Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh hải vân

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHAN THỊ NGỌC HIỀN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẢI VÂN TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 834 02 01 Đà Nẵng - Năm 2023 Cơng trình hồn thành TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: TS Phan Đình Anh Phản biện 1: TS Nguyễn Thành Đạt Phản biện 2: PGS TS Đỗ Hoài Linh Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 07 tháng 10 năm 2023 Có thể tìm hiểu luận văn tại: − Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng − Thư viện trường Đại học Kinh tế, ĐHĐN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cùng với phát triển kinh tế, hoạt động ngân hàng có bước phát triển nhanh chóng Trong đó, hoạt động tín dụng xem hoạt động cốt lõi đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng thương mại (NHTM) Tuy nhiên, NHTM phải đối mặt với nhiều rủi ro hoạt động tín dụng Trong bối cảnh hội nhập quốc tế cạnh tranh gay gắt nay, vấn đề quan trọng đặt NHTM làm để quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) hiệu Trong nội dung quản trị RRTD kiểm sốt RRTD đóng vai trị quan trọng có ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng Đây hoạt động mà Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) quan tâm hàng đầu ln muốn hồn thiện trình hoạt động BIDV dù với lịch sử lâu đời hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD) NHTM hàng đầu Việt Nam không tránh khỏi cố nợ xấu hoạt động cho vay Điều nhấn mạnh tầm quan trọng việc kiểm soát RRTD đảm bảo tính minh bạch hoạt động cấp tín dụng ngân hàng BIDV – Chi nhánh Hải Vân (BIDV Hải Vân) Chi nhánh cấp BIDV, đóng trụ sở thành phố Đà Nẵng Trải qua nhiều biến cố tổn thất liên quan đến hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp (KHDN), BIDV nói chung BIDV Hải Vân nói riêng nhận thấy việc kiểm soát RRTD BIDV chưa thực hiệu tồn nhiều vấn đề cần phải giải Để cải thiện tình hình địi hỏi BIDV Hải Vân phải có biện pháp kiểm soát rủi ro cho vay KHDN thật hiệu Trong cấu dư nợ cho vay KHDN BIDV Hải Vân, dư nợ cho vay ngắn hạn ln chiếm 80% dư nợ cho vay KHDN tồn Chi nhánh Tuy nhiên, hoạt động BIDV Hải Vân nhiều điều bất cập, tiềm ẩn nhiều rủi ro Hiệu hoạt động kiểm soát RRTD chưa đạt mong đợi, việc phát sinh nợ xấu, nợ hạn với quy mô lớn ảnh hưởng đến kết kinh doanh ngân hàng ảnh hưởng đến việc mở rộng hoạt động cho vay ngắn hạn phát triển lâu dài Chi nhánh Vì hoạt động kiểm sốt RRTD cần triển khai thường xuyên Xuất phát từ yêu cầu lý thuyết thực tiễn nói trên, việc nhìn nhận đánh giá lại lực kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn KHDN để từ đề xuất khuyến nghị thích hợp góp phần hồn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn KHDN BIDV Hải Vân quan trọng cần thiết Đó lý tác giả chọn đề tài: “Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hải Vân” làm đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu đề tài a Mục tiêu tổng quát Hệ thống hóa sở lý luận RRTD kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn KHDN NHTM Phân tích, đánh giá thực trạng kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn KHDN BIDV Hải Vân Đề xuất khuyến nghị thực tiễn nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn KHDN BIDV Hải Vân b Mục tiêu cụ thể Để thực mục tiêu tổng quát trên, luận văn hướng tới mục tiêu cụ thể sau: - Nghiên cứu sở lý luận hoạt động cho vay ngắn hạn KHDN NHTM, RRTD kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn KHDN NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng kiểm sốt RRTD cho vay ngắn hạn KHDN BIDV Hải Vân giai đoạn năm từ năm 2020 đến 2022 - Tìm điểm bất cập hạn chế hoạt động kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn KHDN BIDV Hải Vân giai đoạn từ năm 2020 – 2022 - Đề xuất khuyến nghị nhằm hồn thiện hoạt động kiểm sốt RRTD góp phần hạn chế RRTD cho vay ngắn hạn KHDN BIDV Hải Vân c Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu a Đối tượng nghiên cứu Hoạt động kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn KHDN b Đối tượng khảo sát Các cán thuộc phận quản lý khách hàng quản lý rủi ro (QLRR) BIDV Hải Vân c Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi nội dung: Luận văn tập trung nghiên cứu kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn KHDN BIDV Hải Vân - Phạm vi không gian: Luận văn nghiên cứu giới hạn phạm vi BIDV Hải Vân (bao gồm Chi nhánh Hải Vân 04 Phòng giao dịch (PGD) trực thuộc Chi nhánh: PGD Lê Đình Lý, PGD Thanh Khê, PGD Ngã Ba Huế, PGD Hoà Vang) - Phạm vi thời gian: Đề tài tập trung vào việc phân tích, thu thập xử lý số liệu BIDV Hải Vân giai đoạn năm gần 2020 - 2022 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp thu thập số liệu, phân tích, so sánh, tổng hợp kết hợp với quy trình, nghiệp vụ tham khảo ý kiến số phận chức liên quan đến kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn KHDN BIDV Hải Vân Đồng thời, luận văn kết hợp số cơng cụ phân tích tổng hợp kèm theo lí thuyết, lí luận để từ làm rõ câu hỏi nghiên cứu mà đề tài hướng đến Bố cục đề tài Ngoài phần Mở đầu Kết luận, kết cấu luận văn gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hải Vân Chương 3: Khuyến nghị hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hải Vân Tổng quan tình hình nghiên cứu Tác giả tham khảo số báo khoa học, luận án tiến sĩ, luận văn thạc sĩ cơng nhận trước có lĩnh vực, phạm vi nghiên cứu tương tự, nhằm tổng hợp sở lý luận thực tiễn làm rõ khoản trống nghiên cứu mà tác giả thực CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khách hàng doanh nghiệp cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp a Khách hàng doanh nghiệp Theo Khoản 10 Điều Luật Doanh nghiệp 2020: “Doanh nghiệp tổ chức có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch, đăng ký thành lập theo quy định pháp luật nhằm mục đích kinh doanh” Như vậy, Doanh nghiệp (DN) hiểu tổ chức kinh tế, có tư cách pháp nhân không, thực hoạt động kinh doanh theo qui định pháp luật, nhằm đạt mục tiêu định Đối với NHTM, KHDN tổ chức kinh tế (bao gồm DN hoạt động theo luật DN) sử dụng sản phẩm dịch vụ ngân hàng b Cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp Cho vay ngắn hạn KHDN hình thức cấp tín dụng ngân hàng DN, theo ngân hàng giao cho DN khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định, thời gian tối đa không 12 tháng với nguyên tắc đảm bảo thu hồi đầy đủ gốc lãi vay Khoản vay thường sử dụng chủ yếu để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động DN, phục vụ chu kỳ SXKD đáp ứng nhu cầu chi tiêu ngắn hạn DN 1.1.2 Đặc điểm cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp 1.1.3 Các phương thức cho vay ngắn hạn Khách hàng doanh nghiệp a Phân loại theo mục đích cho vay b Phân loại theo phương thức cho vay c Phân loại theo hình thức bảo đảm tiền vay 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng RRTD tổn thất tiềm xảy q trình cấp tín dụng ngân hàng, khách hàng vay khơng khơng thực khơng có khả thực phần toàn nghĩa vụ trả nợ (bao gồm lãi vay gốc) cho ngân hàng cam kết hợp đồng 1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp 1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng a Căn theo nguyên nhân phát sinh rủi ro b Căn theo khả trả nợ khách hàng c Căn theo phạm vi ảnh hưởng d Căn theo khả dự báo 1.2.4 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp a Từ báo cáo tài b Từ hoạt động kinh doanh c Các dấu hiệu liên quan đến công ty 1.2.5 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp a Nguyên nhân chủ quan b Nguyên nhân khách quan 1.2.6 Tác động rủi ro tín dụng a Tác động đến hoạt động ngân hàng b Tác động đến kinh tế 1.3 HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1 Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng Kiểm soát RRTD việc chủ động thiết lập mức độ rủi ro giới hạn, từ sử dụng tổng thể biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược trình nhằm điều khiển, biến đổi RRTD ngân hàng hướng đến việc hạn chế tần suất mức độ xảy tổn thất RRTD gây thông qua hoạt động né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu, chuyển giao phân tán rủi ro 1.3.2 Đặc điểm kiểm sốt rủi ro tín dụng 1.3.3 Phương thức kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp a Né tránh rủi ro tín dụng b Ngăn ngừa rủi ro tín dụng c Giảm thiểu rủi ro tín dụng d Chuyển giao rủi ro tín dụng e Phân tán rủi ro tín dụng 1.3.4 Các tiêu chí đánh giá kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp a Cơ cấu dư nợ cho vay ngắn hạn KHDN theo mức độ rủi ro Theo Điều 10 Thông tư 11/2021/TT-NHNN, TCTD, Chi nhánh ngân hàng nước thực phân loại nợ (trừ khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng) theo 05 nhóm sau: Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn); Nhóm (Nợ cần ý); Nhóm (Nợ tiêu chuẩn); Nhóm (Nợ nghi ngờ); Nhóm (Nợ có khả vốn) b Mức giảm tỷ lệ nợ xấu cho vay ngắn hạn KHDN Tỷ lệ nợ xấu tỷ lệ tổng khoản nợ từ nhóm đến nhóm tổng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu cho vay DN tổng dư nợ DN cao chất lượng tín dụng cho vay DN ngược lại Tỷ lệ nợ xấu cho vay Dư nợ xấu cho vay ngắn hạn KHDN = x 100% Tổng dư nợ cho vay ngắn hạn KHDN ngắn hạn KHDN c Tỷ lệ dự phòng RRTD cho vay ngắn hạn KHDN Dự phịng RRTD khoản tiền trích lập để dự phịng cho tổn thất xảy Việc trích lập thực trước RRTD xảy sở phân loại nợ mức độ rủi ro nhóm nợ Số dự phịng xử lý rủi ro cho vay Tỷ lệ dự phòng RRTD cho vay = ngắn hạn KHDN ngắn hạn KHDN x 100% Tổng dư nợ cho vay ngắn hạn KHDN d Tỷ lệ xóa nợ rịng cho vay ngắn hạn KHDN Đây khoản nợ xếp vào nhóm thời gian dài DN khơng cịn khả chi trả nên ngân hàng phải xóa nợ cách sử dụng nguồn DPRR trích để thực xóa nợ Giá trị xóa nợ rịng cho vay ngắn Tỷ lệ xóa nợ rịng cho vay ngắn hạn KHDN hạn KHDN = x 100% Tổng dư nợ cho vay ngắn hạn KHDN Trong đó: Giá trị xóa nợ rịng cho vay DN = Dư nợ xóa cho vay DN – khoản nợ thu hồi cho vay DN 1.3.5 Những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp a Nhóm nhân tố bên ngân hàng b Nhóm nhân tố bên ngồi ngân hàng 10 CHƯƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HẢI VÂN 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HẢI VÂN 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển BIDV Hải Vân tiền thân Chi nhánh cấp Liên Chiểu trực thuộc BIDV – Chi nhánh Đà Nẵng, thành lập vào năm 2001 Đến tháng 12/2004, quy mô hoạt động Chi nhánh ngày mở rộng phát triển, BIDV định BIDV Hải Vân Chi nhánh cấp trực thuộc BIDV Trụ sở Chi nhánh đặt tòa nhà số 339 đường Nguyễn Lương Bằng, Phường Hòa Khánh Bắc, Quận Liên Chiểu, Thành phố Đà Nẵng 2.1.2 Cơ chế hoạt động máy tổ chức Chi nhánh có mơ hình tổ chức chia thành 05 khối với 11 phòng ban chức gồm 07 phòng ban nằm Trụ sở 04 PGD trực thuộc nằm địa bàn trọng yếu TP Đà Nẵng Tổng số cán BIDV Hải Vân: 99 người (không kể cán ký hợp đồng thời vụ) Sau 18 năm hình thành phát triển, BIDV Hải Vân có 01 trụ sở, 04 PGD 16 máy ATM Chi nhánh trực tiếp quản lý - Trụ sở : 339 Nguyễn Lương Bằng - Đà Nẵng - PGD Thanh Khê : 240 Ơng Ích Khiêm - Đà Nẵng - PGD Điện Biên Phủ : 472 Điện Biên Phủ - Đà Nẵng - PGD Lê Đình Lý : 132-136 Lê Đình Lý - Đà Nẵng - PGD Hồ Vang : Lơ Khu phố chợ Hịa Phong - Đà Nẵng 11 Hình 2.1 Mơ hình tổ chức BIDV Hải Vân (Nguồn: Phịng Tổ chức hành BIDV Hải Vân) 2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh BIDV Hải Vân Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh BIDV Hải Vân giai đoạn 2020 - 2022 (ĐVT: Tỷ đồng, %) So sánh tăng/ giảm TT 1.1 1.2 Chỉ tiêu Huy động vốn cuối kì Huy động vốn cuối kì KHDN Huy động vốn cuối kì KHCN Năm Năm Năm 2020 2021 2022 2021/2020 2022/2021 Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ 4.740,00 4.861,02 6.080,05 121,02 2,55 1.219,03 25,08 2.489,75 2.420,97 3.427,55 (68,78) (2,76) 1.006,58 41,58 2.250,25 2.440,05 2.652,50 189,80 8,43 212,45 8,71 12 So sánh tăng/ giảm TT Chỉ tiêu Dư nợ cho vay 2.1 2.2 Dư nợ cho vay KHDN Dư nợ cho vay KHCN Năm Năm Năm 2020 2021 2022 2021/2020 2022/2021 Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ 4.833,46 5.240,31 6.022,87 406,85 8,42 782,56 14,93 2.870,08 3.065,29 3.531,17 195,21 6,80 465,88 15,20 1.963,38 2.175,02 2.491,70 211,64 10,78 316,68 14,56 (3,71) (0,04) (23,53) Cơ cấu dư nợ theo chất lượng nợ cho vay 3.1 Dư nợ xấu 0,18 0,17 0,13 (0,01) 3.2 Tỷ lệ nợ xấu 0,92 0,17 0,11 (0,75) (81,48) (0,06) (35,29) 150,50 154,20 200,40 Lợi nhuận trước thuế 3,70 2,46 46,20 29,96 (Nguồn: Báo cáo thường niên BIDV Hải Vân năm 2020, 2021, 2022) - Về hoạt động huy động vốn Năm 2020, tổng vốn huy động BIDV Hải Vân 4.740 tỷ đồng Năm 2021, tổng vốn huy động 4.861 tỷ đồng, tăng 121 tỷ đồng so với năm 2020, tương đương 2,55% Năm 2022, tổng huy động vốn Chi nhánh đạt 6.080 tỷ đồng, tăng 25% so với năm 2021 (tăng 1.219 tỷ) - Về hoạt động cho vay Quy mô cho vay Chi nhánh tăng liên tục qua năm giai đoạn 2020 – 2022, đặc biệt cho vay KHDN, tập trung nguồn vốn vào lĩnh vực SXKD Năm 2020, tổng dư nợ cho vay 4.833,46 tỷ đồng Năm 2021, tổng dư nợ cho vay đạt 5.240,31 tỷ đồng, tăng 406,85 tỷ đồng, tương đương 8,42% so với năm 2020 Năm 2022, dư nợ đạt 6.022,87 tỷ đồng, tăng 782,56 tỷ đồng, tương đương 14,93% so với năm 2021 Hiện nay, dư nợ KHDN chưa dịch chuyển theo hướng bền vững, dư nợ Chi nhánh cịn phụ thuộc nhiều vào 13 nhóm KHDN lớn với 60% tổng dư nợ KHDN Dư nợ KHDN tập trung chủ yếu số ngành: Thương mại; Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng; Sản xuất phân phối điện, khí đốt sản xuất sản phẩm từ cao su - Về công tác cấu nợ miễn giảm lãi cho khách hàng bị ảnh hưởng dịch bệnh Covid 19 theo Thông tư 01, 03, 14 NHNN Nghị định số 31/NĐ-CP Đến 31/12/2022, tổng số khách hàng dư nợ cấu 41 khách hàng với tổng dư nợ gốc 255,5 tỷ đồng (trong có 05 KHDN với dư nợ 173,7 tỷ), công tác đôn đốc thu hồi nợ gốc, lãi theo thời hạn cấu đảm bảo thời gian cam kết - Về lợi nhuận Lợi nhuận trước thuế năm 2020 đạt 150,50 tỷ đồng, năm 2021 đạt 154,2 tỷ đồng, tăng 3,7 tỷ đồng tương đương 2,46% so với năm 2020 Chênh lệch thu chi thực năm 2022 đạt 231,6 tỷ đồng, năm 2022 Chi nhánh thực trích lập DPRR theo quy định với số tiền 31,2 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế năm 2022 Chi nhánh đạt 200,4 tỷ đồng Chi nhánh thực tất toán khoản vay quỹ DPRR năm 2022 21 tỷ đồng 2.1.4 Cơ cấu dư nợ theo thời hạn BIDV Hải Vân Bảng 2.2 Cơ cấu dư nợ cho vay theo thời hạn giai đoạn 2020 – 2022 Năm 2020 Kỳ hạn Dư nợ (tỷ đồng) Ngắn hạn Tỷ trọng (%) Năm 2021 Dư nợ (tỷ đồng) Tỷ trọng (%) Năm 2022 Dư nợ (tỷ đồng) Tỷ trọng (%) 2.438,75 84,97 2.557,03 83,42 2.925,27 82,84 Trung dài hạn 431,33 15,03 508,27 16,58 605,90 17,16 Tổng cộng 2.870,08 100 3.065,29 100,00 3.531,17 100,00 (Nguồn: Số liệu thu thập nội BIDV giai đoạn 2020 – 2022) 14 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HẢI VÂN 2.2.1 Tổ chức máy kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp BIDV Hải Vân BIDV Hải Vân Chi nhánh hệ thống BIDV, thực hoạt động quản lý RRTD theo quy định chung hệ thống kết hợp số quy chế phù hợp với thực trạng hoạt động BIDV Hải Vân Các phòng ban cấu tổ chức máy BIDV Hải Vân tổ chức cách linh hoạt, có mối quan hệ chặt chẽ nhằm thực nhiệm vụ kiểm soát RRTD 2.2.2 Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp BIDV Hải Vân a Thực trạng né tránh rủi ro tín dụng - Thực XHTD nội Để né tránh RRTD, BIDV Hải Vân thực từ chối cho vay DN không đủ điều kiện vay vốn dựa kết XHTD nội Hệ thống XHTD nội BIDV công cụ đo lường RRTD thông qua phương pháp định giá khách hàng thang điểm thống dựa thơng tin tài phi tài khách hàng Bảng 2.3 Xếp hạng theo kết chấm điểm Chi nhánh STT Hạng AAA AA+ AA AA- Nhóm nợ Nhóm 15 STT Hạng Nhóm nợ A+ A A- BBB BB+ 10 BB 11 BB- 12 B 13 D1 Nhóm 14 D2 Nhóm 15 D3 Nhóm Nhóm Nhóm (Nguồn: Quy định xếp hạng tín dụng nội BIDV) - Tuân thủ giới hạn tín dụng ngắn hạn KHDN Giới hạn tín dụng ngắn hạn dư nợ cao mà BIDV Hải Vân chấp thuận để khách hàng sử dụng và/hoặc cam kết cho phép sử dụng ngắn hạn nghiệp vụ cho vay Việc xác định giới hạn tín dụng khách hàng thực định kỳ hàng năm đột xuất cần, nhằm đánh giá thường xuyên nhu cầu vay vốn khách hàng phục vụ kế hoạch SXKD Việc xác định giới hạn tín dụng giúp Chi nhánh giới hạn mức độ rủi ro ngưỡng chấp nhận khách hàng, từ hạn chế rủi ro việc cấp tín dụng với khách hàng - Phân cấp thẩm quyền phán tín dụng Việc trình hồ sơ theo phân cấp giúp khoản vay rà soát chặt chẽ hơn, biện pháp tốt giúp né tránh RRTD trường hợp khoản vay có mức độ rủi ro lớn khả phê duyệt Chi nhánh Mức phán thay đổi qua thời kỳ khác cho phù hợp với cấu tổ chức lực Ban lãnh đạo Chi nhánh Hiện BIDV Hải Vân Trụ sở 16 BIDV giao mức phân cấp thẩm quyền sau: Bảng 2.4 Phân cấp thẩm quyền phán tín dụng KHDN BIDV Hải Vân Các cấp điều hành Phạm vi thẩm KHDN KHDN quyền loại loại I Thẩm quyền phán tín dụng qua phận QLRR Hội đồng tín dụng sở Tổng giới hạn tín 50 tỷ đồng 25 tỷ đồng Giám đốc Chi nhánh dụng 35 tỷ đồng 17 tỷ đồng Phó giám đốc QLRR khách hàng 17 tỷ đồng tỷ đồng II Thẩm quyền phán tín dụng khơng qua phận QLRR Giám đốc Chi nhánh Phó Giám đốc Quản lý Tổng giới hạn tín khách hàng dụng Giám đốc/Phó Giám đốc khách hàng PGD 12 tỷ đồng tỷ đồng 11 tỷ đồng tỷ đồng tỷ đồng tỷ đồng (Nguồn: Phân cấp thẩm quyền phán tín dụng KHDN Chi nhánh) + Khách hàng loại KHDN XHTD nội từ BB trở lên phân loại nợ nhóm BIDV + Khách hàng loại KHDN khác không thuộc khách hàng loại Bảng 2.5 Phân cấp thẩm quyền phán tín dụng KHDN BIDV Hải Vân khoản tín dụng bảo đảm 100% tiền gửi BIDV, giấy tờ có giá (trừ cổ phiếu) BIDV phát hành Các cấp phê duyệt Tổng số tiền cấp tín dụng khách hàng BIDV (tỷ đồng) I Trường hợp cấp tín dụng qua Bộ phận QLRR Giám đốc Chi nhánh Đến 400 tỷ đồng mà giới hạn tín dụng khách hàng từ 500 tỷ đồng 17 Phó Giám đốc QLRR Đến 200 tỷ đồng mà giới hạn tín dụng khách hàng từ 500 tỷ đồng II Trường hợp cấp tín dụng không qua Bộ phận QLRR Giám đốc Chi nhánh Đến 400 tỷ đồng mà giới hạn tín dụng khách hàng từ 500 tỷ đồng trở xuống Phó Giám đốc Quản lý Đến 100 tỷ đồng mà giới hạn tín dụng khách hàng khách hàng từ 500 tỷ đồng trở xuống Giám đốc/Phó Giám Cho vay tối đa 50% thẩm quyền Phó đốc PGD Giám đốc Quản lý khách hàng (Nguồn: Phân cấp thẩm quyền phán tín dụng KHDN Chi nhánh) Bảng 2.6 Phân cấp thẩm quyền phê duyệt tổng giới hạn tín dụng KHDN nhóm khách hàng liên quan BIDV Hải Vân Cấp phê duyệt Thẩm quyền phê duyệt tổng giới hạn tín dụng KHDN nhóm khách hàng liên quan I Trường hợp cấp tín dụng qua Bộ phận QLRR Hội đồng tín dụng sở Giám liên quan có XHTD nội từ A trở lên: 200 tỷ đồng - Trường hợp khác: 300 tỷ đốc Chi nhánh Phó - Trường hợp tồn KHDN nhóm khách hàng - Trường hợp tồn KHTC nhóm khách hàng liên quan có XHTD nội từ A trở lên: 300 tỷ đồng - Trường hợp khác: 100 tỷ đồng Giám đốc Trường hợp toàn KHTC nhóm khách hàng QLRR liên quan có XHTD nội từ A trở lên: 100 tỷ đồng II Trường hợp cấp tín dụng khơng qua Bộ phận QLRR Phó Giám đốc Quản lý khách hàng 12 tỷ đồng (Nguồn: Phân cấp thẩm quyền phán tín dụng KHDN Chi nhánh) 18 b Thực trạng ngăn ngừa rủi ro tín dụng BIDV Hải Vân thực đa dạng hoạt động ngăn ngừa RRTD hoạt động cho vay ngắn hạn KHDN, bao gồm: - Thường xuyên rà soát, đánh giá, theo dõi danh mục cho vay ngắn hạn - Triển khai quy trình cho vay chặt chẽ + Thực thẩm định khách hàng trước cho vay + Tăng cường kiểm tra, giám sát sau cho vay - Thực bảo đảm tiền vay thường xuyên đánh giá, theo dõi, kiểm tra chất lượng TSĐB - Ngăn ngừa RRTD thông qua cơng tác kiểm sốt nội - Ngăn ngừa RRTD thông qua việc áp dụng điều khoản hợp đồng tín dụng c Thực trạng giảm thiểu rủi ro tín dụng - Trích lập dự phịng RRTD - Thực giảm dần dư nợ KHDN suy giảm chất lượng tín dụng - Xử lý nợ hạn nợ khó địi d Thực trạng chuyển giao rủi ro tín dụng - Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm khoản vay - Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tài sản - Yêu cầu bảo lãnh bên thứ ba e Thực trạng phân tán rủi ro tín dụng Đa dạng hóa nhằm phân tán rủi ro 2.2.3 Kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp BIDV Hải Vân giai đoạn 2020 - 2022 a Những kết đạt - Phân tích cấu dư nợ ngắn hạn KHDN theo mức độ rủi ro 19 Bảng 2.7 Cơ cấu dư nợ cho vay ngắn hạn KHDN BIDV Hải Vân giai đoạn 2020 - 2022 Năm 2020 Chỉ tiêu Số tiền (tỷ đồng) Nợ đủ tiêu chuẩn (Nhóm 1) trọng (%) - - - - - - - - - - - - - - - 1,52 0,06 1,52 0,06 - - 2.438,75 100 2.557,03 100 2.925,27 100 (Nhóm 4) TỔNG (%) (tỷ đồng) Tỷ - ngờ (Nhóm 5) trọng Số tiền - (Nhóm 3) Nợ không thu hồi (%) (tỷ đồng) Tỷ - chuẩn nghi trọng Số tiền 99,94 (Nhóm 2) Nợ Tỷ Năm 2022 2.437,24 Nợ cần ý Nợ Năm 2021 2.555,51 99,94 2.925,27 100 (Nguồn: Số liệu thu thập nội BIDV giai đoạn 2020 – 2022) - Tình hình trích lập dự phịng RRTD Bảng 2.8 Dự phịng rủi ro cho vay ngắn hạn KHDN BIDV Hải Vân giai đoạn 2020 - 2022 (Đơn vị tính: tỷ đồng) Chỉ tiêu Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 Dư nợ cho vay ngắn hạn KHDN 2.438,75 2.557,03 2.925,27 Nợ xấu cho vay ngắn hạn KHDN 1,52 1,52 - DPRR cho vay ngắn hạn KHDN 18,94 19,82 21,94 Dự phòng chung 18,28 19,17 21,94 Dự phòng cụ thể 0,66 0,66 - 20 Chỉ tiêu Tỷ lệ dự phòng chung/Tổng dư nợ ngắn hạn KHDN Tỷ lệ dự phòng cụ thể/Tổng dư nợ ngắn hạn KHDN Tỷ lệ bao nợ xấu Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 0,75% 0,75% 0,75% 0,03% 0,03% - 1.248,81% 1.307,31% - (Nguồn: Số liệu thu thập nội BIDV giai đoạn 2020 – 2022) - Tỷ lệ xóa nợ rịng b Những tồn tại, hạn chế nguyên nhân hạn chế - Những tồn tại, hạn chế + Hạn chế sách tín dụng + Hạn chế cơng tác tín dụng - Ngun nhân hạn chế + Ngun nhân khách quan • Mơi trường kinh tế • Môi trường pháp lý • Môi trường tự nhiên + Ngun nhân chủ quan • Cơng tác kiểm tra kiểm sốt chưa thực thường xun • Q tin tưởng vào tài sản chấp • Đội ngũ cán cịn hạn chế lực • Khâu đánh giá, lượng hóa RRTD cịn hạn chế • Sự cạnh tranh NHTM địa bàn + Nguyên nhân từ phía khách hàng • Do kinh doanh thua lỗ, phá sản, hàng hóa chậm tiêu thụ • Do cơng nợ chưa thu • Do cố ý lừa đảo 21 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở nội dung lý luận kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn KHDN đề cập Chương 1, Chương luận văn phân tích, đánh giá thực trạng RRTD hoạt động kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn KHDN BIDV Hải Vân giai đoạn 2020 -2022 Trong thời gian qua BIDV Hải Vân không ngừng nỗ lực, quan tâm trọng vào hoạt động kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn KHDN Trong q trình cho vay, Chi nhánh ln coi chất lượng tín dụng DN kim nam hoạt động Dù vậy, nhiều nguyên nhân khách quan lẫn chủ quan, hoạt động kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn KHDN BIDV Hải Vân nhiều hạn chế thẩm định mang tính hình thức, quan tâm đến TSĐB chủ yếu, kiểm tra giám sát khoản vay chưa trọng, cán chưa đào sâu nghiên cứu quy trình, nghiệp vụ, việc kiểm sốt tín dụng mang tính chủ quan, việc tn thủ quy trình nghiệp vụ cịn hạn chế,… Điều khiến cho hoạt động kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn KHDN chưa thực phát huy hết vai trị việc giám sát, đảm bảo chất lượng tín dụng ngăn ngừa tổn thất hoạt động tín dụng Chi nhánh Đây sở để tác giả đưa định hướng khuyến nghị cụ thể Chương để khắc phục hồn thiện hoạt động kiểm sốt RRTD cho vay ngắn hạn KHDN BIDV Hải Vân 22 CHƯƠNG KHUYẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HẢI VÂN 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ 3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng BIDV Hải Vân Trên sở kết đạt giai đoạn 2020 - 2022, BIDV xác định phương châm hành động năm 2023 “Kỷ cương - Hiệu Chuyển đổi hoạt động” Theo đó, BIDV xác định mục tiêu: - Tiếp tục xây dựng phát triển khách hàng bền vững, trọng khách hàng bán lẻ KHDN vừa nhỏ, FDI - Đẩy mạnh phát triển hoạt động ngân hàng bán lẻ Tập trung mở rộng quy mô hoạt động gắn với kiểm sốt chất lượng tín dụng - Đổi công tác quản trị điều hành từ Ban Giám đốc đến lãnh đạo phòng nghiệp vụ - Tuân thủ kỷ cương, kỷ luật điều hành, đảm bảo thượng tôn pháp luật - Quyết liệt thu hồi nợ xấu, nợ tiềm ẩn Bảng 3.1 Một số tiêu kế hoạch năm 2023 Huy động vốn cuối kỳ 6.900 tỷ đồng Dư nợ tín dụng cuối kỳ 6.800 tỷ đồng Lợi nhuận trước thuế 224 tỷ đồng Thu dịch vụ ròng 33 tỷ đồng Tỷ lệ nợ xấu gộp < 0,5% (Nguồn: Phòng Kế hoạch tài chính) 23 3.1.2 Định hướng hoạt động kiểm sốt RRTD cho vay ngắn hạn KHDN BIDV Hải Vân - Tăng trưởng tín dụng theo định hướng Chính phủ, NHNN, ưu tiên tăng trưởng tín dụng khách hàng tốt - Kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng đảm bảo mục tiêu phát triển an tồn bền vững - Đẩy mạnh hoạt động kiểm sốt, phòng ngừa RRTD - Quyết liệt xử lý nợ xấu, thu hồi nợ ngoại bảng nợ bán VAMC - Tiếp tục đẩy mạnh ứng dụng công nghệ hoạt động tín dụng - Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro, hoạt động kiểm sốt rủi ro phải tuân theo nguyên tắc, quy trình - Không ngừng nâng cao chất lượng nguồn lực người kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn KHDN 3.2 CÁC KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HẢI VÂN 3.2.1 Kiểm sốt xung đột lợi ích hoạt động tín dụng 3.2.2 Hồn thiện quy trình, hoạt động tín dụng 3.2.3 Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định cho vay 3.2.4 Quy định giới hạn tỷ lệ cho vay theo ngành, khách hàng 3.2.5 Đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng 3.2.6 Phát triển nguồn nhân lực 3.2.7 Xây dựng mối quan hệ tốt với quan hữu quan 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 24 KẾT LUẬN Kiểm soát RRTD nhiệm vụ quan trọng quản trị, điều hành NHTM, đặc biệt bối cảnh kinh tế Việt Nam giai đoạn hội nhập Trong năm qua, việc tăng trưởng cho vay ngắn hạn KHDN BIDV Hải Vân vượt kế hoạch đề ra, đồng thời hoạt động kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn KHDN vấn đề Chi nhánh coi trọng Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi đối tượng nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau Thứ nhất: Luận văn khái quát hóa sở lý luận RRTD kiểm soát RRTD hoạt động cho vay ngắn hạn KHDN NHTM Thứ hai: Luận văn phân tích thực trạng hoạt động tín dụng thực trạng kiểm soát RRTD hoạt động cho vay ngắn hạn KHDN BIDV Hải Vân giai đoạn từ năm 2020 - 2022, qua tìm ngun nhân dẫn đến hạn chế hoạt động kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn KHDN Chi nhánh Thứ ba: Luận văn đưa số khuyến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế RRTD cho vay ngắn hạn KHDN BIDV Hải Vân khuyến nghị với NHNN, với BIDV nói chung việc hạn chế RRTD tổn thất cho vay ngắn hạn KHDN Do hạn chế không gian thời gian, việc phân tích, xử lý số liệu thực tế đưa vào luận văn cịn gặp nhiều khó khăn hạn chế định Rất mong đóng góp thầy để đề tài hồn thiện hoạt động kiểm soát RRTD cho vay ngắn hạn KHDN