CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Vốn huy động và điều chuyển vốn nội bộ
1.1.1 Vốn huy động của ngân hàng thương mại: Đối với bất kỳ doanh nghiệp nào, để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh đều phải có vốn NHTM được coi là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, do vậy, việc tiến hành các biện pháp nghiệp vụ nhằm tạo lập nguồn vốn để tổ chức hoạt động kinh doanh là vấn đề vô cùng quan trọng đối với mỗi NHTM Thông qua các nghiệp vụ đa dạng và phong phú trong lĩnh vực nguồn vốn, mỗi NHTM đã hình thành cho mình một khối lượng vốn cần thiết, đáp ứng nhu cầu hoạt động kinh doanh Thành phần nguồn vốn của NHTM bao gồm: Vốn điều lệ và các quỹ; Vốn huy động; Vốn đi vay; Vốn khác Trong thành phần nguồn vốn nói trên, vốn huy động giữ vai trò rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của NHTM
Vốn huy động là nguồn vốn thuộc quyền sở hữu của các chủ thể trong nền kinh tế, được ngân hàng tạm thời quản lý và sử dụng cho các hoạt động kinh doanh trong một khoảng thời gian nhất định, sau đó sẽ được hoàn trả lại cho chủ sở hữu.
Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu và chiếm tỷ trọng lớn nhất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) Tuy nhiên, khi đến hạn, ngân hàng phải hoàn trả cả vốn gốc và lãi cho chủ sở hữu, dẫn đến sự biến động của vốn huy động Để đảm bảo khả năng thanh khoản kịp thời, NHTM cần thiết lập dự trữ khi sử dụng nguồn vốn này.
Các ngân hàng thương mại (NHTM) huy động vốn trong nền kinh tế thông qua nhiều nghiệp vụ như nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, cũng như phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi và các công cụ nợ khác.
Nguồn vốn huy động là yếu tố quan trọng đối với ngân hàng thương mại (NHTM), nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Việc thiếu một chiến lược quản trị thanh khoản hiệu quả có thể dẫn đến tình trạng thừa hoặc thiếu hụt thanh khoản vượt mức cho phép Hơn nữa, nếu khách hàng rút vốn hàng loạt cùng lúc, điều này có thể gây ra nguy cơ sụp đổ và phá sản cho hệ thống ngân hàng.
1.1.1.2 Tầm quan trọng của vốn huy động:
Đối với nền kinh tế:
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc cung ứng vốn cho nền kinh tế Qua việc huy động vốn, ngân hàng tập trung các khoản tiền nhàn rỗi từ cá nhân và tổ chức, tạo ra nguồn vốn lớn phục vụ cho các khoản vay đầu tư sinh lời, đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế - xã hội Tại hầu hết các quốc gia, nguồn vốn huy động từ ngân hàng luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn, góp phần quan trọng vào sự phát triển kinh tế.
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc huy động vốn, giúp tiếp cận và thu hút một lượng lớn khách hàng, từ đó kích thích tối đa tiềm năng huy động vốn trong nền kinh tế Đồng thời, NHTM còn quản lý thu chi tiền cho khách hàng, góp phần kiểm soát lạm phát và các hoạt động kinh tế, giúp Nhà nước nắm bắt xu hướng biến động để đưa ra giải pháp hợp lý kịp thời.
- Thông qua huy động vốn, NHTM phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu góp phần tạo nên hàng hoá trên thị trường tài chính
Vốn huy động đóng vai trò quan trọng trong tài sản nợ của ngân hàng thương mại (NHTM), là nguồn lực thiết yếu cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Thông qua việc huy động vốn, NHTM có thể hình thành nguồn tài chính phục vụ cho các hoạt động kinh doanh như cho vay, tài trợ, đầu tư, giao dịch ngoại tệ và thanh toán Điều này không chỉ đáp ứng nhu cầu của khách hàng mà còn tạo ra lợi nhuận, đảm bảo sự phát triển bền vững cho NHTM.
Vốn huy động là tài sản tiền tệ mà các chủ sở hữu, bao gồm cả pháp nhân và thể nhân, gửi vào ngân hàng để ngân hàng quản lý và sử dụng tạm thời Quy mô huy động vốn lớn giúp ngân hàng tăng cường khả năng cho vay.
- Huy động vốn là cơ sở để ngân hàng thu hút khách hàng đến giao dịch để góp phần nâng cao uy tín và thương hiệu của ngân hàng h
Nghiệp vụ huy động vốn hỗ trợ khách hàng dễ dàng tích lũy các khoản thu nhập nhàn rỗi, nhằm đáp ứng các mục tiêu tài chính đã được dự định trong tương lai.
Ngân hàng cung cấp nhiều hình thức huy động vốn đa dạng, giúp khách hàng dễ dàng lựa chọn theo yêu cầu về lãi suất, thời hạn và mục đích đầu tư Mỗi hình thức huy động đều đi kèm với hợp đồng kinh tế giữa ngân hàng và khách hàng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp và đảm bảo an toàn tài sản Đây là một hình thức đầu tư an toàn, không thể thiếu trong danh mục đầu tư của bất kỳ nhà đầu tư nào trên thị trường tài chính Lãi suất ngân hàng thường được xem là thu nhập cơ bản trước khi nhà đầu tư quyết định lựa chọn hình thức đầu tư phù hợp.
Khách hàng sở hữu các chứng chỉ tiền gửi, sổ tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu và các chứng từ có giá khác không chỉ được hưởng lãi suất mà còn có khả năng mua bán và chuyển nhượng dễ dàng trên thị trường, tạo ra tính thanh khoản cao Điều này giúp họ dễ dàng chuyển đổi các tài sản này thành tiền mặt bất cứ lúc nào thông qua việc cầm cố, chiết khấu tại ngân hàng thương mại hoặc bán lại trên thị trường tiền tệ.
Nghiệp vụ huy động vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) giúp khách hàng dễ dàng tiếp cận các dịch vụ ngân hàng, đồng thời đáp ứng nhu cầu ngày càng phong phú và đa dạng của họ trong quá trình giao dịch.
1.1.1.3 Các hình thức huy động vốn của NHTM:
Vốn huy động có nhiều hình thức khác nhau, trong đó ngân hàng thu hút vốn từ nhiều nguồn phong phú Các nguồn huy động vốn phổ biến nhất bao gồm tiền gửi từ khách hàng, trái phiếu ngân hàng và các khoản vay từ tổ chức tài chính khác.
Tiền gửi không kỳ hạn:
Tiền gửi không kỳ hạn, hay còn gọi là tiền gửi giao dịch hoặc tiền gửi thanh toán, là hình thức tiền gửi xuất hiện từ rất sớm, gắn liền với sự ra đời của ngân hàng thương mại Nó phát triển từ nhu cầu thanh toán và chuyển tiền, trở thành nguồn vốn tiềm năng với quy mô lớn và chi phí huy động thấp nhất, có liên quan mật thiết đến mọi hoạt động tài chính.
Các cơ chế quản lý vốn của NHTM
1.2.1 Khái niệm cơ chế quản lý vốn:
Cơ chế là phương thức tổ chức và vận hành một quá trình nhằm đạt được kết quả mong muốn Nó không chỉ đơn thuần là hình thức tổ chức, mà còn bao gồm chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm của từng bộ phận và cá nhân trong bộ máy Vai trò điều hành và quản lý là rất quan trọng để đảm bảo mọi hoạt động diễn ra suôn sẻ, hướng tới việc hoàn thành mục tiêu đã đề ra cho tổ chức.
Cơ chế quản lý vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) là hệ thống kế toán và quản lý vốn điều chuyển nội bộ, nhằm đảm bảo nguồn vốn có cấu trúc ổn định, hợp lý và hiệu quả Hiện tại, NHTM chủ yếu áp dụng hai cơ chế quản lý vốn: cơ chế phân tán và cơ chế tập trung.
1.2.2 Cơ chế quản lý vốn phân tán:
Trong cơ chế quản lý vốn phân tán, các chi nhánh thực hiện quản lý vốn độc lập thông qua phòng phụ trách nguồn vốn tại từng chi nhánh Các chi nhánh tự cân đối vốn theo quy định của ngành và hệ thống về quản lý rủi ro, thanh khoản và dự trữ bắt buộc Mỗi chi nhánh cần mở tài khoản tại Ngân hàng Nhà nước địa phương để đảm bảo thanh khoản tức thời và an toàn vốn.
Hoạt động của ngân hàng theo cơ chế “vay - gửi” sử dụng lãi suất điều chuyển vốn nội bộ, trong đó các chi nhánh chỉ chuyển và nhận vốn chênh lệch giữa huy động và nhu cầu sử dụng để cho vay và đầu tư Hội sở chính sẽ tiếp nhận và chuyển vốn cho các chi nhánh dựa trên phần vốn dư thừa hoặc thiếu hụt.
- Lãi suất điều chuyển vốn nội bộ cũng chỉ áp dụng cho phần chênh lệch này
- Mọi rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, dự trữ bắt buộc,… đều do chi nhánh chịu h
1.2.2.2 Những tồn tại của Cơ chế quản lý vốn phân tán:
Theo cơ chế vay - gửi, mỗi chi nhánh hoạt động như một ngân hàng độc lập, tự quyết định trong việc huy động và sử dụng vốn, đồng thời tự cân đối nguồn vốn và cách sử dụng chúng.
Mức độ tập trung vốn trong ngành hiện nay rất thấp và phân tán, dẫn đến việc chức năng quản lý vốn, bao gồm quản lý rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất, không được tập trung mà bị dàn trải giữa các đơn vị Điều này gây khó khăn trong việc kiểm soát rủi ro trên toàn ngành.
- Điều hành cân đối vốn toàn ngành tại hội sở chính bị động; quản trị nguồn vốn trong toàn hệ thống chưa hiệu quả
Đánh giá mức độ đóng góp của chi nhánh vào kết quả chung của toàn ngành hiện chưa chính xác Các chính sách hiện hành chưa thể hiện được tính nhất quán và bình đẳng trong toàn bộ hệ thống.
Mức độ đóng góp của các đơn vị vào kết quả chung của toàn hệ thống hiện chưa được đánh giá đầy đủ Cơ chế “vay - gửi” đang áp dụng, cùng với sự thiếu nhất quán và bình đẳng trong các chính sách, đã ảnh hưởng lớn đến hiệu quả hoạt động của các chi nhánh Lợi nhuận của chi nhánh không chỉ phụ thuộc vào hoạt động kinh doanh thông thường mà còn bị chi phối bởi hoạt động chuyển vốn nội bộ Do đó, việc đánh giá hiệu quả hoạt động của các chi nhánh chưa được thực hiện một cách khách quan và chính xác, dẫn đến việc không khuyến khích các chi nhánh nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Quy mô hoạt động của các chi nhánh đang ngày càng mở rộng, dẫn đến khối lượng giao dịch vốn nội bộ gia tăng Điều này yêu cầu số lượng thao tác cho nghiệp vụ chuyển vốn nội bộ ngày càng lớn, gây tốn nhiều thời gian cho việc xử lý các sự vụ liên quan.
1.2.3 Cơ chế quản lý vốn tập trung :
Cơ chế quản lý vốn tập trung, hay còn gọi là Cơ chế FTP (Fund Transfer Pricing), là một hệ thống kế toán - quản lý giúp đo lường giá trị chi phí cơ hội của vốn huy động và nhu cầu sử dụng vốn cho vay và đầu tư Hệ thống này tập trung toàn bộ nguồn vốn tại hội sở chính của ngân hàng thương mại thông qua trung tâm vốn.
Hội sở chính sẽ tiếp nhận toàn bộ vốn huy động từ các chi nhánh và phân phối vốn cho các nhu cầu vay mượn, đầu tư của các chi nhánh Các chi nhánh sẽ hoạt động như những đơn vị kinh doanh, thực hiện giao dịch mua bán vốn với hội sở chính.
Chi nhánh phải trả lãi cho hoạt động mua vốn và nhận lãi khi bán vốn cho hội sở chính, được gọi là giá chuyển vốn nội bộ (giá FTP) Giá chuyển vốn nội bộ này sẽ được hội sở chính quy định theo từng thời kỳ.
Hình 1.1 Minh họa cơ chế “mua- bán” vốn:
- Thu nhập/chi phí của từng chi nhánh được xác định thông qua chênh lệch mua bán vốn với hội sở chính
- Chức năng quản lý rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất đều được tập trung quản lý tại hội sở chính
1.2.3.2 Mục đích thực hiện Cơ chế quản lý vốn tập trung :
Để đánh giá chính xác mức độ đóng góp của các chi nhánh vào thu nhập chung của toàn hệ thống, cần thực hiện phân bổ chi phí và thu nhập từ hoạt động "mua-bán" vốn một cách khách quan và công bằng.
- Đáp ứng cho các mục tiêu sử dụng vốn phù hợp với định hướng và kế hoạch kinh doanh;
- Đảm bảo các giới hạn an toàn theo quy định, kiểm soát rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất trong hoạt động ngân hàng;
- Phát huy được lợi thế kinh doanh của các chi nhánh trên các địa bàn khác nhau
1.2.3.3 Các nguyên tắc thực hiện Cơ chế quản lý vốn tập trung :
Nguyên t ắ c 1: Qu ả n lý v ố n t ậ p trung và th ố ng nh ấ t t ạ i h ộ i s ở chính:
Nguồn vốn được quản lý theo nguyên tắc tập trung, tạo ra một bảng tổng kết tài sản thống nhất, giúp kiểm soát thu nhập và chi phí hiệu quả Điều này không chỉ nâng cao hiệu quả kinh doanh ngân hàng mà còn phát huy thế mạnh của từng chi nhánh, từ đó tối đa hóa lợi nhuận.
Tiền gửi Chứng từ có giá Vốn huy động khác
Nguyên t ắ c 2: Quan h ệ đ i ề u chuy ể n v ố n n ộ i b ộ th ự c hi ệ n thông qua c ơ ch ế
Công tác điều hành vốn nội bộ đã chuyển đổi từ cơ chế “vay - gửi” sang cơ chế “mua - bán” vốn Theo đó, Hội sở chính sẽ thực hiện việc “mua” toàn bộ các khoản vốn huy động từ các chi nhánh.
Bài học kinh nghiệm cho BIDV khi chuyển sang áp dụng Cơ chế quản lý vốn tập trung
Hiện nay, hầu hết các ngân hàng hiện đại trên toàn cầu đều áp dụng cơ chế quản lý vốn tập trung, giúp tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn và nâng cao tính cạnh tranh.
BIDV đã tiến hành khảo sát để học hỏi kinh nghiệm từ việc triển khai Cơ chế tại hai ngân hàng thương mại lớn hàng đầu Singapore, DBS và OCBC, với kết quả khảo sát cho thấy những điểm nổi bật trong cách thức áp dụng và hiệu quả hoạt động của các ngân hàng này.
B ả ng 1.2 Một số nội dung chủ yếu của Cơ chế FTP đã được áp dụng tại hai ngân hàng DBS và OCBC:
Nội dung Thực hiện tại 2 ngân hàng khảo sát
Về việc mua bán vốn của
- Trung tâm vốn thực hiện “mua” vốn và “bán” vốn đối với các đơn vị kinh doanh
Đối với nguồn vốn dư thừa hoặc thiếu hụt và tình trạng không khớp về kỳ hạn, trung tâm vốn sẽ chuyển giao cho bộ phận Treasury để thực hiện đầu tư hoặc vay mượn trên thị trường Treasury, với vai trò là bộ phận kinh doanh vốn, sẽ thực hiện giao dịch mua, bán vốn và quản lý các rủi ro liên quan đến thanh khoản và lãi suất Tuy nhiên, do Treasury chỉ thực hiện các giao dịch với lãi suất thị trường, giá mua và bán vốn sẽ có chênh lệch nhất định so với thị trường, tạo ra một khoảng margin cho Treasury.
Tại Singapore, thị trường có tính thanh khoản cao và đồng SGD được tự do chuyển đổi, cho phép giao dịch ngoài lãnh thổ hiệu quả Do đó, Treasury thường đầu tư hoặc vay mượn toàn bộ phần dư thừa hoặc thiếu hụt, tránh tình trạng dư thừa hoặc thiếu hụt chung như ở thị trường Việt Nam.
Trạng thái của TTV luôn bằng 0 do đã chuyển toàn bộ phần dư thừa và thiếu hụt về Treasury Do đó, Treasury đóng vai trò là bộ phận đảm bảo thanh khoản cho toàn bộ hệ thống, không phải TTV.
Thành phần cấu thành nên giá FTP
- FTP đối với vốn huy động và sử dụng vốn để cho vay, đầu tư
- Điều chỉnh đối với các khoản thanh toán, rút trước hạn
Giá FTP giữa Trung tâm vốn và các bộ phận kinh doanh được xác định dựa trên lãi suất thị trường, cụ thể là lãi suất bình quân giữa giá chào mua và chào bán (bid-offer) trên thị trường Liên ngân hàng.
FTP đối với vốn huy động và sử dụng vốn để cho vay
Giá FTP được xác định dựa trên kỳ hạn định giá lại của sản phẩm Đối với sản phẩm có lãi suất cố định và kỳ hạn xác định, lãi suất thị trường sẽ được áp dụng theo kỳ hạn tương ứng.
Các khoản không xác định kỳ hạn như tiền gửi không kỳ hạn và cho vay thấu chi thường áp dụng phương pháp FTP theo kỳ hạn 3 tháng để định giá lại Đối với các tài sản không xác định được kỳ hạn như tài sản cố định và các khoản đầu tư, phương pháp FTP sẽ được áp dụng dựa trên kỳ hạn dự kiến nắm giữ.
+ Các khoản mục đàm phán, lãi suất được đàm phán theo quy mô của nguồn vốn, thường là của Treasury: thoả thuận với Treasury, khối bán buôn
+ FTP được điều chỉnh hàng ngày, lấy từ một nguồn độc lập (Reuters, Bloomberg) Điều chỉnh
Đối với các khoản mục có thanh toán và rút trước hạn, ngân hàng cần xem xét rủi ro lãi suất và thanh khoản Việc tính toán lại Chi phí sử dụng vốn (FTP) phải dựa trên kỳ hạn thực tế của khoản mục và tiến hành phân bổ lại cho các đơn vị kinh doanh.
- Thưởng thanh khoản: thưởng thêm thu nhập hoặc áp thêm chi phí đối với các khoản mục sau:
Các khoản mục có kỳ hạn ngắn và không xác định, giống như tiền gửi không kỳ hạn, nhưng vẫn duy trì sự ổn định sẽ nhận được thưởng thêm FTP cho số dư ổn định.
Đối với các khoản mục nguồn vốn trung dài hạn, ngân hàng phải trả lãi suất cao hơn mức lãi suất trên thị trường do bị định hạng tín nhiệm thấp Vì vậy, cần tăng cường quản lý chi phí tài chính (FTP) cho các khoản mục này để cải thiện hiệu quả tài chính.
+ Đối với các khoản cho vay trung dài hạn, sử dụng vốn dài hạn cũng bị áp FTP cao do đã sử dụng vốn dài hạn
Lãi suất thưởng thanh khoản được xác định cố định cho từng dải kỳ hạn ngay từ đầu năm, bao gồm các khoảng thời gian như không kỳ hạn, từ 1-2 năm, 2-3 năm và 3-5 năm.
(Nguồn: Tài liệu Hội thảo “Thu nhập – Chi phí FTP” năm 2011 của BIDV)
BIDV đã triển khai Cơ chế quản lý vốn tập trung từ ngày 13/01/2007, chuyển đổi từ Cơ chế quản lý vốn phân tán nhằm phù hợp với xu thế phát triển ngân hàng và công nghệ thông tin hiện đại Cơ chế này tạo ra một ngân hàng duy nhất trong toàn hệ thống, loại bỏ việc điều chuyển vốn bằng tiền và áp dụng hệ thống định giá chuyển vốn nội bộ để xác định thu nhập và chi phí vốn của từng chi nhánh Điều này giúp quản lý hiệu quả các rủi ro trong quản trị vốn, bao gồm rủi ro lãi suất và rủi ro thanh khoản.
Từ ngày 03/07/2008, BIDV đã chính thức triển khai dự án Hiện đại hóa ngân hàng (TA2), được thực hiện bởi nhóm chuyên gia từ tập đoàn bảo hiểm ING của Hà Lan và Học viện Ngân hàng Bỉ Dự án này tập trung vào việc chuyển đổi mô hình quản trị điều hành, chiến lược kinh doanh, công nghệ thông tin, và phát triển sản phẩm dịch vụ, trong đó cơ chế quản lý vốn tập trung được xem là bước chuyển đổi chiến lược và quan trọng nhất.
Bộ phận phụ trách FTP tại các ngân hàng khảo sát thuộc khối tài chính, với mục tiêu chính là phân bổ thu nhập và chi phí Điều này giúp đánh giá hiệu quả hoạt động của các đơn vị kinh doanh.
Giới thiệu khái quát về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của BIDV:
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV), tiền thân là Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam, được thành lập vào ngày 26/04/1957 và có trụ sở chính tại 35 Hàng Vôi, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Tính đến 31/12/2010, BIDV đã trở thành một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam với quy mô vốn điều lệ đạt 14.600 tỷ đồng và mạng lưới hoạt động rộng lớn.
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam hiện có 597 điểm giao dịch, bao gồm 113 chi nhánh, 349 phòng giao dịch và 135 quỹ tiết kiệm trên toàn quốc Ngân hàng này nổi bật với khả năng cung cấp các dịch vụ ngân hàng đa dạng và ứng dụng công nghệ ngân hàng hiện đại trong các giao dịch Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng đã tạo nên một nền tảng vững chắc cho sự phát triển bền vững trong lĩnh vực tài chính tại Việt Nam.
Vào ngày 26 tháng 4 năm 1957, Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam, thuộc Bộ Tài chính, đã được thành lập theo quyết định 177/TTg của Thủ tướng Chính phủ, đánh dấu bước khởi đầu cho Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam sau này.
Vào ngày 24 tháng 6 năm 1981, Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam đã được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam, trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, theo Quyết định số 259 – CP của Hội đồng Chính phủ.
Vào ngày 14 tháng 11 năm 1990, Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam đã chính thức được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam theo Quyết định số 401-CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng.
BIDV đang hoàn tất thủ tục chuyển đổi thành Tập đoàn tài chính ngân hàng, hoạt động trên bốn lĩnh vực chính: Ngân hàng, Bảo hiểm, Chứng khoán và Đầu tư Tài chính Sau khi thành lập Tập đoàn, BIDV sẽ tiến hành cổ phần hoá, đồng thời triển khai Cơ chế quản lý vốn tập trung từ ngày 13/01/2007.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức, bộ máy quản lý của BIDV: Đến nay, BIDV đã hoàn thành Đề án chuyển đổi mô hình tổ chức Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam giai đoạn 2007 – 2010, thông qua mô hình cơ cấu- tổ chức- bộ máy chủ yếu tại Trụ sở chính BIDV đến 31/12/2007 và 31/12/2009 cùng mô hình, mạng lưới chi nhánh đến 31/12/2008 và 31/12/2009 Đề án chuyển đổi mô hình tổ chức hệ thống theo hướng hình thành và phân định rõ theo 4 khối chức năng: Khối công ty, Khối đơn vị sự nghiệp & Văn phòng đại diện, Khối ngân hàng, Khối liên doanh và góp vốn cổ phần
Mô hình cơ cấu- tổ chức- bộ máy của BIDV hiện nay như sau:
S ơ đồ 2.1 Mô hình cơ cấu- tổ chức- bộ máy hệ thống BIDV
(Nguồn: Website của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam)
HĐQT, Ban Tổng giám đốc, Các hội đồng, Các ban, Các phòng
KHỐI ĐƠN VỊ SỰ NGHIỆP & VĂN PHÒNG ĐẠI DIỆN
KHỐI LIÊN DOANH, GÓP VỐN CP
Cty cho thuê tài chính
Cty Quản lý nợ và Khai thác tài sản (BAMC)
Trung tâm Đào tạo (BTC)
Văn phòng Đại diện Miền Trung
Văn phòng Đại diện Miền Nam
Văn phòng Đại diện tại Cambodia
Văn phòng Đại diện tại Myanmar
Chi nhánh Sở giao dịch 2
Chi nhánh Sở giao dịch 3
Ngân hàng Liên doanh VID- Public
Ngân hàng Liên doanh Lào- Việt (Lào)
Ngân hàng Liên doanh Việt- Nga
Cty Liên doanh Quản lý Đầu tưBIDV-
Cty Liên doanh Tháp BIDV
Các đơn vị có vốn góp CP của BIDV (*) h
BIDV là cổ đông sáng lập hoặc nắm cổ phần chi phối tại nhiều công ty, bao gồm Công ty cho thuê máy bay (VALC), Công ty Đầu tư và Phát triển Campuchia (IDCC), Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Campuchia (BIDC), Công ty Bảo hiểm (CVI), Công ty CP phát triển đường cao tốc BIDV (BEDC), Công ty Đầu tư tài chính (BFI), và Công ty CP Công đoàn BIDV (BUC).
Nội dung Cơ chế quản lý vốn tập trung tại BIDV
Trước khi áp dụng Cơ chế quản lý vốn tập trung từ ngày 13/01/2007, BIDV đã thực hiện Cơ chế quản lý vốn phân tán với nhiều nội dung chủ yếu.
2.2.1 Nội dung của Cơ chế quản lý vốn phân tán được áp dụng trước đây tại BIDV:
Trước khi chuyển sang áp dụng Cơ chế quản lý vốn tập trung vào ngày 13/01/2007, BIDV áp dụng Cơ chế quản lý vốn phân tán
Theo cơ chế quản lý vốn độc lập, các chi nhánh thực hiện hoạt động thông qua phòng nguồn vốn riêng biệt Mỗi chi nhánh tự cân đối vốn, đảm bảo tuân thủ các quy định của ngành và hệ thống về quản lý rủi ro, thanh khoản và dự trữ bắt buộc tại Ngân hàng Nhà nước Để thực hiện điều này, mỗi chi nhánh cần mở ít nhất một tài khoản tại Ngân hàng Nhà nước địa phương.
Tổ chức tín dụng khác để đáp ứng nhu cầu thanh khoản tức thời và an toàn vốn
2.2.1.1 Nguyên tắc thực hiện của Cơ chế quản lý vốn phân tán:
Hình 2.1 Cơ chế quản lý vốn cũ
(Nguồn: Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Cơ chế quản lý vốn tập trung [5])
Nhu cầu sử dụng vốn Vốn huy động
Nhu cầu sử dụng vốn
Bán vốn cho chi nhánh 1 Mua vốn của chi nhánh 2 h
Nguyên tắc 1: Hoạt động theo cơ chế vay - gửi với lãi suất áp dụng là lãi suất điều chuyển vốn nội bộ
Chi nhánh chỉ chuyển vốn phần chênh lệch giữa huy động và nhu cầu sử dụng vốn để cho vay, đầu tư Hội sở chính sẽ nhận và chuyển vốn đối với phần dư thừa hoặc thiếu hụt của chi nhánh Lãi suất điều chuyển vốn nội bộ chỉ áp dụng cho phần chênh lệch này.
Nguyên tắc 3 quy định rằng nếu tách biệt vấn đề hạch toán, mỗi chi nhánh có thể hoạt động như một ngân hàng độc lập với bảng cân đối riêng Trong bảng cân đối này, tài sản ngắn hạn (TSN) chủ yếu bao gồm các khoản vốn huy động, trong khi tài sản cố định (TSC) chủ yếu là các khoản sử dụng vốn cho vay và đầu tư, được phân loại theo kỳ hạn và mức độ rủi ro Thường thì, các chi nhánh không nhận được hỗ trợ về quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro thanh khoản HSC yêu cầu từng chi nhánh tự cân đối giữa nguồn vốn huy động và nhu cầu sử dụng vốn cho vay, đầu tư.
Nguyên tắc 4: Mọi rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản đều do chi nhánh chịu
2.2.1.2 Những tồn tại của Cơ chế quản lý vốn phân tán:
Quản lý vốn phân tán dẫn đến lãng phí tài chính, khi các chi nhánh phải tự tìm kiếm nguồn vốn với chi phí cao Điều này gây khó khăn trong việc tận dụng nguồn vốn nội bộ và không thực hiện được luân chuyển vốn hiệu quả giữa các đơn vị ở các khu vực khác nhau.
Khi một hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) có nhiều chi nhánh trên cùng một địa bàn, các chi nhánh này có thể cạnh tranh lẫn nhau như những NHTM khác Họ thường sử dụng các biện pháp tiêu cực để thu hút khách hàng, chẳng hạn như tăng lãi suất huy động và giảm lãi suất cho vay, dẫn đến gia tăng chi phí huy động vốn.
Các chi nhánh ngân hàng, dưới áp lực hoàn thành kế hoạch kinh doanh, thường áp dụng biện pháp kỹ thuật tạm thời để tăng số dư huy động, nhằm đạt mức kế hoạch do HSC giao Ví dụ, vào cuối năm, thay vì sử dụng số dư tài khoản tiền gửi từ các nguồn thu thanh toán cho hoạt động kinh doanh hoặc trả nợ vay, các chi nhánh thường thỏa thuận với khách hàng để giữ lại số dư này cho đến sau ngày đầu năm Hậu quả là số dư huy động của các ngân hàng tăng cao vào cuối năm và giảm nhanh chóng vào những ngày đầu năm sau, mà không có cơ chế kiểm soát hiệu quả.
Đánh giá mức độ đóng góp của chi nhánh vào kết quả chung của toàn ngành hiện chưa chính xác, do việc giao chỉ tiêu doanh thu và chi phí chưa hợp lý Các chính sách chưa được thực hiện một cách nhất quán và bình đẳng trong toàn hệ thống, dẫn đến sự thiếu công bằng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động của từng chi nhánh.
Quy mô hoạt động của các chi nhánh ngày càng mở rộng, dẫn đến khối lượng giao dịch vốn nội bộ gia tăng Điều này yêu cầu tăng cường số lượng thao tác cho nghiệp vụ chuyển vốn nội bộ, gây tốn thời gian trong việc xử lý các sự vụ.
2.2.2 Nội dung cơ bản của Cơ chế quản lý vốn tập trung tại BIDV:
2.2.2.1 Xây dựng kế hoạch cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn:
HSC xây dựng kế hoạch cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn chủ yếu cho toàn hệ thống, đồng thời phân khai các chỉ tiêu cụ thể cho từng chi nhánh.
Các chỉ tiêu quan trọng phản ánh quy mô và cơ cấu của hệ thống tài chính bao gồm tổng tài sản, dư nợ tín dụng, và huy động vốn (cuối kỳ hoặc bình quân) Ngoài ra, thị phần tín dụng và thị phần huy động cũng là những yếu tố then chốt để đánh giá sự tăng trưởng và hiệu quả hoạt động của các tổ chức tài chính.
Các chỉ tiêu hạn mức tín dụng bao gồm giới hạn tín dụng tổng thể, giới hạn dư nợ tín dụng trung và dài hạn, cũng như hạn mức đầu tư kinh doanh trên thị trường tiền tệ và thị trường vốn.
Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả kinh doanh bao gồm lợi nhuận trước thuế, tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA), tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) và tỷ lệ thu nhập lãi ròng cận biên (NIM) Những chỉ tiêu này giúp đánh giá hiệu quả tài chính và khả năng sinh lời của doanh nghiệp.
Các chỉ tiêu chất lượng tín dụng bao gồm: tỷ lệ nợ nhóm II so với tổng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ, tỷ lệ giảm lãi treo, và tỷ lệ dư nợ có tài sản bảo đảm so với tổng dư nợ.
Các chỉ số thanh khoản bao gồm giá trị tối đa và tối thiểu của chỉ số dự trữ thanh toán, trong đó có chỉ số dự trữ sơ cấp Ngoài ra, cần xem xét giá trị tối thiểu của chỉ số thanh khoản trong các khoảng thời gian 1 ngày, 7 ngày và 1 tháng Tỷ lệ tối đa dư nợ so với số dư nguồn vốn huy động (hệ số Q) và tỷ lệ tối đa dư nợ trung dài hạn so với tổng dư nợ cũng rất quan trọng Cuối cùng, hệ số bù đắp rủi ro (hệ số CAR) là một chỉ số cần thiết để đánh giá khả năng thanh khoản của tổ chức.
Trong các nội dung trên, phần chỉ tiêu về chi phí đã được loại bỏ khi áp dụng Cơ chế quản lý vốn tập trung
Quản lý rủi ro thanh khoản:
Tình hình thực hiện Cơ chế quản lý vốn tập trung tại BIDV
2.3.1 Quá trình triển khai thực hiện Cơ chế quản lý vốn tập trung tại BIDV:
2.3.1.1 Ban hành văn bản triển khai thực hiện:
Ngay khi triển khai Cơ chế quản lý vốn tập trung, BIDV đã ban hành hệ thống văn bản pháp quy và công văn hướng dẫn, giúp các chi nhánh thực hiện dễ dàng và hiệu quả.
- Quyết định số: 10033/CV-NVKD1 ngày 26/12/2006 của Tổng giám đốc BIDV về việc ban hành “Quy định về định giá chuyển vốn nội bộ”;
- Quyết định số: 200/CV-NVKD1 ngày 12/01/2007 của Tổng giám đốc BIDV về việc áp dụng Cơ chế quản lý vốn tập trung
- Công văn số: 201/CV-NVKD ngày 12/01/2007 của Tổng giám đốc BIDV V/v triển khai Cơ chế quản lý vốn tập trung Thời điểm chính thức áp dụng là 13/01/2007
- Quyết định số: 7038/QĐ-ALCO3 ngày 31/12/2010 của Tổng giám đốc BIDV về việc ban hành mới “Quy định về định giá chuyển vốn nội bộ”
Trong quá trình vận hành, BIDV đã kịp thời ban hành các văn bản bổ sung và sửa đổi để hoàn thiện cơ chế, nhằm phù hợp với thực tiễn Cụ thể, ngân hàng đã xây dựng cơ chế định giá FTP riêng biệt cho ba đối tượng: Tổ chức kinh tế và Định chế Tài chính.
Trang 32 trình bày cơ chế định giá FTP cho tiền gửi không kỳ hạn ổn định và các sản phẩm tiền gửi, tiền vay đặc thù Cụ thể, cơ chế này áp dụng cho 12 sản phẩm như giấy tờ có giá, sản phẩm rút trước hạn đuôi D, tiết kiệm dự thưởng, tiết kiệm bậc thang, tiết kiệm tích lũy, tiền gửi thả nổi và cho vay tài trợ hàng xuất.
2.3.1.2 Trách nhiệm thực hiện giữa Hội sở chính và các chi nhánh:
Tại Hội sở chính BIDV:
- Xây dựng chiến lược phát triển, kế hoạch kinh doanh hàng năm, Bảng tổng kết tài sản kế hoạch của ngân hàng;
- Giao các chỉ tiêu kế hoạch: huy động vốn, dư nợ tín dụng, hạn mức sử dụng vốn,…
Xây dựng hạn mức tín dụng và danh mục đầu tư là rất quan trọng để quản lý vốn hiệu quả trong từng giai đoạn Cần thiết lập các hạn mức sử dụng vốn cho toàn hệ thống cũng như cho từng chi nhánh để đảm bảo sự phát triển bền vững và tối ưu hóa nguồn lực tài chính.
- Xây dựng các cơ chế, chính sách định hướng hoạt động toàn hệ thống;
- Chịu trách nhiệm quản lý rủi ro thanh khoản (bao gồm cả dự trữ bắt buộc) và rủi ro lãi suất toàn hệ thống;
- Xây dựng và thực hiện Cơ chế định giá chuyển vốn nội bộ;
- Quản lý các chỉ tiêu an toàn trong hoạt động ngân hàng
- Khảo sát thị trường, xây dựng kế hoạch marketing;
Dựa trên các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh, hạn mức được giao và lãi suất nội bộ của HSC, chúng tôi sẽ xây dựng kế hoạch kinh doanh và tổ chức triển khai các hoạt động kinh doanh một cách hiệu quả.
- Chăm sóc, phát triển khách hàng, kế hoạch kinh doanh;
- Nhận và xử lý các thông tin phản hồi từ thị trường và khách hàng, báo cáo đề xuất về HSC
2.3.1.3 Xây dựng Chương trình phần mềm FTP: Để phục vụ tính toán, áp giá FTP, xác định thu nhập/chi phí của chi nhánh đúng đắn, HSC đã xây dựng chương trình phần mềm “Chương trình báo cáo định giá chuyển vốn nội bộ FTP” (hay còn được gọi là Chương trình FTP) đảm bảo số liệu chính xác, kịp thời và vận hành ổn định Đây là chương trình có quy mô lớn, độ chính xác cao, là kênh cung cấp thông tin quan trọng, khai thác được nhiều báo cáo phục vụ quản trị điều hành Qua nhiều lần chỉnh sửa và nâng cấp, chương trình FTP đã đáp ứng được hầu hết các yêu cầu về hoàn h
Trang 33 - Thiện cơ chế phát triển sản phẩm huy động vốn và cho vay nhằm cải thiện chính sách khách hàng, tăng cường tính cạnh tranh cho sản phẩm Đặc biệt, cần áp dụng đúng giá FTP cho các sản phẩm tiền gửi, tiền vay thả nổi và khoản vay gia hạn để đạt hiệu quả cao nhất.
Hiện nay BIDV đang sử dụng Chương trình FTP phiên bản 1.1 có giao diện như sau:
Hình 2.2 Giao diện chương trình phần mềm FTP tại BIDV
(Nguồn: Website của của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam – Web ứng dụng, Chương trình điều chuyển vốn nội bộ)
Đặc điểm của chương trình FTP tại các chi nhánh của BIDV:
Chương trình được cài đặt trên trình duyệt Internet Explorer nhằm truy cập vào trang báo cáo FTP của Trung tâm Công nghệ thông tin tại Hội sở chính.
- Địa chỉ truy cập chương trình FTP: http://10.53.3.110/FTP/
- Người sử dụng được cấp User name và Password để truy cập vào chương trình
Báo cáo phân tích trực tuyến OLAP (On line Analytical Processing) cho phép người dùng tạo ra đa dạng báo cáo từ một nguồn dữ liệu duy nhất Công nghệ OLAP giúp tối ưu hóa việc phân tích và trực quan hóa dữ liệu, mang lại cái nhìn sâu sắc và hỗ trợ quyết định kinh doanh hiệu quả.
Bằng cách thay đổi các cột, hàng và điều kiện lọc số liệu trong báo cáo, người dùng có thể tạo ra đồ thị tương tác, nâng cao khả năng phân tích dữ liệu trong báo cáo đang xem.
Hình 2.3 Hệ thống báo cáo định giá FTP của BIDV- Báo cáo phân tích trực tuyến
OLAP (On line Analytical Procesing)
(Nguồn: Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam, Hệ thống báo cáo định giá chuyển vốn nội bộ [8])
Báo cáo có thể được tùy chỉnh linh hoạt theo nhu cầu của người dùng, cho phép các chi nhánh lọc theo ngày, tuần, tháng, sản phẩm, loại tiền tệ và các cấp khác nhau Ngoài ra, người dùng còn có thể thêm hoặc bớt các cột số liệu để phù hợp với yêu cầu cụ thể.
- Báo cáo có thể được xuất ra file excel để theo dõi
Tất cả các đồng tiền giao dịch trong bảng cân đối kế toán nội bảng đều được sử dụng làm đồng tiền tính toán, bao gồm VND và ngoại tệ Trong báo cáo thu nhập chi phí, mọi loại ngoại tệ sẽ được quy đổi sang VND theo tỷ giá hạch toán tại ngày làm việc cuối kỳ.
Hình 2.4 Báo cáo FTP theo tu ầ n và tháng
(Nguồn: Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam, Hệ thống báo cáo định giá chuyển vốn nội bộ [10])
2.3.1.4 Tập trung rủi ro về Hội sở chính:
Tập trung rủi ro thanh khoản về Hội sở chính:
Hình 2.5 Tập trung rủi ro thanh khoản về HSC
(Nguồn: Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam, Cơ chế quản lý vốn tập trung [6])
Chi nhánh thực hiện giao dịch "bán" vốn cho HSC và "mua" vốn từ HSC, trong đó tất cả các giao dịch nhận tiền gửi và cho vay giữa khách hàng và chi nhánh đều được thực hiện "đối ứng" với Trung tâm vốn.
Khi khách hàng có nhu cầu thanh toán, số dư tiền gửi tại chi nhánh sẽ giảm tương ứng với số dư vốn của chi nhánh tại Trung tâm vốn Điều này cho phép chi nhánh không cần lo lắng về nguồn vốn để thực hiện các giao dịch thanh toán.
Rủi ro thanh khoản chuyển từ chi nhánh về Hội sở chính
HộHộii ssởở chchíínhnh Chi nhánh
Tập trung rủi ro lãi suất về Hội sở chính:
Hình 2.6 Tập trung rủi ro thanh khoản về Hội sở chính
(Nguồn: Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam, Hệ thống báo cáo định giá chuyển vốn nội bộ [6])
Tất cả các khoản vốn huy động và sử dụng để cho vay, đầu tư tại chi nhánh đều được thực hiện dựa trên việc “mua” và “bán” theo kỳ hạn, loại tiền, với các lãi suất điều chuyển được xác định tại thời điểm phát sinh giao dịch.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP
Định hướng phát triển của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam
BIDV đã hoàn thành Đề án chuyển đổi mô hình tổ chức giai đoạn 2007-2010, nhằm đáp ứng yêu cầu quản trị ngân hàng hiện đại theo chuẩn mực quốc tế Mục tiêu này không chỉ giúp nâng cao hiệu quả quản lý mà còn là bước chuẩn bị cho việc chuyển đổi BIDV thành một tập đoàn tài chính-ngân hàng, góp phần gia tăng giá trị khi thực hiện cổ phần hóa.
Trong giai đoạn 2007-2010, BIDV đã tiến hành chuyển đổi mô hình tổ chức theo TA2, nhằm xây dựng ngân hàng hợp nhất đa năng Ngân hàng tập trung hóa hoạt động và quyền lực tại HSC, đồng thời thu hẹp chức năng và quy mô hoạt động của các chi nhánh Các chi nhánh giờ đây hoạt động trực tuyến như kênh phân phối, trong khi HSC quản lý sản phẩm và kế hoạch tài chính cho từng nhóm khách hàng thông qua các kênh này.
Việc áp dụng Cơ chế Quản lý vốn thông qua Trung tâm vốn tại Hội sở chính đánh dấu bước chuyển đổi quan trọng của BIDV Mục tiêu là xây dựng BIDV trở thành ngân hàng hợp nhất theo hướng đa năng, đồng thời tập trung hóa hoạt động và quyền lực tại Hội sở chính.
Hiện nay, mô hình tổ chức mà BIDV đang áp dụng, cụ thể như sau:
Mô hình tổ chức tại Hội sở chính theo dự án TA2 được phân chia thành 07 khối chức năng chính: 1 Khối ngân hàng bán buôn; 2 Khối bán lẻ & mạng lưới; 3 Khối vốn & kinh doanh vốn; 4 Khối quản lý rủi ro; 5 Khối tác nghiệp; 6 Khối tài chính - kế toán; 7 Khối hỗ trợ Mô hình này nhằm tối ưu hóa hoạt động và nâng cao hiệu quả quản lý trong từng lĩnh vực chức năng.
Mô hình tổ chức mạng lưới chi nhánh theo dự án TA2 được phân chia thành 04 khối chức năng chính: Khối công ty, Khối đơn vị sự nghiệp và văn phòng đại diện, Khối ngân hàng (bao gồm Sở giao dịch 3, 113 chi nhánh cấp 1, 349 PGD và 135 QTK), và Khối liên doanh, góp vốn cổ phần.
BIDV hiện đang xếp thứ 3 trong hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam, với mạng lưới kênh phân phối truyền thống rộng khắp, phục vụ 63 tỉnh/thành phố.
Đề án tái c ơ c ấ u BIDV giai đ o ạ n 2010- 2012 và đị nh h ướ ng 2015:
- Chuy ể n đổ i BIDV theo mô hình công ty m ẹ - con: Căn cứ vào ý kiến chỉ đạo của
Thủ tướng Chính phủ đã đồng ý giao BIDV xây dựng phương án thành lập công ty TNHH một thành viên 100% vốn nhà nước để quản lý phần vốn nhà nước tại BIDV sau cổ phần hóa Công ty này sẽ bao gồm công ty TNHH 2 thành viên Đầu tư quốc tế và một số công ty thành viên của BIDV Dự kiến, BIDV sẽ thực hiện IPO vào đầu năm.
Mục tiêu chính của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam là trở thành một tập đoàn tài chính-ngân hàng đa sở hữu, hoạt động đa dạng trong lĩnh vực tài chính ngân hàng Ngân hàng hướng đến việc áp dụng các tiêu chuẩn quốc tế, đảm bảo chất lượng và hiệu quả hàng đầu trong các ngân hàng thương mại tại Việt Nam.
Các mục tiêu ưu tiên thực hiện bao gồm tái cơ cấu nền khách hàng và danh mục tài sản nợ-có để nâng cao hiệu quả và chất lượng, đồng thời chủ động kiểm soát rủi ro và tăng trưởng bền vững BIDV sẽ phát triển hoạt động ngân hàng bán lẻ, chiếm lĩnh thị phần lớn về dư nợ tín dụng, huy động vốn và dịch vụ bán lẻ Ngân hàng cũng sẽ duy trì và phát triển vị thế trên thị trường, khai thác các thị trường tiềm năng trong và ngoài nước, đặc biệt là trong hoạt động đầu tư quốc tế Kế hoạch cổ phần hoá BIDV sẽ được hoàn thành, hướng tới việc xây dựng Tập đoàn tài chính ngân hàng với 75% sở hữu của Nhà nước Ngoài ra, nâng cao năng lực quản trị rủi ro, cải thiện tổ chức và quản lý, cũng như phát triển hệ thống công nghệ thông tin, đa dạng hóa sản phẩm và kênh phân phối là những mục tiêu quan trọng Cuối cùng, việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực cũng sẽ được chú trọng.