Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng eximbank – chi nhánh nam đà nẵng

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ PHƢƠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM - CHI NHÁNH NAM ĐÀ NẴNG TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 8.34.02.01 Đà Nẵng, năm 2023 Cơng trình hồn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ- ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Thái Thị Hồng Ân Phản biện 1:TS Nguyễn Thành Đạt Phản biện 2: PGS.TS Nguyễn Thị Mỹ Linh Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Tài Ngân hàng họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào 07 tháng 10 năm 2023 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thơng tin – Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Chức trung gian tài hệ thống ngân hàng, bao gồm huy động vốn cấp tín dụng, đóng vai trị quan trọng kinh tế Đối với NHTM nghiệp vụ tín dụng hình thành nên tài sản chính, chiếm tỷ trọng lớn khoản mục tài sản ngân hàng thường chiếm đến 70% doanh số ngân hàng Tuy nhiên, điều khiến ngân hàng thường có nguy đối diện với rủi ro phát sinh từ hoạt động tín dụng lớn RRTD khơng khiến ngân hàng phải đối mặt với nguy thuê lỗ phá sản, cịn khiến phần hệ thống ngân hàng biến động tiêu cực, chí khủng hoảng khủng hoảng tài tồn cầu xảy năm 2007 Do đó, RRTD vấn đề quan tâm hàng đầu nhà quản trị ngân hàng nhà hoạch định sách liên quan Tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – CN Nam Đà Nẵng, hoạt động cho vay đóng vai trị quan trọng với tỷ trọng 86 % tổng tài sản năm 2022 Chi nhánh thu nhập lãi từ hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập năm Chi nhánh (92% tổng thu nhập năm 2022) Trong đó, cho vay ngắn hạn KHDN Chi nhánh chiếm đến 54% tổng dư nợ năm 2022 Chi nhánh Đặc điểm cho vay ngắn hạn KHDN Ngân hàng Eximbank – CN Nam Đà Nẵng cho vay khách hàng thường lớn, phương thức cho vay linh hoạt (cho vay hạn mức lần, cho vay VND ngoại tệ,…) Hệ quả, yếu tố tác động lớn đến chất lượng tín dụng rủi ro tín dụng tổng thể Chi nhánh, với tỷ lệ nợ xấu hoạt động cho vay ngắn hạn doanh nghiệp chi nhánh bình quân 2.23% (giai đoạn 2020 – 2022) Do đó, việc đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng để tìm biện pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng yêu cầu cấp thiết, đảm bảo an toàn hiệu hoạt động kinh doanh Chi nhánh nói riêng Ngân hàng Eximbank nói chung Xuất phát từ cần thiết mặt học thuật thực tiễn vấn đề nghiên cứu đặt trên, học viên lựa chọn tên đề tài luận văn là: “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Eximbank – Chi Nhánh Nam Đà Nẵng” Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu tổng quát Luận án tập trung phân tích thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN triển khai Ngân hàng Eximbank – CN Nam Đà Nẵng Trên sở đó, đánh giá đề xuất biện pháp nhằm nâng cao chất lượng kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN Chi nhánh 2.2 Các nhiệm vụ nghiên cứu Để đạt mục tiêu tổng quát trên, luận văn dự kiến triển khai bốn nhiệm vụ nghiên cứu cụ thể sau: Thứ nhất, sở hệ thống hóa nghiên cứu trước đây, luận văn hướng đến xây dựng sở lý luận hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN ngân hàng Thứ hai, phân tích tình hình hoạt động cho vay ngắn hạn KHDN Ngân hàng Eximbank - CN Nam Đà Nẵng Trong đó, bao gồm cấu, chất lượng khoản dư nợ cho vay ngắn hạn KHDN biến động chúng Thứ ba, đánh giá thực trạng rủi ro kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN Ngân hàng Eximbank - CN Nam Đà Nẵng Thứ tư, sở kết nhiệm vụ nghiên cứu thứ ba, luận văn hướng đến đề xuất khuyến nghị nhằm nâng cao chất lượng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN Chi nhánh 2.3 Câu hỏi nghiên cứu Trên sở nhiệm vụ nghiên cứu trên, luận văn dự kiến trả lời câu hỏi nghiên cứu sau: Thứ nhất, sở tổng quan nghiên cứu trước đây, liệu có nghiên cứu thực nội dung nghiên cứu kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN Ngân Eximbank – CN Nam Đà Nẵng hay chưa? Thứ hai, chất lượng cấu cho vay ngắn hạn KHDN Ngân hàng Eximbank - CN Nam Đà Nẵng nào? Thứ ba, xem xét cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN Chi nhánh thực đạt kết tồn vấn đề hay hạn chế gì? Thứ tư, sở kết nghiên cứu, khuyến nghị đề xuất nhằm cải thiện hiệu cơng tác kiểm sốt rủi rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN Ngân hàng Eximbank - CN Nam Đà Nẵng? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Luận văn hướng đến tập trung nghiên cứu hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN Ngân hàng Eximbank CN Nam Đà Nẵng 3.2 Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi nội dung: hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN ngân hàng - Phạm vi không gian: Ngân hàng Eximbank - CN Nam Đà Nẵng Phạm vi thời gian: giai đoạn năm liên tục gần (2020 – 2022) Phƣơng pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng kết hợp phương pháp cụ thể sau: - Phương pháp diễn giải, quy nạp, so sánh: Trên sở liệu thu thập từ hệ thống chi nhánh, xử lý phân tích liệu, đánh giá nguyên nhân, nhân tố ảnh hưởng, kết luận đề xuất giải pháp - Phương pháp phân tích, thống kê: phương pháp phân tích, thống kê vận dụng đề tài như: phân tích biến động theo thời gian, phân tích mức độ hồn thành kế hoạch hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - CN Nam Đà Nẵng - Phương pháp mơ tả, phân tích tổng hợp, hệ thống hóa, đối chiếu sử dụng xây dựng sở lý luận phân tích thơng tin có tính định tính nghiên cứu đề xuất, khuyến nghị Bố cục luận văn Bố cục dự kiến luận văn gồm ba chương sau: - Chương 1: Cơ sở lý luận hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - CN Nam Đà Nẵng - Chương 3: Khuyến nghị nhằm hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - CN Nam Đà Nẵng Ngoài ba chương trên, luận văn dự kiến cịn có phần như: mục lục, lời giới thiệu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo Tổng quan tình hình nghiên cứu Các ngân hàng ln đối diện với rủi ro gắn liền nghiệp vụ triển khai như: huy động vốn tiền gửi, cho vay, toán chuyển tiền, kinh doanh ngoại tệ Trong đó, hoạt động cho vay ln tạo chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh tiềm ẩn rủi ro cao nhiều nguyên nhân khác để lại nhiều hệ lớn Trong giai đoạn nay, cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng trở thành ưu tiên hàng đầu ngân hàng Việt Nam Ngân hàng Eximbank – CN Nam Đà Nẵng đơn vị kinh doanh có tăng trưởng tốt năm vừa qua Trong tổng dư nợ Chi Nhánh, cho vay ngắn hạn KHDN chiếm tỷ trọng lớn, nhiên hoạt động chi nhánh tồn số hạn chế Trong năm qua, tỷ lệ tăng trưởng hoạt động cho vay ngắn hạn với KHDN ngân hàng Eximbank – CN Nam Đà Nẵng cao, kèm với nhiều tiềm ẩn rủi ro Do đó, cơng tác kiểm sốt tốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngắn hạn KHDN ngân hàng Eximbank – CN Nam Đà Nẵng cần thiết, đảm bảo hoạt động chi nhánh phát triển an toàn bền vững Thực trạng dẫn đến nhu cầu nghiên cứu vấn đề kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN ngân hàng Eximbank – CN Nam Đà Nẵng Để hoàn thành nghiên cứu này, tác giả tiến hành thu thập thơng tin, tìm hiểu cách tiếp cận, giải vấn đề tài liệu có nội dung tương tự cơng nhận Để từ tiến hành nghiên cứu nhằm tìm tảng cho q trình hồn thành luận văn Trong trình nghiên cứu, tìm hiểu thực tiễn liên quan đến đề tài, tác giả tham khảo số tài liệu sau: - Các luận văn Thạc Sĩ cơng bố có liên quan đề tài nghiên cứu: [1] Luận văn tác giả Ngơ Thị Thùy Giang (2018), “Quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Nam Thịnh Vượng – Chi Nhánh Quảng Trị” Trên sở lý luận công tác quản trị RRTD ngân hàng, luận văn tập trung đánh giá thực trạng công tác rủi ro tín dụng Ngân hàng VPBank - CN Quảng Trị, bao gồm: nhận dạng, đo lượng phịng ngừa, kiểm sốt tài trợ rủi ro tín dụng Từ đó, luận văn đề xuất số kiến nghị giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Tuy nhiên, luận văn phân tích cho vay doanh nghiệp tổng quát, chưa sâu vào hoạt động cho vay ngắn hạn KHDN [2] Luận văn tác giả Hà Quốc Tuấn (2017), “Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng” Luận văn trình bày tiêu đánh giá RRTD cho vay doanh nghiệp như: biến động cấu nhóm nợ dư nợ cho vay, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng, tỷ lệ xóa nợ rịng dư nợ cho vay doanh nghiệp Từ đó, tác giả đánh giá tình hình thực biện pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng Vietcombank – CN Đà Nẵng Tuy nhiên giống luận văn tác giả Ngô Thị Thùy Giang (2018), luận văn tiếp cận vay doanh nghiệp từ khía cạnh tổng thể [3] Luận văn tác giả Nguyễn Thị Thái Hiền (2021), “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam” Trên sở lý luận kiểm soát RRTD cho vay KHDN ngân hàng thương mại, luận văn phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay KHDN ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát Triển Việt Nam - Chi Nhánh Quảng Nam Bên cạnh đó, tác giả đề khuyến nghị giúp tăng cường kiểm soát RRTD cho vay KHDN Chi nhánh [4] Luận văn tác giả Trần Thị Hiền Uyên (2018), “Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn Đà Nẵng” Luận văn tập trung vào rủi ro tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay KHDN Ngân hàng Agribank Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn Tác giả đánh giá thực trạng, phân tích kết đạt nêu hạn chế cịn tồn kiểm sốt RRTD cho vay KHDN Ngân hàng Agribank - Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn Tuy nhiên giải pháp, tác giả nêu tổng quát, chưa đưa khác cơng tác kiểm sốt rủi ro cho vay ngắn hạn dài hạn KHDN [5] Luận văn tác giả Lê Bá Thành Đạt (2020), “Hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng” Luận văn phân tích thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN Ngân hàng Vietinbank - CN Đà Nẵng Luận văn cho đơn vị tồn đọng nhiều tiềm ẩn rủi ro tín dụng, tỷ lệ nợ xấu tương đối lớn, cho phải hoàn thiện tốt cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn đề xuất khuyến nghị nhằm hồn thiện tốt cơng tác - Bài báo khoa học Để thực luận văn này, tham khảo báo khoa học sau: [6] “Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam” nhóm tác giả PGS., TS Lê Thanh Tâm, Đoàn Minh Ngọc, Bùi Thu Giang, đăng Tạp Chí Ngân Hàng (2021) Bài viết tập trung xác định yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng (RRTD) ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam Với liệu bảng 35 NHTM cổ phần giai đoạn 2012 - 2020, hai mơ hình hồi quy FEM REM lựa chọn thơng qua kiểm định tính phù hợp Các phát nghiên cứu là: (i) Ba biến vĩ mơ có tác động chiều tới RRTD mức độ tăng trưởng thị trường bất động sản, lãi suất thực biến động tỷ giá; (ii) Trong biến vi mô thuộc NHTM, khả sinh lời tài sản có tác động ngược chiều đến RRTD; lãi suất cho vay danh nghĩa có tác động chiều đến RRTD; (iii) Do vậy, tác giả đề xuất giải pháp để quản lý tốt nợ xấu cần tập trung vào: Kiểm soát chặt chẽ tín dụng bất động sản, mở rộng dịch vụ ngân hàng ngồi hoạt động đầu tư, tín dụng kiểm sốt tốt chi phí kinh doanh, thận trọng cho vay đối tượng, lĩnh vực có mức lãi suất cao [7] “Một số vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại” tác giả ThS Nguyễn Thị Kim Nhung, ThS Phạm Thị Thu Hiền, ThS Nguyễn Thị Thúy Quỳnh – Đại học Kinh tế Quản trị kinh doanh Thái Nguyên, đăng Tạp Chí Tài Chính (2017) Bài báo nhấn mạnh hoạt động tín dụng mang lại nguồn thu cho ngân hàng Tuy nhiên, vấn đề mà ngân hàng thương mại gặp phải đối mặt với RRTD, loại rủi ro gây nên tổn thất tài chính, giảm giá trị thị trường vốn ngân hàng, nghiêm trọng làm ngân hàng bị thua lỗ, nặng phá sản Các tác giả khuyến nghị biện pháp hạn chế RRTD cần nghiên cứu phù hợp với đặc điểm mua ngân hàng, địa phương khác - Khoảng trống nghiên cứu Các công trình nghiên cứu khái quát sở lý luận hoạt động kiểm soát rủi ro cho vay KHDN đồng thời đánh giá 10 CHƢƠNG : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 1.1.1 Hoạt động cho vay ngắn hạn KHDN ngân hàng thƣơng mại a Khái nhiệm cho vay ngắn hạn KHDN Cho vay ngắn hạn KHDN hình thức cấp tín dụng với thời hạn không 12 tháng ngân hàng cho doanh nghiệp để sử dụng vào mục đích cụ thể xác định trước theo hợp đồng với nguyên tắc đảm bảo thu hồi đầy đủ, hạn gốc lãi vay Cho vay ngắn hạn thực theo hình thức tín chấp chấp b Đặc điểm cho vay ngắn hạn KHDN - Gắn liền với nhu cầu tài trợ nguồn vốn ngắn hạn cho sản xuất kinh doanh doanh nghiệp - Thời gian thu hồi vốn nhanh - Hình thức cho vay đa dạng 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN ngân hàng thƣơng mại a Khái niệm rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN b Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN c Phân loại rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN NHTM d Nguyên nhân rủi ro e Hậu rủi ro tín dụng 11 1.2 HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN 1.2.2 Đặc điểm kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN 1.2.3 Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN a Né tránh rủi ro b Ngăn ngừa rủi ro c Giảm thiểu tổn thất d Chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN e Phân tán rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN 1.2.4 Một số tiêu đánh giá cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN a Tỷ trọng dư nợ ngắn hạn KHDN b Các nhóm nợ c Tỷ lệ nợ hạn d Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ e Tỷ lệ trích lập dự phịng 1.2.5 Các nhân tố ảnh hƣởng đến cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN a Nhân tố bên b Nhân tố bên 12 KẾT LUẬN CHƢƠNG Qua nghiên cứu vấn đề lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN NHTM, có sở để tiếp cận cách có hệ thống, khoa học, đầy đủ quan điểm rủi ro tín dụng, nội dung hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN chuẩn mực, thông lệ quốc tế kiểm sốt rủi ro tín dụng Trên sở lý luận đó, vận dụng vào thực tiễn hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN cho phù hợp với điều kiện, đặc điểm hoạt động ngân hàng để giảm thiểu tổn thất, ảnh hưởng bất lợi RRTD hoạt động tín dụng ngân hàng, đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu phát triển bền vững 13 CHƢƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAMCHI NHÁNH NAM ĐÀ NẴNG 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CN NAM ĐÀ NẴNG 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam – CN Nam Đà Nẵng 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức nhiệm vụ Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam- CN Nam Đà Nẵng 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam – CN Nam Đà Nẵng a Tình hình huy động vốn Qua số liệu trình bày bảng 2.1 đây, ta thấy nguồn vốn huy động có tăng/giảm khơng qua năm 2020-2022 Cụ thể, năm 2021 tổng nguồn vốn giảm 0.44% so với năm 2020, tương ứng giảm 1.912 triệu đồng Nhưng lại tăng nhiều vào năm 2022 với tỷ lệ tăng 19.84% so với năm 2021, tương ứng với tăng thêm 85.094 triệu đồng Trước diễn biến lạm phát tăng cao năm vừa qua làm cho tình hình huy động vốn ngân hàngtrở nên căng thẳng Mặt khác, cạnh tranh ngày gay gắt nhiều ngân hàng hoạt động địa bàn thành phố Tuy nhiên, với uy tín mà Chi nhánh gây dựng 10 năm qua cộng với đa dạng hấp dẫn sản phẩm huy động, chi nhánh trì lượng khách hàng số lượng vốn huy động lớn ổn định Trong cấu nguồn vốn huy động lượng tiền gửi tập trung phần lớn vào nguồn vốn huy động từ dân cư thông qua hình thức tiền 14 gửi tiết kiệm, tiền gửi toán tài khoản cá nhân Năm 2020, nguồn vốn huy động từ dân cư 386,635 triệu đồng chiếm 89.74% tổng nguồn vốn huy động Sang năm 2021, nguồn vốn huy động có giảm đáng kể 355,198 triệu đồng, chiếm 82,81% Năm 2022 nguồn huy động tăng lên đến 422,188 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 82,14% Trong đó, nguồn vốn huy động từ tổ chức kinh tế năm 2020 2022 chiếm khoảng 10.26% 17.86% tổng nguồn vốn huy động Chi nhánh b Tình hình sử dụng vốn Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam – CN Nam Đà Nẵng giai đoạn 2020-2022 Hoạt động sử dụng vốn Ngân hàng Eximbank – CN Nam Đà Nẵng tập trung chủ yếu hoạt động cho vay Tổng dư nợ cho vay bình qn tính đến thời điểm ngày 31/12/2021 đạt 1,166 triệu đồng, tăng 8.44% so với năm 2020 1,075 triệu đồng Năm 2022 đạt dư nợ cho vay 1,412 triệu đồng, tăng đáng kể 17.44% so với năm 2021 Trong bối cảnh vực dậy kinh tế sau đại dịch COVID-19, Chi nhánh cố gắng trì mức tăng trưởng không cao, không để bị sụt giảm, cho thấy nỗ lực trì tăng trưởng dư nợ cho vay Chi nhánh Về phương diện doanh số cho vay doanh số thu hồi nợ giai đoạn 2020-2022 Năm 2022 đánh giá năm thành cơng điều hành sách với lãi suất giảm mạnh, tỷ giá vàng ổn định, kích thích tăng gia sản xuất, thúc đẩy đầu tư doanh nghiệp, khiến người dân an tâm bắt đầu gửi tiền vào ngân hàng Nhờ có sách tiền tệ có đóng góp quan trọng việc trì ổn định kinh tế vĩ mơ, lạm phát Nhờ đó, doanh số cho vay doanh số thu nợ tăng lên đáng kể giai đoạn 2020-2022 15 c Hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam – CN Nam Đà Nẵng giai đoạn 2020-2022 Qua bảng 2.3 trên, ta thấy tổng thu nhập tổng chi phí Ngân hàng Eximbank - CN Nam Đà Nẵng có biến động đáng kể năm qua Theo đó, tổng thu nhập năm 2021 Chi nhánh đạt 22,108 triệu đồng, giảm 8.25% so với năm 2020 tổng thu nhập 2022 tăng 20.15% so với năm 2021 Tổng thu nhập Chi nhánh có xu hướng tăng ngược trở lại vào năm 2022 tác động tích cực từ sách tiền tệ NHNN nói riêng sách Chính phủ nói chung nhằm hỗ trợ kinh tế phục hồi sau đại dịch COVID-19 Trong đó, Thu nhập từ lãi vay – vốn thu nhập phát sinh chủ yếu từ nghiệp vụ cho vay Chi nhánh - biến động đáng kể qua năm Thu nhập từ lãi cho vay Chi nhánh năm 2021 có giảm nhẹ (4.75%) so với năm 2020, sau tăng lên đến 20,864 triệu đồng vào năm 2022 (tương ứng mức tăng 18.66 so với năm 2021) Thu nhập từ lãi cho vay chiếm tỷ trọng lớn nhất, định quy mô tổng thu nhập Chi nhánh năm giai đoạn Tương ứng với biến động tổng thu nhập, tổng chi phí phát sinh năm 2021 Chi nhánh 9,457 triệu đồng, giảm 14.47% so với năm 2020 Tuy nhiên, tổng chi phí năm 2022 tăng trở lại đạt 11,942 triệu đồng, tăng tương ứng 26.28% so với tổng chi phí năm 2021 Trong đó, đáng ý Chi phí lãi vay – vốn chi phí phát sinh chủ yếu từ nghiệp vụ huy động vốn Chi nhánh - biến động đáng kể qua năm Chi phí lãi vay Chi nhánh năm 2021 có giảm nhẹ (11.92%) so với năm 2020, xuống 2,224 triệu đồng sau tăng nhẹ trở lại thành 2,698 triệu đồng vào năm 2022, tương ứng mức tăng 21.31% so với chi phí lãi vay năm 2021 16 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM - CHI NHÁNH NAM ĐÀ NẴNG 2.2.1 Đặc điểm KHDN vay vốn Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu EximBank – CN Nam Đà Nẵng 2.2.2 Mục tiêu kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - CN Nam Đà Nẵng 2.2.3 Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - CN Nam Đà Nẵng a) Nhóm phương thức nhằm né tránh rủi ro Từ chối cho vay: Hiện có nhiều KHDN muốn vay ngắn hạn chấp tài sản đảm bảo Ngân hàng Eximbank – CN Nam Đà Nẵng, bị từ chối  Hệ thống xếp hạng tín dụng nội (XHTDNB): Hệ thống XHTDNB xây dựng dựa sở chấm điểm tiêu tài phi tài KHDN Theo đó, quy trình XHTDNB  Thẩm định khách hàng: Mục đích việc thẩm định khách hàng phương thức vay vốn đánh giá khả tình hình kinh doanh doanh nghiệp, khả chi trả gốc lãi cho khoản vay vốn b) Nhóm phương thức nhằm ngăn ngừa rủi ro  Yêu cầu doanh nghiệp vay vốn ngắn hạn phải có vốn chủ sở hữu phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư phải khả thi  Công tác tổ chức cho vay:  Sử dụng biện pháp tài chính: 17  Thực thu nợ trước hạn c) Nhóm phương thức giảm thiểu tổn thất từ rủi ro tín dụng Chi nhánh áp dụng biện pháp giảm thiểu tổn thất từ rủi ro tín dụng cho vay KHDN sau:  Yêu cầu tài sản bảo đảm tiền vay:  Áp dụng lãi suất cho vay:  Dự phịng rủi ro tín dụng: 2.2.4 Kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - CN Nam Đà Nẵng a Các nhóm nợ b Tỷ lệ nợ xấu c Tỷ lệ dự phòng xử lý rủi ro d Tỷ trọng dư nợ ngắn hạn e Tỷ lệ nợ hạn 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM ĐÀ NẴNG 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân a Hạn chế b Nguyên nhân tồn 18 KẾT LUẬN CHƢƠNG Chương đề cập đến nội dung chủ yếu sau: Một là, khái quát trình hình thành phát triển, cấu tổ chức, tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Eximbank - CN Nam Đà Nẵng giai đoạn 2020 – 2022 Hai là, phân tích thực trạng kiểm sốt RRTD cho vay ngắn hạn KHDN Ngân hàng Eximbank - CN Nam Đà Nẵng theo nội dung đề cập phần lý luận từ kết đạt được, tồn tại, hạn chế, đồng thời nêu lên nguyên nhân coi vấn đề cần xử lý nhằm kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn KHDN Ngân hàng Eximbank - CN Nam Đà Nẵng Đây sở thực tiễn cho việc đề hệ thống giải pháp chương sau 19 CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM ĐÀ NẴNG 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ 3.1.1 Định hƣớng phát triển hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Nam Đà Nẵng 3.1.2 Định hƣớng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - CN Nam Đà Nẵng 3.2 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM - CHI NHÁNH NAM ĐÀ NẴNG 3.2.1 Đối với Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam Để đạt mục tiêu hiệu tối ưu cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn KHDN Chi nhánh Nam Đà Nẵng, Ngân hàng Eximbank Việt Nam cần triển khai triệt để biện pháp cụ thể sau: - Thứ nhất, sớm áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo hướng đánh giá xác, hiệu kịp thời hồ sơ khách hàng vàtự động hóa cảnh báo rủi ro Thúc đẩy nhanh dự án cơng nghệ hỗ trợ kiểm sốt rủi ro công cụ đo lường mức độ rủi ro - Thứ hai, tiếp tục triển khai hồn thiện mơ hình hoạt động quản lý tập trung Điều giúp cho Hội sở tăng cường giám 20 sát chất lượng tín dụng từ xa, phát sớm dấu hiệu rủi ro nảy sinh, đưa cảnh báo kịp thời cho đơn vị kinh doanh Ngân hàng Eximbank – CN Nam Đà Nẵng Lợi mơ hình cho phép kiểm tra, giám sát từ xa, thúc đẩy tính khách quan, độc lập vấn đề liên quan đến thẩm định, phê duyệt hồ sơ vay vốn Thứ ba, với áp lực lạm phát, lãi suất tăng cao ảnh hưởng nghiêm trọng tiêu cực đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Hệ quả, làm suy giảm khả trả nợ vay doanh ngnghiệp, làm giảm chất lượng tín dụng khoản cho vay ngân hàng Do đó, yêu cầu đặt ngân hàng cần xây dựng triển khai sách cho vay linh hoạt (về kỳ hạn, lãi suất, phí, ngành nghề,…), phù hợp với khả nhu cầu đối tượng khách hàng doanh nghiệp Có vậy, Ngân hàng đồng hành, chia sẻ lâu dài với khó khăn khách hàng Từ đó, cải thiện tình trạng tài chính, khả trả nợ doanh nghiệp vay vốn Điều góp phần làm cải thiện chất lượng tín dụng giảm áp lực lên cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng ngân hàng nói chung Chi nhánh nói riêng + Thứ tư, tăng cường đa dạng hóa loại hình sản phẩm dịch vụ tín dụng mà ngân hàng cung cấp cho KHDN, như: bảo lãnh, tài trợ thương mại, loại hình L/C,… Từ đó, vừa cho KHDN có lựa chọn đa dạng đáp ứng nhu cầu mình, vừa đảm bảo đa dạng hóa danh mục sản phảm dịch vụ tín dụng Ngân hàng, góp phần giảm rủi ro tín dụng tập trung vào số sản phẩm dịch vụ đối tượng khách hàng hạn hẹp 3.2.2 Đối với Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - CN Nam Đà Nẵng a Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay - Giai đoạn kiểm tra hồ sơ thông tin khách hàng - Giai đoạn thẩm định phương án vay vốn, khả trả nợ 21 - Giai đoạn phê duyệt cho vay - Giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay b Nâng cao trình độ, lực đạo đức nghề nghiệp cán nhân viên tín dụng - Cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, lựa chọn người có đủ lực nhân phẩm tốt để bố trí cán cách khách quan, phù hợp - Thường xuyên tổ chức lớp học đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ cán nhân viên tín dụng để có thêm nhiều kiến thức nắm bắt kịp thời giảm thiểu rủi ro tín dụng gây - Trong trình thẩm định hồ sơ vay vốn định cấp tín dụng, yếu tố người cán nhân viên ngân hàng tham gia vào cơng tác đóng vai trị quan trọng - Chi nhánh cần phải có sách ưu đãi, khen thưởng kỷ luật xứng đáng, gắn quyền lợi, nghĩa vụ trách nhiệm cán tín dụng với kết hoạt động c Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định - Rủi ro tín dụng tiềm ẩn thường xuất phát từ khâu thẩm định để định cấp tín dụng Do đó, Ngân hàng Eximbank – CN Nam Đà Nẵng phải tổ chức cách khoa học, xác hiệu việc lưu trữ thông tin hồ sơ thẩm định để đáp ứng nhu cầu truy xuất thông tin phục vụ cho công tác thẩm định sau Hiện tại, chứng từ, hồ sơ lưu trữ Ngân hàng Eximbank - CN Nam Đà Nẵng file cứng Nên thiết lập sở lưu trữ thông tin, liệu chi tiết theo khách hàng dạng file mềm, nhằm rút ngắn thời gian thu thập, tìm kiếm thơng tin khách hàng Theo đó, sở lưu trữ liệu số nên theo hướng hệ thống hóa số nguyên tắc, biểu mẫu theo mục đích vay, lĩnh vực vay, đối tượng khách hàng vay loại hình vay vốn Vì cách phân loại có đặc điểm riêng biệt u cầu cơng tác thẩm định khía cạnh khác 22 d Hồn thiện cơng tác phân tích, xét duyệt cấp tín dụng - Kiểm tra kỹ lưỡng giấy tờ điều kiện giải ngân trước thực giải ngân vay vốn cho khách hàng Các chứng từ trình giải ngân cần ký nhận đầy đủ, hợp lý xác Kiểm tra trình sử dụng vốn vay khách hàng Mục đích việc kiểm tra trình sử dụng vốn vay nhằm kịp thời phát hành vi sử dụng vốn vay sai mục đích, khơng đối tượng cho vay mà khách hàng cam kết để Ngân hàng có biện pháp xử lý phù hợp - Để tránh rủi ro trình cung ứng dịch vụ tín dụng, Ngân hàng cần xây dựng sách rõ ràng tài sản đảm bảo, tiêu chuẩn TSĐB, cách định giá,…yêu cầu TSĐB dựa vào xếp hạng tín dụng lịch sử giao dịch khách hàng e Thực tốt việc phân loại nợ sử dụng dự phòng RRTD để tài trợ RRTD cho vay KHDN Phân loại nợ yêu cầu phải Chi nhánh triển khai minh bạch, kịp thời, xác Hạn chế tối đa việc chạy theo tiêu theo kế hoạch mục tiêu lợi nhuận mà dẫn đến vấn đề phân loại không khách quan, không chất khoản nợ, tiềm ẩn nguy gia tăng nghiêm trọng rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh tồn hệ thống - Cơng tác trích lập, sử dụng hồn nhập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng phải đảm bảo quy định pháp luật liên quan f Một số kiến nghị khác nhằm đa dạng hóa chuyển giao rủi ro - Sử dụng cơng cụ phái sinh: Để kiểm sốt rủi ro tín dụng, công cụ phái sinh cách sử dụng hiệu nhằm đảm bảo rủi ro tín dụng, phái sinh tín dụng - Cho vay đồng tài trợ: giúp ngân hàng nâng cao hiệu hoạt động cho vay thông quan phân tán rủi ro với ngân hàng khác tham gia thực đồng tài trợ dự án cho vay 23 - Tổ chức tốt cơng tác theo dõi sát tình hình thực tế, nắm bắt thực trạng tài chính, lực kinh doanh thời điểm, tài sản đảm bảo khó khăn mà khách hàng gặp phải - Nâng cao hiệu xử lý thu hồi nợ xấu biện pháp triển khai linh hoạt, có biện pháp xử lý nhanh chóng khoản vay phát sinh nợ hạn, áp dụng đồng biện pháp xử lý thu hồi nợ phù hợp KẾT LUẬN CHƢƠNG Hoạt động cho vay ngắn hạn KHDN hoạt động đem lại lợi nhuận chủ yếu hoạt động kinh doanh Ngân hàng EIB CN Nam Đà Nẵng, nhiên hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn.Vì thế, nhiệm vụ hàng đầu ngân hàng nghiên cứu áp dụng biện pháp phòng ngừa giảm thiểu RRTN nhằm giảm tối đa thiệt hại xảy Hoạt động kiểm soát RRTN cần phải gắn liền với thực quy trình cho vay, quản lý nợ vay cán nhân viên hoạt động cấp tín dụng chi nhanh kinh doanh ngân hàng Và công tác quản trị rủi ro, nói hoạt động kiểm sốt RRTN bước mang tính thực thi trực tiếp Nội dung Chương tập trung phân tích thực trạng tình hình kiểm sốt RRTN cơng tác cho vay ngắn hạn KHDN ngân hàng Eximbank – chi nhánh Nam Đà Nẵng nhằm tìm ưu, khuyến điểm khó khăn gặp phải trình thực cơng tác Từ đó, đúc kết kinh nghiệm, nghiên cứu thêm phương pháp nhằm hoàn thiện quy trình, góp phần nâng cao chất lượng kiểm soát RRTN ngân hàng Eximbank – chi nhánh Nam Đà Nẵng Nội dung Chương có đề xuất giải pháp hoàn thiện, đặc biệt trọng tâm vào nội dung phạm vi chi nhánh, lớn ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam – Eximbank 24 KẾT LUẬN Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, rủi ro tín dụng xem rủi ro lớn NHTM nói riêng, nghiêm trọng tồn hệ thống ngân hàng nói chung Điều gây nên ảnh hưởng xấu đến kinh tế đất nước Vì thế, kiểm sốt RRTN nói chung kiểm sốt RRTN cho vay ngắn hạn KHDN nói riêng hoạt động vô cần thiết, nhằm hạn chế rủi ro, đảm bảo hiệu an toàn ngân hàng Hiệu tùy thuộc vào thực trạng quản lý ngân hàng, địa phương phù hợp với giai đoạn phát triển chiến lược phát triển chung toàn hệ thống