kỹ thuật Biện pháp phòng ngừa  Rủi ro khâu lập chứng từ Nếu nhà XK kiểm tra điều kiện chứng từ không kĩ, chấp nhận yêu cầu bất lợi mà nhà XK đáp ứng khâu lập chứng từ sau Khi u cầu khơng thoả mãn, NH phát hành từ chối chứng từ khơng tốn Lúc đó, nhà NK có lợi để thương lượng lại giá nằm điều khoản L/C nhà XK gặp bất lợi cho người xuất - Nâng cao trình độ chun mơn, nghiệp vụ quốc tế cho cán hoạt động lĩnh vực XNK - Từ chối u cầu mà cơng ty khơng có khả chắn thực L/C - Phải giữ quan hệ chặt chẽ với Ngân hàng, thực dẫn NH điều khoản L/C - Khi có tranh chấp, doanh nghiệp cần thông báo cho Ngân hàng phối hợp với  Sai sót chứng từ + Lập chứng từ sai lỗi tả, sai tên, địa bên tham gia, hãng vận tải + Chứng từ khơng hồn chỉnh mặt số lượng + Số tiền chứng từ vượt giá trị L/C; chứng từ không ghi số L/C, không đánh dấu gốc; chứng từ không khớp không khớp với nội dung L/C số lượng, trọng lượng, mơ tả 22 hàng hố…; chứng từ không tuân theo quy định L/C cảng bốc dỡ hàng, hãng vận tải, phương thức vận chuyển hàng hóa… Ngân hàng để tìm nguyên nhân, giải pháp khắc - Chú ý đến đặc điểm loại chứng từ + Chứng từ khơng hồn chỉnh số lượng, số loại chứng từ, số loại - + Không ghi nguồn gốc hàng hóa theo quy định L/C, hối phiếu ghi nhầm tên người kí phát, chứng từ khơng đánh dấu gốc Xem xét, kiểm tra kỹ lưỡng điều khoản L/C trước tiến hành lập chứng từ - Bộ chứng từ cần kiểm tra kỹ lưỡng xác nhận hoàn hảo trước nộp cho ngân hàng  Một số rủi ro kỹ thuật khác mà người bán gặp phải là: - Hiểu rõ mốc thời gian quy định L/C để cung cấp chứng từ thời gian quy định - Liên hệ chặt chẽ với hãng tàu vận chuyển, nhằm nắm rõ lịch trình di chuyển hàng hố Vi phạm thời hạn toán L/C, giao hàng muộn, xuất trình chứng từ muộn, chọn sai cảng bốc dỡ hay hãng vận tải… Tất sai sót làm chậm q trình tốn phải sửa chữa L/C, ảnh hưởng đến việc quay vòng vốn người xuất dễ dẫn đến rủi ro biến động tỷ giá Nếu sai sót khơng thể sửa chữa chứng từ khơng chấp nhận chiết khấu hay toán mà phải chờ ý kiến NHPH người mua để tìm cách giải Người xuất chịu thiệt hại bị người NK ép phải bán hàng giảm giá tìm khách hàng tiêu thụ khác Bên cạnh phải chịu chi phí phát sinh phí đền bù, cước vận chuyển, phí lưu kho phí tổn khác Rủi ro tín dụng Biện pháp phịng ngừa 23 Rủi ro NHPH lí mà khả tốn, vỡ nợ phá sản khơng có khả chi trả Chọn ngân hàng có đủ uy tín tài để thực phát hành L/C Rủi ro tỷ giá Biện pháp phòng ngừa đơn vị tiền tệ nước nhà xuất ngoại tệ khác phải thông qua đơn vị tiền tệ mạnh khác ký kết hợp đồng thương mại Trong tương lai, yếu tố nhạy cảm khiến đồng tệ trượt giá, ảnh hưởng tới doanh thu dự kiến nhà xuất Có thể mua loại bảo hiểm liên quan đến phòng ngừa rủi ro tỷ giá Rủi ro trị Biện pháp phịng ngừa  Rủi ro phát sinh từ tình hình kinh tế trị quốc gia, lạm phát, khủng hoảng kinh tế,…  Rủi ro phát sinh từ thay đổi sách quốc gia sách ngoại thương, toán,…  Rủi ro từ yếu tố bất khả kháng thiên tai, loạn, bạo động, đình cơng hay chiến tranh khiến mát chứng từ, Rủi ro đạo đức Biện pháp phòng ngừa -  Rủi ro từ thiện chí người mua  Nhà NK bắt lỗi với sai sót nhỏ chứng từ để đòi giảm giá, kéo dài thời gian toán, ép giá người bán để thu lợi cho hay chí từ chối tốn  Nhà NK bắt lỗi với sai sót nhỏ chứng từ để địi giảm giá, kéo dài thời gian tốn, ép giá người bán 24 Nâng cao khả thẩm định tiềm lực kinh tế đối tác dựa tình hình hoạt động chỉnh trị, kinh tế,… nước nhập Xem xét phản hồi từ đối tác khác hợp tác làm ăn với nhà nhập Xác định rõ ràng thiện chí người mua để thu lợi cho hay chí từ chối toán  Ngân hàng phát hành L/C q trình thực tốn vi phạm cam kết từ chối hay trì hỗn tốn, đứng phía nhà nhập gây khó khăn cho q trình tốn - Điều tra, thu thập thơng tin xác để hạn chế rủi ro cho thân CASE STUDY rủi ro cho người xuất khẩu: Sai sót trong việc lập các chứng từ  thanh tốn khơng phù hợp với các quy định trong LC   Cơng ty A của Việt Nam ký một hợp đồng nhập khẩu hàng tivi từ  Cơng ty B của Hàn Quốc. Ngân hàng mở  L/C là Ngân hàng V Hà Nội, ngân hàng thơng báo phía Hàn Quốc là Ngân hàng H. Trong nội dung về  chứng từ  và cách thức giao hàng có quy định:  "  Chứng từ vận tải: Bộ vận đơn đường biển sạch, đầy đủ  (3/3) cùng một số  chứng từ khác   "  Giao hàng làm 3 chuyển vào mỗi tháng 6,7,8 năm 2018    Sau hai chuyển hàng được giao bình thường vào các tháng 6 và 7, Cơng ty B giao tiếp chuyển thứ  3 rồi lập và xuất trình bộ  chứng từ  địi tiền Ngân hàng V Hà nội Ngân hàng V kiểm tra bộ chứng từ thanh tốn và phát hiện thấy có sai sót như  sau: Vận đơn “nhận hàng để chở” và ghi chú "giao hàng lên tàu" khơng đề ngày giao hàng như quy định của điều 20 UCP 600.   Điều 20a ii. UCP 600, quy định: “Một vận tải đơn, dù được gọi tên như  thế  nào, phải: Chỉ  rõ hàng hố đã được xếp hàng lên một con tầu đích danh tại cảng giao hàng quy định trong tín dụng, bằng:   một ghi chú hàng đã được xếp lên tầu có ghi ngày xếp hàng lên tầu.”  Ngày phát hành vận tải đơn sẽ  được coi như  là ngày giao hàng, trừ  khi trên vận tải đơn có ghi chủ hàng đã xếp lên tầu có ghi ngày giao hàng, trong trường hợp này, ngày đã ghi trong ghi chủ hàng đã xếp lên tầu sẽ được coi như là ngày giao hàng   25  Trong trường hợp này, do vơ tình hay cố  ý mà người bản đã qn ghi ngày giao hàng và rõ ràng đã vi phạm điều 20a ii. UCP 600. Mặc dù hàng vẫn chưa về tới cảng nhưng do thị  trường tivi có biến động giảm giá mạnh, Cơng ty B khơng muốn nhận hàng nên đã điện thơng báo cho ngân hàng V từ chối thanh tốn bộ chứng từ.  Ngân hàng H lập tức phản bác, cho rằng, hai chuyển trước (giao trong tháng 6 và 7) cũng có sai sót giống như sai sót trong chứng từ của chuyển giao hàng thứ  ba nhưng Ngân hàng V khơng có ý kiến gì mà vẫn tiến hành thanh tốn bình thường. Theo ngun tắc hành động nhất qn thì việc từ  chối thanh tốn của Ngân hàng V là khơng đúng. Ngân hàng H u cầu thanh tốn ngay cùng với tiền lãi trả chậm.   Tuy nhiên, ngân hàng V, dựa theo tinh thần của UCP,  đã phản bác u cầu của Ngân hàng H Lập luận của Ngân hàng V như  sau: Điều 14a UCP 600 quy định về việc kiểm tra chứng từ " chỉ dựa trên cơ sở của chứng từ để quyết định chứng từ thể hiện trên bề  mặt của chúng có tạo thành một xuất trình phù hợp hay khơng ”  mà khơng bị ảnh hưởng bởi những giao dịch xảy ra trước, sau hoặc xoay quanh giao dịch thư  tín dụng đang thực hiện.  Thực tế  là một ngân hàng đã từng chấp nhận bộ chứng từ có sự khác biệt, có hoặc khơng có sự đồng ý của người xin mở thư tín dụng. Điều này khơng thể  ràng buộc ngân hàng đó chấp nhận lỗi khác biệt tương tự  trong các chứng từ tiếp theo, trừ phi luật địa phương quy định khác.   Như  vậy, vận dụng điều 14a UCP 600 quy định về  tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ   ngân   hàng   phát   hành     việc   từ   chối     Ngân   hàng   H       Tranh chấp phát sinh do lỗi từ phía người bản trong khâu lập chứng do đã khơng tn thủ để UCP 600.   Ngồi ra, do người bán khơng thể  tạo lập được các chứng từ  phù hợp do người mua khống chế. Trong thực tế, có thể  do sức ép của thị  trường, cũng có thể  do nghiệp vụ non kém mà người bán đã chấp nhận một L/C trong đó u cầu một hay một số  loại chứng từ do người mua hoặc thay mặt người mua cấp. Chính vì vậy, khi người mua khơng có thiện chí hoặc khơng thể cung cấp các chứng từ  do phía mình cung cấp thì người bán khơng thể lập được bộ chứng từ phù hợp với L/C và khơng thể nhận được tiền hàng, từ đó tranh chấp phát sinh 26 b) Rủi ro ngân hàng phát hàng L/C Rủi ro kỹ thuật Biện pháp phòng ngừa  Trong nghiệp vụ mở L/C - Nâng cao lực nhân NH phát hành kiểm tra không kĩ đơn xin mở L/C dẫn đến trường hợp sau: - NHPH cần lưu ý số điểm tín dụng chứng từ UCP ISBP như:  NHPH từ chối trả tiền chứng từ hoàn hảo: người hưởng kiện NHPH khơng thực cam kết, gây ảnh hưởng đến tài uy tín NHPH tốn thời gian để giải  NHPH trả tiền chứng từ có sai biệt: người nhập từ chối trả tiền cho NHPH  Trường hợp hàng đến trước chứng từ Thì NHPH hay yêu cầu chấp nhận toán cho người thu hưởng mà chưa nhìn thấy chứng từ Nếu khơng có chấp nhận trước người NK việc hồn trả, NHPH gặp rủi ro chứng từ có sai sót, nhà NK khơng chấp nhận NH khơng địi tiền từ nhà NK  Đối với L/C không hủy ngang L/C phát hành ngân hàng khơng thể tự ý hủy bỏ sửa đổi, dược phép thông báo sai sót vịng 05 ngày làm việc (UCP600) kể từ nhận hồ sơ chứng từ Nếu thời hạn trên, NHPH quyền từ chối chứng từ 27  Thời gian chấp nhận chứng từ  Thứ tự giao chứng từ  Thông báo điểm bất thường với người yêu cầu phát hành - Ngân hàng nên với người mua thực việc kiểm tra chứng từ Rủi ro tín dụng Biện pháp phòng ngừa  Khi phát hàng L/C, NHPH thực việc cấp tín dụng cho nhà nhập thông thường L/C phát hàng với mức ký quỹ 100%  NHPH phải thực toán cho người thụ hưởng theo quy định L/C trường hợp nhà NK khả toán bị phá sản kinh doanh thua lỗ Rủi ro tỷ giá - Yêu cầu điều kiện chặt chẽ ký quỹ, chấp tài sản… khách hàng - cần làm rõ với nhà nhập trách nhiệm toán cho ngân hàng phát hành tính độc lập thư tín dụng với hợp đồng ngoại thương hai bên đơn xin mở L/C L/C Biện pháp phòng ngừa  Gặp rủi ro người nhập gặp phải rủi ro hối đối đồng nội tệ giá mạnh, khơng đồng ý nhận hàng sợ lỗ không đủ khả tốn Cần có biện pháp hạn chế ảnh hưởng xấu biến động ty giá hối đối  Rủi ro hối đối khơng cân đối nguồn cung cầu ngoại tệ, ảnh hưởng đến khả tốn, uy tín ngân hàng Rủi ro trị Biện pháp phịng ngừa  Rủi ro phát sinh từ tình hình kinh tế trị quốc gia, lạm phát, khủng hoảng kinh tế,…  Rủi ro phát sinh từ thay đổi sách quốc gia sách ngoại thương, toán,… - Đối với thị trường cấm vận, để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng phát hành cần yêu cầu khách hàng cam kết chịu rủi ro bồi thương tất thiệt hại xảy  Rủi ro từ yếu tố bất khả kháng thiên tai, loạn, bạo động, đình cơng hay chiến tranh khiến mát chứng từ, hàng hóa bị hư hỏng, thất lạc, ngân hàng bị phong tỏa, ngừng hoạt động,… Rủi ro đạo đức Biện pháp phòng ngừa 28  Nguy bị chiếm dụng vốn  Người nhập sợ thua lỗ mà khơng nhận chứng từ để lấy hàng, cố tình trì hỗn tốn gây khó khăn cho NHPH việc xử lí vốn - cần phải tìm hiểu độ tin cậy đối tác khác như: nhà xuất khẩu, nhập khẩu, ngân hàng thông báo ngân hàng khác để đánh giá mức độ uy tín bên, rủi ro khơng hồn trả người mua… CASE STUDY rủi ro đối với ngân hàng phát hành L/C_ Rủi ro khi NHPH ngừng trả tiền cho bộ chứng từ hợp lệ.  Doanh nghiệp Vinamex   Hà Nội ký hợp đồng nhập khẩu hàng của một cơng ty Đài Loan.   Phương thức thanh tốn: L/C khơng huỷ ngang, trả ngay, tn thủ UCP 500;   L/C quy định người bán gửi 1/3 vận đơn gốc bằng DHL cho người mua  2/3 vận đơn gốc gửi kèm theo bộ chứng từ địi tiền theo L/C.   Ngân hàng phát hành: Vietinbank, Hà Nội.   Ngân hàng thơng báo: Chinfon Bank (Đài Loan).   Cơng ty Đài Loan giao hàng.  Hàng đến cảng Hải Phịng trước khi bộ chứng từ về tới ngân hàng Vietinbank. Vinamex nhận hàng và mời cơng ty giám định phẩm chất tới kiểm tra chất lượng lơ hàng. Biên bản giám định kết luận hàng kém phẩm chất. Lập tức Vinamex gửi đơn u cầu Vietinbank Hà Nội hỗn trả  tiền cho cơng ty Đài Loan. Khi bộ  chứng từ  xuất trình đến ngân hàng Vietinbank, ngân hàng kiểm tra và thấy phù hợp với u cầu của L/C.  Tuy nhiên do muốn phục vụ quyền lợi của doanh nghiệp Việt Nam, Vietinbank đã ngừng trả  tiền cho cơng ty Đài Loan. Cơng ty Đài Loan và ngân hàng Chinfon Bank đã khiếu nại Vietinbank Hà Nội là đã vi phạm cam kết trả tiền, vi phạm UCP 600. Vietinbank đã điện trả  lời giải thích lý do ngừng trả  tiền là thực hiện u cầu của người xin mở  L/C Cùng thời gian đó, Vinamex đã điện khiếu nại cơng ty Đài Loan về  việc giao hàng kém phẩm chất, u cầu cơng ty Đài Loan giải quyết khiếu nại về phẩm chất rồi mới chỉ thị cho ngân hàng mở L/C trả tiền.  29 Theo điều 5, quy định về các chứng từ và hàng hóa dịch vụ hoặc thực hiện và điều 7a UCP 600, quy định về cam kết của NHPH: “Với điều kiện là các chứng từ quy định được xuất trình tới ngân hàng chỉ  định hoặc NHPH và với điều kiện việc xuất trình là phù hợp, NHPH phải thanh tốn nếu tín dụng có giá trị thanh tốn ”  VietinBank đã SAI do hợp đồng thương mại độc lập với L/C. Khi xuất trình L/C khơng căn cứ vào hợp đồng thương mại.   VietinBank phải thanh tốn cho cơng ty Đài Loan  30 31 ... HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ BÀI TẬP LỚN HỌC PHẦN: THANH TOÁN QUỐC TẾ MÃ HỌC PHẤN: INE 3106 Học kì II năm học 2022_2023 Họ tên : Bùi Thị Thúy Như Mã sinh viên : 19051180 Lớp :. .. trên? Tóm tắt đề bài: - Ngân hàng nhờ thu: Ngân hàng Trung Quốc - Ngân hàng thu h? ?: Ngân hàng Việt Nam - Nhà nhập khẩu: Vietexport (Việt Nam) - Nhà xuất khẩu: Hoangha Co.ltd (Trung Quốc) - Số tiền... khơng tránh khỏi thiếu sót tập lớn Em kính mong thầy xem xét góp ý để tập lớn em hoàn thiện Em xin trân trọng cảm ơn thầy ! MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT BÀI SỐ 1: 1 Vẽ sơ