TỔNG QUAN VỀ CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Cơ chế quản lý vốn tại NHTM
1.1.1 Khái niệm quản lý vốn và cơ chế quản lý vốn tại NHTM
Quản lý vốn tại ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm việc quản lý tài sản nợ và tài sản có của các đơn vị trực thuộc và Hội sở chính (HSC) nhằm đảm bảo tính độc lập và chủ động trong việc cân đối nguồn vốn Điều này phải tuân thủ các quy định của ngành và hệ thống NHTM về quản lý rủi ro, thanh khoản và dự trữ bắt buộc tại Ngân hàng Trung ương.
Cơ chế quản lý vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) là hệ thống kế toán và quản lý vốn điều chuyển nội bộ, nhằm đảm bảo sự ổn định, hợp lý và hiệu quả trong cơ cấu nguồn vốn của NHTM Thông qua công tác điều chuyển vốn nội bộ, NHTM có thể tối ưu hóa việc sử dụng vốn và nâng cao hiệu suất hoạt động tài chính.
- Hiện nay, các NHTM áp dụng chủ yếu hai cơ chế quản lý vốn: Cơ chế quản lý vốn phân tán và cơ chế quản lý vốn tập trung
1.1.2 Cơ chế quản lý vốn phân tán
1.1.2.1 Khái niệm cơ chế quản lý vốn phân tán
Cơ chế quản lý vốn phân tán cho phép các chi nhánh ngân hàng hoạt động như ngân hàng con độc lập, tự chủ trong việc cân đối nguồn vốn và chịu trách nhiệm về rủi ro lãi suất cũng như thanh khoản Các chi nhánh phải tuân thủ quy định của ngành về quản lý rủi ro và thanh khoản, đồng thời duy trì dự trữ bắt buộc tại Ngân hàng Nhà nước Để đảm bảo thanh khoản tức thời và an toàn vốn, mỗi chi nhánh cần mở ít nhất một tài khoản tại Ngân hàng Nhà nước địa phương và một tổ chức tín dụng khác.
1.1.2.2 Nguyên tắc thực hiện cơ chế quản lý vốn phân tán
- Hoạt động theo cơ chế vay- gửi với lãi suất áp dụng là lãi suất điều chuyển vốn nội bộ h
Các chi nhánh ngân hàng chỉ thực hiện chuyển vốn cho phần chênh lệch giữa tài sản nợ và tài sản có HSC tiếp nhận và chuyển vốn đối với phần vốn dư thừa hoặc thiếu hụt của các chi nhánh Lãi suất điều chuyển vốn nội bộ, bao gồm cho vay và nhận gửi, chỉ áp dụng cho phần chênh lệch này.
- Tại mỗi chi nhánh đều có bảng tổng kết tài sản cân bằng giữa tài sản nợ và tài sản có
Chi nhánh hoạt động như một ngân hàng nhỏ, tự cân đối giữa tài sản có và tài sản nợ Nó chỉ nhận hoặc gửi vốn HSC khi có tình trạng thiếu hụt hoặc dư thừa Tất cả các rủi ro liên quan đến lãi suất và thanh khoản đều do chi nhánh đảm nhận.
1.1.2.3 Ưu và nhược điểm của cơ chế quản lý vốn phân tán
- Ưu điểm của cơ chế quản lý vốn phân tán:
Đáp ứng được vai trò lịch sử phát triển của hệ thống ngân hàng trong giai đoạn công nghệ ngân hàng chưa phát triển mạnh mẽ
Các chi nhánh quản trị tài sản hiệu quả áp dụng cơ chế quản lý vốn phân tán giúp cải thiện quản trị, tăng cường khả năng phản ứng nhanh với biến động thị trường và chính sách linh hoạt để đáp ứng nhu cầu huy động và sử dụng vốn Điều này cũng góp phần giảm thiểu tình trạng bất cân xứng thông tin giữa nhà quản lý HSC ngân hàng và các chi nhánh tiếp nhận thông tin.
Để đáp ứng nhanh chóng nhu cầu của khách hàng, ngân hàng cần chú trọng đến lợi ích tổng hòa trong tất cả các hoạt động, không tách rời giữa huy động và sử dụng vốn Chính sách huy động vốn và cho vay cần linh hoạt, kịp thời điều chỉnh cơ cấu kỳ hạn nguồn vốn tại chi nhánh Tính linh hoạt trong quản trị tài sản của các chi nhánh là yếu tố quan trọng, phản ánh quan niệm quản trị doanh nghiệp hiện đại, tạo nên ưu điểm lớn nhất của cơ chế này.
- Nhược điểm của cơ chế quản lý vốn phân tán: h
Theo cơ chế vay-gửi, mỗi chi nhánh hoạt động như một ngân hàng độc lập, tự quyết định về huy động và sử dụng vốn Điều này dẫn đến mức độ tập trung vốn thấp và sự phân tán trong quản lý vốn, gây khó khăn trong việc kiểm soát rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất Hệ quả là tình trạng lãng phí vốn và khó khăn trong việc quản lý rủi ro toàn ngành.
Điều hành cân đối vốn toàn ngành tại HSC bị động, quản trị nguồn vốn trong toàn hệ thống chưa hiệu quả
Mức độ đóng góp của chi nhánh vào kết quả chung của toàn ngành hiện chưa được đánh giá chính xác, và các chính sách hiện tại chưa thể hiện tính nhất quán cũng như sự công bằng trong toàn bộ hệ thống.
Chưa có đánh giá chính xác về mức độ đóng góp của các đơn vị vào kết quả chung của toàn hệ thống, dẫn đến việc hiệu quả hoạt động của các chi nhánh bị ảnh hưởng bởi cơ chế vay-gửi không đồng nhất Lợi nhuận của chi nhánh không chỉ phụ thuộc vào hoạt động kinh doanh thông thường mà còn vào hoạt động chuyển vốn nội bộ Do đó, việc đánh giá hiệu quả hoạt động của các chi nhánh chưa được thực hiện một cách khách quan, điều này không khuyến khích các chi nhánh nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Quy mô hoạt động của các chi nhánh ngày càng mở rộng, dẫn đến khối lượng giao dịch vốn nội bộ tăng cao Điều này yêu cầu số lượng thao tác cho nghiệp vụ chuyển vốn nội bộ cũng gia tăng, gây tốn thời gian trong việc xử lý các sự vụ liên quan.
1.1.3 Cơ chế quản lý vốn tập trung
1.1.3.1 Khái niệm cơ chế quản lý vốn tập trung
Cơ chế quản lý vốn tập trung, hay còn gọi là cơ chế FTP (Fund Transfer Pricing), là phương thức quản lý vốn từ Trung tâm quản lý vốn tại HSC của ngân hàng Trong cơ chế này, các chi nhánh hoạt động như các đơn vị kinh doanh, thực hiện giao dịch mua bán vốn với HSC thông qua trung tâm vốn HSC sẽ tiếp nhận toàn bộ tài sản nợ từ các chi nhánh và cung cấp vốn cho các hoạt động kinh doanh của họ.
Bốn chi nhánh được sử dụng cho tài sản có, từ đó xác định thu nhập và chi phí của từng chi nhánh thông qua chênh lệch mua bán vốn với HSC, đồng thời tập trung rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất vào HSC.
1.1.3.2 Nguyên tắc thực hiện cơ chế quản lý vốn tập trung
Nguồn vốn được quản lý theo nguyên tắc tập trung, tạo thành một bảng tổng kết tài sản thống nhất cho toàn hệ thống Chi nhánh không tự cân đối vốn, mà vốn huy động từ chi nhánh sẽ được chuyển vào nguồn vốn chung và nhận lãi từ HSC Ngược lại, nguồn vốn cho vay của chi nhánh được lấy từ nguồn vốn của hệ thống, và chi nhánh cũng phải trả lãi cho HSC.
Việc chuyển vốn và cơ chế tính lãi giữa chi nhánh và HSC chỉ mang tính chất danh nghĩa, không có sự dịch chuyển thực tế của dòng tiền Thu nhập và chi phí vốn của chi nhánh được tự động tính toán định kỳ theo quy định của HSC, nhằm đánh giá và ghi nhận vào kết quả tài chính của từng đơn vị Hiện tại, thu nhập và chi phí vốn được hạch toán vào cân đối của từng chi nhánh để phục vụ yêu cầu báo cáo NHNN Tuy nhiên, trong tương lai, khi ngân hàng chỉ cần báo cáo cân đối tập trung của toàn hệ thống, sẽ không còn quá trình hạch toán và chuyển lợi nhuận cho từng chi nhánh.
Kinh nghiệm quản lý vốn của một số NHTM
1.2.1 Kinh nghiệm của hai NHTM lớn tại Singapore
Hiện nay, hầu hết các ngân hàng hiện đại trên thế giới đều áp dụng cơ chế quản lý vốn tập trung Để học hỏi kinh nghiệm, BIDV đã khảo sát việc triển khai cơ chế này tại hai ngân hàng thương mại lớn hàng đầu của Singapore là DBS và OCBC, và đã thu được những kết quả đáng chú ý.
Bảng 1.2: Một số nội dung chủ yếu của cơ chế quản lý vốn tập trung đã được áp dụng tại hai ngân hàng DBS và OCBC (Singapore)
Nội dung Thực hiện tại 2 ngân hàng khảo sát
Về việc mua bán vốn của
Trung tâm vốn thực hiện mua và bán vốn với các đơn vị kinh doanh, đồng thời xử lý nguồn vốn dư thừa hoặc thiếu hụt bằng cách chuyển sang bộ phận Treasury Treasury, được xem là bộ phận kinh doanh vốn, thực hiện đầu tư và vay mượn trên thị trường, đồng thời quản lý rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất Tuy nhiên, do Treasury chỉ đầu tư và vay theo lãi suất thị trường, giá mua và bán vốn tại đây sẽ có sự chênh lệch nhất định so với thị trường, tạo ra margin cho Treasury.
Tại Singapore, thị trường có tính thanh khoản cao với đồng SGD được tự do chuyển đổi, cho phép Treasury thực hiện đầu tư hoặc vay mượn toàn bộ phần dư thừa hoặc thiếu hụt Điều này giúp tránh tình trạng dư thừa hoặc thiếu hụt chung, khác với thị trường Việt Nam.
Trạng thái của trung tâm vốn luôn duy trì ở mức 0 do đã chuyển toàn bộ phần dư thừa và thiếu hụt về Treasury Do đó, Treasury đóng vai trò là bộ phận đảm bảo thanh khoản cho toàn hệ thống, không phải trung tâm vốn Các thành phần cấu thành giá FTP cũng cần được xem xét kỹ lưỡng.
FTP đối với vốn huy động và sử dụng vốn để cho vay, đầu tư Điều chỉnh đối với các khoản thanh toán, rút trước hạn
Thưởng thanh khoản FTP đối với vốn huy động và sử dụng vốn
Giá FTP giữa Trung tâm vốn và các bộ phận kinh doanh được xác định dựa trên lãi suất thị trường, cụ thể là lãi suất bình quân giữa giá chào mua và chào bán (bid-offer) trên thị trường liên ngân hàng.
14 để cho vay Giá FTP được áp căn cứ vào kỳ hạn định giá lại của sản phẩm:
+ Sản phẩm có lãi suất cố định, có kỳ hạn xác định: áp dụng lãi suất thị trường theo kỳ hạn tương ứng
Các khoản không xác định kỳ hạn, bao gồm tiền gửi không kỳ hạn và cho vay thấu chi, thường được áp dụng phương pháp định giá lại theo kỳ hạn, với thời gian phổ biến là 3 tháng.
+ Các tài sản không xác định được kỳ hạn như tài sản cố định, các khoản đầu tư: Áp FTP theo kỳ hạn dự kiến nắm giữ
+ Các khoản mục đàm phán, lãi suất được đàm phán theo quy mô của nguồn vốn, thường là của Treasury: thoả thuận với Treasury, khối bán buôn
+ FTP được điều chỉnh hàng ngày, lấy từ một nguồn độc lập (Reuters, Bloomberg) Điều chỉnh
FTP là phương pháp tính toán quan trọng đối với các khoản mục thanh toán và rút trước hạn, vì nó liên quan đến rủi ro lãi suất và thanh khoản của ngân hàng Cần tính lại FTP dựa trên kỳ hạn thực tế của các khoản mục, sau đó phân bổ lại cho các đơn vị kinh doanh để tối ưu hóa hiệu quả tài chính.
Thưởng thanh khoản: thưởng thêm thu nhập hoặc áp thêm chi phí đối với các khoản mục sau:
Các khoản mục có kỳ hạn rất ngắn và không xác định, như tiền gửi không kỳ hạn, nhưng vẫn duy trì sự ổn định sẽ nhận được thưởng thêm FTP cho số dư ổn định.
Đối với các khoản mục nguồn vốn trung dài hạn, ngân hàng phải trả lãi suất cao hơn mức lãi suất thị trường do bị định hạng tín nhiệm thấp Do đó, cần gia tăng FTP cho các khoản mục này để cải thiện tình hình tài chính.
+ Đối với các khoản cho vay trung dài hạn, sử dụng vốn dài hạn cũng bị áp FTP cao do đã sử dụng vốn dài hạn
- Lãi suất thưởng thanh khoản thường được xác định là một mức nhất h
Vào đầu năm, ngân hàng áp dụng 15 định mức cho từng dải kỳ hạn, bao gồm không kỳ hạn, từ 1 - 2 năm, 2 - 3 năm, và 3 - 5 năm Bộ phận phụ trách FTP thuộc khối tài chính chủ yếu nhằm phân bổ thu nhập và chi phí để đánh giá hoạt động kinh doanh FTP cũng được sử dụng để điều hành vốn, đặc biệt khi tỷ lệ cho vay/huy động vốn cao, nhằm khuyến khích huy động vốn Trong trường hợp này, ngân hàng có thể thưởng thêm FTP cho các giao dịch huy động vốn trong một thời gian nhất định, nhưng chỉ áp dụng cho hoạt động huy động vốn, trong khi giá FTP cho cho vay vẫn giữ nguyên để đảm bảo đánh giá chính xác.
Thị trường có tính thanh khoản cao, do đó, phần thưởng bổ sung để khuyến khích chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ trong cấu phần FTP, thường không làm thay đổi đáng kể lãi suất thị trường.
Nguồn: Tài liệu hội thảo “Thu nhập - Chi phí FTP” năm 2011 của BIDV [5]
1.2.2 Ví dụ về cơ chế quản lý vốn tại NH TMCP Công Thương Việt Nam (áp dụng cơ chế quản lý vốn tập trung từ năm 2011)
Trước năm 2004, Vietinbank áp dụng cơ chế lãi điều hoà dựa trên lãi suất bình quân vốn huy động thực tế tại chi nhánh cộng với một tỷ lệ % khuyến khích cố định Mặc dù cơ chế này xem xét tính chất địa bàn của lãi suất huy động, nhưng chưa tạo ra động lực đủ mạnh để giảm lãi suất huy động đầu vào, vì các chi nhánh gửi vốn đều nhận tỷ lệ khuyến khích giống nhau bất kể lãi suất huy động Giá bán vốn được tính toán nhằm bù đắp các khoản chi phí tại HSC, bao gồm chi trả lãi tiền vay ngoài hệ thống và lãi cho các chi nhánh gửi vốn.
Năm 2004, Vietinbank đã chuyển sang cơ chế lãi điều hoà một giá để khuyến khích các chi nhánh huy động vốn giá rẻ, giảm chi phí đầu vào và tăng hiệu quả kinh doanh Cơ chế này phát huy hiệu quả trong điều kiện thị trường vốn dồi dào Tuy nhiên, việc áp dụng cơ chế một giá không tính đến yếu tố kỳ hạn đã gây mất cân bằng giữa danh mục cho vay và huy động, tạo ra rủi ro thanh khoản lớn cho toàn hệ thống Hơn nữa, cơ chế này không cung cấp công cụ để điều tiết rủi ro lãi suất, dẫn đến khó khăn trong quản lý vốn kinh doanh của Vietinbank.
Năm 2009, Vietinbank đã thành công trong việc cổ phần hóa, đánh dấu bước khởi đầu quan trọng trong sự phát triển của ngân hàng Sự mở cửa của thị trường tài chính ngân hàng Việt Nam đã tạo ra cạnh tranh khốc liệt về vốn và lợi nhuận Đồng thời, áp lực về mục tiêu tăng trưởng và hiệu quả hoạt động, cùng với yêu cầu hội nhập thị trường tài chính quốc tế, đã buộc Vietinbank phải tính toán chính xác chi phí và thu nhập từ tất cả các luồng tiền Điều này bao gồm việc đánh giá thu nhập và chi phí của từng đơn vị kinh doanh, từng mảng nghiệp vụ và từng khách hàng, nhằm tối ưu hóa hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Vietinbank cần áp dụng cơ chế FTP theo tiêu chuẩn quốc tế để thúc đẩy các chi nhánh tăng trưởng kinh doanh an toàn và hiệu quả Đồng thời, việc này cũng trang bị cho HSC công cụ mạnh mẽ trong quản lý vốn, đặc biệt là trong quản lý rủi ro lãi suất và rủi ro thanh khoản.
THỰC TRẠNG CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Giới thiệu Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV)
2.1.1 Khái quát quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) được thành lập vào ngày 26/04/1957, xuất phát từ Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam, với nhiệm vụ chính là cấp phát và quản lý vốn kiến thiết cơ bản từ ngân sách để phục vụ các lĩnh vực kinh tế xã hội Trụ sở chính của ngân hàng tọa lạc tại Tháp BIDV, 35 Hàng Vôi, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội.
Tính đến ngày 31/12/2012, BIDV đã khẳng định vị thế là một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam với quy mô vốn lớn, cụ thể là vốn điều lệ đạt 23.012 tỷ đồng, cùng với mạng lưới hoạt động rộng khắp.
BIDV hiện có 662 điểm giao dịch, bao gồm 117 chi nhánh, 432 phòng giao dịch và 113 quỹ tiết kiệm, đứng thứ 3 trong hệ thống ngân hàng thương mại về số lượng điểm mạng lưới Ngân hàng này nổi bật về khả năng cung cấp dịch vụ ngân hàng và ứng dụng công nghệ hiện đại trong giao dịch Quá trình hình thành và phát triển của BIDV đã góp phần quan trọng vào sự phát triển của ngành ngân hàng tại Việt Nam.
- Ngày 26/04/1957, Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam (trực thuộc Bộ Tài chính), tiền thân của BIDV, được thành lập theo quyết định 177/TTg ngày 26/04/1957 của Thủ tướng Chính phủ
Vào ngày 24 tháng 6 năm 1981, Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam đã chính thức được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam, hoạt động dưới sự quản lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Quyết định số 259/CP của Hội đồng Chính phủ.
Vào ngày 14 tháng 11 năm 1990, Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam đã được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam theo Quyết định số 401/CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng.
Vào ngày 27/4/2012, BIDV chính thức chuyển đổi thành Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam Sau giai đoạn 1 của đợt phát hành cổ phiếu ra công chúng, Nhà nước vẫn giữ vai trò cổ đông lớn nhất với 78% cổ phần Ngoài ra, 4% cổ phần được phát hành cho Công đoàn và cán bộ nhân viên, 15% dành cho các đối tác chiến lược nước ngoài, và 3% được chào bán ra công chúng.
Hiện nay BIDV đang hoạt động như một tập đoàn tài chính - ngân hàng trên bốn lĩnh vực: Ngân hàng - Bảo hiểm - Chứng khoán - Đầu tư tài chính
2.1.2 Đánh giá chung tình hình hoạt đông kinh doanh 2012
Bảng 2.1: Tình hình hoạt động kinh doanh 2012 Đơn vị tính: tỷ đồng
Tổng dư nợ cho vay khách hàng trước dự phòng rủi ro 293.937 339.924 Tiền gửi và phát hành giấy tờ có giá 244.838 331.116
Tổng thu nhập từ các hoạt động 15.414 16.677
Chi dự phòng rủi ro -4.542 -5.587
Lợi nhuận thuần của chủ sở hữu 3.209 3.265 h
Nội dung cơ chế quản lý vốn tập trung tại BIDV
2.2.1 Quản lý hoạt động theo kế hoạch kinh doanh, hạn mức và giới hạn
Các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh bao gồm hiệu quả kinh doanh tối thiểu, quy mô tổng tài sản, nguồn vốn huy động, quy mô tín dụng tối đa, hạn mức đầu tư tối đa và các chỉ tiêu chất lượng hoạt động tối thiểu Những chỉ tiêu này sẽ được xem xét và điều chỉnh trong năm kế hoạch dựa trên biến động của thị trường và tình hình thực hiện, nhằm đảm bảo đạt được các mục tiêu ưu tiên trong từng thời kỳ.
Quản lý quy mô tín dụng trong hệ thống ngân hàng được thực hiện thông qua tỷ lệ tương đối, như tỷ lệ trên tổng tài sản hoặc tổng nguồn vốn huy động HSC phân bổ giới hạn tín dụng cho các chi nhánh dựa trên tổng hạn mức tín dụng, danh mục tín dụng toàn hệ thống, tiềm năng phát triển tại địa phương, cũng như chất lượng và hiệu quả tín dụng của từng chi nhánh.
- Quản lý hạn mức đầu tư: HSC xây dựng và trực tiếp thực hiện chính sách đầu tư, hoặc uỷ quyền cho các chi nhánh thực hiện
- Quản lý các giới hạn: Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên và các giới hạn rủi ro
2.2.2 Quản lý rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất
2.2.2.1 Quản lý rủi ro thanh khoản
HSC quản lý khả năng thanh khoản của hệ thống, xác định nhu cầu và biện pháp đảm bảo thanh khoản phù hợp Các chi nhánh có trách nhiệm huy động vốn theo kế hoạch, sử dụng vốn trong giới hạn quy định và tuân thủ các quy định của HSC trong trường hợp xảy ra tình huống xấu về thanh khoản.
2.2.2.2 Quản lý rủi ro lãi suất
Tất cả các khoản vốn huy động và sử dụng để cho vay, đầu tư của chi nhánh đều được thực hiện dựa trên kỳ hạn, loại tiền và lãi suất điều chuyển tại thời điểm giao dịch.
Từ thời điểm phát sinh giao dịch cho đến ngày định giá lại các khoản vốn huy động và sử dụng cho vay, đầu tư, chi nhánh luôn đảm bảo mức chênh lệch lãi suất ổn định giữa lãi suất áp dụng cho khách hàng và lãi suất chuyển vốn nội bộ.
Chi nhánh chỉ điều chỉnh lãi suất cho vay và lãi suất nhận gửi nhằm tạo ra sự chênh lệch với lãi suất điều chuyển vốn nội bộ, trong khi không cần lo lắng về rủi ro lãi suất Quản lý rủi ro lãi suất thuộc trách nhiệm của HSC.
Hình 2.1: Minh họa phần thu nhập của chi nhánh do chênh lệch lãi suất
Nguồn: Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, 2007 [2]
2.2.3 Định giá chuyển vốn nội bộ
Định giá chuyển vốn nội bộ là quy trình xác định thu nhập hoặc chi phí giữa các bên liên quan trong giao dịch mua - bán vốn nội bộ Qua đó, cơ chế này giúp xác định mức đóng góp và hiệu quả hoạt động của các đơn vị kinh doanh trong kỳ.
Định giá chuyển vốn nội bộ là yếu tố quan trọng trong cơ chế quản lý vốn tập trung, đóng vai trò then chốt để thực hiện hiệu quả các hoạt động quản lý khác liên quan đến vốn.
2.2.3.2 Nguyên tắc định giá chuyển vốn nội bộ
- Nguyên tắc 1: Định giá chuyển vốn được áp dụng trên toàn bộ các giao dịch phát sinh liên quan đến sự dịch chuyển dòng vốn của đơn vị
- Nguyên tắc 2: Việc thu lãi, trả lãi FTP hoàn toàn mang tính nội bộ mà không có sự dịch chuyển thật của dòng tiền
Nguyên tắc 3 quy định rằng tại một kỳ hạn FTP nhất định, mức FTP sẽ được áp dụng đồng nhất cho tất cả các giao dịch bán vốn hoặc mua vốn, không phân biệt theo địa bàn hay đơn vị kinh doanh.
- Nguyên tắc 4: FTP mua/bán vốn được xác định đảm bảo các mục tiêu sau:
Luôn theo sát lãi suất thị trường, được điều chỉnh thường xuyên phù hợp với diễn biến lãi suất thị trường
BIDV cần điều chỉnh kế hoạch cân đối vốn phù hợp với tình hình thực tế, trong đó việc mua/bán vốn qua FTP có thể biến động vượt hoặc thấp hơn lãi suất thị trường Điều này nhằm khuyến khích hoặc hạn chế quy mô các khoản mục, kỳ hạn và loại tiền tệ, phục vụ cho mục đích tái cơ cấu bảng tổng kết tài sản trong từng giai đoạn.
Đảm bảo tỷ lệ thu nhập cận biên cho đơn vị kinh doanh qua từng thời kỳ
2.2.3.3 Công thức xác định giá chuyển vốn
- FTP mua vốn : là lãi suất của Trung tâm vốn tính cho các khoản vốn huy động trong tài sản Nợ của đơn vị kinh doanh
FTP bán vốn là lãi suất do Trung tâm vốn xác định cho các khoản vay và đầu tư vào tài sản của doanh nghiệp.
- I 1 : là lãi suất huy động thị trường tương ứng với từng đối tượng khách hàng và từng kỳ hạn cụ thể:
Đối với khách hàng cá nhân: I1 là lãi suất tiết kiệm trả lãi sau h
Đối với khách hàng doanh nghiệp: I1 là lãi suất huy động thị trường 1 áp dụng cho các tổ chức kinh tế
Đối với khách hàng định chế tài chính, lãi suất áp dụng cho các khoản vốn huy động có kỳ hạn dưới 3 tháng được quy định là lãi suất bình quân liên ngân hàng hoặc lãi suất huy động thị trường 1 phù hợp với từng thời kỳ Trong khi đó, đối với các khoản vốn huy động có kỳ hạn từ 3 tháng trở lên, lãi suất sẽ là lãi suất huy động thị trường 1 áp dụng cho các tổ chức kinh tế.
M1 là tỷ lệ thu nhập lãi bán vốn cận biên của đơn vị kinh doanh trong từng kỳ hạn cụ thể Tỷ lệ M1 được Tổng giám đốc BIDV và Hội đồng ALCO quyết định theo từng thời kỳ, nhằm phù hợp với chủ trương bình ổn hoặc khuyến khích/hạn chế quy mô và chất lượng của các khoản mục.
- I 2 : là lãi suất cơ sở để làm căn cứ xác định lãi suất bán vốn cho từng kỳ hạn
Đối với các nhu cầu sử dụng vốn để cho vay, đầu tư có kỳ hạn < 12 tháng: I 2 là FTP mua vốn ở kỳ hạn tương ứng
Đối với nhu cầu sử dụng vốn cho vay và đầu tư có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên, lãi suất I2 được xác định là lãi suất bình quân tiền gửi tiết kiệm của BIDV, áp dụng cho kỳ hạn 12 tháng, hoặc lãi suất huy động tối đa theo quy định tại từng thời kỳ.
M2 là tỷ lệ chi phí mua vốn cận biên mà đơn vị kinh doanh phải trả cho Trung tâm vốn Tỷ lệ này tăng theo thời gian kỳ hạn, với M2 càng lớn khi kỳ hạn dài hơn Đặc biệt, M2 cần đảm bảo tối thiểu để bù đắp chi phí vốn đầu vào, bao gồm chi phí dự trữ bắt buộc và bảo hiểm tiền gửi.
Hình 2.2: Các yếu tố quyết định trong việc xác định giá chuyển vốn
Nguồn: Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, 2007 [3]
Quá trình thực hiện cơ chế quản lý vốn tập trung từ 2007 đến 2012
2.3.1 Ban hành văn bản triển khai thực hiện
BIDV đã nghiên cứu tài liệu tư vấn TA1, TA2 từ nhà thầu Silverlake và thực hiện chỉ đạo của Tổng Giám đốc, lấy ý kiến đóng góp từ các đơn vị thành viên kể từ năm 2004 Để triển khai cơ chế quản lý vốn tập trung, BIDV đã ban hành các công văn hướng dẫn cho các chi nhánh thực hiện.
- Quyết định số 10033/QĐ-NVKD1 ngày 26/12/2006 của Tổng Giám đốc BIDV về việc ban hành “Quy định về định giá chuyển vốn nội bộ”
- Công văn số 200/CV-NVKD1 ngày 12/01/2007 của Tổng Giám đốc BIDV về việc áp dụng cơ chế quản lý vốn tập trung
- Công văn số 201/CV-NVKD ngày 12/01/2007 của Tổng Giám đốc BIDV về việc triển khai cơ chế quản lý vốn tập trung Thời điểm chính thức áp dụng là 13/01/2007
- Quyết định số 7038/QĐ-ALCO3 ngày 31/12/2010 của Tổng Giám đốc BIDV về việc ban hành mới “Quy định về định giá chuyển vốn nội bộ”
- Công văn số 1484/CV-ALCO3 ngày 29/03/2012 của Tổng Giám đốc BIDV về việc đổi mới cơ chế điều hành vốn nội bộ
Trong quá trình vận hành, BIDV đã kịp thời ban hành các văn bản bổ sung và sửa đổi nhằm hoàn thiện cơ chế hoạt động Cụ thể, ngân hàng đã xây dựng cơ chế định giá FTP riêng cho ba đối tượng: tổ chức kinh tế, định chế tài chính và cá nhân Ngoài ra, BIDV cũng thiết lập cơ chế định giá FTP cho tiền gửi không kỳ hạn ổn định và định giá FTP cho 12 sản phẩm tiền gửi, tiền vay có đặc thù riêng.
2.3.2 Trách nhiệm thực hiện giữa Hội sở chính và các chi nhánh
- Xây dựng chiến lược phát triển, kế hoạch kinh doanh hàng năm, bảng tổng kết tài sản kế hoạch của ngân hàng h
- Giao kế hoạch kinh doanh, sử dụng vốn, lợi nhuận cho các chi nhánh
- Xây dựng các hạn mức tín dụng, hạn mức và danh mục đầu tư, các hạn mức sử dụng vốn trong từng thời kỳ cho toàn hệ thống
- Xây dựng các cơ chế, chính sách định hướng hoạt động toàn hệ thống
- Chịu trách nhiệm quản lý rủi ro thanh khoản (bao gồm cả dự trữ bắt buộc) và rủi ro lãi suất toàn hệ thống
- Xây dựng và thực hiện cơ chế định giá chuyển vốn nội bộ
- Quản lý các chỉ tiêu an toàn trong hoạt động ngân hàng
- Khảo sát thị trường, xây dựng kế hoạch marketing và kế hoạch kinh doanh
- Căn cứ các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh, các hạn mức được giao và lãi suất nội bộ của HSC để triển khai hoạt động kinh doanh
- Chăm sóc, phát triển khách hàng
- Nhận, xử lý các thông tin phản hồi từ thị trường và khách hàng, báo cáo HSC
2.3.3 Xây dựng Chương trình phần mềm FTP
Công nghệ đóng vai trò then chốt trong việc triển khai chương trình định giá chuyển vốn nội bộ FTP, giúp đảm bảo tính chính xác và đáp ứng yêu cầu đổi mới trong chính sách điều hành vốn Việc tự động hóa các chính sách FTP riêng biệt sẽ khuyến khích phát triển sản phẩm và thực hiện chính sách khách hàng, mang lại nhiều tiện ích cho người dùng trong việc khai thác dữ liệu báo cáo và phân tích thu nhập chi phí FTP.
HSC tập trung vào việc hoàn thiện công nghệ để cải thiện cơ chế FTP Hiện tại, chương trình phần mềm FTP đã có hai phiên bản: phiên bản năm 2006 được sử dụng từ 2007 đến 2012 và phiên bản mới năm 2012 được áp dụng từ năm 2013.
Hình 2.4: Giao diện chương trình phần mềm FTP tại BIDV
Nguồn: Web ứng dụng của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Chương trình điều chuyển vốn nội bộ
Báo cáo phân tích trực tuyến OLAP (Online Analytical Processing) cho phép người dùng tạo ra nhiều loại báo cáo đa dạng từ một nguồn dữ liệu duy nhất Người dùng có thể tùy chỉnh các cột, hàng và điều kiện lọc dữ liệu, đồng thời xây dựng đồ thị tương tác để hỗ trợ việc phân tích báo cáo một cách hiệu quả.
Tất cả các đồng tiền giao dịch trong bảng cân đối kế toán đều được sử dụng làm đồng tiền tính toán, bao gồm cả VND và ngoại tệ Trong báo cáo thu nhập chi phí, mọi loại ngoại tệ sẽ được quy đổi sang VND theo tỷ giá hạch toán tại ngày làm việc cuối kỳ.
Hình 2.5: Giao diện báo cáo FTP theo tuần và tháng
Nguồn: Web ứng dụng của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Chương trình điều chuyển vốn nội bộ
2.3.4 Tình hình thực hiện cơ chế Quản lý vốn tập trung tại BIDV từ 2007-2012
Năm 2007 đánh dấu sự ra đời của cơ chế FTP, tuy nhiên, cả HSC và các chi nhánh gặp khó khăn trong việc triển khai, dẫn đến kết quả kinh doanh thua lỗ trong giai đoạn đầu Trong bối cảnh thị trường có nguồn cung vốn dồi dào và tốc độ huy động vốn của hệ thống ngân hàng tăng nhanh, BIDV đã liên tục giảm giá FTP mua vốn để kiểm soát tình trạng dư thừa vốn khả dụng mà không giao chỉ tiêu huy động vốn Nhiều chi nhánh của BIDV chưa chú trọng vào việc huy động vốn tại địa phương để tái lập nền vốn, thay vào đó, họ đã sử dụng vốn của HSC thông qua việc mua vốn với giá FTP thấp, điều này mang lại lợi ích hơn so với việc huy động vốn từ thị trường với chi phí quản lý cao.
Năm 2007, HSC áp dụng mức giá FTP chung cho tất cả khách hàng, tập trung huy động vốn từ các tổ chức lớn với chi phí thấp, dẫn đến tăng trưởng nhanh và hiệu quả kinh doanh cao Tuy nhiên, chiến lược này đã không chú trọng đến việc huy động vốn từ dân cư, làm giảm nguồn vốn ổn định cho ngân hàng, mặc dù chi phí lãi suất và quản lý cao.
38 tăng trưởng âm, tỷ trọng huy động vốn dân cư nhanh chóng sụt giảm từ 43% năm 2006 xuống còn 35% năm 2007
- Trong 09 tháng đầu năm 2008 , huy động vốn khó khăn, lạm phát tăng cao,
NHNN đã thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt bằng cách tăng gấp đôi tỷ lệ dự trữ bắt buộc và mở rộng đối tượng phải dự trữ Điều này dẫn đến tình trạng thanh khoản khó khăn trong hệ thống ngân hàng thương mại, với lãi suất huy động vốn tăng cao và cạnh tranh khốc liệt Tuy nhiên, vào quý IV/2008, lạm phát được kiểm soát Để ngăn chặn suy giảm kinh tế do khủng hoảng tài chính toàn cầu, NHNN đã áp dụng các biện pháp nới lỏng chính sách tiền tệ, tạo ra nguồn vốn dồi dào mặc dù cho vay tăng chậm, dẫn đến tình trạng dư thừa vốn kéo dài trong nhiều tháng.
Trong giai đoạn hiện tại, BIDV đã đóng vai trò tiên phong trong việc giảm lãi suất huy động và cho vay nhằm thực hiện chính sách của nhà nước Ngân hàng này điều hành chính sách FTP theo hướng giảm giá mua vốn một cách thận trọng, kiểm soát chi phí đầu vào và hạn chế rủi ro lãi suất BIDV đã áp dụng mô hình FTP 2 giá để điều tiết lượng vốn khả dụng, phù hợp với khả năng hấp thụ vốn cho tăng trưởng tín dụng Đồng thời, ngân hàng cũng thực hiện chính sách bán vốn với giá thấp hơn giá mua cho các kỳ hạn ngắn dưới 6 tháng để khuyến khích tín dụng ngắn hạn và tài trợ xuất khẩu HSC đã thiết lập lại kế hoạch huy động vốn và tăng cường trách nhiệm cân đối vốn của các chi nhánh, đảm bảo rằng công tác giao kế hoạch và điều hành FTP hỗ trợ lẫn nhau để đạt được quy mô và cơ cấu nguồn vốn hợp lý.
Vào năm 2009, Chính phủ đã triển khai chương trình hỗ trợ lãi suất 4% nhằm kích thích tăng trưởng kinh tế Kết quả là tăng trưởng tín dụng đạt 38%, vượt xa mức tăng huy động vốn chỉ 29%, dẫn đến tình trạng lãi suất huy động tăng cao.
Từ tháng 8, 39 động liên tục tăng và luôn gần đạt trần lãi suất quy định của Ngân hàng Nhà nước (10,499%/năm, với trần lãi suất là 10,5%/năm) Năm nay được coi là năm khó khăn nhất trong công tác huy động vốn của BIDV.
Kể từ năm 2009, HSC đã phát triển cơ chế giá FTP cho việc mua và bán vốn, tùy thuộc vào từng loại khách hàng như dân cư, tổ chức kinh tế và định chế tài chính Điều này giúp tăng cường công tác huy động vốn theo từng đối tượng khách hàng, đồng thời đảm bảo thực hiện chính sách khách hàng và phù hợp với mô hình tổ chức TA2, gắn trách nhiệm cho các ban liên quan tại HSC trong quá trình huy động vốn.
Năm 2010, thị trường tài chính ngân hàng trải qua nhiều biến động với việc áp dụng các chính sách thắt chặt tiền tệ, dẫn đến lãi suất trong nền kinh tế tăng cao Trong những tháng đầu năm, lãi suất cho vay phổ biến dao động từ 14-17%, trong khi lãi suất huy động khoảng 12% Cuối năm 2010, cuộc đua lãi suất gia tăng do áp lực từ Thông tư 13/2010/TT-NHNN, quy định hệ số an toàn vốn tối thiểu CAR tăng từ 8% lên 9% và tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động không vượt quá 80% Giai đoạn này, lãi suất tiền gửi diễn biến phức tạp, gây khó khăn cho công tác huy động vốn.
Trước tình hình khó khăn, HSC đã triển khai nhiều chính sách mạnh mẽ nhằm khuyến khích tăng trưởng huy động vốn, coi đây là nhiệm vụ trọng tâm Cụ thể, HSC linh hoạt điều chỉnh giá mua và bán vốn FTP VND theo diễn biến thị trường, tăng chênh lệch lãi suất chiều mua so với chiều bán và ưu tiên kỳ hạn dài hơn kỳ hạn ngắn Điều này giúp thu hút nguồn vốn dài hạn và giữ chân khách hàng Kết quả, thu nhập từ hoạt động huy động vốn của chi nhánh tăng đáng kể, với NIM huy động vốn chiếm 51% NIM toàn ngành, vượt qua NIM cho vay, đạt tỷ lệ cao nhất từ trước đến nay.
Đánh giá về những kết quả đạt được và những tồn tại trong việc thực hiện Cơ chế quản lý vốn tập trung tại BIDV trong thời gian qua
2.4.1 Những kết quả đạt được
2.4.1.1 Về chức năng kiểm soát rủi ro Đơn vị tính: tỷ đồng h
Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản BIDV từ năm 2005- 2012
Nguồn: Báo cáo thường niên BIDV từ năm 2005- 2012 [9] Đơn vị tính: tỷ đồng
Biểu đồ 2.2: Vốn chủ sở hữu BIDV từ 2005- 2012
Nguồn: Báo cáo thường niên BIDV từ năm 2005- 2012 [9]
Tổng tài sản từ năm 2005- 2012
Vốn chủ sở hữu từ 2005- 2012 h
Kể từ khi áp dụng cơ chế quản lý vốn tập trung, khả năng thanh khoản của BIDV đã cải thiện đáng kể, nhờ vào hiệu quả trong công tác quản trị nguồn vốn Cơ chế này không chỉ gia tăng nguồn vốn của BIDV mà còn giúp kiểm soát rủi ro thanh khoản Tỷ lệ tài sản có thanh toán ngay so với tổng nợ phải trả đã giảm từ 18,55% năm 2011 xuống 18,18% năm 2012, trong khi khả năng chi trả trong 7 ngày tới đạt 2,04 vào năm 2012.
Năm 2011, tỷ lệ thanh khoản của BIDV luôn duy trì trên mức tối thiểu theo quy định, đạt 1,17, vượt qua ngưỡng 15% và 1 Công tác quản lý thanh khoản của ngân hàng này ngày càng được cải thiện, với việc thiết lập cơ chế kiểm soát và theo dõi hợp lý tình trạng thanh khoản hàng ngày cũng như dài hạn.
2.4.1.2 Về chức năng điều hành vốn
- Kể từ khi BIDV chính thức triển khai cơ chế quản lý vốn tập trung vào năm
2007, quy mô nguồn vốn huy động của BIDV không ngừng tăng lên theo hướng tích cực so với các năm trước đó
Bảng 2.2: Quy mô huy động vốn của một số NHTM Việt Nam 2005- 2012 Đơn vị tính: tỷ đồng
VBARD 128.272 175.471 249.267 308.335 341.012 427.235 417.526 465.696 VCB 108.313 129.694 144.810 159.989 169.559 209.081 277.051 284.414 VTB 84.387 99.683 116.098 125.094 157.092 216.420 342.771 289.105 BIDV 85.747 107.018 149.377 163.397 187.280 247.494 285.581 358.019 ACB 19.984 35.355 80.973 80.973 115.065 143.284 227.641 125.234 STB 11.423 20.104 58.635 58.635 86.335 126.204 111.513 107.459 TCB 6.195 9.758 42.553 42.553 67.805 96.000 109.399 141.000
Đến cuối năm 2012, nguồn vốn huy động của các ngân hàng thương mại đạt 258.019 tỷ đồng, tăng 27% so với năm trước, đánh dấu mức tăng trưởng cao nhất trong 3 năm qua.
- Vị thế của BIDV trong khối NHTM không ngừng được cải thiện Đơn vị tính: tỷ đồng
Biểu đồ 2.3: Tương quan huy động vốn năm 2012 của BIDV với các NHTM
Năm 2005, BIDV xếp thứ 3 trong ngành ngân hàng về quy mô huy động vốn, chỉ sau VBARD và VCB Đến năm 2007, BIDV đã vượt qua VCB, chiếm vị trí thứ 2 sau VBARD Đến năm 2012, BIDV khẳng định vững chắc vị trí thứ 2 của mình với khoảng cách lớn hơn 70.000 tỷ đồng so với VCB.
- Tăng trưởng nguồn vốn huy động trong dân cư
HSC nhận thức rõ tầm quan trọng của việc huy động vốn dân cư để duy trì sự ổn định của nền vốn Để khuyến khích các chi nhánh tập trung vào việc này, HSC đã ban hành các cơ chế phù hợp, trong đó nâng giá mua vốn FTP dân cư cao hơn so với các tổ chức khác.
Bảng 2.3: Số liệu huy động vốn dân cư của BIDV từ 2007 - 2012
Huy động vốn dân cư 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Tỷ trọng huy động vốn dân cư/ Tổng nguồn vốn huy động (%)
Đến cuối năm 2012, huy động vốn dân cư của BIDV đã đạt 207.651 tỷ đồng, tăng gần 4 lần so với cuối năm 2007, với tốc độ tăng trưởng bình quân đạt 39% trong giai đoạn 2007-2012 Sự gia tăng nguồn vốn huy động từ dân cư đã góp phần chuyển dịch cơ cấu huy động vốn và nâng cao tính ổn định của nền vốn tại BIDV.
- Phát huy lợi thế của từng địa bàn
Yếu tố địa lý đóng vai trò quan trọng trong công tác huy động vốn BIDV chia
117 chi nhánh thành 8 khu vực:
Khu vực trọng điểm phía Bắc: gồm 33 chi nhánh thuộc các tỉnh Hà Nội, Vĩnh Phúc, Bắc Ninh, Hải Dương, Hưng Yên, Quảng Ninh, Hải Phòng
Khu vực miền núi phía Bắc: gồm 14 chi nhánh thuộc Bắc Giang, Cao Bằng, Điện Biên, Hà Giang, Hòa Bình, Lai Châu, Lạng Sơn, Lào Cai, Phú Thọ, Sơn
La, Bắc Kạn, Thái Nguyên, Tuyên Quang, Yên Bái
Khu vực đồng bằng sông Hồng: gồm 4 chi nhánh thuộc Thái Bình, Hà Nam, Nam Định, Ninh Bình
Khu vực Bắc Trung Bộ: gồm 11 chi nhánh thuộc Thanh Hóa, Nghệ An,
Hà Tĩnh, Quảng Bình, Quảng Trị, Huế
Khu vực Nam Trung Bộ: gồm 9 chi nhánh thuộc Đà Nẵng, Quảng Nam, Quảng Ngãi, Bình Định, Phú Yên, Khánh Hòa, Ninh Thuận, Bình Thuận h
Khu vực Tây Nguyên: gồm 10 chi nhánh thuộc Kon Tum, Lâm Đồng, Đắk Lắk, Gia Lai, Bình Phước
Khu vực trọng điểm phía Nam: gồm 23 chi nhánh thuộc Hồ Chí Minh, Vũng Tàu, Bình Dương, Đồng Nai, Tây Ninh, Long An, Tiền Giang
Khu vực đồng bằng sông Cửu Long: gồm 13 chi nhánh An Giang, Bạc Liêu, Cần Thơ, Đồng Tháp, Hậu Giang, Kiên Giang, Sóc Trăng, Trà Vinh, Vĩnh Long
Mỗi chi nhánh trong hệ thống đều có những ưu điểm và hạn chế riêng đối với một số sản phẩm nhất định Việc áp dụng cơ chế quản lý vốn tập trung đã giúp tối ưu hóa lợi thế địa bàn trong việc huy động vốn.
Bảng 2.4: Kết quả huy động vốn theo địa bàn của BIDV giai đoạn 2007 - 2012
8 Đồng bằng sông Cửu Long 4.011 4.594 6.487 9.448 10.478 12.316 25,97
Tổng cộng 149.377 163.397 187.280 247.764 285.581 358.019 19,39 Đơn vị tính: tỷ đồng, %
Nguồn: Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Tài liệu hội nghị huy động vốn 2012 [6]
Qua 6 năm thực hiện cơ chế quản lý vốn tập trung đã phát huy lợi thế của từng địa bàn trong việc gia tăng nguồn vốn huy động Các địa bàn như động lực phía Bắc, động lực phía Nam tiếp tục giữ vai trò đầu tàu, chiếm tỷ trọng xấp xỉ 70% tổng nguồn vốn huy động của BIDV Tuy nhiên đây cũng là khu vực dễ bị ảnh hưởng nhất khi thị trường bất ổn, nên xét về tốc độ tăng trưởng bình quân giai đoạn 2007- 2012 không cao Các địa bàn khác tuy chiếm tỷ trọng thấp hơn nhưng tốc độ tăng trưởng bình quân khá cao, chứng tỏ những khu vực này còn nhiều tiềm năng để khai thác như khu vực đồng bằng sông Hồng, Tây Nguyên, Nam Trung Bộ
2.4.1.3 Về chức năng phân bổ thu nhập chi phí
- Hiệu quả kinh doanh của BIDV không ngừng tăng trưởng vững chắc trong thời gian qua
Bảng 2.5: Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản của BIDV giai đoạn 2005 - 2012
1.Lợi nhuận ròng (tỷ đồng) 115 539 1.605 1.780 2.520 3.758 3.209 3.265 2.Lợi nhuận sau thuế/ Tổng tài 0,11 0,39 0,89 0,80 0,94 1,03 0,83 0,74 h
3 Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu bình quân
4 Lãi cận biên ròng (NIM, %) 3,38 2,73 3,07 2,57 2,38 2,96 3,4 3,21
5 Hệ số an toàn vốn (CAR,
Nguồn: Báo cáo thường niên BIDV 2005- 2012 [9]
Kể từ khi áp dụng cơ chế quản lý vốn tập trung vào năm 2007, BIDV đã ghi nhận sự tăng trưởng vững chắc trong hoạt động kinh doanh, với các chỉ số ROA và ROE liên tục cải thiện Tuy nhiên, trong các năm 2010, 2011, 2012, ROE giảm so với năm 2009 do việc bổ sung vốn điều lệ và vai trò đặc thù của BIDV trong việc thực hiện chính sách vĩ mô của Chính phủ, ảnh hưởng đến ROA NIM của BIDV đã cải thiện đáng kể, với mục tiêu đạt 4,5% vào năm 2013, và hệ số an toàn vốn luôn được chú trọng để đáp ứng các chuẩn mực quốc tế.
- Chi phí đầu vào được quản lý hiệu quả, thu nhập từ huy động vốn gia tăng không ngừng
Bảng 2.6: Thu nhập, chi phí huy động vốn của BIDV giai đoạn 2007 - 2012
1.Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự, trong đó
- Thu nhập từ lãi cho vay khách hàng 11.716 18.186 17.191 24.020 36.932 25.949 22,70 h
- Thu nhập từ lãi tiền gửi 1.846 1.638 1.210 2.477 4.245 864 11,81
2 Chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự, trong đó
-Trả lãi tiền gửi 8.442 12.422 11.616 17.839 25.609 17.400 21,15 -Trả lãi tiền vay 363 1.706 669 1.544 4.915 2.933 123,60 -Trả lãi phát hành giấy tờ có giá 815 1.709 1.939 1.134 1.311 969 14,23
3 Thu nhập lãi thuần 4.851 6.228 6.949 9.023 12.639 9.208 16,55 Đơn vị tính: tỷ đồng, %
Nguồn: Báo cáo thường niên BIDV 2007- 2012 [9]
Từ năm 2007 đến 2012, tốc độ tăng trưởng thu nhập lãi thuần bình quân đạt 16,55%, gần bằng với tốc độ tăng trưởng thu nhập lãi và các khoản tương tự Kết quả này một phần nhờ vào việc áp dụng cơ chế quản lý vốn tập trung, giúp chuyển giao mọi rủi ro về HSC và hạn chế chi phí đầu vào, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh.
2.4.2 Những tồn tại cần hoàn thiện
2.4.2.1 Về chức năng kiểm soát rủi ro
Bảng 2.7: Chỉ số thanh khoản BIDV so với 1 số ngân hàng khác năm 2012
Tài sản thanh khoản/Huy động
Tài sản thanh khoản/ Tổng tài sản
BIDV nổi bật với các chỉ số thanh khoản cao hơn hẳn so với các ngân hàng khác, điều này phản ánh vai trò quan trọng của ngân hàng trong việc hỗ trợ Chính phủ thực hiện các chính sách tiền tệ Sự tác động của yếu tố chính sách đến hoạt động của BIDV cũng mạnh mẽ hơn so với các ngân hàng khác.
Năm 2012 gặp nhiều khó khăn, đặc biệt là sự chênh lệch lớn về kỳ hạn giữa cho vay và huy động vốn của BIDV Cụ thể, tỷ trọng tiền gửi ngắn hạn chiếm tới 96,6% tổng tiền gửi, trong khi tiền gửi trung và dài hạn chỉ đạt 3,4% Ngược lại, cho vay trung và dài hạn lại chiếm đến 46% tổng dư nợ.
Khảo sát giai đoạn 2007 - 2012 cho thấy, trong điều kiện thị trường bình thường, việc điều chỉnh FTP có tác động ngắn hạn đến quy mô huy động vốn ngắn hạn, nhưng không rõ ràng với cho vay Trong bối cảnh thị trường bất ổn, việc tăng FTP không thúc đẩy quy mô huy động vốn Đối với kỳ hạn trung và dài hạn, FTP tác động chậm và không rõ nét, dẫn đến nhiều bất cập trong cơ cấu kỳ hạn nguồn vốn và sử dụng vốn, thể hiện qua các chỉ số thanh khoản.
2.4.2.2 Về chức năng điều hành vốn
- Chưa thực hiện được mục tiêu cơ chế FTP là định hướng cơ bản trong việc tái cơ cấu kỳ hạn trên bảng tổng kết tài sản
Công cụ FTP giúp điều chỉnh cơ cấu kỳ hạn nguồn vốn huy động và cho vay, nhưng cũng làm giảm tính khách quan trong việc định giá Ví dụ, khi cần hạn chế cho vay, mức FTP có thể lên tới 19%/năm, dẫn đến việc các khoản định giá lại cũng phải chịu mức FTP này, khiến chi nhánh không có lãi trong kỳ định giá.
Cơ chế FTP đóng vai trò quan trọng trong việc tái cơ cấu kỳ hạn tiền gửi, nhưng từ 2007 đến 2012, thị trường đã trải qua nhiều biến động và chính sách tiền tệ của NHNN liên tục thay đổi, dẫn đến việc không đạt được mục tiêu kỳ vọng Hơn nữa, cơ chế FTP còn hạn chế trong việc điều chỉnh dài hạn và thiếu khả năng phân tích, dự báo kinh tế vĩ mô, gây khó khăn trong việc định hướng và đón đầu xu hướng.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Định hướng chiến lược phát triển đến năm 2020
Giai đoạn 2011 - 2015 đánh dấu bước ngoặt quan trọng trong sự phát triển của BIDV, đặc biệt là vào năm 2012 khi ngân hàng thực hiện cổ phần hóa thành công và chuyển đổi sang mô hình ngân hàng thương mại cổ phần Sự thay đổi này đòi hỏi BIDV phải đáp ứng yêu cầu cao hơn từ các cổ đông đại chúng, không chỉ từ cổ đông nhà nước, và thích ứng với môi trường kinh doanh cạnh tranh khốc liệt Để thành công trong bối cảnh biến đổi nội tại và ngoại tại, BIDV cần xây dựng chiến lược phát triển bền vững, tạo sự khác biệt và thực hiện chiến lược đã chọn một cách hiệu quả, nhằm đảm bảo tính khả thi của các mục tiêu đã đề ra.
Trong 2 năm 2011 - 2012, tiếp thu những kiến thức, kinh nghiệm được chuyển giao từ ban tư vấn quản trị chiến lược, BIDV đã hoàn thiện xây dựng Chiến lược phát triển đến năm 2020, ban hành chính thức tại Nghị quyết số 1155/NQ-HĐQT ngày 22/8/2012
Tầm nhìn đến năm 2020: Trở thành Tập đoàn Tài chính Ngân hàng có chất lượng, hiệu quả, uy tín hàng đầu tại Việt Nam
Đến năm 2020, BIDV đã xác định 10 mục tiêu ưu tiên, trong đó chú trọng hoàn thiện mô hình tổ chức quản trị, nâng cao năng lực điều hành ở các cấp, phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao và cải thiện khả năng khai thác ứng dụng công nghệ.
Công nghệ thông tin đóng vai trò quan trọng trong việc giúp BIDV tạo ra sự khác biệt và đột phá chiến lược so với các đối thủ cạnh tranh.
BIDV đã hoàn tất quá trình chuyển đổi thành ngân hàng thương mại cổ phần đại chúng niêm yết, hoàn thành kế hoạch cổ phần hóa với phần bán chiến lược Ngân hàng cũng đang hướng tới việc xây dựng và hoàn thiện mô hình tổ chức quản trị, đồng thời tăng cường năng lực điều hành ở tất cả các cấp.
Chúng tôi đang tập trung vào việc tái cấu trúc toàn diện các hoạt động kinh doanh để nâng cao hiệu quả và chất lượng Điều này giúp chúng tôi chủ động kiểm soát rủi ro và đảm bảo tăng trưởng bền vững.
Cấu trúc lại hoạt động và tối ưu hóa hiệu quả kinh doanh của các công ty con và công ty liên kết là rất quan trọng Đồng thời, việc cơ cấu danh mục đầu tư cần tập trung vào lĩnh vực kinh doanh chính để nâng cao hiệu quả hoạt động và tạo ra giá trị bền vững cho doanh nghiệp.
BIDV cam kết duy trì và phát triển vị thế cũng như tầm ảnh hưởng của mình trên thị trường tài chính, đồng thời nỗ lực tiên phong trong việc thực thi hiệu quả các chính sách tiền tệ quốc gia.
Nâng cao năng lực quản trị rủi ro là rất cần thiết, đồng thời việc chủ động áp dụng và quản lý theo các thông lệ tốt nhất sẽ giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu quả hơn trong bối cảnh kinh doanh tại Việt Nam.
Ngân hàng bán lẻ đang phát triển mạnh mẽ, hiện nắm giữ thị phần lớn thứ hai trên thị trường về dư nợ tín dụng, huy động vốn và các dịch vụ bán lẻ.
- Nâng cao năng lực khai thác ứng dụng công nghệ trong hoạt động kinh doanh, tạo đột phá để tăng hiệu quả, năng suất lao động
- Phát triển nhanh nguồn nhân lực chất lượng cao, lực lượng chuyên gia, nâng cao năng suất lao động
- Phấn đấu trở thành một trong những ngân hàng được xếp hạng tín nhiệm tốt nhất tại Việt Nam bởi các tổ chức định hạng tín nhiệm quốc tế
- Bảo vệ, duy trì và phát huy giá trị cốt lõi, xây dựng văn hoá doanh nghiệp và phát triển thương hiệu BIDV h
TỐI ĐA HÓA GIÁ TRỊ BIDV
TĂNG TRƯỞNG QUY MÔ HOẠT ĐỘNG
NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG NÂNG CAO HỆ SỐ TÍN NHIỆM
CẢI THIỆN CƠ CẤU KHÁCH HÀNG
TĂNG THỊ PHẦN & PHÁT TRIỂN NHÓM KHÁCH HÀNG ƯU VIỆT
GIA TĂNG GIÁ TRỊ TRỌN ĐỜI KHÁCH HÀNG
NÂNG CAO NHẬN DIỆN THƯƠNG HIỆU
TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO
TĂNG NĂNG SUẤT LAO ĐỘNG
CẢI TIẾN QUY TRÌNH, THỦ TỤC HƯỚNG ĐẾN KHÁCH HÀNG
NGHIÊN CỨU, PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM & ĐỊNH HƯỚNG THỊ TRƯỜNG
PHÁT TRIỂN ĐỘI NGŨ CHẤT LƯỢNG CAO PHÁT TRIỂN HỆ
TĂNG CHỈ SỐ ĐỘNG LỰC
CẢI TIẾN VĂN HÓA DOANH NGHIỆP
SƠ ĐỒ CHIẾN LƯỢC BIDV
Sơ đồ 3.1: Chiến lược BIDV 2011 - 2015
Nguồn: Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Nghị quyết 1155/NQ-HĐQT ngày 22/8/2012 [8]
Phương án tái cơ cấu BIDV 2013- 2015
BIDV, với vai trò là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần lớn có vốn nhà nước chi phối, đóng vai trò quan trọng trong tái cơ cấu hệ thống tổ chức tín dụng Việt Nam Để khắc phục những hạn chế và thích ứng với môi trường kinh doanh phức tạp, BIDV cần thực hiện tái cơ cấu toàn diện Điều này nhằm tạo nền tảng vững chắc cho giai đoạn phát triển tiếp theo, theo định hướng chiến lược của ngân hàng, đồng thời nâng cao khả năng cạnh tranh và phát huy vai trò dẫn dắt thị trường trong ngành ngân hàng.
BIDV giữ vững vị thế là một trong ba ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam với quy mô và mạng lưới rộng lớn Ngân hàng kiểm soát chất lượng hoạt động tốt, đạt lợi nhuận tăng trưởng ổn định và cải thiện năng suất lao động Với năng lực quản trị và nền tảng công nghệ hiện đại, BIDV tiếp tục phát huy vai trò dẫn dắt và vị trí chủ đạo trên thị trường, đồng thời cải thiện chỉ số xếp hạng tín nhiệm và nhận biết thương hiệu.
Đến năm 2015, mục tiêu là đạt quy mô vốn chủ sở hữu trên 45.000 tỷ đồng, đảm bảo hệ số an toàn vốn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và hướng tới các thông lệ quốc tế, đồng thời thực hiện niêm yết cổ phiếu trên thị trường chứng khoán trong nước.
Tập trung toàn bộ nguồn lực và biện pháp để xử lý nợ xấu là cần thiết nhằm cải thiện tình hình tài chính Việc kiểm soát nợ xấu cần đảm bảo nằm trong giới hạn cho phép và tuân thủ đúng lộ trình để đạt được các tiêu chuẩn thông lệ.
Cần cân đối nguồn lực để thực hiện nhiệm vụ chính trị một cách hiệu quả, đồng thời tăng trưởng lợi nhuận hợp lý nhằm đảm bảo chi trả cổ tức cạnh tranh cho cổ đông và duy trì thu nhập của người lao động tương xứng với kết quả kinh doanh.
Tổ chức và hoạt động kinh doanh cần tập trung vào việc nâng cao năng suất, chất lượng và hiệu quả Điều này bao gồm việc giải quyết triệt để tình trạng suy giảm chất lượng và thua lỗ ở các chi nhánh cần tái cơ cấu, cũng như các đơn vị trực thuộc và liên doanh liên kết hoạt động không hiệu quả.
BIDV cam kết thực hiện tái cấu trúc nền khách hàng một cách quyết liệt và kiên định, đồng thời điều chỉnh chính sách trong các lĩnh vực ngành nghề và sản phẩm dịch vụ Những nỗ lực này nhằm nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động và cải thiện định hạng tín nhiệm của ngân hàng.
Ngân hàng cần tăng cường hoạt động bán lẻ để đạt được mục tiêu nắm giữ thị phần lớn thứ hai trong lĩnh vực dư nợ tín dụng, huy động vốn và cung cấp dịch vụ bán lẻ.
Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực là yếu tố then chốt để cải thiện năng suất lao động, đồng thời đảm bảo thu nhập cho cán bộ nhân viên tương xứng với kết quả kinh doanh Việc này không chỉ giúp tối ưu hóa hiệu quả làm việc mà còn tạo động lực cho nhân viên, từ đó góp phần vào sự phát triển bền vững của doanh nghiệp.
Tái cấu trúc nhanh chóng nền tảng công nghệ thông tin là yếu tố then chốt giúp doanh nghiệp phát triển đột phá, bắt kịp và duy trì khả năng cạnh tranh với các đối thủ chính trên thị trường.
- Phát triển mạng lưới hiệu quả gắn với chuẩn hóa nhận diện thương hiệu ở trong nước và trên các thị trường nước ngoài
3.1.2.3 Các nhóm giải pháp tái cơ cấu
Tăng cường năng lực tài chính bằng cách thực hiện quyết liệt các giải pháp tăng vốn và cơ cấu tài sản, nhằm nâng cao hệ số an toàn vốn Đồng thời, thực hiện niêm yết cổ phiếu trên thị trường chứng khoán trong nước để thu hút đầu tư và nâng cao giá trị doanh nghiệp.
- Tập trung xử lý nợ xấu, tăng cường quản trị rủi ro, chất lượng tín dụng
Tăng cường nguồn thu và quản lý chi phí hiệu quả là yếu tố then chốt để đảm bảo mục tiêu tăng trưởng lợi nhuận hợp lý, từ đó cải thiện khả năng sinh lời cho doanh nghiệp.
Cấu trúc lại tài sản nợ - có thông qua việc điều chỉnh bảng tổng kết tài sản nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động Đồng thời, cần định vị lại nền khách hàng huy động vốn, xác định cơ cấu khách hàng ổn định và tiềm năng, đa dạng hóa danh mục khách hàng tín dụng Quá trình này bao gồm sàng lọc khách hàng nhằm nâng cao chất lượng và hiệu quả, phân tán rủi ro, đồng thời kiên định với mục tiêu điều hành tín dụng để đảm bảo cơ cấu, tỷ trọng và lĩnh vực ngành nghề hợp lý, từ đó gia tăng thu dịch vụ ròng.
- Tập trung đổi mới mô hình, cơ chế quản trị, nguồn lực… cho mô hình ngân hàng bán lẻ
Tổ chức mô hình kinh doanh tập trung vào khách hàng là yếu tố quan trọng để nâng cao năng suất lao động và cải thiện hiệu quả hoạt động của hệ thống Việc này phù hợp với mô hình quản trị ngân hàng thương mại hiện đại, giúp tối ưu hóa quy trình và đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.
- Tiếp tục đổi mới công tác quản trị điều hành, nâng cao hiệu lực quản lý h
- Cơ cấu, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, tạo đột phá để tăng hiệu quả, năng suất lao động
Tập trung nguồn lực tài chính, nhân sự và kỹ thuật nhằm đẩy nhanh tiến độ triển khai các dự án công nghệ trọng điểm Ưu tiên hỗ trợ phát triển dịch vụ ngân hàng mới và nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng, đồng thời cải thiện quản trị ngân hàng.
- Nâng cao hiệu quả mạng lưới truyền thống và mạng lưới ngân hàng điện tử gắn với chiến lược phát triển thương hiệu, nâng cao hình ảnh BIDV.
Giải pháp hoàn thiện cơ chế quản lý vốn tập trung tại BIDV
3.2.1 Đối với Hội sở chính BIDV
3.2.1.1 Tăng trách nhiệm tổ chức quản lý rủi ro trong toàn hệ thống BIDV
Nguyên tắc của cơ chế quản lý vốn tập trung là Trung tâm vốn mua toàn bộ khoản vốn huy động của chi nhánh và phân phối cho các nhu cầu sử dụng vốn để cho vay, đầu tư Điều này dẫn đến việc mọi rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất sẽ được tập trung tại HSC Do đó, hàng năm, HSC không chỉ lập kế hoạch kinh doanh và giao chỉ tiêu cho các chi nhánh mà còn phải chịu trách nhiệm quản lý rủi ro thanh khoản và lãi suất HSC cũng cần rà soát và củng cố mô hình tổ chức trong toàn hệ thống, tái cấu trúc các điểm mạng lưới hoạt động kém hiệu quả, giảm thiểu các bộ phận không còn phù hợp và sáp nhập những bộ phận có chức năng trùng lắp.
Theo mô hình tổ chức hiện tại của BIDV, Ban Thông tin quản lý & Hỗ trợ ALCO sẽ đảm nhận vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng quản lý rủi ro Việc chuyên môn hóa trong quản lý và thực hiện sẽ giúp phân quyền cao cho các đơn vị thành viên trong các hoạt động ít rủi ro Đồng thời, ngân hàng cũng sẽ tăng cường quản lý tập trung đối với các lĩnh vực rủi ro cao, đồng nhất giữa việc nâng cao năng lực cạnh tranh và kiểm soát rủi ro, cũng như cân bằng nguồn lực để xử lý công việc tại HSC và các đơn vị thành viên.
3.2.1.2 Áp dụng giá mua – bán vốn FTP linh hoạt cho từng địa bàn, đảm bảo chi nhánh vừa hoạt động có hiệu quả song vẫn đảm bảo tính cạnh tranh
BIDV cần thiết lập chính sách giá riêng cho từng khu vực, đặc biệt là tại những địa bàn có tính cạnh tranh cao như Hà Nội và TP.HCM, nơi có tốc độ phát triển và khả năng tăng trưởng mạnh mẽ HSC đề xuất xây dựng mức giá mua vốn ưu tiên cho các chi nhánh hoạt động tại đây nhằm tăng cường tính cạnh tranh và linh hoạt Cụ thể, giá mua vốn có thể điều chỉnh tăng từ 0,5-1% cho các kỳ hạn ngắn (1-3 tháng), đồng thời giá bán vốn cũng sẽ tăng theo để khuyến khích sự phát triển cạnh tranh của các chi nhánh.
3.2.1.3 Điều hành FTP theo hướng linh động, hiệu quả trong huy động vốn
Để đảm bảo nền khách hàng tiền gửi ổn định và hiệu quả, cần rà soát và đánh giá tình hình hiện tại, từ đó đưa ra các chính sách phù hợp như điều chỉnh cơ chế động lực và quản lý linh hoạt cơ chế mua bán vốn nội bộ Mục tiêu là thiết lập một nền vốn vững chắc, đáp ứng nhu cầu tăng trưởng tín dụng và đầu tư, tối đa hóa thu nhập, đồng thời tránh tình trạng dư thừa hoặc thiếu hụt vốn lớn Đảm bảo thị phần huy động vốn trên thị trường đạt trên 10% là một chỉ tiêu quan trọng trong chiến lược này.
Tái cấu trúc nền khách hàng nhằm xác định nhóm khách hàng mục tiêu là một bước quan trọng để ổn định nguồn vốn Việc này không chỉ giúp cải thiện khả năng huy động vốn mà còn thúc đẩy các kênh huy động vốn trung và dài hạn, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động tài chính.
Trong một thị trường ổn định, khi biên độ biến động lãi suất tăng hoặc giảm 1% mỗi quý, việc điều hành hai mức giá FTP cho việc mua và bán vốn sẽ trở nên linh hoạt hơn.
Trong bối cảnh lãi suất thị trường có sự biến động mạnh hơn 1%, việc áp dụng phương pháp FTP 1 giá (giá mua bằng giá bán) và tăng NIM huy động cho chi nhánh là cần thiết Điều này giúp tạo ra chênh lệch lãi suất giữa chiều mua vốn và bán vốn, từ đó hỗ trợ chi nhánh tăng cường nguồn vốn huy động hiệu quả.
Để bù đắp chi phí liên quan, bao gồm marketing và khuyến mại, HSC nên xem xét việc tăng giá FTP mua vốn dân cư cho khách hàng dân cư.
Đối với khách hàng tổ chức, HSC cần giao quyền cho các chi nhánh dựa trên căn cứ FTP mua và bán vốn, từ đó cho phép chi nhánh chủ động quyết định lãi suất Quyết định này nên dựa trên việc đánh giá tổng hòa lợi ích mà khách hàng mang lại từ các sản phẩm như tiền gửi, tiền vay, dịch vụ cung ứng và kinh doanh ngoại tệ Mục tiêu là thực hiện chính sách khách hàng lâu dài, cạnh tranh và đảm bảo hiệu quả kinh doanh cho chi nhánh.
Để thu hút nhóm khách hàng lớn và quan trọng, HSC cần thiết lập chính sách riêng biệt cho từng chi nhánh, đồng thời chú trọng đến việc chăm sóc và quan tâm đặc biệt đến họ Điều này bao gồm việc đảm bảo lãi suất huy động cạnh tranh, tương đương với mức lãi suất mà các ngân hàng thương mại khác đang chào mời trong bối cảnh cạnh tranh hiện nay.
3.2.1.4 Xây dựng hệ thống chỉ tiêu phân tích hiệu quả hoạt động theo từng bộ phận kinh doanh
Mặc dù công cụ FTP vẫn được sử dụng để định hướng lãi suất, các chi nhánh cần chủ động xác định lãi suất và tính toán lãi lỗ dựa trên lợi ích tổng thể từ việc phục vụ khách hàng toàn diện Điều này bao gồm hiệu quả trong việc cung cấp sản phẩm tiền gửi, tiền vay và dịch vụ, nhằm thực hiện chính sách khách hàng và tối ưu hóa lợi nhuận Do đó, chi nhánh cần thay đổi quan điểm về việc sử dụng FTP như một chuẩn mực, để đạt được chênh lệch lãi suất hợp lý cho cả cho vay và huy động, đồng thời yêu cầu HSC cấp bù Nếu HSC không cấp bù, chi nhánh có thể cho rằng đó là do ảnh hưởng của FTP, dẫn đến mất cơ hội kinh doanh.
HSC cần tính toán tổng hoà lợi ích từ khách hàng cho từng chi nhánh bằng cách xây dựng hệ thống đánh giá toàn diện hiệu quả của từng nhóm khách hàng, sản phẩm và bộ phận nghiệp vụ Đồng thời, cần tăng cường kỷ luật điều hành và kiên quyết không điều chỉnh FTP do lỗi giao dịch tại chi nhánh Mỗi đơn vị kinh doanh cần thiết lập chế tài nhằm nâng cao trách nhiệm của cán bộ và lãnh đạo các cấp.
3.2.1.5 Chú trọng vận dụng cơ chế FTP để tái cơ cấu kỳ hạn và tận dụng nguồn vốn không kỳ hạn
HSC cần chú ý trong việc điều hành FTP đối với các chi nhánh và dự án có khả năng sử dụng vốn trung dài hạn, nhằm ổn định đầu ra và thu hút nguồn vốn này trên thị trường, từ đó giúp cân bằng kỳ hạn cho hệ thống Hiện tại, các chính sách giảm lãi suất huy động và cho vay của Chính phủ đang được thực hiện mạnh mẽ Nếu các chi nhánh có thể ổn định đầu ra bằng cách ký hợp đồng tín dụng với chủ đầu tư, trong đó cố định lãi suất cho vay trung dài hạn ở mức hợp lý, họ có thể áp dụng lãi suất đầu vào cao hơn mức FTP và HSC sẽ cấp bù hoặc áp dụng cơ chế tổng hòa lợi ích cho chi nhánh.
Một số dự án đầu tư nước ngoài tại Tp.HCM yêu cầu cố định lãi suất trong 5 năm đầu để giảm rủi ro về lãi suất và thời gian khấu hao tài sản Tuy nhiên, HSC quy định lãi suất điều chỉnh 6 tháng/lần, điều này không phù hợp với thực tế HSC nên cho phép các chi nhánh tự cân đối nguồn vốn huy động để quản lý dư nợ tín dụng và tận dụng nguồn vốn trung dài hạn đang dư thừa trên thị trường.