Một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dađt tại nhct chi nhánh tp hà nội

Khóa luận tốt nghiệp Khoa ngân hàng Chơng i Những vấn đề dự án đầu t thẩm định dađt hoạt động cho vay ngân hàng thơng mại 1.1 Khái quát hoạt động cho vay cđa NHTM 1.1.1 Kh¸i niƯm cho vay cđa NHTM Cho vay hình thức cấp tín dơng, theo ®ã, mét tỉ chøc tÝn dơng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời hạn định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lÃi Quá trình cho vay đợc thể qua ba giai đoạn sau: - Thứ nhất, ngời cho vay chuyển nhợng vốn cho ngời vay: có bên nhận đợc giá trị có bên nhợng giá trị - Thứ hai, sử dụng vốn vay: Ngời vay sau nhận đợc giá trị khoản vay đợc quyền sử dụng (chứ quyền sở hữu) giá trị để thỏa mÃn nhu cầu sản xuất tiêu dùng - Thứ ba: Sau vốn vay đà hoàn thành chu kỳ sản xuất để trở hình thái tiền tệ đợc ngời vay hoàn trả lại cho ngời cho vay Đối với hầu hết ngân hàng, khoản mục cho vay chiếm nửa giá trị tổng tài sản tạo từ 1/2 đến 2/3 nguồn thu ngân hàng Đây nghiệp vụ tạo khả sinh lời hoạt động kinh doanh cđa c¸c NHTM Danh mơc cho vay cđa c¸c ngân hàng đợc phân loại theo nhiều tiêu chí khác nh: Mục đích cho vay, thời hạn cho vay, mức độ tín nhiệm với khách hàng, phơng pháp hoàn trả, xuất xứ tín dụngCơ cấu cho vay ngân hàng thờng không giống nhân tố chủ yếu tạo nên khác biệt đặc điểm thị trờng nơi ngân hàng hoạt động Ngoài ra, quy mô ngân hàng nhân tố quan trọng định cấu trúc danh mục cho vay ngân hàng, đặc biệt quy mô vốn chủ sở hữu đợc sử dụng để xác định mức cho vay tối đa khách hàng 1.1.2 Đặc trng hoạt động cho vay NHTM Thứ nhất: Quan hệ cho vay việc cung cấp lợng giá trị dựa sở lòng tin Ngời cho vay tin tởng ngời ®i vay sÏ sư dơng vèn vay cã hiƯu qu¶ có khả nh sẵn sàng trả nợ đến hạn Ngời vay tin tởng vốn vay đợc sử dụng có hiệu Cơ sở tin tởng có Võ Thị Soa NHG - K9 Khãa ln tèt nghiƯp Khoa ng©n hàng thể uy tín ngời vay, giá trị tài sản bảo đảm, có bảo l·nh cđa bªn thø ba…  Thø hai: Quan hƯ cho vay chuyển nhợng tạm thời quyền sư dơng vèn: Thùc chÊt quan hƯ cho vay có chuyển nhợng quyền sử dụng vốn tõ chđ thĨ t¹m thêi thõa vèn sang chđ thĨ cần sử dụng vốn chuyển nhợng quyền sở hữu vốn vay Tính chất tạm thời chuyển nhợng thể chỗ viƯc chun qun sư dơng vèn vay nµy cã tÝnh thời hạn Để đảm bảo thu hồi nợ hạn, ngời cho vay thờng xác định rõ thời gian cho vay dựa vào: - Quá trình luân chuyển vốn đối tợng vay Tuy nhiên ngân hàng phải quan tâm đến nguồn thu nhập khác ( có ) để thu hồi nợ thời hạn ngắn chu kỳ sản xuất kinh doanh khách hàng - Tính chất vốn ngân hàng:Nếu vốn ngân hàng có tính chất ổn định thời hạn cho vay dài hơn, ngợc lại thời hạn cho vay phải ngắn để đảm bảo khả toán ngân hàng Thứ ba: Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả Đây thuộc tính riêng có quan hệ cho vay Lợng vốn đợc chuyển nhợng phải đợc hoàn trả hạn thời gian giá trị bao gồm gốc lÃi Thứ t: Giá trị hoàn trả thông thờng phải lớn giá trị lúc cho vay Có chênh lệch ngân hàng phải có nguồn để bù đắp cho chi phí hoạt động Có thể coi giá phải trả cho quyền đợc sử dụng vốn tạm thời, giá trả cho việc phải hi sinh quyền sử dụng vốn ngân hàng Thứ năm: Tiền vay đợc cấp sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Về mặt pháp lý, văn xác định quan hệ cho vay nh hợp đồng tín dụng, khế ớc, giấy nhận nợ thực chất lệnh phiếu, bên vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay đến hạn toán 1.1.3 Các rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng Cho vay chức kinh tế quan trọng ngân hàng, nhng hoạt ®éng chøa ®ùng rÊt nhiỊu rđi ro,b¾t ngn tõ hai loại nhân tố: Nhóm nhân tố bên (chủ yếu môi trờng kinh tế) nhóm nhân tố bên (bao gồm sai sót trình quản lý hoạt động bất hợp Võ Thị Soa NHG - K9 Khãa ln tèt nghiƯp Khoa ng©n hàng pháp) Sau số loại rủi ro mà trung gian tài gặp phải cho vay: Rủi ro tín dụng: Là rủi ro gắn liền với hoạt động ngân hàng, cho vay bao giê cịng g¾n liỊn víi rđi ro xảy mát Vì thế, rủi ro tín dụng vấn đề đợc đặc biệt quan tâm không phạm vi ngân hàng mà toàn kinh tế Rủi ro tín dụng phát sinh trờng hợp ngân hàng không thu đợc đầy đủ gốc lÃi khoản vay, nh việc toán nợ gốc lÃi không kỳ hạn Nh vậy, khả trả nợ ngời vay định mức độ rủi ro tín dụng Rủi ro lÃi suất: Đây rủi ro mang tính đặc trng ngân hàng có chênh lệch thời hạn nguồn vốn sư dơng vèn Khi ®ã, víi sù biÕn ®éng thêng xuyên lÃi suất thị trờng dẫn đến nhiều rủi ro cho ngân hàng LÃi suất cho vay ngân hàng khác với lÃi suất công cụ thị trờng tiền tệ, chẳng hạn nh CD, thơng phiếuở chỗ chúng đợc đàm phán ngời vay ngân hàng đợc định thị trờng đợc tổ chức sẵn Vì thế, mức lÃi suất cho vay ngân hàng không đồng Chúng phản ánh đặc tính cá biệt khoản tín dụng lẫn cung cầu tín dụng thị trờng vốn thị trờng tiền tệ LÃi suất thay đổi so với mức rủi ro tín dụng Hơn nữa, lÃi suất bị ảnh hởng phong tục tập quán, cạnh tranh ngân hàng nguồn vốn khác; lÃi suất khống chế tối đa, thái độ nhà quản trị ngân hàng ngời vay, liên quan đến điều kiện kinh tế tơng lai Rủi ro lÃi suất đợc thể ë hai d¹ng sau: - Thø nhÊt: Rđi ro l·i suất tái tài trợ tài sản nợ: Hành vi tái tài trợ tài sản nợ xảy nguồn vốn huy động có thời hạn ngắn thời hạn cho vay Trong trờng hợp này, lÃi suất thị trờng có xu hớng tăng lên cao mức lÃi suất cho vay rủi ro thật xảy - Thø hai: Rđi ro l·i st t¸i đầu t tài sản có Trong trờng hợp này, rủi lÃi suất xảy thời hạn nguồn vốn dài thời hạn cho vay lÃi suất thị trêng cã xu híng gi¶m  Rđi ro thiÕu vèn khả dụng: Ngân hàng doanh nghiệp mà ngời quản lý luôn muốn tối đa hóa lợi nhuận, ngân hàng tích cực thực chức chuyển hóa phơng tiện tiền tệ theo kiểu huy động Võ Thị Soa NHG - K9 Khóa luận tốt nghiệp Khoa ngân hàng ngắn hạn cho vay dài hạn với mức lÃi suất cao Quá trình đem lại lợi nhuận cực đại cho ngân hàng, đồng thời mang lại rủi ro thiếu vốn khả dụng Rủi ro thông tin không cân xứng: Trong giao dịch diễn thị trờng tài chính, ngân hàng thờng tất mà cần biết bên vay để có định đắn Việc không cân xứng thông tin dẫn đến vấn đề chọn lựa đối nghịch, ngời vay có nhiều khả gặp rủi ro không trả đợc nợ lại ngời tích cực tìm vay họ có nhiều khả đợc lựa chọn nhất, ngân hàng định không cho vay trờng hợp trả đợc nợ Rủi ro đạo đức: Là vấn đề thông tin không cân xứng tạo Rủi ro đạo đức xảy ngời vay có ý muốn thực hoạt động không tốt ( thiếu đạo đức ) xét theo quan điểm ngân hàng (chẳng hạn nh sử dụng vốn vay sai mục đích) hoạt động khiến có khả để vay đợc hoàn trả theo cam kết Rủi ro tín dụng quốc tế: Hoạt động ngân hàng không phạm vi quốc gia mà mở rộng phạm vi quốc tế Điều nằm trào lu toàn cầu hóa hoạt động tài chính, chiến lợc tìm kiếm thị trờng đa dạng hóa danh mục đầu t ngân hàng Về nhiều phơng diện, việc cho vay nớc tơng tự nh việc cho vay nớc Ngoài yếu tố tín dụng nói chung, ba yếu tố khác đóng vai trò quan träng viƯc cung øng tÝn dơng ®èi víi ngêi cho vay níc ngoµi: tiỊn tƯ, qc gia, vµ c¸c rđi ro ph¸p lý - Rđi ro tiỊn tƯ liên quan đến khả chuyển đổi tính ổn định đơn vị tiền tệ quốc gia ngời vay Ngân hàng quan tâm đến địa vị tiền tệ đợc chuyển đổi khoản cho vay đợc chi trả, qua phơng tiện chuyển đổi có giá trị tơng đơng nh thực cho vay Tuy nhiên điều không đợc thực trờng hợp đơn vị tiền tệ trả cho khoản cho vay bị tính chuyển đổi giá Nói cách khác, có rủi ro thay đổi xảy khả chuyển đổi tiền tệ tỷ giá hối đoái Hơn nữa, toán quốc tế quốc gia thờng xuyên vợt qu¸ thu nhËp cđa nã, ngêi ta cã thĨ ¸p dụng chế độ kiểm soát hối đoái Nếu nh điều xảy Võ Thị Soa NHG - K9 Khóa luận tốt nghiệp Khoa ngân hàng ra, ngời vay - mà lẽ có đủ khả trả nợ gặp khó khăn việc bảo đảm vốn để chi trả nợ ngân hàng - Rủi ro quốc gia rủi ro chắn xảy từ phát triển kinh tế trị, ảnh hởng đến khả sẵn lòng đáp ứng cam kết nh đà thỏa thuận ngời vay Suy thoái kinh tế, nh biến động trị rõ ràng rủi ro quốc gia, ảnh hởng bất lợi đến vận động tự thơng mại lợi tức cá nhân doanh nghiệp - Rủi ro pháp lý: Mặc dù ngân hàng gặp phải rủi ro ph¸p lý ë níc nhng rđi ro nh thÕ nớc lớn Những rủi ro pháp lý nớc việc quốc gia áp đặt hay thay đổi mạnh yêu cầu dự trữ, thuế đặc biệt, nhiều quy định khác cản trở hoạt động ngân hàng Các quy định thờng đợc áp đặt quốc gia chủ nhà gặp phải khó khăn kinh tế tài Bên cạnh đó, việc thu hồi nợ nớc khác với việc thu nợ nớc chỗ, phơng thức hợp pháp để ép buộc việc trả nợ lúc có đợc Nớc chủ nhà giảm bớt hay chí loại bỏ số hay tất biện pháp hợp pháp đợc phép việc cho vay nớc Rủi ro hoạt động: Rủi ro hoạt động ngân hàng nguy thiệt hại phát sinh u tè ngêi, hƯ thèng, c«ng nghƯ trình kiểm soát không phù hợp, hay cố khách quan bên Các rủi ro khác, bao gồm: Thay đổi thuế đột ngột, ảnh hởng chiến tranh làm cho điều kiện thị trờng tài thay đổi đột biến không dự tính trớc, sụp đổ đột ngột thị trờng chứng khoán, rủi ro trộm cắp, lừa đảoRủi ro bắt nguồn từ yếu tố kinh tế vĩ mô nh lạm phát gia tăng, biến động vô lối giá hàng hóa, thất nghiệpđều có ảnh hởng đến biÕn ®éng cđa l·i st, béc lé rđi ro tÝn dụng rủi ro khoản 1.2 DAĐT việc cho vay theo DAĐT NHTM 1.2.1 Khái niệm DAĐT đặc điểm cho vay DAĐT 1.2.1.1 Khái niệm DAĐT Lịch sử phát triển kinh tế giới thập niên gần đà khẳng định vai trò đầu t phát triển quốc gia nói chung doanh nghiệp nói riêng Đầu t cho tơng lai đóng vai trò then chốt, định Võ Thị Soa NHG - K9 Khóa luận tốt nghiệp Khoa ngân hàng vận hội kinh tế quốc gia, tồn phát triển doanh nghiệp Đầu t phát triển nguồn gốc đời dự án Ngợc lại, việc xây dựng thực DAĐT kiểm nghiệm tính đắn hiệu định đầu t Hiện DAĐT đợc xem xét dới nhiều góc độ khác Có ngời coi DAĐT tập hợp đối tợng đợc hình thành hoạt động theo kế hoạch cụ thể để đạt đợc mục tiêu định khoảng thời gian định Ngân hàng Thế Giới, tổ chức tài quốc tế lớn có vai trò quan träng viƯc cung cÊp vèn viƯn trỵ kinh tế - kỹ thuật, thúc đẩy đầu t vào nớc phát triển thông qua chơng trình DAĐT đà xem dự án tổng thể sách, hoạt động chi phí có liên quan với đợc hoạch định nhằm đạt mục tiêu thời gian định Tổ chức tiêu chuẩn Quốc Tế (ISO 8402) đa định nghĩa: Dự án trình bao gồm hoạt động đợc phối hợp thực quản lý giai đoạn xác định nhằm đạt đợc mục tiêu cụ thể điều kiện hạn chế nguồn lùc ë níc ta hiƯn nay, theo quy chÕ qu¶n lý đầu t xây dựng Chính phủ Việt Nam ban hành dự án đợc hiểu nh sau: Dự án tập hợp đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất nhằm đạt đợc tăng trởng số lợng trì, cải tiến, nâng cao chất lợng sản phẩm dịch vụ khoảng thời gian xác định Nh vậy, hiểu DAĐT tập hợp công việc nối tiếp đợc thực khoảng thời gian có hạn, với nguồn lực đà đợc giới hạn, để đạt đợc mục tiêu cụ thể, rõ ràng, làm thỏa mÃn nhu cầu đối tợng mà dự án hớng đến Dù đợc xem xét dới góc độ DAĐT bao gồm thành phần nh sau: Một là: Các mục tiêu cần đạt đợc dự án Dự án có mục tiêu rõ ràng, định hớng mục tiêu đợc trì suốt dự án Võ Thị Soa NHG - K9 Khóa luận tốt nghiệp Khoa ngân hàng Hai là: Các hoạt động dự án Dự án phải nêu rõ hành động cụ thể phải thực hiện, địa điểm diễn hoạt động đó, thời gian cần thiết để hoàn thành Ba là: Các nguồn lực Hoạt động dự án diễn thiếu nguồn lực vật chất, tài chính, ngời vậy, cần nêu rõ nguồn lực cần thiết cho dự án Mỗi dự án đợc xây dựng thực giới hạn nguồn lực 1.2.1.2 Đặc điểm cho vay DAĐT Cho vay DAĐT khoản vay trung - dài hạn ngân hàng dành cho doanh nghiệp Đối tợng đợc tài trợ bao gồm: - Các DAĐT xây dựng bất động sản (nh dự án chung c cao cấp, hộ cho thuê, cao ốc văn phòng, khách sạn, khu dân c) - Các dự án xây dựng mở rộng sở kinh doanh cảu doanh nghiệp - Đầu t vào dự án để thành lập doanh nghiệp - Góp vốn liên doanh, liên kết, góp vốn cổ phần với doanh nghiệp khác - Và hình thức hợp tác đầu t khác Nếu đợc ngân hàng đồng ý tài trợ, doanh nghiệp vay số vốn lên đến 70% - 85% chi phí đầu t dự án (có thể không giới hạn quy mô dự án) với thời hạn cho vay linh hoạt, kéo dài đến 15 năm Về tài sản đảm bảo, doanh nghiệp sử dụng hợp đồng đầu dự án để đảm bảo cho nghĩa vụ bảo lÃnh tín dụng phát sinh Không vậy, doanh nghiệp đợc tài trợ trọn gói dự án với dịch vụ trọn gói nh bảo lÃnh, tín dụng, toán theo trình tự phát sinh nhu cầu tham gia dự án 1.2.2 Vai trò cho vay DAĐT NHTM Mặc dù NHTM đà phát triển mở rộng nhiều loại hình kinh doanh dịch vụ, nhng cho vay hoạt động chủ yếu mang lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng Trong đó, cho vay DAĐT loại sản phẩm mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng nhằm mục đích lợi nhuận Vai trò cho vay DAĐT đợc thể ®iĨm sau: Vâ ThÞ Soa NHG - K9 Khãa ln tốt nghiệp Khoa ngân hàng - Khi cho vay, quy mô khoản vay lớn, thời hạn cho vay dài lÃi tiền vay lớn Do đó, khoản cho vay DAĐT mang lại hiệu kinh tế cao, mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng - Việc mở rộng cho vay DAĐT tạo điều kiện phát triển uy tín cho ngân hàng, khẳng định khả tài chính, tiềm lực vốn NHTM củng cố thơng hiệu nâng cao tính cạnh tranh NHTM - Thông qua hoạt động cho vay DAĐT, ngân hàng mở rộng đối tợng khách hàng, khai thác đợc khách hàng tiềm , mở rộng phát triển dịch vụ khác cho khách hàng, từ ngân hàng tạo dựng đợc quan hệ làm ăn lâu dài với khách hàng đà vay vốn điều tạo điều kiện thúc đẩy tín dụng ngắn hạn phát triển 1.3 Các rủi ro cho vay DA§T cđa NHTM Cho vay DA§T loại hình cho vay có liên quan đến nhiỊu rđi ro kh¸c nhau, tõ c¸c rđi ro hoạt động dự án không hiệu đến rủi ro khách quan môi trờng bên mang lại Thời gian thực dự án dài nên nguy rủi ro lớn Có thể l·i st thay ®ỉi, nỊn kinh tÕ biÕn ®éng theo chiều hớng tiêu cực làm ảnh hởng đến DT, chi phí dự án, điều kiện thời tiết khiến dự án không đợc tiến hành nh dự địnhTất ảnh hởng đến khả thu hồi nợ, mang lại tổn thất lớn cho ngân hàng 1.4 Thẩm định tài DAĐT NHTM 1.4.1 Khái niệm, cần thiết thẩm định tài DAĐT Khái niệm Phơng diện tài nội dung quan trọng dự án, thể đợc hiệu việc sử dụng vốn đầu t dự án Xét cho cùng, ngân hàng đứng trớc nhu cầu vay vốn khách hàng, mối quan tâm hàng đầu họ khoản cho vay thu hồi lại đủ vốn gốc lÃi hạn đem lại lợi nhuận cho ngân hàng hay không Do đó, nội dung tài dự án đợc chủ đầu t NHTM tài trợ vốn đặc biệt quan tâm Thẩm định tài DAĐT cho vay việc tổ chức xem xét cách khách quan, khoa học toàn diện nội dung dự án, có ảnh hởng đến chất lợng vay trớc đa định tài trợ cho khoản vay Võ Thị Soa NHG - K9 Khóa luận tốt nghiệp Khoa ngân hàng Sự cần thiết thẩm định tài DAĐT DAĐT sau đợc lập xong, đà trải qua trình phân tích, tính toán tỉ mỉ, chi tiết, nhng chắn mang tính chủ quan Do đó, để khẳng định đợc tính khả thi cách đích thực dự án dự án cần phải đợc kiểm tra lại cách khách quan chủ thể độc lập với chủ đầu t dự án Thẩm định tài DAĐT mang lại tác dụng to lớn bên liên quan đến dự án, từ góp phần giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro viƯc cho vay DA§T - VỊ phÝa chđ đầu t: Việc thẩm định tài DAĐT cách độc lập với trình soạn thảo dự án cung cấp thông tin cần thiết giúp chủ đầu t xác định đợc tính khả thi mặt tài chính, đa định có nên đầu t hay không giúp chủ đầu t lựa chọn đợc dự ¸n tèt nhÊt sè c¸c dù ¸n ®· ®a Đồng thời, thông qua thẩm định tài giúp cho chủ đầu t sử dụng nguồn lực có hiệu hơn, NH phát thiếu sót, bất hợp lý nội dung dự án, từ giúp chủ đầu t bổ sung, điều chỉnh nội dung đó, nhằm hoàn chỉnh thủ tục hồ sơ dự án định hớng việc triển khai thực dự án tốt hơn, nâng cao tính khả thi cđa dù ¸n - VỊ phÝa NHTM: ViƯc thÈm định tài dự án công cụ kiểm tra, quản lý quan trọng ngân hàng nhằm giúp ngân hàng nắm rõ đợc tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp khứ, xu hớng phát triển tơng lai, qua khẳng định đợc tính hiệu tính an toàn công đầu t Nhờ mà NHTM có sở vững trình định cho vay, nâng cao hiệu đầu t vốn Thẩm định DAĐT không giúp NHTM đánh giá hiệu tài chính, mức độ rủi ro, khả trả nợ để định tài trợ dự án mà thông qua hoạt động này, cán thẩm định dự án t vấn cho chủ đầu t bổ sung thiếu sót dự án, sửa đổi điều cha hợp lý, nh t vấn trình lập hồ sơ vay vốn, việc giúp tăng tính khả thi dự án tăng khả thu hồi vốn ngân hàng Ngoài ra, sở để ngân hàng đa sách phù hợp liên quan đến khoản vay nh sè tiỊn cho vay, thêi h¹n cho vay, thêi gian ân hạn, mức lÃi suất cho vay, cách thức thu hồi nợtạo điều kiện cho dự án vào hoạt động thuận lợi có hiệu Võ Thị Soa NHG - K9 Khãa luËn tèt nghiÖp Khoa ngân hàng - Về phía quan có thẩm quyền: Việc thẩm định tài DAĐT giúp đánh giá đợc tính phù hợp dự án quy hoạch phát triển chung ngành, địa phơng nớc mặt: mục tiêu, quy mô, quy hoạch, hiệu Đồng thời, việc thẩm định tạo điều kiện cho cấp quản lý biết đợc hiệu việc sử dụng nguồn lực, cân đối thiệt hại, rủi ro lợi ích mà dự án mang lại để xem xét việc cấp giấy phép đầu t Lợi ích đóng góp thực dự án vào phúc lợi chung quốc gia; chi phí khoản tiêu hao ngn lùc thùc sù cđa nỊn kinh tÕ Nh vËy, việc thẩm định tài DAĐT có vai trò quan trọng không ngân hàng mà cho tất bên liên quan đến DAĐT nhằm đảm bảo cho ngân hàng đảm bảo cho vay có hiệu dự án đợc vào hoạt động cách thuận lợi 1.4.2 Quy trình thẩm định tài DAĐT Việc đề trình tự việc tiến hành thẩm định tài DAĐT ngân hàng quy định, nhiên, nói chung nghiệp vụ bao gồm bớc sau: - B1: Thu thập, tìm kiếm thông tin: Bản chất thẩm định trình phân tích, so sánh đánh giá tiêu kinh tế, kỹ thuật dự án với thông tin, tài liệu, số liệu sở mà ngời thẩm định đà thu thập đợc Việc thu thập thông tin cần thiết cho công tác nghiệp vụ việc làm thờng xuyên, cần thiết cán thẩm định Thông tin xác, cụ thể thuận lợi cho trình triển khai công việc kết thẩm định đáng tin cậy - B2: Sắp xếp xử lý thông tin: Các thông tin cần thiết cho công tác thẩm định đa dạng phong phú Trong thời đại công nghệ thông tin, cán thẩm định thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, kể nguồn thông tin thống không thống Vì vậy, sau thu thập đầy đủ thông tin để thẩm định dự án cụ thể, cần có phân loại xếp lu trữ thông tin theo chủ đề định nhằm tạo thuận lợi cho việc khai thác sử dụng cần thiết - B3: Thẩm định khách hàng: Đây bớc quan trọng phức tạp với nhiều nội dung mà cán thẩm định cần phải tiến hành thẩm định Kết Võ Thị Soa NHG - K9