Ths quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần phương đông

MỤC LỤC DANH MỤC TỪ NGỮ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ TRỊ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm 1.1.1.2 Hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm 1.1.2.2 Đặc điểm 1.1.2.3 Phân loại 10 1.1.2.4 Quy trình tín dụng 12 1.1.3 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 14 1.1.3.1 Khái niệm 14 1.1.3.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 14 1.1.3.3 Tác động rủi ro tín dụng 19 1.1.3.4 Những dấu hiệu rủi ro tín dụng 20 1.1.4 Phân loại rủi ro tín dụng 21 Lu 1.1.4.1 Căn theo mức độ tổn thất rủi ro 21 ận 1.1.4.2 Căn theo đối tượng 22 n vă 1.1.4.3 Căn theo tính tổng thể rủi ro 22 1.1.4.4 Căn theo giai đoạn phát sinh rủi ro .22 th 1.1.4.5 Căn theo nguyên nhân rủi ro 23 ạc 1.2 Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 23 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 23 sĩ 1.2.2 Vai trò quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 23 Q 1.2.2.1 Ngân hàng thương mại kiểm sốt rủi ro tín dụng 23 uả 1.2.2.2 Hiệu kinh doanh NHTM phụ thuộc quản trị rủi ro: .23 n 1.2.2.3 Quản trị rủi ro tín dụng điều kiện quan trọng để nâng cao chất lý lượng hoạt động kinh doanh NHTM .24 nh Ki 1.2.3 Nguyên tắc hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cua NHTM .24 tế 1.2.4 Nội dung hoạt động quản trị rủi ro tín dụng .26 1.2.4.1 Nhận diện rủi ro 27 1.2.4.2 Đánh giá rủi ro 29 1.2.4.3 Xử lý rủi ro 32 1.2.4.4 Kiểm soát rủi ro 35 1.2.5 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng 36 1.2.5.1 Mô hình quản trị rủi ro tập trung 36 1.2.5.2 Mơ hình quản trị rủi ro phân tán .37 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHTM 38 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 38 1.3.1.1 Chiến lược kinh doanh 38 1.3.1.2 Quy mô ngân hàng 39 1.3.1.3 Chính sách cho vay 39 1.3.1.4 Công nghệ 40 1.3.1.5 Nhân 40 1.3.1.6 Công tác thu thập xử lý thông tin 40 1.3.2 Nhân tố khách quan 41 1.3.2.1 Môi trường pháp lý 41 1.3.2.2 Môi trường kinh tế 41 1.3.2.3 Khách hàng vay vốn 41 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG 43 Lu 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Phương Đông .43 ận 2.1.1 Lịch sử hình thành 43 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh 47 n vă 2.2 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Phương Đơng 49 th 2.2.1 Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Phương ạc Đông 49 sĩ 2.2.1.1 Tình hình cho vay dư nợ 49 Q 2.2.1.2 Cơ cấu tín dụng ngân hàng 51 uả 2.2.1.3 Rủi ro tín dụng tai ngân hàng TMCP Phương Đơng 54 n 2.2.2 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phương lý Đông 55 nh Ki tế 2.2.3 Nội dung hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phương Đông 58 2.2.3.1 Nhận diện rủi ro 58 2.2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng .60 2.2.3.3 Xử lý rủi ro tín dụng tai ngân hàng 63 2.2.3.4 Kiểm sốt rủi ro tín dụng ngân hàng 66 2.3 Đánh giá chung hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phương Đông 70 2.4.1 Những kết đạt 70 2.4.1.1 Chất lượng nợ, cấu tín dụng, chuyển biến theo chiều hướng tích cực 70 2.4.1.2 Xây dựng hệ thống chế sách tín dụng đồng 70 2.4.1.3 Cơ cấu quản trị rủi ro tín dụng hình thành 71 2.4.1.4 Hoạt động đánh giá kiểm soát rủi ro theo chuẩn mực quốc tế Basel II bước đầu áp dụng 72 2.4.2 Những hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng 73 Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng chưa hoàn thiện .73 2.4.2.1 Quy trình cấp tín dụng cịn bất cập 74 2.4.2.2 Hệ thống đo lường rủi ro thiếu đồng 75 2.4.2.3 Xuất tình trạng tập trung tín dụng vào số ngành hàng .76 2.4.2.4 Ngân hàng chưa hoàn thiện hệ thống theo dõi cảnh báo sớm Lu rủi ro tín dụng 76 ận 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Phương Đông 77 n vă 2.4.3.1 Nguyên nhân chủ quan 77 2.4.3.2 Nguyên nhân khách quan 81 th CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN ạc DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG 83 sĩ 3.1 Căn đề xuất giải pháp 83 Q 3.1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Phương Đông trước bối cảnh uả nước quốc tế 83 n 3.1.2 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP lý Phương Đơng 84 nh Ki 3.1.2.1 Hồn thiện khung quản trị rủi ro tín dụng .84 tế 3.1.2.2 Xây dựng quy trình cấp tín dụng hợp trị 84 3.1.2.3 Lượng hóa thước đo rủi ro 85 3.1.2.4 Cải thiện công tác giám sát, kiểm sốt tín dụng 85 3.2 Giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Phương Đơng 85 3.2.1 Hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 85 3.2.2 Cải cách cấu máy nhân quản trị rủi ro 87 3.2.2.1 Cải cách cấu máy quản trị rủi ro 87 3.2.2.2 Đào tạo cán làm công tác quản trị rủi ro 89 3.2.3 Cải thiện hoạt động chế phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng 90 3.2.4 Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng cấp độ danh mục, ngành hàng .91 3.2.6 Hoàn thiện đo lường rủi ro tín dụng theo hướng lượng hóa rủi ro 93 3.2.7 Hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng 95 3.2.8 Các giải pháp khác 96 3.2.8.1 Đảm bảo phối hợp quản trị rủi tín dụng quản trị rủi ro tác nghiệp 96 3.2.8.2 Ứng dụng nghiệp vụ phái sinh để hạn chế rủi ro tín dụng 97 3.3 Các kiến nghị với quan nhà nước 98 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 100 ận Lu n vă ạc th sĩ n uả Q lý nh Ki tế DANH MỤC TỪ NGỮ VIẾT TẮT OCB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông TMCP Thương mại cổ phần CBTD Cán tín dụng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại CN Chi nhánh NH Ngân hàng RRTD Rủi ro tín dụng DPRR Dự phịng rủi ro XHTD Xếp hạng tín dụng KH Khách hàng EL Tổn thất dự kiến PD Xác xuất vỡ nợ khách hàng/ngành hàng LGD Tỷ trọng % số dư rủi ro ngân hàng bị tổn thất khách hàng không trả nợ Lu EAD Số dư nợ vay khách hàng/ngành ận hàng xảy vỡ nợ n vă ạc th sĩ n uả Q lý nh Ki tế DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1: Sơ đồ quy trình tín dụng Error! Bookmark not defined Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Phương Đông 45 Sơ đồ 2.2 Cơ cấu tổ chức khối quản trị rủi ro Error! Bookmark not defined Sơ đồ 2.3 : Quy trình giám sát tín dụng ngân OCB 69 Bảng 1.2: Xếp hạng doanh nghiệp Moody’s .31 Bảng 2.1: Bảng kết hoạt động kinh doanh OCB .47 Bảng 2.2 Cơ cấu tín dụng OCB theo kỳ hạn tín dụng 2014 -2016 51 Bảng 2.3 : Cơ cấu tín dụng OCB theo đối tượng khách hàng .52 Bảng 2.4 Cơ cấu dư nợ theo đơn vị tiền tệ OCB năm 2014 – 2016 53 Bảng 2.5 Cơ cấu dư nợ theo ngành hàng OCB năm 2016 53 Bảng 2.6 Cơ cấu tín dụng theo nhóm nợ OCB năm 2014 – 2016 .54 Bảng 2.7: Xếp hạng tín dụng khách hàng 62 ận Lu n vă ạc th sĩ n uả Q lý nh Ki tế MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại thực thể kinh tế, hoạt động nhằm mục tiêu tối đa hóa giá trị Mục tiêu địi hỏi việc khơng ngừng tìm kiếm giải pháp tăng cường lợi nhuận kinh doanh gia tăng thị phần, đa dạng hóa sản phẩm, cải thiện chất lượng loại hình dịch vụ…, ngân hàng thương mại phải tập trung nghiên cứu ứng dụng sách quản trị rủi ro để tạo hành lang bảo vệ cho tồn phát triển ngân hàng, tối ưu hóa tổn thất tiềm tàng Hoạt động ngân hàng thương mại phức tạp tiềm ẩn nhiều rủi ro Rủi ro hoạt động ngân hàng đa dạng phức tạp, tiềm ẩn nghiệp vụ từ thẻ, tiền gửi, tài trợ thương mại đến đầu tư, kinh doanh ngoại hối… với nhiều mức độ khác nhau, có ảnh hưởng sâu rộng trầm trọng rủi ro tín dụng, tín dụng hoạt động chủ yếu tạo khối lượng lợi nhuận lớn nhất, tổn thất lớn ngân hàng Điều không phương diện lý thuyết, mà chứng minh rõ ràng thực tiễn hoạt động kinh Lu doanh ngân hàng ận Trong năm 2014 đến 2016, ngân hàng thương mại phải đối n vă mặt với rủi ro lớn gây tổn thất cho ngân hàng, đặc biệt rủi ro tín dụng xảy với tần suất cao, giá trị lớn Để đảm bảo an toàn cho hoạt th động ngân hàng trước gia tăng ngày lớn độ rộng tính ạc phức tạp rủi ro tín dụng, ngân hàng thương mại trọng sĩ nhiều đến hoạt động quản trị rủi ro kinh doanh tiếp cận tới uả Q chuẩn mực quản trị rủi ro theo Hiệp ước quốc tế Basel II Một thay đổi mang tính cách mạng diễn chiến lược hoạt động ngành n lý tài giới nói chung ngành ngân hàng nói riêng: Quản trị nh Ki rủi ro tín dụng kinh doanh trở thành sách nịng cốt, đóng tế vai trị tảng cho thành cơng dài hạn ngân hàng, khơng phải sách truyền thống quản lý tăng doanh thu cắt giảm chi phí Điều xuất phát từ thực tiễn rằng, sau thời gian dài chạy theo việc nâng cao lợi nhuận thị phần cách khơng tính tốn, bù đắp hết rủi ro tiềm ẩn, đa số ngân hàng phải gánh chịu hậu trầm trọng suy thoái chất lượng sụt giảm nghiêm trọng thu nhập danh mục đầu tư tín dụng Chính kinh nghiệm thất bại diễn diện rộng, nhiều quốc gia dẫn tới thay đổi sâu sắc mang tính lịch sử quản trị, điều hành ngân hàng Xét riêng bối cảnh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông, trải qua nhiều năm tăng trưởng mạnh mẽ, liên tục cải cách toàn diện, sâu sắc thực hành tổ chức, quản lý, công nghệ nhân lực, Ngân hàng đạt kết tiến vượt bậc mặt kinh doanh Thế nhưng, học khứ biến động lớn lao kinh tế vĩ mơ nói chung ngành ngân hàng nói riêng năm 2014 – 2016 vài năm tới nhắc nhở rằng, nguy sụt giảm chất lượng tín dụng ln hữu đe dọa lớn tới phát Lu triển bền vững Ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng Thương mại Cổ phần ận Phương Đơng thuộc nhóm ngân hàng có quy mô nhỏ vừa, phải n vă chịu áp lực cạnh tranh thị phần ngày trở lên gay gắt trình tái cấu ngân hàng đẩy nhanh để giải vấn đề nợ xấu th đáp ứng tiêu chuẩn quốc tế theo Basel II Để tồn phát ạc triển qua giai đoạn phức tạp này, cao nữa, để nâng cao toàn diện sĩ chất lượng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế, nhanh uả Q chóng đạt mục tiêu hịa nhập vào tài nước giới, quản trị rủi ro tín dụng vấn đề mang tính cốt yếu chiến n lý lược hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông nh Ki tế Xuất phát từ thực tế trên, tác giả lựa chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông” Thông qua việc nghiên cứu đề tài này, tác giả hy vọng đề xuất biện pháp thiết thực hữu để quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông Tổng quan nghiên cứu Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề quan tâm nhiều nhà nghiên cứu lãnh đạo ngân hàng quan tâm Hiện tại, có nhiều cơng trình nghiên cứu, thảo luận khoa học xung quanh vấn đề quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Luận án tiến sỹ kinh tế “ Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam ” (2012), tác giả Nguyễn Đức Tú, trường Đại học Kinh tế Quốc Dân Tác giả hệ thống sở lý luận tài liệu, luật chuẩn mực quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên trình nghiên cứu đưa giải pháp lại lan man sang nhiều chủ đề khác, chưa trọng vào việc đánh giá thực trạng đưa giải pháp có tính Lu thực tế ận Luận án tiến sỹ kinh tế tác giả Lưu Thị Hồng Hạnh – trường Đại n vă học Đà Nẵng (2013): “Thực tiễn cho vay có bảo đảm tài sản khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội” tập th trung nghiên cứu số vấn đề lý luận cho vay có bảo đảm ạc tài sản khách hàng cá nhân, nhấn mạnh vào khía sĩ cạnh pháp lý hoạt động Đề tài phân tích, đánh giá thực tiễn uả Q cho vay có bảo đảm tài sản khách hàng cá nhân, có nhấn mạnh trọng tâm vào khía cạnh kỹ thuật nghiệp vụ khía cạnh pháp lý n lý hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Quân Đội Từ tác giả đề nh Ki xuất số kiến nghị (tập trung vào khía cạnh kỹ thuật, nghiệp vụ tế pháp lý) nhằm nâng cao hiệu hoạt động cho vay có bảo đảm tài sản khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Quân Đội Luận án tiến sỹ Lê Thị Uyên Sa – trương Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh (2013): “Hồn thiện cơng tác bảo đảm tiền vay tài sản chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp& phát triển nông thông tỉnh Quảng Nam” Tác giả trình bày gần đầy đủ công tác bảo đảm tiền vay tài sản từ quy trình tín dụng, vai trị cơng tác bảo đảm tiền vay tiêu chí đánh giá kết công tác bảo đảm tiền vay tài sản Tuy nhiên chương một, tác giả chủ yếu trình bày dựa văn pháp luật bảo đảm tiền vay mà chưa thể tầm lý luận chương Trong luận văn nghiên cứu trên, tác giả hệ thống hóa, phân tích đưa lựa chọn khái niệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại; làm rõ vai trò cần thiết quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh; định hướng cho ngân hàng thương mại nói chung ngân hàng TMCP Phương Đơng nói riêng trình xây dựng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Một số giải pháp triển khai thực tiễn hoạt động Ngân hàng TMCP Phương Đơng Lu Điển hình việc thay đổi mơ hình tổ chức phục vụ cơng tác quản trị rủi ro ận Tuy nhiên, luận văn đề thực giai đoạn 2012-2013, n vă yếu tố mơi trường kinh doanh, sách pháp luật, trình độ quản lý chủ thể tham gia có khác biệt so với giai đoạn 2014 – 2016 th Ngoài ra, Ngân hàng TMCP Phương Đơng ngân hàng có quy mơ nhỏ ạc vừa nên có số khác biệt hệ thống, sách định hướng phát sĩ triển so với chủ thể Do vậy, luận văn việc đưa uả Q hệ thống sở lý luận, tác giả mơ tả tồn diện hệ thống, sách, biên pháp quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Phương Đông n lý nh Ki tế chuyên gia coi trọng đề xuất khách quan khoa học Muốn có chuyên gia giỏi nguồn nhân lực có chất lượng tốt, trước hết đầu tư kinh phí để cử số cán có lực lựa chọn qua thi tuyển học tập ngắn hạn nước, ngân hàng đầu quản trị rủi ro, tổ chức bồi dưỡng nghiệp vụ chỗ chuyên gia giàu kinh nghiệm đảm nhiệm Sau sử dụng cán đào tạo vào việc giảng dạy nâng cao kiến thức rủi ro phòng ngừa rủi ro đội ngũ nghiệp vụ Ngân hàng theo mơ hình “vết dầu loang” Thực theo phương hiệu cao cần thời gian khơng dài, trình độ kỹ thuật nghiệp vụ ý thức phòng chống rủi ro nâng lên góp phần nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng Tích cực tìm kiếm hội đào tạo kết hợp với việc chủ động mở lớp đào tạo ngắn hạn chuyên môn nghiệp vụ ý thức đạo đức nghề nghiệp cho cán cơng nhân viên theo mơ hình phương thức lớp bồi dưỡng kiến thức rủi ro để nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ tất lĩnh vực hoạt động kinh doanh khác Ngân hàng Bố trí xếp có hiệu đội ngũ cán nghiệp vụ theo nguyên tắc người việc, bố trí cơng tác phù hợp với khả năng, trình độ sở trường người tránh rủi ro hoạt động kinh doanh Lu Mỗi cán cần phải đặt môi trường cạnh tranh, tạo ận thêm ưu đãi hay thưởng phạt quy định rõ ràng trách nhiệm, nghĩa vụ n vă quyền lợi tạo động lực thúc đẩy tinh thần trách nhiệm, tính động sáng tạo cán th dụng ạc 3.2.3 Cải thiện hoạt động chế phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín sĩ Như đề cập, nhằm đảm bảo tính khách quan, định tín dụng phải Q uả đưa phận rủi ro thay phận kinh doanh đưa n triển khai ngân hàng TMCP Phương Đông Để làm việc này, chế lý phân cấp thẩm quyền cần phải thiết lập Theo đó, khối rủi ro từ cấp chi 94 nh Ki nhánh đến Trụ sở uỷ quyền định tín dụng thẩm quyền tế phê duyệt cá nhân trọng tăng cường Tuy nhiên, mơ hình phân cấp thẩm quyền cho khối rủi ro ngân hàng cho mơ hình dài hạn Để có bước đệm cho mơ hình này, thời gian trước mắt, ngân hàng áp dụng mơ hình hai định, có nghĩa định tín dụng đồng thời đưa phận kinh doanh phận rủi ro Mơ hình phê duyệt tín dụng phải giảm thiểu rủi ro đạo đức việc định tín dụng Hơn nữa, có tham gia cán rủi ro phê duyệt tín dụng tạo điều kiện cho việc cải tiến công tác xác định lãi suất khoản vay Theo đó, định giá lãi suất khơng đơn dựa giá đầu vào nguồn vốn chi phí hoạt động khác mà cịn điều chỉnh nhân tố rủi ro khoản vay Kết là, lãi suất khoản vay đối tượng khách hàng, kỳ hạn khác rủi ro khác Điều góp phần nâng cao hiệu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng thơng qua cung cấp thước đo quản trị rủi ro hữu hiệu lãi suất điều chỉnh rủi ro Mặc dù vậy, cần thiết phải đề cập đến “ngoại lệ”, phê duyệt khoản vay cá nhân Do khoản vay tương đối nhỏ, khơng cần thiết phải có tham gia trực tiếp cán rủi ro định tín dụng phải đảm bảo quy tắc “bốn mắt” nêu Cụ thể, phê duyệt khoản vay cá nhân thực cán phụ trách khách hàng lãnh đạo phòng khách hàng Tuy nhiên, tham Lu gia cán rủi ro phải thể việc khối rủi ro đưa đề xuất cho hạn ận mức, điều kiện, phương pháp định giá khoản tín dụng “ngoại lệ” n vă này, đảm bảo phù hợp với chiến lược rủi ro chung ngân hàng th 3.2.4 Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng cấp độ danh mục, ngành hàng ạc Rủi ro phải đo lường, quản trị không cấp độ khoản vay mà phải cấp danh mục Tại ngân hàng TMCP Phương Đông, quản trị rủi ro sĩ Q quan tâm ý cấp độ khoản vay, quản trị rủi ro theo danh mục uả chưa trọng thực Trong thực tế rủi ro tín dụng n khoản vay có mối quan hệ tương quan Chính tương hỗ đó, hợp cộng rủi ro lý khoản vay rủi ro danh mục bao gồm khoản vay 95 nh Ki Do vậy, đa dạng hố, chẳng hạn trải dư nợ ngân hàng vào ngành tế khác nhau, khu vực địa trị khác góp phần làm giảm rủi ro toàn hàng Ngược lại, tập trung tín dụng lớn vào số ngành tăng nguy rủi ro tín dụng Nói cách khác, việc quản trị rủi ro cấp độ danh mục cần thiết, nhằm hạn chế rủi ro tập trung tín dụng tối đa hoá lợi nhuận, giảm thiểu rủi ro cho tồn danh mục tài sản có ngân hàng dựa mối tương quan ngành 3.2.5 Nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát tín dụng Một cách rõ ràng, giám sát quản trị rủi ro phần thiếu việc đảm bảo chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Do vậy, cần thiết phải tăng cường vai trò giám sát phận rủi ro phận kinh doanh, phận trực tiếp khởi tạo khoản vay Bộ phận quản trị rủi ro phải đảm bảo định kỳ đánh giá nội dung sau: - Chất lượng hiệu công tác cán quan hệ khách hàng khâu khởi tạo giám sát khoản vay (theo định kỳ hàng ngày hàng tuần); - Chất lượng công việc cán hậu kiểm (cán quản trị khoản vay) việc nhập liệu, lưu trữ thông tin, hồ sơ; - Việc tuân thủ quy tắc rủi ro hạn mức (hàng ngày); Lu - Kiểm tra tính đầy đủ, trung thực hệ thống thơng tin quản trị tín dụng ận (hàng tuần) n vă Các nhiệm vụ thực trước hết dựa báo cáo hàng th ngày/hàng tuần kiểm tra trực tiếp Trường hợp nhận thấy có sai sót ạc hạn chế, phận quản trị rủi ro cần thiết phải có ý kiến đề xuất chỉnh sửa Tại Ngân hàng Công thương, cán quản trị rủi ro thực sĩ Q phần công việc hạn chế hệ thống báo cáo rủi ro độc lập chưa uả phân chức nhiệm vụ cách cụ thể Do đó, ngân hàng, n cần thiết phải xem xét lại chức nhiệm vụ phận quản trị rủi ro tín lý dụng công cụ phục vụ nhiệm vụ giám sát hoạt động khối kinh 96 nh Ki doanh tế Nội dung đề cập nói lên phần yêu cầu giám sát rủi ro ngân hàng, phần quan trọng nữa, giám sát phận kiểm tra kiểm toán nội hoạt động quản trị rủi ro Tại Ngân hàng Công thương, phần việc chưa thể rõ nét chức nhiệm vụ phận kiểm tra kiểm tốn nội Cơng việc khối rủi ro, cụ thể rủi ro tín dụng nên đánh giá cách độc lập, khách quan khối khác Các cán kiểm tra kiểm tốn ngồi cơng việc truyền thống kiểm tốn nội hoạt động kinh doanh, cần thiết phải đánh giá chất lượng quản trị rủi ro tín dụng, hiệu cơng tác cán rủi ro khối rủi ro nói chung Để thực chức này, ban Kiểm tra kiểm tốn nội ngồi cán có nghiệp vụ kiểm tốn, cần thiết phải có cán có hiểu biết chuyên sâu rủi ro, cụ thể cần thiết rủi ro tín dụng Theo đó, cán cần thiết phải đánh giá chức quản trị rủi ro sau: - Đánh giá hiệu quả, tính xác hệ thống chấm điểm tín dụng, đảm bảo cấu phần hệ thống nảy xây dựng phù hợp với vị rủi ro ngân hàng; - Đánh giá chất lượng công việc cán quản trị rủi ro; đặc biệt cơng tác giám sát tín dụng; Lu ận - Đánh giá phù hợp hạn mức, quy định tín dụng phù hợp với chiến lược kinh doanh ngân hàng; n vă - Đánh giá độ tn thủ quy định, quy trình tín dụng quy mơ tồn th hàng Trên sở đó, báo cáo cảnh bảo, khuyến nghị nhằm nâng cao ạc chất lượng quản trị rủi ro tín dụng xây dựng thảo luận với trưởng khối uả Q sách đắn sĩ rủi ro đệ trình lên Hội đồng quản trị, Ban Điều hành ngân hàng để có n 3.2.6 Hồn thiện đo lường rủi ro tín dụng theo hướng lượng hóa rủi ro lý Trước mắt, việc lường RRTD, ngân hàng tiếp tục trì 97 nh Ki việc đánh giá rủi ro tín dụng qua tiêu phản ánh rủi ro tín dụng, đo lường tế rủi ro tín dụng theo điều 6,7 định 493/2005/QĐ – NHNN; thực phương pháp cho điểm tín dụng đơn giản Dù phương pháp đơn giản nhiều hạn chế, phương pháp đo lường rủi ro tín dụng định tính phần giúp cho nhà quản lí rủi ro có nhìn tổng qt ban đầu mức rủi ro ngân hàng, phù hợp với trình độ cơng nghệ hầu hết NHTMVN Ngân hàng cần nghiên cứu sâu mơ hình để vận dụng cách linh hoạt chủ động Về lâu dài, để đánh giá rủi ro tín dụng, cần kết hợp mơ hình định lượng vào việc xác định rủi ro Để làm vấn đề này, ngân hàng cần áp dụng cải tiến phương pháp kế toán - thống kê ứng dụng công nghệ ngân hàng chạy liệu Hàng loạt câu hỏi từ phức tạp với mức độ chấp nhận rủi ro thời mức sinh lời mà ngân hàng kỳ vọng từ tổng thể danh mục tín dụng bao nhiêu, chiến lược rủi ro tín dụng nên xây dựng với tốc độ phát triển thời gian tới bao nhiêu, đầu tư vào ngành hàng nào, nhóm khách hàng để tăng hiệu sinh lời, đến đơn giản ngân hàng có nên cho vay khách hàng khơng, cho vay với lãi suất để bù đắp đủ rủi ro… ln thường trực tư nhà quản trịngân hàng cán tín dụng trực tiếp quản trịkhách hàng, phần giải đáp, dù chủ yếu dựa kinh nghiệm, Lu phương pháp tiếp cận định tính Nhưng ngày nay, câu hỏi nói trả lời xác đáng nhiều, điều đạt nhờ chuyển dịch ận từ định tính sang định lượng phương pháp quản trịrủi ro n vă Sau hoàn thành sở liệu khách hàng, từ thơng tin tài chính, th phi tài chính, lịch sử vay trả nợ, tổn thất… ngân hàng xây dựng, thử nghiệm ạc lựa chọn mơ hình tốt để tính tốn ba cấu phần PD, LGD EAD Nguyên nhân ba cấu phần rủi ro có tầm quan trọng chúng trả lời sĩ uả Q câu hỏi tín dụng: PD: Xác suất vỡ nợ khách hàng/ngành hàng n lý LGD: Tỷ trọng % số dư rủi ro ngân hàng bị tổn thất khách hàng 98 nh Ki không trả nợ tế EAD: Số dư nợ vay (và tương đương) khách hàng/ngành hàng xảy vỡ nợ Nói cách khác, với PD, LGD EAD, hai yếu tố có tầm quan trọng hàng đầu tưởng chừng định tính, mà ngân hàng thường xuyên nhắc đến định cấp tín dụng khả trả nợ mong muốn trả nợ khách hàng lượng hóa cụ thể Và nhờ PD, LGD EAD, hàng trăm, hàng chục nhân tố có tác động đến khách hàng khoản tín dụng cấp cho họ tóm tắt, phản ánh qua ba cấu phần rủi ro Quan trọng hơn, dựa kết tính tốn PD, LGD, EAD, ngân hàng phát triển ứng dụng quản trịrủi ro tín dụng nhiều phương diện Như nhờ PD, LGD,và trung bình dự đốn, nói cách khác UL, đe dọa gây ảnh hưởng đột biến tới hoạt động ngân hàng chưa bù đắp nguồn cụ thể Nếu tổn thất dự kiến xảy diện rộng danh mục đầu tư, tồn ngân EAD, việc đo lường rủi ro tín dụng lượng hóa thành hai thước đo cụ thể EL UL Ở cần nhấn mạnh, trái với quan điểm sai lầm xảy phổ biến EL phản ánh rủi ro tín dụng, tư quản trịrủi ro tín dụng đại, UL thực thước đo rủi ro tín dụng Rõ ràng, kinh doanh tín dụng khơng Lu tránh khỏi tổn thất, EL phản ánh "chi phí kinh doanh” trung bình mà ngân ận hàng phải trả hoạt động Và chi phí dự đoán bù đắp nguồn dự phịng rủi ro, khơng cịn gây “rủi n vă ro" cho ngân hàng Cũng xuất phát từ mà Hiệp ước Basel II yêu th cầu ngân hàng phải trì mức vốn tối thiểu cần thiết để phòng vệ phòng thời ạc tình tổn thất dự kiến lớn bù đắp nguồn vốn dự sĩ uả Q 3.2.7 Hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng khách hàng xây dựng để đưa n cấp độ cảnh báo mức độ rủi ro khách hàng, đồng thời hạn chế khả lý phát sinh nợ xấu tăng cường chất lượng tín dụng cho ngân hàng Việc nh Ki 99 tế triển khai hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng thể rõ nỗ lực ngân hàng việc tiếp cận chuẩn quốc tế, nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro quản trịnợ Hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng cần tích hợp nhiều nguồn thơng tin khách hàng Theo đó, hệ thống tích hợp đánh giá mức độ rủi ro thông qua hệ thống công nghệ thông tin quan trọng gồm: hệ thống kho liệu doanh nghiệp, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, hệ thống quản trị rủi ro tín dụng Kết hợp tảng với nguồn thông tin thống đáng tin cậy từ bên ngồi, ngân hàng có thơng tin đầy đủ khách hàng như: Tình hình tài khách hàng với ngân hàng với tổ chức tín dụng khác; tình trạng pháp lý, cấu tổ chức, nhân khách hàng; tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh; môi trường, ngành nghề kinh doanh, nguồn trả nợ, vị trí địa lý, tài sản đảm bảo… 3.2.8 Các giải pháp khác 3.2.8.1 Đảm bảo phối hợp quản trị rủi tín dụng quản trị rủi ro tác nghiệp Việc phối hợp phận quản trị rủi ro tín dụng phận quản trị rủi ro tác nghiệp vấn đề quan trọng quản trị chất lượng tín dụng Rủi ro Lu tín dụng xảy khâu q trình cấp tín dụng, quản trị ận khoản vay ngân hàng Một ví dụ điển hình là: thơng tin n vă khách hàng nhân viên tín dụng nhập sai vào hệ thống, dẫn đến xác định hàng khách hàng sai, dẫn đến định tín dụng khơng xác, tiềm ẩn th rủi ro vốn cho ngân hàng Do đó, cần thiết phải có phối kết hợp chặt chẽ ạc quản trịrủi ro tín dụng quản trịrủi ro tác nghiệp Thêm vào đó, phối sĩ kết hợp phải thể đồng hệ thống quy định quy uả Q trình liên quan đến hoạt động tín dụng, hệ thống sở hạ tầng phục vụ công tác tín dụng Bởi vì, hệ thống quy định với hạn mức, thẩm quyền… công cụ n quản trị rủi ro tín dụng Song, quy trình cụ thể, bước thực lý công việc với dẫn cụ thể, rõ ràng, giảm thiểu sai sót hoạt động nh Ki 100 tế kinh doanh hàng ngày lại công cụ quản trị rủi ro tác nghiệp Hơn nữa, hệ thống sở hạ tầng mà điển hình hệ thồng phần mềm cài đặt chương trình tự động từ chối vi phạm hạn mức đưa cảnh báo có tiềm ẩn rủi ro cơng cụ hữu hiệu quản trịrủi ro tín dụng rủi ro tác nghiệp Vì vậy, nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng cần thiết phải đơi với nỗ lực cải thiện chất lượng quản trị rủi ro tác nghiệp Cụ thể việc nâng cao chất lượng quy trình hướng dẫn tác nghiệp, đầu tư sở hạ tầng, hỗ trợ cho chu trình tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung ngân hàng diễn nhịp nhàng, trôi chảy 3.2.8.2 Ứng dụng nghiệp vụ phái sinh để hạn chế rủi ro tín dụng Cơng cụ thứ nhất: Hợp đồng quyền chọn tín dụng Hợp đồng quyền chọn tín dụng cơng cụ bảo vệ giúp ngân hàng bù đắp tổn thất giá trị tài sản tín dụng, giúp bù đắp mức vốn cao chất lượng tín dụng giảm sút Một ngân hàng lo lắng chất lượng tín dụng khoản vay trị giá lớn thực hiện, ngân hàng kí hợp đồng quyền chọn tín dụng với tổ chức kinh doanh quyền chọn Hợp đồng đồng ý tốn tồn khoản vay khoản vay giảm giá đáng kể tốn dự tính Nếu khách hàng vay vốn trả nợ đầy đủ Lu kế hoạch, ngân hàng thu lại khoản toán dự tính ận hợp đồng quyền chọn không sử dụng ngân hàng chấp nhận n vă phí quyền chọn Cơng cụ thứ hai: Hợp đồng quyền chọn trái phiếu ạc th Ngân hàng thường sử dụng công cụ trường hợp kinh tế rơi vào điều kiện khó khăn Ngun lí lấy lãi ngoại bảng từ hợp đồng quyền sĩ chọn để bù đắp thua lỗ nội bảng Theo đó, ngân hàng thương mại thực uả Q bảo hiểm sở mua quyền chọn bán trái phiếu nhận thấy tình trạng kinh tế bất lợi cho khoản vay n lý Công cụ thứ ba: Hoán đổi tổng thu nhập 101 nh Ki Sự hoán đổi trao đổi khoản toán hai bên - khoản tế toán thực hai bên số chênh lệch ròng khoản toán tương ứng Người bán khoản vay (người mua bảo hiểm) chi trả dựa vào thu nhập có từ việc nắm giữ khoản nợ có nhiều rủi ro Tổng thu nhập khoản nợ nhiều rủi ro thu nhập lãi suất thay đổi giá trị thị trường khoản nợ Các nhà quản lí rủi ro quan tâm đến tỉ lệ vỡ nợ chúng tương lai thường thay đổi mức độ tín nhiệm Bên đối tác hợp đồng hốn đổi tín dụng, người thụ hưởng tổng thu nhập trả liên dựa vào thu nhập trái phiếu không chịu rủi ro vỡ nợ, trừ khoản đền bù nhận chịu rủi ro bên mua bảo hiểm Kết việc mua bảo hiểm người mua bảo hiểm hưởng dòng thu nhập tương xứng việc nắm giữ khoản nợ đầy rủi ro Rủi ro người mua bảo hiểm giảm chủ yếu khoản tổn thất suy yếu người vay việc thu hồi từ khoản vay khả tốn Cơng cụ thứ tư: Hốn đổi tín dụng Người mua bảo hiểm (người bán khoản vay) rủi ro tín dụng cách chi trả khoản tốn định kì theo tỉ lệ phần trăm cố định mệnh giá khoản tín dụng Nếu rủi ro tín dụng dự kiến xảy ra, ví dụ người vay vỡ nợ, người bán bảo hiểm chi trả khoản toán để bù đắp rủi ro cho phần tín dụng tổn thất bảo hiểm Ngược lại, người bán bảo Lu hiểm trả khoản ận 3.3 Các kiến nghị với quan nhà nước n vă Ngân hàng Nhà nước Việt nam quan quản trị hoạt động hệ th thống ngân hàng để hoạt động ngân hàng Việt nam nói chung ạc ngân hàng cơng thương nói riêng thực cách chủ động, sáng sĩ tạo, có mơi trường kinh doanh an toàn hiệu phù hợp với trình uả Q hội nhập kinh tế quốc tế, luận văn đề cập đến số đề xuất sau: - Hoàn thiện nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm CIC: Để cung n cấp thơng tin kịp thời tình hình hoạt động doanh nghiệp NHNN cần lý nâng cao hiệu hoạt động trung tâm CIC cần cung cấp thông nh Ki 102 tế tin cách xác trung thực cập nhật thơng tin thường xuyên - Chống cạnh tranh lành mạnh : Với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm ngân hàng thương mại, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro tín dụng tăng cao Do NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, đảm bảo phát triển bền vững an toàn - Ứng dụng 25 nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel cách hữu hiệu: thực thi chức quan quản trị nhà nước giám sát thị trường, hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội tổ chức tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho ngân hàng thương mại, đảm bảo thị trường phát triển bền vững Lu - Chỉnh sửa Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Quyết ận định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Thống đốc NHNN: Hiện việc n vă phân loại nợ vào số lần gia hạn, mà không vào thời gian gia hạn nên đánh đồng xếp tất khoản nợ gia hạn vào nhóm nợ xấu Vì cần th xem xét điều chỉnh theo hướng nợ gia hạn cần vào thời gian gia hạn sĩ dụng ngân hàng ạc số lần gia hạn để phân loại nợ để đánh giá xác chất lượng cơng tác tín n uả Q lý nh Ki 103 tế KẾT LUẬN Trải qua nhiều năm tăng trưởng mạnh mẽ, liên tục cải cách toàn diện, sâu sắc thực hành tổ chức, quản lý, công nghệ nhân lực, Ngân hàng TMCP Phương Đông đạt kết tiến vượt bậc mặt kinh doanh, bao gồm tín dụng Thế nhưng, rủi ro cố hữu ln tiềm ẩn thời điểm, cộng thêm phát triển hàng loạt sản phẩm dịch vụ biến động bất lợi kinh tế vĩ mơ nói chung, ngành ngân hàng nói riêng năm vừa qua làm nguy sụt giảm chất lượng tín dụng Ngân hàng trở nên lớn hết Cùng với gia tăng số lượng khoản vay, nguồn Lu lớn nhất, rõ ràng mang tính truyền thống rủi ro tín dụng, nhiều nguồn ận rủi ro tín dụng đời gắn liền với phát triển công cụ tài sản phẩm chấp nhận tốn, cơng cụ tương lai, hốn đổi, trái phiếu, cổ n vă phiếu, quyền chọn, loại hình cam kết, bảo lãnh… khiến cho Ngân hàng TMCP Phương Đông phải đối mặt với áp lực lớn nguy tổn thất tín th ạc dụng Để đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng hướng tới mục tiêu hồ nhập vào tài khu vực giới, nâng cao chất lượng quản lý rủi ro sĩ tín dụng vấn đề mang tính cốt yếu chiến lược hoạt động ngân Q uả hàng Chính vậy, luận án "Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phương n Đơng" thực có ý nghĩa lý luận thực tiễn cao Về bản, luận án lý đạt kết sau: nh Ki 104 tế Thứ nhất, luận án đề xuất khái niệm rủi ro tín dụng, khác biệt với quan điểm nhiều chuyên gia kinh tế nhà quản lý thực tiễn Việt Nam, nhấn mạnh khả xảy khác biệt không mong muốn thu nhập thực tế thu nhập kỳ vọng hạn, nhận đầy đủ gốc lãi Rủi ro tín dụng dẫn đến tổn thất tài tức giảm thu nhập rịng giảm giá trị thị trường vốn Khái niệm sở lý luận quan trọng để xác định nội dung cụ thể hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Thứ hai, hệ thống hóa nội dung quản trị rủi ro tín dụng theo thơng lệ quốc tế, đồng thời nghiên cứu giải pháp quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng giới để sở làm rõ nội dung quan trọng mà ngân hàng cần quan tâm để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Thứ ba, kết phân tích tồn số liệu Ngân hàng TMCP Phương Đông từ năm 2014 đến năm 2016 cho thấy công tác quản lý rủi ro tín dụng cịn mặt chưa : chiến lược quản lý rủi ro tín dụng chưa tồn diện, mơ hình quản lý rủi ro tín dụng khơng phù hợp, quy trình cấp tín dụng cịn bất cập, hệ thống đo lường rủi ro tín dụng thiếu đồng bộ, xuất tình trạng tập trung tín dụng vào số ngành hàng, nhóm khách hàng, ngân hàng chưa xây dựng hệ thống theo dõi cảnh báo sớm rủi ro tín dung Tình trạng dẫn tới việc Ngân hàng Lu TMCP Phương Đông dễ dàng gặp rủi ro tín dụng ận Thứ tư, luận án nguyên nhân dẫn tới hạn chế hoạt động n vă quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, đó, ngun nhân hàng đầu là: chưa có th định hướng, chiến lược cụ thể cho quản lý rủi ro ngân hàng, ngân hàng chưa ạc trọng phát triển thước đo lượng hố rủi ro quy trình theo dõi tín dụng, nhân phận quản lý rủi ro cịn hạn chế, giao mức ủy quyền phán tín sĩ Q dụng cho chi nhánh cao, hoạt động kiểm tra, giám sát chưa trọng uả mức Đây quan trọng để xác định thứ tự ưu tiên thực giải pháp n Thứ năm, định hướng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng tiêu chuẩn lý theo thơng lệ quốc tế, kinh nghiệm học hỏi từ số ngân hàng nh Ki 105 tế giới, luận án giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Đặc biệt giải pháp xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng, chuyển đổi mơ hình tổ chức kinh doanh ngân hàng ngắn hạn dài hạn, hồn thiện cơng tác đo lường rủi ro tín dụng theo hướng lượng hóa rủi ro, ứng dụng nghiệp vụ phái sinh để hạn chế rủi ro tín dụng Tác giả hy vọng với kết trên, Luận văn góp phần hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đơng, xây dựng góc nhìn tổng quan, tồn diện thực trạng đánh giá mức độ phát triển công tác quản lý rủi ro từ tạo sở khoa học, điều kiện thực tiễn cho việc đề xuất hệ thống giải pháp an toàn hiệu thời gian tới Tác giả xin trân trọng cảm ơn giáo viên hướng dẫn tận tình bảo, giúp đỡ định hướng cho tác giả trình dự thảo hoàn thành luận văn Tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ngân hàng Phương Đông, Trường Đại học Ngoại Thương, hỗ trợ tác giả trình nghiên cứu, tìm kiếm tài liệu số liệu đề tài Luận văn Tác giả Luận văn mong muốn nhận nhận xét góp ý chuyên gia, nhà khoa học, nhà quản lý, doanh nghiệp để tác giả có điều kiện hoàn thiện hiểu biết, kiến thức nghiên cứu thân vấn đề này./ ận Lu n vă ạc th sĩ n uả Q lý nh Ki 106 tế DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ tài (2008), Hệ thống pháp luật nâng cao nghiệp vụ ngành ngân hàng, Nhà xuất tài chính, Hà nội Lu Báo cáo kết hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Phương Đông năm 2014 ận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Phương Đông năm 2015 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Phương Đông năm 2016 n vă PGS TS Phan Thị Thu Hà (2007), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất th Đại học Kinh tế quốc dân, Hà nội ạc PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2005), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài ,Hà nội sĩ PGS TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, uả Q Nhà xuất thống kê, Hà nội n PGS.TS Nguyễn Đình Tự (2008), “Ngành Ngân hàng Việt Nam sau năm gia lý nhập WTO”, Tạp chí Ngân hàng số năm 2008 trang 32, 33, 34, 35 107 nh Ki Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng (2003), Giải pháp xử lý nợ xấu tiến tế trình tái cấu NHTM Việt Nam, Nhà xuất Thống kê, Hà nội 10 Vụ ngân hàng – Ngân hàng nhà nước (2007), "Quản lý nợ xấu – nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu”, Bản tin thơng tin tín dụng NHNN, số đến số 14 năm 2007 11 Nguyễn Đức Tú, luận án “ Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam ” (2012), trường Đại học Kinh tế Quốc Dân 12 Lưu Thị Hồng Hạnh, luận án tiến sỹ kinh tế :“Thực tiễn cho vay có bảo đảm tài sản khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội” (2013), trương Đại học Đà Nẵng 13 Lê Thị Uyên Sa, Luận án tiến sỹ: “ Hoàn thiện công tác bảo đảm tiền vay tài sản chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp& phát triển nông thông tỉnh Quảng Nam”, (2013), trường đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh 14 Lê Thị Diệu Huyền (2007), Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Citybank, tạp chí ngân hàng số 16/2007 15 Học viên ngân hàng, Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, nhà xuất Thống kê 16 PGS TS Phan Thị Thu Hà , Quản trị Ngân hàng thương mại – NXB Giao thông vận tải 17 PGS TS Lưu Thị Hương (2006), Quản trị tài doanh nghiệp, NXB Tài Lu chính, Hà Nội 18 GS TS Lê Văn Tư (2005), Quản trị Ngân hàng thương mại – NXB Tài ận 19 PGS TS Nguyễn Hữu Tài , Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ - NXB Đại học n vă KTQD 20 GS TS Lê Văn Tư (2005), Nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, NXB Thống kê, Hà ạc th Nội sĩ n uả Q lý nh Ki 108 tế