Bài tập lớn thanh toán quốc tế

Một hợp đồng nhập khẩu của công ty Việt Nam (Vietexport) có giá trị 230.000USD với một công ty của Trung Quốc (Hoangha Co.ltd). Thanh toán bằng phương thức nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (DP). Sau khi nhận được Lệnh nhờ thu của Ngân hàng nhờ thu Trung Quôc (Remitting Bank), yêu cầu thu hộ số tiền trên Hối phiếu là 230.000USD, Ngân hàng Việt Nam (Collecting Bank) xuất trình chứng từ cho bên nhập khẩu Việt Nam và được người nhập khẩu Việt Nam trả 220.000USD (thiếu 10.000USD). Lý do mà bên nhập khẩu Việt Nam đưa ra là họ đã được người xuất khẩu Trung Quốc chấp nhận giảm giá 10.000USD do hàng kém chất lượng. Ngân hàng Việt Nam chấp nhận và giao bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu Việt Nam, đồng thời chuyển 220.000USD cho ngân hàng ở phía Trung Quốc. Khi nhận được tiền, người xuất khẩu Trung Quốc thấy thiếu 10.000USD, họ phát đơn kiện Ngân hàng Trung Quốc. Ngân hàng Trung Quốc kiện và yêu cầu ngân hàng Việt Nam phải bồi thường. Từ tình huống trên, yêu cầu:

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐHQGHN KHOA KINH TẾ & KINH DOANH QUỐC TẾ ===================== BÀI TẬP LỚN Học Phần: Thanh toán quốc tế HỌC KỲ I Năm học: 2022 - 2023 Sinh viên thực : Phạm Phi Hùng Mã sinh viên : 20050095 Giảng viên giảng dạy : TS Nguyễn Lan Anh TS Nguyễn Thị Như Ái Hà Nội, 12 2022 Bài số 1: Một hợp đồng nhập cơng ty Việt Nam (Vietexport) có giá trị 230.000USD với công ty Trung Quốc (Hoangha Co.ltd) Thanh toán phương thức nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (D/P) Sau nhận Lệnh nhờ thu Ngân hàng nhờ thu Trung Quôc (Remitting Bank), yêu cầu thu hộ số tiền Hối phiếu 230.000USD, Ngân hàng Việt Nam (Collecting Bank) xuất trình chứng từ cho bên nhập Việt Nam người nhập Việt Nam trả 220.000USD (thiếu 10.000USD) Lý mà bên nhập Việt Nam đưa họ người xuất Trung Quốc chấp nhận giảm giá 10.000USD hàng chất lượng Ngân hàng Việt Nam chấp nhận giao chứng từ cho nhà nhập Việt Nam, đồng thời chuyển 220.000USD cho ngân hàng phía Trung Quốc Khi nhận tiền, người xuất Trung Quốc thấy thiếu 10.000USD, họ phát đơn kiện Ngân hàng Trung Quốc Ngân hàng Trung Quốc kiện yêu cầu ngân hàng Việt Nam phải bồi thường Từ tình trên, yêu cầu: 1) Vẽ sơ đồ quy trình tốn nhờ thu theo nội dung tình trên? Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc (Remitting Bank) 10 Ngân hàng thu hộ Việt Nam (Collecting Bank) Nhà xuất (Hoangha Co.ltd) Nhà nhập (Vietexport) * Cụ thể bước sơ đồ: (1) Nhà nhập công ty Việt Nam (Vietexport) ký hợp đồng mua bán với bên xuất công ty Trung Quốc (Hoangha Co.ltd) có giá trị 230.000USD tốn phương thức nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (D/P) (2) Nhà xuất Trung Quốc (công ty Hoangha Co.ltd) giao hàng (3) Nhà xuất Trung Quốc (công ty Hoangha Co.ltd) gửi đơn yêu cầu nhờ thu kèm theo Bộ chứng từ hàng hóa Hối phiếu với số tiền 230.000 USD cho NHNT Trung Quốc (Remitting Bank) (4) Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc gửi Lệnh nhờ thu, Bộ chứng từ Hối phiếu với yêu cầu số tiền thu hộ Hối phiếu 230.000 USD cho Ngân hàng thu hộ Việt Nam (5) Ngân hàng thu hộ Việt Nam xuất trình Lệnh nhờ thu, Bộ chứng từ cho nhà nhập công ty Việt Nam (Vietexport) (6) Nhà nhập công ty Việt Nam (Vietexport) chuyển số tiền 220.000 USD (thiếu 10.000 USD) cho Ngân hàng thu hộ Việt Nam với lý người xuất Trung Quốc chấp nhận giảm giá 10.000 USD hàng chất lượng (7) Ngân hàng thu hộ Việt Nam chấp nhận lý do, nhận tiền giao chứng từ cho nhà nhập Việt Nam (công ty Vietexport) (8) Ngân hàng thu hộ Việt Nam chuyển 220.000 USD cho Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc (9) Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc chuyển 220.000 USD cho người thụ hưởng bên xuất công ty Trung Quốc (Hoangha Co.ltd) (10) Nhà xuất công ty Trung Quốc (Hoangha Co.ltd) kiện Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc thấy thiếu 10.000 USD so với yêu cầu toán (11) Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc kiện yêu cầu Ngân hàng thu hộ Việt Nam phải bồi thường 2) Ngân hàng Trung Quốc kiện Ngân hàng Việt Nam sở nào? Ai đúng, sai trường hợp này? Tại sao? Trong tình trên, Ngân hàng Trung Quốc (Remitting Bank) kiện Ngân hàng Việt Nam (Collecting Bank) Ngân hàng thu hộ Việt Nam hành động sai so với thị nhờ thu Lệnh nhờ thu yêu cầu thu hộ số tiền Hối phiếu 230.000 USD, nhiên Ngân hàng thu hộ Việt Nam không thông báo với Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc nhà xuất Trung Quốc (công ty Hoangha Co.ltd) mà tự ý đồng ý với bên nhập khẩu, thu sai số tiền mà chị nhờ thu yêu cầu (thu 220.000 USD, thiếu 10.000 USD) Phương thức toán nhờ thu trả tiền đổi chứng từ D/P: Giao chứng từ toán (Documents against Payment-D/P) dùng trường hợp toán trả tiền chứng từ xuất trình Thơng thường, người trả tiền phải tốn vịng ngày làm việc sau chứng từ xuất trình Mặc dù lý thuyết khơng cần phải có Hối phiếu thực tế cần có hối phiếu kèm theo  Ngân hàng Trung Quốc kiện Ngân hàng Việt Nam dựa trên: Cơ sở pháp lý URC 522: “Quy tắc thống nhờ thu” – Uniform Rules for Collection – URC, phòng thương mại quốc tế ICC soạn thảo phát hành Theo điều 4a.1 URC 522 quy định: “Mọi chứng từ nhờ thu gửi phải kèm theo thị nhờ thu rõ việc nhờ thu phải theo URC 522 có dẫn đầy đủ xác Các ngân hàng phép hành động theo thị quy định thị nhờ thu phải tuân theo quy định Quy tắc Các ngân hàng không kiểm tra chứng từ để thực thị Trừ có uỷ quyền ngược lại thị nhờ thu, ngân hàng không tuân theo dẫn ngân hàng bên trừ ngân hàng bên gửi cho họ thị nhờ thu.” Theo điều 26c.1 URC 522 quy định: “Ngân hàng thu hộ phải gửi thông báo toán đến ngân hàng gửi thị nhờ thu, nói rõ số tiền số tiền thu được, chi phí và/hoặc tiền ứng chi và/hoặc lệ phí khấu trừ, có, phương pháp chuyển tiền cịn lại” Theo đó, tình trên, Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc (Remitting bank) gửi nguyên vẹn thị nhờ thu gửi với hối phiếu chứng từ thương mại cho ngân hàng thu hộ Việt Nam, cụ thể ngân hàng Trung Quốc làm theo thị nhờ thu (230.000 USD) người ủy thác thu công ty Trung Quốc (Hoangha Co.ltd) Trong trường hợp này, phía ngân hàng nhờ thu Trung Quốc hành động vậy, ngân hàng khơng chịu trách nhiệm hồn cảnh Cịn Ngân hàng thu hộ Việt Nam (Collecting bank), thực vai trò thu hộ theo thị nhờ thu, ngân hàng SAI tự giải quyết, giao chứng từ cho nhà nhập công ty Vietexport đồng ý cho cơng ty tốn cho ngân hàng Việt Nam 220.000 USD (thiếu 10.000 USD theo thị nhờ thu), mà không báo cho Ngân hàng nhờ thu Trung Quốc nhà xuất Trung Quốc, với lý mà bên nhập Việt Nam đưa họ bên xuất Trung Quốc chấp nhận giảm giá 10.000USD hàng chất lượng Điều khơng có hợp đồng bên nhập khơng có chứng minh chứng cho việc nhà xuất chấp nhận giảm giá 10.000 USD cho cơng ty => Vì lý đó, tình Ngân hàng Việt Nam ngân hàng làm SAI quy định, Ngân hàng Trung Quốc làm có quyền kiện 3) Cho biết rủi ro xảy doanh nghiệp phương thức nhờ thu? Cách phòng, chống rủi ro? a Những rủi ro xảy doanh nghiệp phương thức nhờ thu Trong phương thức nhờ thu, rủi ro xảy doanh nghiệp phân loại theo chứng từ tốn hình thức nhờ thu:  Nhờ thu hối phiếu trơn Phương thức nhờ thu hối phiếu trơn có ưu điểm đơn giản, dễ thực Tuy nhiên, phương thức nhờ thu trơn dựa vào chứng từ tài chính, mà không vào chứng từ thương mại, nên phương thức nhờ thu hối phiếu trơn phát sinh rủi ro sau:  Về phía người xuất Thứ nhất, người xuất khơng kiểm sốt khả toán người nhập Trong phương thức nhờ thu hối phiếu trơn, ngân hàng đóng vai trị trung gian tốn Bộ chứng từ hàng hóa giao cho người nhập nên ngân hàng người xuất khơng thể kiểm sốt việc trả tiền người nhập Thứ hai, phương thức nhờ thu hối phiếu trơn không đảm bảo quyền lợi bên bán Do việc nhận hàng tốn khơng có ràng buộc lẫn nên người nhập nhận hàng mà khơng trả tiền dây dưa, chậm trễ trả tiền Trong đó, ngân hàng làm trung gian đơn thu tiền hay khơng ngân hàng thu phí, ngân hàng khơng chịu trách nhiệm trường hợp bên nhập khơng tốn Thứ ba, trường hợp nhà nhập không nhận hàng, không trả tiền khiến nhà xuất phải nhận lại hàng gây tốn chi phí vận chuyển, bảo quản hàng hóa cho phía nhà xuất Hoặc trường hợp nhà nhập nhận hàng, đồng ý toán luật lệ nước xuất khơng cho phép chuyển tiền nhà xuất gặp rủi ro tiền hàng hóa Thứ tư, nhà xuất khơng nhận tiền nhà xuất bị phá sản, vỡ nợ khơng cịn khả tốn Thứ năm, tốc độ nhận tiền từ phía nhà nhập chậm với hai lý sau: Một phụ thuộc vào thiện chí người nhập Hai phụ thuộc vào khâu lưu chuyển chứng từ, tạo điều kiện cho người mua chiếm dụng vốn  Về phía người nhập Thứ nhất, trường hợp lệnh nhờ thu đến trước hàng hóa nhà nhập phải thực nghĩa vụ toán chấp nhận toán trước nhận hàng, đảm bảo độ xác chất lượng hàng hóa thỏa thuận có trường hợp hàng hóa chưa khơng nhà xuất gửi Thứ hai, trường hợp hàng hóa giao nhận không quy cách, phẩm chất, mẫu mã hợp đồng ký kết dẫn đến nhà nhập khơng chấp nhận hàng Điều gây ảnh hưởng đến trình sản xuất, kinh doanh phía nhập khẩu, đồng thời làm tăng chi phí vận chuyển, kéo dài thời gian giao dịch hai bên  Nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ Trong trường hợp người nhập không chấp nhận chứng từ từ chối toán hối phiếu đáo hạn, việc tìm người nhập khác thay chở hàng tốn Vai trò ngân hàng trung gian chuyển chứng từ người nhập tốn  Về phía người xuất Thứ nhất, người xuất gặp rủi ro người nhập khơng nhận hàng khơng tốn Hoặc số trường hợp, nước người xuất xảy biến động kinh tế, trị, khủng bố… chắn người xuất bị thiệt hại khơng tốn tốn chậm trễ Thứ hai, trường hợp ngân hàng thu hộ sai sót việc thực lệnh nhờ thu hậu phát sinh nhà xuất chịu Thứ ba, phương thức trao chứng từ chấp nhận tốn (D/A), người nhập từ chối toán vào ngày hối phiếu đáo hạn hàng hóa khơng phải hàng hóa nhà nhập u cầu Vì vậy, nhà nhập khơng thể bán số hàng hóa đó, nhà nhập chủ tâm lừa đảo người xuất Trong trường hợp này, người xuất kháng nghị hối phiếu kiện người nhập việc tốn nhiều chi phí Ngồi ra, người nhập bị phá sản, trường hợp người xuất khơng thể lấy lại tiền  Về phía người nhập Nhà nhập chịu rủi ro có gian lận thương mại (giả sử nhà xuất lập chứng từ giả), ngân hàng ko chịu trách nhiệm chứng từ giả mạo hay có sai sót hay hàng hóa khơng khớp với chứng từ b Cách phòng, chống rủi ro: Trong giao dịch thương mại quốc tế, phương thức toán nhờ thu hối phiếu trơn sử dụng Phương thức nhờ thu hối phiếu trơn sử dụng toán phi mậu dịch thu cước vận tải, phí bảo hiểm, hoa hồng… trường hợp giá trị hàng hóa nhỏ, hoạt động xuất mang tính thăm dị thị trường, hàng hóa ứ đọng, khó tiêu thụ Nếu áp dụng phương thức toán này, nên áp dụng hai bên đối tác tin cậy nhau, không nên áp dụng giao dịch mua bán lần đầu, đồng thời hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế, cần có chế tài chặt chẽ để bảo đảm người nhập tốn Ví dụ trách nhiệm bồi thường thiệt hại khơng tốn, chậm tốn tốn không đầy đủ; chịu lãi suất chậm trả, chịu phạt vi phạm nghĩa vụ toán… Các ngân hàng áp dụng nhờ thu cần phải lập Lệnh nhờ thu dẫn chiếu URC, cần quy định rõ thời hạn tốn hình thức xử phạt khơng tuân thủ, hợp đồng cần quy định rõ quan giải tranh chấp, quyền hạn nghĩa vụ bên, có tranh chấp xảy có sở để giải Tìm hiểu quy định tập quán giao nhận hàng hóa nước nhập để đảm bảo nắm quyền kiểm soát hàng hóa phải chắn người nhập sẵn sàng có khả chi trả Trước ký kết hợp đồng mua bán, doanh nghiệp xuất cần chủ động tìm hiểu kỹ đối tác nhập tình hình kinh tế, trị, pháp luật quốc gia nhập có ổn định hay khơng Bài số 2: 1) Dựa vào nội dung hợp đồng nêu trên, với tư cách người Mua, lập giấy yêu cầu phát hành Thư tín dụng? YÊU CẦU PHÁT HÀNH THƯ TÍN DỤNG (The Application for Documentary credit) Kính gửi: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi Nhánh: Sở giao dịch TP Hồ Chí Minh Tên đơn vị: Công ty TNHH Thương mại Đầu tư Hà Bắc □ Ký quỹ 100% Ngày nhận: Người nhận: Số CIF □ Sử dụng hạn mức giao dịch TTTM VCB cấp cho mã CIF Với trách nhiệm phần mình, chúng tơi u cầu Ngân hàng phát hành Thư tín dụng với nội dung sau: (1)  Irrevocable □ Transferable □ Confirmed □ Others Letter of Credit issued by □ Mail  Telex/SWIFT (2) Expiry Date & Place (yy/mm/dd) (3) Latest Shipment 16/06/15 - Taiwan date (yy/mm/dd) 16/05/25 (4) Beneficiary’s Bank (Full name & address) BIC code (preferably) Advising Bank: THE CHINA ANG SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH 20/F, BOC Credit Card Centre, 68 Connaught Road West, Hong Kong (5) Applicant HA BAC INVESTMENT & TRADING CO.,LTD CIF No Full name & address Ha Bac Investment and Trading Limited Company Add: (6) Beneficiary Yu Hai Machinery Manufacturing co., Ltd Account No Full name & address: Yu Hai Machinery Manufacturing Limited Company Add: % More or Less Allowed: 0% (7) Currency (ISO): Amount: 310,600.00 USD In words: United States Dollars Three hundred and ten thousand six hundred only (8) Drafts to be drawn at:  ………Sight …….days after Bill of Lading Date Draft not required (9) Partial Shipment (if blank, Partial Transshipment (if blank, Shipment will be prohibited) Transshipment will be prohibited) □ Allowed  Not allowed  Allowed □ Not allowed (10) Shipment Port of taking in charge: Kaoshiung Port, Taiwan Port of loading: Kaoshiung Port, Taiwan Port of discharge: Tancang Port, Hochiminh City, Vietnam Port of final destination: Tancang Port, Hochiminh City, Vietnam (11) Shipping Terms (INCOTERMS 2010) □ FOB □ CPT  CIF □ CFR □ CIP □ FCA □ EXW Tancang Port, Vietnam Named port / place of Destination □ Other (12) Description of goods and/ or Services:  Description and specification: AUTOMATIC SOLDERING MACHINE Model: Cl-250 BSS, KIKO Brand, AC 220 V/50 Hz, high output 30,000 units PCB per an hour with standard conveyor speed 0.8m/min  Country of origin: TAIWAN  Packing: Export standard packing in wooden cans, shipped in container, suitable for sea-carriage, protected against shock, moisture, breakage  Marking: UNIMEX Contract No 18/ HD-TW Case No  Gross Weight: kgs  Net Weight: … kgs  Spare part: Spare parts are sent at the same time with the Machine  Quantity: 02 Units  Unit price: USD 155,300 (Understood CIF Tancang port, Hochiminh City (Incoterms 2010)) (13) Document required This documentary credit is available against presentation of the following documents:  signed commercial invoice, original, copies  3/3 full set of original clean shipped on board marine bills of lading, made out to the order of THE CHINA AND SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH, marked “Freight Prepaid”, showing clearly number of this L/C and number of Contract, notifying Applicant □ Air waybill, original (for shipper) consigned to _ marked □ freight prepaid/ □ freight to collect and notifying the Applicant □ Inspection certificate issued by_ in _originals, copies □ Certificate of Analysis issued by the Manufacturer showing clearly compositions of the products in three originals, two copies  Certificate of quality issued by the Manufacturer, also certifying all goods are brandnew and showing the manufacturing date, in three original, two copies  Certificate of quantity issued by the Manufacturer in three original, two copies  Full set of negotiable policy/certificate of insurance endorsed in blank for 110 percent of Invoice value “all risks” and “War” clause showing claims payable at a named insurance agent in Vietnam  Certificate of origin, certified by International Commercial Chamber in Taiwan, in original and triplicate and one copy  Detailed packing list, in three originals and two copies, identifying contents of each package  Beneficiary’s Certificate certifying that one set of non negotiable shipping documents 1/3 full set of original clean shipped on board marine bills of lading, one copy of C/O have been sent by express courier to the applicant within three days after B/L date enclosing courier receipt □ Other documents: (please specify) (14) Additional conditions:  All documents must be issued in English □ The amount utilized must be endorsed on the reverse of the original L/C (15) Charges: Issuing bank’s charges for the account of  Applicant □ Beneficiary Other banks’ charges for the account of □ Applicant Beneficiary (16) Period for presentation:  21 days after shipment of date of □ Other: 15 days after the date of issuance transport document(s) but within the validity the credit (17) Instruction to Paying/ Accepting/ Negotiating Bank: Upon receipt of □ the Tested Telex/ Swift the Documents which are complied with the terms and conditions of this Credit, we make payments/ acceptances as instructions of Paying/ Accepting/ Negotiating Bank (18) Other Instructions: This credit is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits International Chamber of Commerce, Prevailing Publication Uỷ quyền cam kết bên bảo lãnh (chỉ dùng cho LC phát hành hạn mức bên thứ ba người mở LC) Chúng .(Tên công ty bảo lãnh), Địa (địa công ty) CIF số: ………………………………………………………………… Xin với (Tên công ty yêu cầu phát hành LC) đề nghị Ngân hàng phát hành thư tín dụng với nội dung nêu Chúng cam kết: (i) (Tên cơng ty u cầu phát hành LC) có tồn quyền thị phát hành, sửa đổi, toán , huỷ, giao dịch phát sinh chịu chi phí liên quan đến giao dịch theo LC nói tốn chúng tơi xin nhận nợ vay bắt buộc số ngoại tệ thiếu với mức lãi suất 150% lãi suất cho vay thông thường theo thông báo Vietcombank thời điểm nhận nợ Trường hợp không thuộc đối tượng nhận nợ vay ngoại tệ theo quy định Pháp luật và/hoặc Vietcombank thời điểm nhận nợ vay bắt buộc, cam kết nhận nợ vay VNĐ tương đương với số ngoại tệ thiếu mà Vietcombank phải trả thay theo tỷ giá Vietcombank, với mức lãi suất phạt theo thông báo Vietcombank thời điểm nhận nợ (tối đa 150% lãi suất cho vay thông thường) Chúng tơi chấp nhận tốn khoản phí, chi phí liên quan khác vi phạm cam kết thu xếp nguồn ngoại tệ theo quy định Vietcombank (tối đa 8% giá trị ngoại tệ Vietcombank bán cho chúng tơi để tốn cho Thư tín dụng này) Chúng tơi cam kết tn thủ quy định, sách Vietcombank pháp luật thời điểm nhận nợ Văn coi Giấy nhận nợ Vietcombank Chúng tơi cam kết thu xếp đủ tiền để hồn trả cho Vietcombank vòng 15 ngày sau ngày nhận nợ vay bắt buộc Chúng ủy quyền cho Vietcombank tự động trích nợ tất tài khoản chúng tơi Vietcombank để hồn trả cho Vietcombank số tiền Vietcombank thực tốn theo Thư tín dụng khoản lãi, phí phát sinh (nếu có) d Thực mua ngoại tệ Vietcombank theo thỏa thuận hợp đồng mua bán ngoại tệ (nếu có) chúng tơi khơng có khơng có đủ số ngoại tệ để toán (các) chứng từ địi tiền theo Thư tín dụng đến hạn tốn có nguồn VNĐ Vietcombank đồng ý bán ngoại tệ Chúng chấp nhận tốn khoản phí, chi phí liên quan khác vi phạm cam kết thu xếp nguồn ngoại tệ theo quy định Vietcombank (tối đa 8% giá trị ngoại tệ Vietcombank bán cho để tốn cho Thư tín dụng này) Trong trường hợp, cam kết không viện dẫn tranh chấp Bên đề nghị phát hành Thư tín dụng với Vietcombank và/hoặc bên thứ ba để làm lý từ chối nghĩa vụ toán cho Vietcombank theo Giấy đề nghị Phí ngân hàng Chúng đề nghị Quý Ngân hàng thu thủ tục phí, điện phí, bưu điện phí liên quan đến Thư tín dụng theo nguồn sau: Bên chịu phí Người mở LC Người Phí nước □ Phí ngồi nước □ Phí xác nhận □ □ □ □ Số tài khoản hưởng Trường hợp Phí người hưởng chịu, chúng tơi cam kết tốn cho Ngân hàng tồn phí mà Ngân hàng khơng thu từ người hưởng Khi cần liên hệ với: 2016 Ông/Bà: Hà Ngọc Bắc Số điện thoại: Hồ Chí Minh, ngày 16 tháng 02 năm Kế toán trưởng Chủ tài khoản (nếu có) (Ký tên, đóng dấu) (Ký tên) 2) Giả sử, VCB chấp nhận yêu cầu phát hành L/C Với tư cách VCB, phát hành thư tín dụng để thông báo cho người Bán? L/C - LETTER OF CREDIT 18 February 2016 Friday 15:12:03 Instance Type and Transmission Original received from SWIFT Priority/Delivery : Normal Message Output Reference : 1225 121016XXXXXXXXX5657939061 Correspondent Input Reference : 1225 121016XXXXXXXXX1178375172 Message Header Swift OUTPUT FIN 700 Issue of a Documentary Credit Sender : BFTVVNVX007 JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM AT HOCHIMINH CITY (VIETCOMBANK HOCHIMINH CITY) Receiver : BKCHHKHHXXY THE CHINA ANG SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH Message Text 27: Sequence of Total 1/1 40A: Form of Documentary Credit IRREVOCABLE 20: Documentary Credit Number 2016TWC2016180898 31C: Date of Issue 160218 40E: Applicable Rules UCPURR LATEST VERSION 31D: Date and Place of Expiry 160515 in TAIWAN 50: Applicant HA BAC INVESTMENT & TRADING CO.,LTD 59: BENEFICIARY - NAME & ADDRESS YU HAI MACHINERY MANUFACTURING CO., LTD 32B: Currency Code, Amount Currency : USD (US DOLLAR) Amount : #310,600.00# 39B: Maximum Credit Amount NOT EXCEEDING 41A: Available With By - BIC BFTVVNVX007 BY PAYMENT AT SIGHT 42C: Drafts at SIGHT FOR 100% INVOICE VALUE 42A: Drawee – Swift JOINT STOCK COMMERCIAL BANK VIETNAM HOCHIMINH BRANCH BFTVVNVX007 43P: Partial Shipments NOT ALLOWED FOR FOREIGN TRADE OF 43T: Transhipment ALLOWED 44E: Port of Loading/Airport of Departure KAOSHUNG PORT, TAIWAN 44F: Port of Discharge/Airport of Destination TANCANG PORT, HOCHIMINH CITY, VIETNAM 44C: Latest Date of Shipment 160525 45A: Description of Goods &/or Services  AUTOMATIC SOLDERING MACHINE  MODEL: CL-250 BSS, KIKO BRAND,AC 220 V/50 HZ, HIGH OUTPUT 30,000 UNITS  PCB PER AN HOUR WITH STANDARD CONVEYOR SPEED 0.8M/MIN  QUANTITY: 02 UNITS  COUNTRY OF ORIGIN: TAIWAN  UNIT PRICE: USD155,300 PRICE IS UNDERSTOOD TO BE CIF TANCANG PORT, HOCHIMINH CITY, INCOTERM 2010  PACKING: EXPORT STANDARD PACKING IN WOODEN CANS, SHIPPED IN CONTAINER, SUITABLE FOR SEA-CARRIAGE, PROTECTED AGAINST SHOCK, MOISTURE, BREAKAGE  MARKING: UNIMEX CONTRACT NO 18/ HD-TW  CASE NO  GROS WEIGHT:  NET WEIGHT: KGS KGS  SPARE PART: SPARE PARTS ARE SENT AT THE SAME TIME WITH THE MACHINE 46A: DOCUMENTS REQUIRED SIGNED COMMERCIAL INVOICE, IN THREE ORIGINALS, TWO COPIES 3/3 FULL SET OF ORIGINAL CLEAN SHIPPED ON BOARD MARINE BILLS OF LADING, MADE OUT TO ORDER OF THE CHINA AND SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH, MARKED “FREIGHT PREPAID” AND NOTIFYING THE APPLICANT CERTIFICATE OF QUALITY AND QUANTITY ISSUED BY THE MANUFACTURER, ALSO CERTIFYING ALL GOODS ARE BRAND-NEW AND SHOWING THE MANUFACTURING DATE, IN THREE ORIGINALS, TWO COPIES NEGOTIABLE POLICY/CERTIFICATE OF INSURANCE, COVERING ALL RISKS 110% OF INVOICE VALUE SHOWING CLAIMS PAYABLE IN HOCHIMINH, VIETNAM IN TWO ORIGINALS, TWO COPIES CERTIFICATE OF ORIGIN, ISSUED BY INTERNATIONAL COMMERCIAL CHAMBER IN TAIWAN IN THREE ORIGINAL PACKING LIST IN THREE ORIGINALS, TWO COPIES 47A: Additional Conditions  ALL REQUIRED DOCUMENTS MUST BE IN ENGLISH, AND SHOW THE L/C NO.AND DATE  T/T REIMBURSEMENT UNACCEPTABLE, THIRD PARTY’S DOCUMENTS ACCEPTABLE (EXCEPT INVOICES AND DRAFTS)  UNAUTHENTICATED ALTERATIONS NOT ACCEPTABLE  HANDWRITTING ON C/O (IF ANY) NOT ACCEPTABLE, EXCEPT THE SIGNATURES  THE CREDIT IS SUBJECT TO UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CREDITS, 1993 REVISION, INTERNATIONAL CHAMBER OF COMMERCE PUBLICATION NO.500  ALL REQUIRED DOCUMENTS INCLUDING TRANSPORT DOCUMENTS MUST BE DATED BUT NOT DATED PRIOR TO THE ISSUANCE DATE OF THIS CREDIT  ALL REQUIRED DOCUMENTS INCLUDING DRAFTS -IF ANY –MUST INDICATE OUR CREDIT NUMBER 71B: Charges ALL BANKING CHARGES AND COMMISSIONS INCLUDING ADVISING, REIMBURSEMENT CHARGES AND POSTAGE OUTSIDE ISSUING BANK ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY 48: Period for Presentation DOCUMENTS TO BE PRESENTED WITHIN 21 DAYS FROM DATE OF SHIPMENT 49: Confirmation Instructions WITHOUT 78: Instruction to Paying/Accepting/Negotiating Bank  ALL SHIPPING DOCUMENTS AND DRAFT(S) MUST BE FORWARDED DIRECTLY TO MILITARY COMMERCIAL JOINT STOCK BANK: VBB TOWER, NO ME LINH CONSTRUCTION SITE, BEN NGHE WARD, DISTRICT (INT’L TRADE SERVS) IN 01 LOT BY EXP COURIER  UPON RECEIPT OF DOCS STRICTLY COMPLIED WITH TERMS AND CONDITIONS OF THE CREDIT, WE SHALL REMIT PROCEEDS AS PER NEGOTIATING BANK’S INSTRUCTION  THE AMOUNT(S) SO DRAWN MUST BE ENDORSED ON THE REVERSE HERE OF  A DISCREPANCY FEE (USD50.00 PER EACH DISCREPANCY) WILL BE DEDUCTED FROM PROCEEDS IF DOCUMENTS ARE PRESENTED WITH DISCREPANCIES 72: Sender to Receiver Information  PLS COLLECT ALL YOUR CHARGES AND COMMISSIONS BEFORE RELEASING THE ORIGINAL CREDIT  PLS ACKNOWLEDGE OF RECEIPT BY AN MT730 3)Giả sử người Bán đồng ý với điều kiện L/C tiến hành giao hàng Với tư cách người Bán, hãy: Ký phát Hối phiếu để yêu cầu toán BILL OF EXCHANGE No 88/CHN-Exp./2016 China, March 2nd ,2016 For: USD 310,600.00 At sight of the FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of THE CHINA AND SOUTH SEA BANK LIMITED HONGKONG BRANCH, the sum of United States Dollars three hundred and ten thousand six hundred only Value received as per Contract No.051/IM-16 Date: February 15th,2016 Drawn under: Yu Hai Machinery Manufacturing Co., Ltd Irrevocable L/C No Date: Feb 18th ,2016 To: Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam, Hochiminh Branch VBB Tower, No Me Linh Construction Site, Ben Nghe Ward, District 1, Hochiminh City, Vietnam For and on behalf of: Yu Hai Machinery Manufacturing Co.,ltd GuiHe Road, LiShui Town, NanHai District ,FoShan City, GuangDong Province ,China (Signed) Bài số 3: Phân tích rủi ro tốn phương thức tín dụng chứng từ biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro đối với:  Khái niệm Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận mà Ngân hàng (Ngân hàng mở thư tín dụng) đáp ứng yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng), cam kết hay uỷ nhiệm cho ngân hàng khác chi trả, chấp nhận hối phiếu chiết khấu chứng từ theo yêu cầu người hưởng lợi điều khoản điều kiện quy định thư tín dụng thực đầy đủ a) Đối với người xuất Rủi ro kỹ thuật - Rủi ro khâu lập chứng từ + Khi nhận L/C từ ngân hàng thông báo, nhà xuất kiểm tra điều kiện chứng từ không kỹ, chấp nhận yêu cầu bất lợi mà nhà xuất đáp ứng khâu lập chứng từ sau Khi u cầu khơng thoả mãn, Ngân hàng phát hành từ chối chứng từ khơng tốn Lúc đó, nhà NK có lợi để thương lượng lại giá nằm điều khoản L/C nhà XK gặp bất lợi cho người xuất - Sai sót chứng từ + Lập chứng từ sai lỗi tả, sai tên, địa bên tham gia, hãng vận tải + Chứng từ khơng hồn chỉnh mặt số lượng + Số tiền chứng từ vượt giá trị L/C; chứng từ không ghi số L/C, không đánh dấu gốc; chứng từ không khớp không khớp với nội dung L/C số lượng, trọng lượng, mơ tả hàng hố…; chứng từ không tuân theo quy định L/C cảng bốc dỡ hàng, hãng vận tải, phương thức vận chuyển hàng hóa…Chứng từ khơng hồn chỉnh số lượng, số loại chứng từ, số loại Biện pháp phịng ngừa - Nâng cao trình độ chun mơn, nghiệp vụ quốc tế cho cán hoạt động lĩnh vực XNK - Từ chối yêu cầu mà công ty khơng có khả chắn thực L/C - Phải giữ quan hệ chặt chẽ với Ngân hàng, thực dẫn NH điều khoản L/C - Khi có tranh chấp, doanh nghiệp cần thơng báo cho Ngân hàng phối hợp với Ngân hàng để tìm nguyên nhân, giải pháp khắc - Chú ý đến đặc điểm loại chứng từ để tránh xảy nhầm lẫn, sai sót - Hiểu rõ mốc thời gian quy định L/C để cung cấp chứng từ thời gian + Khơng ghi nguồn gốc hàng hóa theo quy định L/C, hối phiếu ghi nhầm tên người kí phát, chứng từ không đánh dấu gốc, - Một số rủi ro kỹ thuật khác mà người bán gặp phải là: Vi phạm thời hạn toán L/C, giao hàng muộn, xuất trình chứng từ muộn, chọn sai cảng bốc dỡ hay hãng vận tải… => Tất sai sót làm chậm q trình tốn phải sửa chữa L/C, ảnh hưởng đến việc quay vòng vốn người xuất dễ dẫn đến rủi ro biến động tỷ giá Nếu sai sót khơng thể sửa chữa chứng từ không chấp nhận chiết khấu hay toán mà phải chờ ý kiến NHPH người mua để tìm cách giải => Như vậy, người xuất chịu thiệt hại bị người NK ép phải bán hàng giảm giá tìm khách hàng tiêu thụ khác Bên cạnh phải chịu chi phí phát sinh phí đền bù, cước vận chuyển, phí lưu kho phí tổn khác quy định - Liên hệ chặt chẽ với hãng tàu vận chuyển nhằm nắm rõ lịch trình di chuyển, tình trạng hàng hố Rủi ro tín dụng Biện pháp phịng ngừa - Rủi ro Ngân hàng phát hành lí - Chọn ngân hàng có đủ mà khả tốn, vỡ nợ phá sản uy tín tài để thực khơng có khả chi trả phát hành L/C - Nếu bên xuất không tin tưởng vào cam kết trả tiền NHPH nước người nhập lúc nên yêu cầu NHPH định thêm ngân hàng trung gian xác nhận phía nước người nhập thường ngân hàng lớn, độ uy tín tiếng có tín nhiệm từ bên xuất Các ngân hàng đứng cam kết tốn với ngân hàng phát hành để có đảm bảo chắn L/C Rủi ro hối đối Biện pháp phịng ngừa - Nếu đồng tiền lựa chọn toán giảm - Lựa chọn đồng tiền giá khiến doanh thu giảm toán có tính ổn định cao Cần - Biến động tỷ giá quan tâm đến hạn chế ngoại hối nước người mua điều ảnh hưởng đến việc tốn tiền hàng Rủi ro trị Biện pháp phòng ngừa - Rủi ro phát sinh từ tình hình kinh tế trị quốc gia, lạm phát, khủng hoảng kinh tế,… - Rủi ro phát sinh từ thay đổi sách quốc gia sách ngoại thương, tốn, … - Rủi ro từ yếu tố bất khả kháng thiên tai, loạn, bạo động, đình cơng hay chiến tranh khiến mát chứng từ, hàng hóa bị hư hỏng, thất lạc, ngân hàng bị phong tỏa, ngừng hoạt động, - Trước ký kết hợp đồng mua bán, doanh nghiệp xuất cần chủ động tìm hiểu kỹ đối tác nhập tình hình kinh tế, trị, pháp luật quốc gia nhập có ổn định đảm bảo hay khơng Rủi ro đạo đức Biện pháp phòng ngừa - Rủi ro từ thiện chí người mua - Nhà NK bắt lỗi với sai sót nhỏ chứng từ để đòi giảm giá, kéo dài thời gian toán, ép giá người bán để thu lợi cho hay chí từ chối tốn - Ngân hàng cố tình bắt lỗi chứng từ, trì hỗn hay từ chối nghĩa vụ tốn hàng - Cán ngân hàng thơng đồng với khách hàng cố tình vi phạm quy trình tốn nhằm chiếm dụng vốn - Nâng cao khả thẩm định tiềm lực kinh tế đối tác + Tình hình hoạt động + Tình hình trị nước nhập + Tình hình kinh tế nước nhập + Xem xét phản hồi từ đối tác khác hợp tác làm ăn với nhà nhập + Xác định rõ ràng thiện chí người mua - Điều tra, thu thập thơng tin xác để hạn chế rủi ro cho thân Casestudy: (Tranh chấp người thụ hưởng xuất trình chứng từ muộn hiểu sai qui định ngày giao hàng UCP) Một doanh nghiệp N Đà Lạt xuất Hoa Lan sang Nhật Phương thức toán: L/C at sight, tuân thủ UCP 600 L/C yêu cầu: “Gửi hàng đường hàng không, chậm ngày 25/6/2009” Ngân hàng phát hành: Mitsubishi Bank Ngân hàng thông báo: BOV Sau gửi hàng, doanh nghiệp N lập chứng từ toán Do hàng hoá thực vật địi hỏi phải có giấy chứng nhận vệ sinh dịch tễ giấy chứng nhận kiểm định nghiêm ngặt khác, nên doanh nghiệp N nhiều thời gian để hoàn tất chứng từ 13 ngày sau (8/7) hoàn thành xong chứng từ gửi đến BOV để chuyển tới Mitsubishi Bạn để yêu cầu toán Ngày 13/7/2009 chứng từ xuất trình Mitsibishi Bank Vận đơn hàng khơng có ghi: “Gửi hàng đường hàng không”; Ngày phát hành vận đơn: 20/6/2009; Ngày khởi hành thực tế: “chuyến bay số 134 ngày 25/6/2009” Ngân hàng Mitsubishi kiểm tra chứng từ nhận thấy chứng từ có sai sót, điện cho BOV thơng báo từ chối tốn với lý do: “Chứng từ xuất trình muộn: Vận đơn hàng không, ghi ngày phát hành 20/6 chứng từ khơng xuất trình vịng 21 ngày kể từ ngày gửi hàng theo yêu cầu điều 14(c) UCP 600” Doanh nghiệp N cho lý từ chối khơng hợp lý ngày chuyến bay thực tế 25/6/2009 nên ngày 16/7/2009 ngày hết hạn xuất trình chứng từ theo thời hạn 21 ngày Vì chứng từ doanh nghiệp xuất trình nằm thời hạn cho phép Tuy nhiên, ngân hàng phát hành L/C kiên từ chối toán b) Đối với ngân hàng phát hành thư tín dụng Rủi ro kỹ thuật Biện pháp phòng ngừa Kiểm tra xác chứng từ - Nếu nhận chứng từ xuất trình mà ngân hàng phát hành trả tiền hay chấp nhận toán hối phiếu kỳ hạn mà khơng có kiểm tra cách thích đáng chứng từ, để chứng từ có lỗi, bị - Trong nghiệp vụ mở L/C, ngân hàng phát hành phải kiểm tra kỹ đơn xin mở L/C đánh giá khả kinh phía nhà nhập từ chối ngân hàng phát hành khơng thể địi tiền phía nhà nhập - Nếu chứng từ chưa hồn chỉnh ngân hàng phát hành lại không phát tiến hành tốn cho nhà xuất ngân hàng phát hành phải chịu rủi ro lớn - Nếu chứng từ hoàn chỉnh ngân hàng phát hành lại cho có lỗi nên khơng toán cho nhà xuất lúc này, ngân hàng phát hành chịu rủi ro bị nhà xuất kiện - Ngân hàng phát hành kiểm tra chứng từ thời hạn quy định khơng cịn quyền từ chối nữa, phải tốn cho nhà xuất dù chứng từ có sai sót - Trong nghiệp vụ mở L/C, ngân hàng phát hành kiểm tra không kỹ đơn xin mở L/C từ nhà nhập dẫn đến việc chấp nhận điều khoản hàm chứa rủi ro cho ngân hàng phát hành sau - Nếu L/C ngân hàng phát hành không quy định vận đơn đầy đủ (full set off bills of lading) người nhập lấy hàng hố cần xuất trình phần vận đơn, người trả tiền hàng hố lại ngân hàng phát hành theo cam kết L/C - Việc kiểm tra chứng từ điều chỉnh tập quán thực hành thống tín dụng chứng từ UCP ISBP Tuy nhiên, UCP ISBP không quy định tất trường hợp xảy nên ngân hàng giải tình theo nhiều cách khác Mặt khác, UCP600 điều khoản nói vấn đề gian lận giả mạo chứng nên dễ gây tranh cãi ngân hàng mang lại rủi ro doanh, hiệu nhập khả tài chính, độ uy tín danh tiếng bên nhập để loại bỏ rủi ro cho sau - Thường xuyên cập nhật thay đổi ICC - Nâng cao trình độ, kĩ chun mơn nghiệp vụ, tránh rủi ro khơng đáng có xảy Như vậy, bên bán yêu cầu bên mua mở L/C ngân hàng uy tín, có tên tuổi.Trong số trường hợp, định ngân hàng phát hành L/C đại lý ngân hàng nước xuất ngược lại có quan hệ đảm bảo Rủi ro tín dụng Biện pháp phịng ngừa Khi phát hành thư tín dụng, ngân hàng cam kết - Cần xác định xác cấp tín dụng cho người nhập thơng thường thư tín dụng phát hành với mức ký quỹ 100% Rủi ro tín dụng ngân hàng phát hành xảy người nhập khả toán bị phá sản, ngân hàng phát hành phải thực tốn cho người hưởng theo quy định thư tín dụng nhận chứng từ hợp lệ hoàn chỉnh khơng có khả địi tiền bồi hồn trả từ người nhập Lúc ngân hàng phát hành có thiệt hại gắn liền với rủi ro đến từ tín dụng đầy đủ thơng tin cần thiết khả tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh độ uy tín danh tiếng bên nhập - Tùy theo đối tượng khách hàng mà ngân hàng phát hành đưa mức ký quỹ hợp lý cho giá trị L/C - Thẩm định khách hàng cẩn thận trước cấp hạn mức tín dụng để đảm bảo khả tài chính, yêu cầu chấp đảm bảo Rủi ro vận chuyển hàng hóa Biện pháp phịng ngừa Trong trường hợp hàng đến trước chứng từ ngân hàng phát hành hay yêu cầu chấp nhận toán cho người thụ hưởng mà chưa nhìn thấy chứng từ Nếu khơng có chấp nhận trước người nhập việc hồn trả, ngân hàng phát hành gặp rủi ro chứng từ có sai sót, nhà nhập khơng chấp nhận ngân hàng khơng truy hồn tiền từ nhà nhập - Phải có đại diện bên nhập kiểm tra giám sát vận đơn hãng tàu lập sau xếp hàng Rủi ro đạo đức Biện pháp phòng ngừa - Ngân hàng phát hành phải thực cam kết toán cho người xuất theo quy định L/C trường hợp người nhập khơng có thiện chí hồn trả có chủ tâm lừa đảo, từ làm ảnh hưởng đến tín nhiệm thương mại tốn chi phí phát sinh để kiện người nhập tồ - Việc tốn dựa bề mặt chứng từ, không vào thực trạng hàng hóa, tạo - Kiểm tra uy tín người thụ hưởng cơng vụ sẵn có AML, danh sách khác hàng tốt nhà nhập khẩp - Nâng cao khả phát chứng từ giả mạo để hạn chế bớt rủi ro, góp phần bảo vệ quyền lợi khách hàng - Cần làm cho người nhập hội cho đối tượng có ý định lừa đảo - Rủi ro tính chất gian lận Ví dụ nhà nhà xuất có gian lận chứng từ để lừa lấy tiền toán, nhà xuất cấu kết với nhà nhập để có hành vi gian lận lừa ngân hàng phát hành nhận thức rõ nghĩa vụ hoàn trả tiền cho ngân hàng phát hành tính độc lập thư tín dụng hợp đồng Vì rủi ro hay xảy ngân hàng phát hành người mua từ chối hồn tiền hàng khơng hợp đồng hay có giả mạo chứng từ Do đó, ngân hàng cần nêu rõ mẫu đơn xin mở L/C nghĩa vụ hoàn trả tiền cho ngân hàng Casestudy 1: Liên quan đến rủi ro tín dụng Cơng ty XNK Việt Nam (Vietnamexport) ký hợp đồng xuất hàng hóa với cơng ty B Mỹ với số điều kiện sau: Thời hạn mở L/C trước 15/4 Thời hạn giao hàng: trước 30/5 Phương thức toán: L/C (UCP 600) Ngày 10/4 người mua xin mở L/C qua ngân hàng Americabank, ngân hàng phát hành chấp nhận mở L/C cho người mua sau thơng báo cho ngân hàng thơng báo: Bank of Vietnam (BOV) BOV thông báo cho người bán việc người mua mở L/C cho người bán theo hợp đồng ký kết Sau nhận thông báo, ngày 29/5 người bán thực nghĩa vụ giao hàng Sau giao hàng người bán gửi chứng từ phù hợp với L/C đến ngân hàng thông báo để xuất trình Americabank u cầu tốn Ngân hàng Americabank kiểm tra chứng từ thấy chứng từ phù hợp với điều khoản quy định L/C Tuy nhiên lúc này, Americabank thông báo công ty B Mỹ phá sản Dù vậy, Americabank lúc phải thực cam kết toán đầy đủ cho bên xuất Vietnamexport công ty B khả toán Nếu hủy L/C hay từ chối chứng từ cơng ty B phá sản Americabank bị Vietnamexport kiện tồ hành động sai Casestudy 2: Doanh nghiệp Vinamex Hà Nội ký hợp đồng nhập hàng cơng ty Đài Loan Phương thức tốn: L/C khơng huỷ ngang, trả ngay, tuân thủ UCP 500; L/C quy định người bán gửi 1/3 vận đơn gốc DHL cho người mua, 2/3 vận đơn gốc gửi kèm theo chứng từ đòi tiền theo L/C Ngân hàng phát hành: Vietinbank, Hà Nội Ngân hàng thông báo: Chinfon Bank (Đài Loan) Công ty Đài Loan giao hàng Hàng đến cảng Hải Phòng trước chứng từ tới ngân hàng Vietinbank Vinamex nhận hàng mời công ty giám định phẩm chất tới kiểm tra chất lượng lô hàng Biên giám định kết luận hàng phẩm chất Lập tức Vinamex gửi đơn yêu cầu Vietinbank Hà Nội hỗn trả tiền cho cơng ty Đài Loan Khi chứng từ xuất trình đến ngân hàng Vietinbank, ngân hàng kiểm tra thấy phù hợp với yêu cầu L/C Tuy nhiên muốn phục vụ quyền lợi doanh nghiệp Việt Nam, Vietinbank ngừng trả tiền cho công ty Đài Loan Công ty Đài Loan ngân hàng Chinfon Bank khiếu nại Vietinbank Hà Nội vi phạm cam kết trả tiền, vi phạm UCP 600 Vietinbank điện trả lời giải thích lý ngừng trả tiền thực yêu cầu người xin mở L/C Cùng thời gian đó, Vinamex điện khiếu nại công ty Đài Loan việc giao hàng phẩm chất, yêu cầu công ty Đài Loan giải khiếu nại phẩm chất thị cho ngân hàng mở L/C trả tiền