Phân tích tình hình tài chính của công ty tnhh xây lắp thuận phát

Bộ giáo dục đào tạo Trờng Đại học kinh doanh công nghệ hà nội tạ thị mai anh phân tích tình hình tài công ty tnhh xây lắp thuận phát Chuyên ngành: Kế TOáN Mà số : 60.34.03.01 n Lu Ngêi híng dÉn khoa häc: vă ts ngun §¡NG HUY n ạc th Hµ néi - 2015 sĩ nh Ki tế LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận văn Tạ Thị Mai Anh ận Lu n vă ạc th sĩ nh Ki tế MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1 Vai trò phân tích tình hình tài doanh nghiệp 1.2 Cơ sở liệu phân tích tình hình tài doanh nghiệp 1.2.1 Hệ thống Báo cáo tài 1.2.2 Các tài liệu liên quan khác 11 1.3 Các phương pháp phân tích tình hình tài doanh nghiệp 12 1.3.1 Phương pháp so sánh 13 1.3.2 Phương pháp loại trừ 14 1.3.3 Phương pháp liên hệ cân đối .16 1.3.4 Các phương pháp phân tích khác 17 1.4 Nội dung phân tích tình hình tài doanh nghiệp 18 Lu 1.4.1 Phân tích cấu trúc tài 19 ận 1.4.2 Phân tích tình hình bảo đảm vốn cho hoạt động kinh doanh 21 1.4.3 Phân tích tình hình cơng nợ khả toán 25 vă 1.4.4 Phân tích hiệu kinh doanh 31 1.5 Tổ chức phân tích tình hình tài doanh nghiệp 36 n 1.5.1 Giai đoạn chuẩn bị .36 th 1.5.2 Giai đoạn thực .37 ạc 1.5.3 Giai đoạn hoàn thành 38 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY TNHH sĩ XÂY LẮP THUẬN PHÁT 40 nh Ki 2.1 Tổng quan Công ty TNHH Xây lắp Thuận Phát .40 tế 2.1.1 Đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh 40 2.1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh công ty 42 2.1.3 Đặc điểm tổ chức quản lý phân cấp quản lý tài .43 2.1.4 Đặc điểm tổ chức kế toán 46 2.2 Phân tích tình hình tài Cơng ty TNHH Xây lắp Thuận Phát.49 2.2.1 Cơ sở liệu 49 2.2.2 Nội dung phân tích tình hình tài Cơng ty TNHH Xây lắp Thuận Phát .50 2.2.3 Đánh giá thực trạng tình hình tài Cơng ty TNHH Xây lắp Thuận Phát .75 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO NĂNG LỰC TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH XÂY LẮP THUẬN PHÁT 78 3.1 Định hướng phát triển công ty cần thiết phải nâng cao lực tài Cơng ty TNHH Xây lắp Thuận Phát 78 3.1.1 Định hướng phát triển công ty 78 3.1.2 Sự cần thiết phải nâng cao lực tài hiệu hoạt động công ty 79 3.2 Các giải pháp nhằm nâng cao lực tài hiệu hoạt động Lu kinh doanh cho công ty 81 3.2.1 Xây dựng cấu trúc tài phù hợp 81 ận 3.2.2 Tăng cường kiểm sốt chi phí 84 3.2.3 Mở rộng thị trường kinh doanh, tiêu thụ .88 vă 3.2.4 Các giải pháp khác 88 n 3.3 Điều kiện thực giải pháp 94 th KẾT LUẬN 97 PHỤ LỤC ạc DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 99 sĩ nh Ki tế DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 2.1 Bảng phân tích cấu tài sản 51 Bảng 2.2 Bảng phân tích cấu nguồn vốn .52 Bảng 2.3 Bảng phân tích tình hình bảo đảm vốn cho hoạt động kinh doanh 57 Bảng 2.4 Bảng phân tích tình hình khoản phải thu, nợ phải trả 59 Bảng 2.5 Bảng phân tích số tiêu đánh giá khả tốn Cơng ty TNHH Xây lắp Thuận Phát 61 Bảng 2.6 Bảng phân tích số tiêu đánh giá khái quát hiệu hoạt động Công ty TNHH Xây lắp Thuận Phát 64 Bảng 2.7 Bảng phân tích số tiêu đánh giá hiệu sử dụng tài sản Công ty TNHH Xây lắp Thuận Phát 65 Bảng 2.8 Bảng phân tích số tiêu đánh giá hiệu sử dụng tài sản ngắn hạn Công ty TNHH Xây lắp Thuận Phát 67 Bảng 2.9 Bảng phân tích số tiêu đánh giá hiệu sử dụng tài sản dài hạn Công ty TNHH Xây lắp Thuận Phát 69 Bảng 2.10 Bảng phân tích số tiêu đánh giá hiệu sử dụng chi phí Cơng ty TNHH Xây lắp Thuận Phát 71 Bảng phân tích sức sinh lời vốn chủ sở hữu theo mơ hình Dupont 72 Bảng 2.12 Bảng phân tích số tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn chủ sở ận Lu Bảng 2.11 hữu Công ty TNHH Xây lắp Thuận Phát 74 n SƠ ĐỒ Kế hoạch doanh thu, lợi nhuận năm 2015, 2016, 2017 79 vă Bảng 3.1 Tổ chức máy quản lý Công ty TNHH Xây lắp Thuận Phát 44 Sơ đồ 2.2 Tổ chức máy kế tốn cơng ty .47 Sơ đồ 2.3 Hình thức kế tốn áp dụng cơng ty 48 ạc th Sơ đồ 2.1 sĩ nh Ki tế MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài nghiên cứu Cùng với hội nhập kinh tế, vấn đề hội nhập mà chuyển để đáp ứng u cầu đặt tài chính, kế tốn, kiểm tốn Cụ thể thơng qua đổi cải cách ban hành chuẩn mực chế độ kế toán, kiểm toán để đảm bảo rút ngắn khoảng cách nước quốc tế Phân tích tài nội dung quan trọng mà người sử dụng thơng tin tài kế tốn phải quan tâm Phân tích tình hình tài đánh giá đắn làm được, dự kiến xẩy ra, sở kiến nghị biện pháp để tận dụng triệt để điểm mạnh khắc phục điểm yếu Từ đó, cung cấp thơng tin hỗ trợ đắc lực cho nhà quản lý sở lựa chọn, định phương án tối ưu cho hoạt động doanh nghiệp Tình hình tài doanh nghiệp quan tâm khơng chủ doanh nghiệp mà mối quan tâm nhiều đối tượng khác Qua việc phân tích tình hình tài đối tượng thấy tình hình thực tế doanh nghiệp sau chu kỳ kinh doanh, từ rút định đắn liên quan đến doanh nghiệp tạo điều kiện nâng cao khả tài doanh nghiệp Việc phân tích tài Lu giúp cho doanh nghiệp hoạch định chiến lược phát triển lâu dài, đề giải pháp ận nhằm lành mạnh hóa tình hình tài chính, khẳng định, tạo niềm tin cho người sử dụng thông tin nhằm thu hút đầu tư, khẳng định thương vă hiệu thị trường đảm bảo cho phát triển bền vững tương lai n doanh nghiệp Trên thực tế hầu hết doanh nghiệp nói chung doanh nghiệp xây dựng nói riêng đại bàn Tỉnh Hưng Yên, qua khảo sát cho thấy công th việc bị coi nhẹ có nhiều hạn chế nội dung phương pháp phân ạc tích Cơng ty TNHH Xây lắp Thuận Phát đơn vị mạnh sĩ tỉnh lĩnh vực xây dựng, với quy mô hoạt động rộng lớn tỉnh, nhiên không ngoại lệ Nhận thức tầm quan trọng vấn đề nh Ki tế tơi chọn đề tài: “Phân tích tình hình tài cơng ty TNHH Xây lắp Thuận Phát ‘’ để làm đề tài nghiên cứu cho luận văn thạc sĩ Mục đích nghiên cứu Từ việc nghiên cứu sở lý luận phân tích tình hình tài chính, kết hợp với việc phân tích tình hình tài Cơng ty TNHH Xây lắp Thuận Phát luận văn làm rõ mặt ưu điểm nhược điểm cịn tồn đơn vị thơng qua việc phân tích hệ thống tiêu tài để từ đưa biện pháp nhằm nâng cao lực tài hiệu hoạt động công ty Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài Phân tích tình hình tài Cơng ty TNHH Xây lắp Thuận Phát qua số năm 2012, 2013 2014 4.Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp như: Phương pháp luận vật biện chứng, phương pháp điều tra thống kê, phương pháp so sánh, phân tích tỷ lệ …để thu thập số liệu, phân tích đưa nhận xét vấn đề liên quan 5.Ý nghĩa khoa học thực tiễn - Hệ thống hoá vấn đề tiêu phương pháp phân tích tình hình tài doanh nghiệp, cần thiết phân tích tình hình tài Lu kinh tế thị trường ận - Thực cơng tác phân tích phương pháp phân tích tiêu phân tích tình hình tài Cơng ty TNHH Xây lắp Thuận Phát Thông vă qua kết đánh giá mặt đạt hạn chế lực tài n hiệu hoạt động công ty, đóng góp sở thực tiễn cho Hưng n ạc th trình phân tích tình hình tài doanh nghiệp xây dựng địa bàn Tỉnh - Đề xuất giải pháp chủ yếu để nâng cao lực tài Cơng nh Ki Tỉnh Hưng Yên sĩ ty TNHH Xây lắp Thuận Phát doanh nghiệp xây dựng nói chung địa bàn tế Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận Danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận phân tích tình hình tài doanh nghiệp Chương 2: Phân tích tình hình tài Cơng ty TNHH Xây lắp Thuận Phát Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao lực tài Cơng ty TNHH Xây lắp Thuận Phát ận Lu n vă ạc th sĩ nh Ki tế CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1 Vai trị phân tích tình hình tài doanh nghiệp Hoạt động tài nội dung vô quan trọng hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Trong bối cảnh tồn cầu hố hội nhập hố kinh tế thị trường phân tích tài ngày có vai trị quan trọng việc cung cấp thông tin giúp cho nhà đầu tư định quản lý xác kịp thời Phân tích tình hình tài cơng cụ hỗ trợ đắc lực cho định nhằm hướng tới hoạt động sản xuất kinh doanh đạt hiệu cao Phân tích tài hệ thống phương pháp nhằm đánh giá tình hình tài doanh nghiệp thời gian hoạt động định Trên sở đó, giúp cho nhà quản trị doanh nghiệp đưa định xác quản lý kinh doanh Phân tích tài doanh nghiệp có ý nghĩa quan trọng việc cung cấp đầy đủ thông tin khái quát chi tiết tình hình tài Lu doanh nghiệp tình hình vốn cấu vốn, khả toán, hiệu sản xuất kinh doanh, tình hình đầu tư, hiệu quản lý sử dụng vốn, tính ận chắn dịng tiền vào ra… Trong điều kiện sản xuất kinh doanh theo chế vă thị trường có quản lý vĩ mơ Nhà nước, doanh nghiệp thuộc loại hình kinh tế khác bình đẳng trước pháp luật kinh doanh, nhiều đối tượng n quan tâm đến tình hình tài doanh nghiệp như : Các chủ doanh nghiệp th nhà quản trị doanh nghiệp; nhà đầu tư; Ngân hàng nhà cho vay tín ạc dụng; nhà cung cấp; khách hàng; người lao động; cổ đông; đối thủ cạnh tranh quan quản lý Nhà nước … sĩ - Trước hết, chủ doanh nghiệp nhà quản trị doanh nghiệp, nh Ki việc thường xun phân tích tình hình tài giúp chủ doanh nghiệp tế nhà quản trị doanh nghiệp thấy rõ tranh tình hình tài chính, xác định đầy đủ đắn nguyên nhân, mức độ ảnh hưởng nhân tố đến tình hình tài doanh nghiệp để có giải pháp hữu hiệu ổn định tăng cường tình hình tài doanh nghiệp - Đối với ngân hàng nhà cho vay tín dụng, mối quan tâm họ hướng chủ yếu vào khả trả nợ doanh nghiệp Vì vậy, họ đặc biệt ý tới số lượng tiền tài sản khác chuyển đổi thành tiền nhanh, từ so sánh với số nợ phải trả theo kỳ hạn để xác định khả toán doanh nghiệp định có nên cho doanh nghiệp vay hay khơng Ngồi ra, chủ ngân hàng cịn quan tâm đến vốn chủ sở hữu doanh nghiệp số vốn chủ hữu khoản bảo hiểm cho họ trường hợp doanh nghiệp gặp rủi ro Ngân hàng hạn chế cho doanh nghiệp vay doanh nghiệp có dấu hiệu khơng thể tốn khoản nợ đến hạn - Đối với nhà cung cấp vật tư, thiết bị, vật tư hàng hoá, dịch vụ họ phải định xem có cho phép khách hàng tới mua chịu hàng hay toán chậm không - Đối với nhà đầu tư, mối quan tâm họ hướng vào yếu tố rủi ro, thời gian hoàn vốn, mức sinh lãi, khả tốn vốn …, họ cần Lu thơng tin điều kiện tài chính, tình hình hoạt động, kết kinh doanh tiềm tăng trưởng doanh nghiệp Đồng thời, nhà đầu tư ận quan tâm tới việc điều hành hoạt động tính tốn hiệu cơng tác quản lý Những điều nhằm đảm bảo an tồn tính hiệu cho nhà đầu tư vă - Đối với cổ đông với mục tiêu đầu tư vào công ty để kiếm lợi nhuận n nên họ quan tâm nhiều đến khả sinh lợi cơng ty Họ chủ th sở hữu công ty, họ sử dụng thơng tin kế tốn để theo dõi tình hình ạc tài cơng ty nhằm mục đích bảo vệ tài sản đầu tư vào cơng ty Các cổ đơng phải thường xun phân tích tình hình tài kết nh Ki cổ phiếu hay không sĩ kinh doanh công ty mà họ đầu tư để định có tiếp tục nắm giữ tế hiệu sử dụng vốn, nguồn vốn Công ty TNHH Xây lắp Thuận Phát Đồng thời luận văn đưa điều kiện để thực giải pháp đảm bảo tính khả thi q trình thực hiện, từ nâng cao vị cơng ty nâng cao tính cạnh tranh lực phát triển tương lai Hy vọng sở giúp cho Cơng ty TNHH Xây lắp Thuận Phát thực tốt cơng tác phân tích báo cáo tài nhằm nâng cao hiệu kinh doanh khẳng định thương hiệu tên tuổi công ty thương trường trình hội nhập kinh tế giới Tuy nhiên hạn chế trình thực nên kết nghiên cứu đạt bước đầu Tác giả mong nhận ý kiến đóng góp thầy giáo để luận văn hoàn thiện Xin chân thành cám ơn! ận Lu n vă ạc th sĩ nh Ki 98 tế DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Học viện tài (2013), Giáo trình tài doanh nghiệp, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Học viện tài (2013), Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Khoa Kế toán, Trường Đại học Kinh tế quốc dân (2013), Giáo trình phân tích báo cáo tài chính, Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội Trường Đại học Kinh tế quốc dân,Chuyên khảo báo cáo tài lập, đọc, kiểm tra, phân tích báo cáo tài chính, NXB Tài Trường Đại học Kinh tế quốc dân (2014), Phân tích tài doanh nghiệp, Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội Trường Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội (2015), Phân tích tài doanh nghiệp Công ty TNHH Xây lắp Thuận Phát (2012), Báo cáo tài năm 2012 Cơng ty TNHH Xây lắp Thuận Phát (2013), Báo cáo tài năm 2013 Công ty TNHH Xây lắp Thuận Phát (2014), Báo cáo tài năm 2014 10 Trang web http://www.cophieu68.com [Truy cập: 12/4/2015] 11 Các tài liệu khác có liên quan ận Lu n vă ạc th sĩ nh Ki 99 tế PHỤ LỤC BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY TNHH XÂY LẮP THUẬN PHÁT Số 662-Đường Nguyễn Văn Linh -TP Hưng Yên BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT TẠI NGÀY 31/12/2014 Đơn vị tính: VNĐ TÀI SẢN Mã Th số minh 31/12/2014 1/1/2013 100 956,753,051,859 645,253,989,238 I.Tiền khoản tương đương tiền 110 90,317,968,354 52,349,820,369 Tiền 111 50,317,968,354 52,349,820,369 Các khoản tương đương tiền 112 40,000,000,000 - II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 - - Đầu tư ngắn hạn 121 - - Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 129 - - III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 379,110,470,416 146,349,109,963 Phải thu khách hàng 131 224,566,105,371 123,111,079,204 Trả trước cho người bán 132 127,713,098,266 3,816,823,778 Phải thu nội ngắn hạn 133 6,922,210,178 3,861,068,234 Phải thu theo tiến độ hợp đồng xây dựng 134 - - Các khoản phải thu khác 135 22,628,786,451 17,452,797,718 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 139 (2,719,729,850) (1,892,658,971) IV Hàng tồn kho 140 472,340,142,337 426,387,567,262 Hàng tồn kho 141 472,340,142,337 426,387,567,262 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 - - V Tài sản ngắn hạn khác 150 14,984,470,752 20,167,491,644 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 1,251,378,207 1,879,345,381 Thuế GTGT khấu trừ 152 - - - 5,342,346,586 13,733,092,545 12,945,799,677 200 40,614,124,146 24,775,532,064 210 - - 211 - - - - - - ận Lu A TÀI SẢN NGẮN HẠN n vă Thuế khoản phải thu Nhà nước V.03 V.04 154 V.05 I Các khoản phải thu dài dạn Phải thu dài hạn khách hàng ạc B TÀI SẢN DÀI HẠN V.02 th Tài sản ngắn hạn khác V.01 sĩ 212 Phải thu dài hạn nội 213 V.06 nh Ki Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc tế Phải thu dài hạn khác 218 Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) V.07 - - 219 - - II Tài sản cố định 220 30,686,370,925 19,819,408,074 Tài sản cố định hữu hình 221 29,820,928,787 19,040,627,748 Nguyên giá 222 45,397,556,436 30,193,005,451 Giá trị hao mòn luỹ kế 223 Tài sản cố định thuê tài 224 Nguyên giá V.08 (15,576,627,649 ) - - 225 - - Giá trị hao mòn luỹ kế 226 - - tài sản cố định vơ hình 227 778,780,326 778,780,326 Nguyên giá 228 921,280,326 921,280,326 Giá trị hao mịn luỹ kế 229 (142,500,000) (142,500,000) Chi phí xây dựng dở dang 230 V.11 86,661,812 - III Bất động sản đầu tư 240 V.12 1,490,387,259 - Nguyên giá 241 1,917,278,912 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 242 (426,891,653) - IV.Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 - - Đầu tư vào công ty 251 - - Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 - - Đầu tư dài hạn khác 258 - - 259 - - V tài sản dài hạn khác 260 8,437,365,962 4,956,123,990 Chi phí trả trước dài hạn 261 V.14 8,220,365,962 3,887,635,514 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.21 - - Tài sản dài hạn khác 268 217,000,000 1,068,488,476 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 997,367,176,005 670,029,521,302 31/12/2010 1/1/2010 763,962,661,164 574,433,511,264 747,168,855,963 569,224,650,624 342,811,900,030 143,835,677,045 312 112,993,772,034 239,487,153,165 313 53,792,699,845 59,340,238,541 20,043,577,747 7,122,921,149 21,643,368,871 7,713,233,354 Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) ận Lu A NỢ PHẢI TRẢ V.13 Mã Th.min số h 300 Phải trả người bán 311 V.15 sĩ Người mua trả tiền trước 310 ạc Vay nợ ngắn hạn V.10 th I Nợ ngắn hạn n vă NGUỒN VỐN V.09 (11,152,377,703) 314 Phải trả người lao động 315 V.16 nh Ki Thuế khoản phải nộp Nhà Nước tế Chi phí phải trả 316 Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng V.17 71,278,317,313 20,509,058,792 317 3,551,854,329 5,938,625,512 318 - - 115,503,563,764 81,698,634,364 319 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 - - 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 5,549,802,030 3,579,108,702 II Nợ dài hạn 330 16,793,805,201 5,208,860,640 Phải trả dài hạn người bán 331 - - Phải trả dài hạn nội 332 - - Phải trả dài hạn khác 333 - - vay nợ dài hạn 334 V.20 10,447,160,474 2,165,786,571 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 - - Dự phòng trợ cấp việc làm 336 564,030,222 261,742,996 Dự phòng phải trả dài hạn 337 - - Doanh thu chưa thực 338 5,782,614,505 2,781,331,073 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 226,373,126,028 89,920,421,321 I Vốn chủ sở hữu 410 226,373,126,028 89,920,421,321 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 150,000,000,000 50,000,000,000 Thặng dư vốn cổ phần 412 31,949,410,000 3,500,000,000 Vốn khác chủ sở hữu 413 - - Cổ phiếu quỹ (*) 414 - - Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 - - Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 - (62,083,531) Quỹ đầu tư phát triển 417 288,848,811 6,849,199,526 Quỹ dự phịng tài 418 6,931,531,229 4,154,967,423 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 - - 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 37,203,335,988 25,478,337,902 11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng 421 - - 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 422 - - II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 - - - - - - 7,031,388,814 5,675,588,717 997,367,176,005 670,029,521,302 ận Lu Các khoản phải trả phải nộp khác n vă V.19 V.22 th Nguồn kinh phí V.18 V.23 433 ạc Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 432 C LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ sĩ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN nh Ki tế CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 31/12/2014 Đơn vị tính: VNĐ Thuyết Số cuối Số đầu minh năm năm Tài sản thuê ngồi - - Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng - - Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi - - Nợ khó đòi xử lý - - Ngoại tệ loại - - - - Chỉ tiêu -USD - EUR Dự toán chi hoạt động ận Lu n vă ạc th sĩ nh Ki tế BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH NĂM 2014 Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu Mã số Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung Th minh Năm trước VI.25 718,484,487,634 516,515,643,059 VI.26 - - 10 VI.27 718,484,487,634 516,515,643,059 11 VI.28 641,096,999,174 455,961,664,083 77,387,488,460 60,553,978,976 20 cấp dịch vụ Năm Doanh thu hoạt động tài 21 VI.29 18,657,519,312 10,555,315,041 Chi phí tài 22 VI.30 16,567,931,174 9,750,281,544 Trong đó: Chi phí lãi vay 23 16,567,931,174 9,750,281,544 Chi phí bán hàng 24 1,381,959,827 931,484,943 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 29,573,954,621 28,033,149,610 30 48,521,162,150 32,394,377,920 11 Thu nhập khác 31 10,214,184,140 4,316,467,647 12 Chi phí khác 32 1,721,747,686 1,464,390,213 13 Lợi nhuận khác 40 8,492,436,454 2,852,077,434 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 57,013,598,604 35,246,455,354 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ận Lu VI.31 14,592,927,941 6,182,994,397 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 VI.32 - - 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 42,420,670,663 29,063,460,957 41,615,849,162 27,897,638,685 804,821,502 1,165,822,272 8,167 5,580 n 51 th vă 15 Chi phí thuế TNDN hành Lợi ích cổ đơng thiểu số sĩ 18 Lãi cổ phiếu (*) ạc Lợi ích cổ đơng cơng ty 60 nh Ki tế BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Năm 2014 (Theo phương pháp trực tiếp) Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Năm Năm trước 591.545.106.185 480.690.051.756 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ 01 doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng 02 (406.335.663.889) (252.716.367.471) Tiền chi trả cho người lao động 03 (116.826.275.606) (92.168.600.522) Tiền chi trả lãi vay 04 (17.497.577.646) (11.679.277.301) Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (9.229.592.501) (2.401.616.338) 6.Tiền thu khác từ hoạt dộng kinh doanh 06 87.498.358.342 83.155.818.569 7.Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (385.149.588.575) (222.706.188.287) 20 (255.995.233.690) (17.826.179.594) 21 (14.902.503.302) (2.236.090.018) 22 345.454.545 23 (1.341.657.605) hoá dịch vụ Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lu II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ ận tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ vă tài sản dài hạn khác n Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ th đơn vị khác nợ đơn vị khác 25 1.300.000.000 (1.000.000.000) sĩ Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 24 ạc Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ (300.000.000) nh Ki tế Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị 26 khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.658.668.665 27 4.305.117.420 1.766.495.490 30 (10.293.588.942) (110.925.863) 31 113.449.410.000 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu , mua lại cổ phiếu doanh nghiệp 32 phát hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 Tiền chi trả nợ thuê tài 35 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 (13.186.000.000) (6.375.000.000) 40 304.256.970.617 57.744.980.986 50 37.968.147.985 39.807.875.529 60 52.349.820.369 12.541.944.840 90.317.968.354 52.349.820.369 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ Lu Tiền tương đương tiền đầu kỳ đổi ngoại tệ ận Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy 302.139.732.358 (318.804.371.740) (238.019.751.372) 61 70 VII.34 n vă Tiền tương đương tiền cuối kỳ 522.797.932.357 ạc th sĩ nh Ki tế BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TẠI NGÀY 31/12/2014 Đơn vị tính: VNĐ TÀI SẢN Mã số Số cuối năm Số đầu năm 645.253.989.238 52.349.820.369 52.349.820.369 - 517.442.893.247 12.541.944.840 12.541.944.840 - - - 121 - - 129 - - 130 131 132 133 146.349.109.963 123.111.079.204 3.816.823.778 3.861.068.234 223.355.287.796 169.055.245.905 32.320.845.277 1.345.063.887 134 - - 17.452.797.718 20.634.132.727 139 (1.892.658.971) - 140 141 149 150 151 152 154 426.387.567.262 426.387.567.262 20.167.491.644 1.879.345.381 5.342.346.586 12.945.799.677 24.775.532.064 19.819.408.074 19.040.627.748 229.383.943.792 229.383.943.792 52.161.716.819 586.141.985 51.575.574.834 17.540.720.608 11.054.369.018 10.416.869.018 100 110 111 112 120 135 ận Lu A TÀI SẢN NGẮN HẠN I.Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài dạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Th minh n vă V.02 V.03 V.04 V.05 ạc th 200 210 211 212 213 218 219 220 221 V.01 V.06 V.07 sĩ nh Ki V.08 tế Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định thuê tài Nguyên giá Giá trị hao mịn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn luỹ kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế (*) IV.Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 258 260 261 262 268 270 Mã số 300 310 311 312 313 ận vă 314 n 315 316 317 V.13 600.000.000 - - 600.000.000 4.956.123.990 V.14 3.887.635.514 V.21 1.068.488.476 670.029.521.302 Th.minh Số cuối năm 574.433.511.264 569.224.650.624 V.15 143.835.677.045 239.487.153.165 59.340.238.541 5.886.351.590 5.886.351.590 534.983.613.855 Số đầu năm 466.681.801.396 466.552.871.400 81.658.021.924 165.089.030.863 128.674.595.753 V.16 7.122.921.149 6.175.649.295 V.17 7.713.233.354 20.509.058.792 5.938.625.512 1.984.368.038 2.237.420.168 6.701.199.623 - - 81.698.634.364 3.579.108.702 68.003.568.157 6.029.017.579 318 V.18 sĩ 319 320 323 19.552.589.823 (9.135.720.805) 637.500.000 750.000.000 (112.500.000) - - ạc th nh Ki khoản phải trả phải nộp khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi V.11 V.12 259 Lu Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng V.10 252 Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) V tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà Nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội V.09 30.193.005.451 (11.152.377.703) 778.780.326 921.280.326 (142.500.000) 86.661.812 1.490.387.259 1.917.278.912 (426.891.653) - tế 330 331 332 333 334 335 336 337 338 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 430 432 433 V.19 V.20 V.21 V.22 V.23 ận Lu II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực B VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ C LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 5.208.860.640 2.165.786.571 261.742.996 2.781.331.073 89.920.421.321 89.920.421.321 50.000.000.000 3.500.000.000 (62.083.531) 6.849.199.526 4.154.967.423 25.478.337.902 - 128.929.996 128.929.996 64.791.010.086 64.791.010.086 50.000.000.000 3.500.000.000 1.723.898.743 4.153.931.496 5.413.179.847 - 5.675.588.717 3.510.802.373 670.029.521.302 534.983.613.855 n vă ạc th sĩ nh Ki tế CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 31/12/2013 Đơn vị tính: VNĐ Thuyết Số cuối Số đầu minh năm năm Tài sản th ngồi - - Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng - - Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi - - Nợ khó địi xử lý - - Ngoại tệ loại - - - - Chỉ tiêu -USD - EUR Dự toán chi hoạt động ận Lu n vă ạc th sĩ nh Ki tế BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Năm 2013 (Theo phương pháp trực tiếp ) Thuyết Mã số minh Chỉ tiêu Đơn vị tính: VND Năm Năm trước 480.690.051.756 375.672.533.111 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 01 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá dịch vụ 02 (252.716.367.471) (205.324.694.302) Tiền chi trả cho người lao động 03 (92.168.600.522) (59.759.980.297) Tiền chi trả lãi vay 04 (11.679.277.301) (7.774.251.231) Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (2.401.616.338) (5.056.238.828) 6.Tiền thu khác từ hoạt dộng kinh doanh 06 83.155.818.569 16.857.628.392 7.Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (222.706.188.287) (146.455.573.800) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 (17.826.179.594) (31.840.576.955) Tiền chi để mua sắm xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 (2.236.090.018) (2.973.132.803) Tiền thu từ lý nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 - - (300.000.000) (22.754.712.787) Lu Tiền thu từ bán hàng cung cấp dịch vụ doanh thu khác ận II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư n vă ạc 23 24 sĩ - - nh Ki Tiền thu hồi cho vay bán lại công cụ nợ đơn vị khác th Tiền chi cho vay mua công cụ nợ đơn vị khác tế Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (1.000.000.000) (600.000.000) Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 1.658.668.665 118.800.000 Tiền thu lãi cho vay cổ tức lợi nhuận chia 27 1.766.495.490 351.444.557 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 (110.925.863) (25.857.601.033) Tiền thu từ phát hành cổ phiếu nhận vốn góp chủ sở hữu 31 - 3.130.000.000 Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 32 - - Tiền vay ngắn hạn dài hạn nhận 33 302.139.732.358 161.904.925.580 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 Tiền chi trả nợ thuê tài 35 Cổ tức lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 (6.375.000.000) (11.587.261.000) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 57.744.980.986 38.978.114.872 Lưu chuyển tiền kỳ 50 39.807.875.529 (18.720.063.116) n 12.541.944.840 31.262.007.956 52.349.820.369 12.541.944.840 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài ận Lu vă 70 VII.34 sĩ Tiền tương đương tiền cuối kỳ 61 ạc Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 60 th Tiền tương đương tiền đầu kỳ (238.019.751.372) (114.469.549.708) nh Ki tế