(Luận văn) hoàn thiện cơ chế quản lý vốn tập trung tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam , luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ng hi ep w n lo NGUYỄN THỊ KHÁNH HOA ad ju y th yi pl n ua al n va HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN ll fu oi m TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ at nh z VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM z ht vb k jm om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n a Lu n va y te re TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ng hi ep w n NGUYỄN THỊ KHÁNH HOA lo ad ju y th yi pl n ua al HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN n va TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ ll fu oi m VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM at nh z z vb : Tài chính- Ngân hàng Mã số : 60340201 ht Chuyên ngành k jm om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n a Lu n va y te re NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS TRẦN HOÀNG NGÂN TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 t to ng hi MỤC LỤC ep w LỜI CAM ĐOAN i n lo DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ii ad y th DANH MỤC CÁC BẢNG iii ju DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ iv yi pl LỜI MỞ ĐẦU v al n ua CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẠI NGÂN HÀNG n va THƯƠNG MẠI Cơ chế quản lý vốn NHTM ll fu 1.1 Khái niệm quản lý vốn chế quản lý vốn NHTM 1.1.2 Cơ chế quản lý vốn phân tán 1.1.3 Cơ chế quản lý vốn tập trung 1.1.4 Tính cần thiết phải chuyển từ chế quản lý vốn phân tán sang chế oi m 1.1.1 at nh z z vb 1.2 jm ht quản lý vốn tập trung Kinh nghiệm quản lý vốn số NHTM 12 k gm Kinh nghiệm hai NHTM lớn Singapore 12 1.2.2 Ví dụ chế quản lý vốn NH TMCP Công Thương Việt Nam (áp om l.c 1.2.1 dụng chế quản lý vốn tập trung từ năm 2011) 15 a Lu 1.2.3 Bài học kinh nghiệm rút 17 n va CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI n NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 20 Khái quát trình hình thành phát triển 20 th 2.1.1 y Giới thiệu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) 20 te re 2.1 t to ng 2.1.2 hi ep 2.2 Đánh giá chung tình hình hoạt đơng kinh doanh 2012 21 Nội dung chế quản lý vốn tập trung BIDV 22 w Quản lý hoạt động theo kế hoạch kinh doanh, hạn mức giới hạn 22 2.2.1 n Quản lý rủi ro khoản rủi ro lãi suất 22 lo 2.2.2 ad 2.2.3 y th 2.2.4 Định giá chuyển vốn nội 23 Định giá cho giao dịch mua bán vốn 26 ju Điều chỉnh chi phí/thu nhập mua bán vốn 27 2.2.6 Kết chi phí/thu nhập mua/bán vốn 30 2.2.7 Hiệu hoạt động đơn vị kinh doanh 31 2.2.8 Xác định lợi nhuận cho chi nhánh, sản phẩm, khu vực thị yi 2.2.5 pl n ua al va n trường khách hàng 32 fu Quá trình thực chế quản lý vốn tập trung từ 2007 đến 2012 34 ll oi m 2.3 Ban hành văn triển khai thực 34 2.3.2 Trách nhiệm thực Hội sở chi nhánh 34 2.3.3 Xây dựng Chương trình phần mềm FTP 35 2.3.4 Tình hình thực chế Quản lý vốn tập trung BIDV từ 2007-2012 at nh 2.3.1 z z ht vb Đánh giá kết đạt tồn việc thực gm 2.4 k jm 37 Cơ chế quản lý vốn tập trung BIDV thời gian qua 42 l.c Những kết đạt 42 2.4.2 Những tồn cần hoàn thiện 50 2.4.3 Một số nguyên nhân 53 om 2.4.1 n a Lu va n KẾT LUẬN CHƯƠNG 55 y th TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 56 te re CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG t to ng 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt hi ep Nam 56 w Định hướng chiến lược phát triển đến năm 2020 56 3.1.1 n Phương án tái cấu BIDV 2013- 2015 58 lo 3.1.2 Giải pháp hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung BIDV 61 ad 3.2 Đối với chi nhánh/đơn vị trực thuộc 69 yi pl Một số kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước 70 ua al 3.3 Đối với Hội sở BIDV 61 ju 3.2.2 y th 3.2.1 n KẾT LUẬN CHƯƠNG 72 n ll fu TÀI LIỆU THAM KHẢO va KẾT LUẬN m oi PHỤ LỤC 1: Cơ cấu tổ chức, máy quản lý BIDV at z PHỤ LỤC 3: Kỳ hạn FTP nh PHỤ LỤC 2: Định nghĩa kỳ hạn z PHỤ LỤC 4: Lãi suất điều chuyển vốn nội BIDV k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re th i t to ng LỜI CAM ĐOAN hi ep Tôi xin cam đoan luận văn với đề tài “Hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung w BIDV” cơng trình nghiên cứu, phân tích thực riêng Các nội dung, n lo số liệu, kết nghiên cứu luận văn trung thực có nguồn gốc trích dẫn rõ ad ràng y th Tp Hồ Chí Minh, ngày 19 tháng năm 2013 ju yi pl ua al n Học viên va n Nguyễn Thị Khánh Hoa ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re th ii t to ng DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT hi ep ALCO (Asset/Liability Management Committee): Hội đồng quản lý tài sản nợ - có BIDV (Bank for Investment and Development of Vietnam): Ngân hàng (TMCP) Đầu tư Phát triển Việt Nam w n lo ad ACB (Asia commercial Bank): Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu y th CAR (Capital Adequacy Ratio): Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu ju yi FTP (Fund Transfer Pricing): Giá chuyển vốn nội pl ua al HSC: Hội sở n NHNN: Ngân hàng Nhà nước va n NHTM: Ngân hàng thương mại ll fu oi m NIM (Net Interest Margin): Hệ số thu nhập lãi ròng cận biên at nh OLAP (Online Analytical Processing): Báo cáo phân tích trực tuyến STB (Sacombank): Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín z z ht vb TCB (Techcombank): Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam k jm TA2: Dự án đại hoá ngân hàng triển khai BIDV giai đoạn 2007-2010 l.c gm VBARD (Vietnam bank of Agriculture an Rual Development, Agribank): Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam om VCB (Joint Stock commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam, Vietcombank): Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam a Lu n VTB (Vietnam Bank for Industry and Trade, Vietinbank): Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam y te re ROE (Return on common equity): Tỷ số lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu n va ROA (Return on total assets): Tỷ số lợi nhuận ròng tổng tài sản th iii t to ng DANH MỤC CÁC BẢNG hi ep Bảng 1.1: So sánh chế quản lý vốn phân tán chế quản lý vốn tập trung w n lo Bảng 1.2: Một số nội dung chủ yếu chế FTP áp dụng ngân hàng DBS & OCBC (Singapore) 13 ad y th Bảng 2.1: Tình hình hoạt động kinh doanh BIDVnăm 2012 21 ju yi Bảng 2.2: Quy mô huy động vốn số NHTM Việt Nam từ năm 2005 - 2012 44 pl ua al Bảng 2.3: Số liệu huy động vốn dân cư BIDV từ năm 2005 - 2012 46 n va n Bảng 2.4: Kết huy động vốn theo địa bàn BIDV từ năm 2007 - 2012 47 fu ll Bảng 2.5: Một số tiêu tài BIDV từ năm 2005 - 2012 48 m oi Bảng 2.6: Thu nhập, chi phí huy động vốn BIDV từ năm 2007 - 2012 49 nh at Bảng 2.7: Chỉ số khoản BIDV so với khác ngân hàng khác năm 2012 50 z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re th iv t to ng DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ hi ep Hình vẽ w Hình 1.1: Minh họa chế quản lý vốn tập trung n lo ad Hình 2.1: Minh họa phần thu nhập chi nhánh chênh lệch lãi suất 23 ju y th Hình 2.2: Các yếu tố định việc xác định giá điều chuyển vốn 26 yi Hình 2.3: Phân bổ lợi nhuận HSC chi nhánh 33 pl ua al Hình 2.4: Giao diện chương trình phần mềm FTP BIDV 36 n Hình 2.5: Giao diện báo cáo FTP theo tuần tháng 37 n va Sơ đồ fu ll Sơ đồ 3.1: Chiến lược BIDV giai đoạn 2011 - 2015 58 oi m Biểu đồ nh at Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản BIDV từ năm 2005 - 2012 43 z z Biểu đồ 2.2: Vốn chủ sở hữu BIDV từ năm 2005 - 2012 44 vb k jm ht Biểu đồ 2.3: Tương quan huy động vốn BIDV với số NHTM năm 2012 45 om l.c gm Biểu đồ 2.4: Cơ cấu kỳ hạn huy động vốn BIDV từ năm 2007 - 2012 47 n a Lu n va y te re th v t to ng LỜI MỞ ĐẦU hi ep Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) NHTM thuộc sở hữu w Nhà nước, thành lập ngày 26/4/1957 Trước năm 2007, BIDV tổ chức vận n lo hành theo mơ hình cơng ty mẹ- cơng ty con, áp dụng chế quản lý vốn phân tán, đạt ad kết định Tuy nhiên, theo thời gian, chế quản lý vốn phân tán y th khơng cịn phù hợp với phát triển ngân hàng đại ju yi Thực chủ trương cấu lại hoạt động theo mơ hình đại, đáp ứng yêu cầu pl al hội nhập phù hợp với thơng lệ quốc tế, cơng tác điều hành vốn nội n ua ngân hàng giữ vai trò trọng tâm, cấp thiết, BIDV nghiên cứu triển khai chế n va quản lý vốn nội tập trung từ năm 2007 fu Theo đó, chế quản lý vốn vay- gửi vốn (phân tán) chuyển sang chế mua- bán ll vốn (tập trung), áp dụng giá mua- bán vốn thống cho toàn hệ thống, làm sở xác m oi định thu nhập chi phí xác cho chi nhánh, đồng thời tập trung quản lý rủi at nh ro công tác quản trị vốn HSC z Hiện nay, BIDV ngân hàng áp dụng chế quản lý vốn nội z ht vb tập trung NHTM Nhà nước áp dụng chế Sau năm thực jm hiện, bối cảnh thị trường diễn biến phức tạp, chế quản lý vốn tập trung không k phát huy tác dụng mà bộc lộ hạn chế cần khắc phục, điều chỉnh, bổ sung, gm lí tơi chọn nghiên cứu đề tài “Hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung BIDV” om l.c  Mục tiêu nghiên cứu a Lu Tổng hợp số sở lý luận quản trị vốn NHTM, phân tích, so sánh n ưu nhược điểm chế quản lý vốn làm sở lý thuyết nghiên cứu trình n va triển khai ứng dụng chế quản lý vốn tập trung BIDV Từ rút th  Phương pháp nghiên cứu y xuất giải pháp nhằm hoàn thiện chế BIDV te re thành tựu tồn qua thực tiễn ứng dụng chế quản lý vốn tập trung, đồng thời đề 70 t to ng Chủ động nghiên cứu nội dung quy định theo diễn biến thị trường, hi ep thời kỳ để triển khai thực tiến độ, nhằm đạt hiệu tối đa, hoàn thành cao tiêu kế hoạch giao w n Các chi nhánh phải tuyệt đối tuân thủ quy định chế quản lý vốn tập trung, lo ad định giá chuyển vốn chuyển vốn nội nhằm tạo thống quản lý vốn ju y th toàn hệ thống Các chi nhánh chịu trách nhiệm tổ chức triển khai hoạt động kinh doanh theo tiêu giao miễn không vi phạm quy định chế quản lý vốn yi pl 3.2.2.3 Nhận xử lý thông tin phản hồi từ thị trường, báo cáo đề xuất với ua al HSC kịp thời n Chủ động phân tích, đánh giá kết thực NIMhđv/cv kỳ, tách bạch rõ va n cấu phần thu nhập từ FTP sở, FTP bổ sung thu nhập chi phí FTP fu ll đơn vị để đánh giá mức độ đóng góp thực tế khách hàng, sản phẩm vào kết m oi kinh doanh đơn vị, làm xây dựng kế hoạch kinh doanh at nh Cuối cùng, để phát huy triệt để lợi ích từ chương trình, việc xem xét tác z động với hoạt động ngân hàng cần thiết nhằm đề biện pháp z vb tháo gỡ vướng mắc trình vận dụng đề xuất biện pháp cải đánh giá tác động chế FTP định kỳ chi nhánh k jm ht tiến Việc nhận xử lý thông tin phản hồi từ thị trường đươc thực thông qua l.c NHNN cần chủ động linh hoạt can thiệp thị trường liên ngân hàng để om - gm 3.3 Một số kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước a Lu chế điều hành lãi suất NHNN phát huy hiệu quả, nâng cao khả truyền dẫn n sách tiền tệ, tiếp tục hồn thiện chế điều hành mức lãi suất chủ đạo, n va cơng cụ điều hành sách tiền tệ tác động trực tiếp đến lãi suất nghiệp vụ thị y nghiệp vụ thị trường mở đóng vai trị chủ chốt để điều tiết lãi suất thị trường tiền tệ, lãi te re trường mở, cho vay tái cấp vốn tái chiết khấu, tỷ lệ dự trữ bắt buộc…Trong đó, th 71 t to ng suất tái cấp vốn cần điều chỉnh sát với lãi suất thị trường để phục vụ cho tái cấp hi ep vốn, đảm bảo khả khoản tổ chức tín dụng - NHNN cần khơng ngừng nâng cao vai trò quản lý, giám sát thị trường, điều w n hành lãi suất theo hướng thực thi hiệu mục tiêu kinh tế vĩ mô, thắt chặt kỷ luật, lo ad xử lý nghiêm trường hợp có dấu hiệu bất ổn hoạt động có thông tin ju y th rõ ràng, minh bạch kết xử lý Định kỳ, tổ chức đánh giá mức độ hoạt động NHTM dựa quy mô vốn, quản trị rủi ro độ an toàn kinh doanh yi pl NHTM để có biện pháp điều chỉnh kịp thời, đảm bảo hoạt động hệ thống ngân al Chính phủ, NHNN cần liệt tái cấu hệ thống NHTM, có n - ua hàng an tồn, thơng suốt, bền vững va n chế thúc đẩy việc sáp nhập tự nguyện NHTM với nhau, không nên để tồn fu ll nhiều NHTM, nhân tố gây cạnh tranh khơng lành mạnh, đẩy thị trường vào tình m oi trạng hỗn loạn Ngoài ra, NHNN cần đẩy mạnh hỗ trợ kiểm soát số ngân at nh hàng thiếu tính khoản, quy định lại tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn cho vay z trung dài theo mức độ an toàn ngân hàng Hiện nay, NHNN cho phép z vb NHTM sử dụng 40% nguồn vốn huy động ngắn hạn vay trung, dài hạn k mức đánh giá an tồn NHTM jm ht khơng giới hạn thời gian cho vay tối đa, đề xuất NHNN nên điều chỉnh theo quy mô om l.c gm n a Lu n va y te re th 72 t to ng KẾT LUẬN CHƯƠNG hi ep Dựa sở lý luận chế quản lý vốn tập trung chương 1, phân tích w thực trạng áp dụng giai đoạn 2007 - 2012, số kết đạt được, tồn hạn chế n lo nguyên nhân chương 2, chương đưa giải pháp cụ thể từ HSC tới chi nhánh ad y th số kiến nghị tới Chính phủ, NHNN nhằm hồn thiện chế quản lý vốn tập ju trung theo định hướng phát triển BIDV yi Quản lý vốn hiệu tổng hợp phát huy nội lực toàn hệ thống, pl ua al đổi hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung nhằm đạt hiệu kinh doanh, tăng n trưởng bên vững, tạo tính chủ động tối đa trách nhiệm thành chung n va tồn hệ thống Từ đó, góp phần thực thành công chủ trương tự tái cấu hoạt oi m hình ngân hàng TMCP ll fu động, đổi tồn diện cơng tác điều hành ngân hàng BIDV chuyển sang mô at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re th t to ng hi KẾT LUẬN ep Đề tài nghiên cứu khoa học “Hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung w Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam” phân tích nội dung chế n lo quản lý vốn tập trung, so sánh nội dung bản, nguyên tắc vận hành chế quản ad y th lý vốn cũ chế quản lý vốn mới, trình bày thực trạng chế quản lý vốn tập trung ju áp dụng BIDV giai đoạn 2007 - 2012 yi pl Trên sở định hướng phát triển BIDV đánh giá tình hình thực ua al chế quản lý vốn tập trung BIDV: kết đạt được, tồn cần hoàn n thiện nguyên nhân, đề tài nghiên cứu đề xuất giải pháp cụ thể nhằm khắc va n phục tồn nêu trên, hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung BIDV, góp phần ll fu thực thành công phương án tái cấu BIDV giai đoạn 2013 - 2015 chiến lược oi m phát triển đến năm 2020 BIDV Như vậy, đề tài thực mục tiêu nh nghiên cứu đề ban đầu, phương pháp nghiên cứu không at Việc ứng dụng chế quản lý vốn tập trung xu tất yếu hình thành tập z z đồn tài chính- ngân hàng tương lai ngân hàng thương mại Việt Nam vb jm ht Với nguyên tắc mua- bán vốn, chế quản lý vốn tập trung giải pháp quản lý vốn khoa học hiệu cho NHTM việc quản lý vốn, quản lý khoản k gm rủi ro lãi suất sở tập trung thống toàn hệ thống Ngoài ra, l.c chế quản lý vốn tập trung cịn nghiên cứu ứng dụng việc quản lý tài om cơng ty lớn, tập đồn Tổng cơng ty Nhà nước n a Lu n va y te re th t to ng TÀI LIỆU THAM KHẢO hi ep Dương Xuân Thảo, 2011 Hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng w Đầu tư Phát triển Việt Nam Luận văn Thạc sĩ Đại học Kinh tế TpHCM n lo Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam,2007 Cơ chế quản lý vốn tập trung Hà ad y th Nội: năm 2007 ju Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, 2007 Cơ chế định giá chuyển vốn nội yi Hà Nội: năm 2007 pl ua al Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, 2010 Quy định số 7038/QĐ-ALCO3 n định giá chuyển vốn nội Hà Nội: tháng 12 năm 2010 n va Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, 2011 Tài liệu hội thảo thu nhập - chi ll fu phí BIDV Hà Nội: năm 2011 nh động vốn 2012 Hà Nội: năm 2012 oi m Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, 2012 Tài liệu hội nghị huy at Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, 2012 Công văn số: 1484/CV- z z ALCO3 việc đổi chế điều hành vốn nội Hà Nội: tháng năm 2012 vb ht Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, 2012 Nghị số: 1155/NQ- gm đoạn 2011 - 2015 Hà Nội: tháng năm 2012 k jm HĐQT việc chiến lược phát triển đến năm 2020 kế hoạch kinh doanh giai Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, 2005 - 2012 Báo cáo thường om l.c niên qua năm n năm a Lu 10 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, 2005 - 2012 Báo cáo thường niên qua va n 11 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, 2005 - 2012 Báo cáo thường niên qua th thường niên qua năm y 12 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, 2005 - 2012 Báo cáo te re năm t to ng 13 Ngân hàng TMCP Á Châu, 2005 - 2012 Báo cáo thường niên qua năm hi ep 14 Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương tín, 2005 - 2012 Báo cáo thường niên qua w n năm lo ad 15 Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, 2005 - 2012 Báo cáo thường niên qua ju y th năm 16 Nguyễn Anh Tuấn, 2009 Công cụ định giá chuyển vốn nội Tạp chí Ngân yi pl hàng, số 23, trang 18-19 al ua 17 Nguyễn Đăng Dờn cộng sự, 2009, Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại TpHCM: n Nhà xuất Lao động Xã hội va n 18 Phòng Kế hoạch hỗ trợ ALCO Vietinbank, 2011 Vietinbank đổi chế fu ll điều chuyển vốn nội Hà Nội: tháng 06 năm 2011 m oi 19 Trần Huy Hoàng cộng sự, 2010 Quản trị Ngân hàng Thương mại TpHCM: at nh Nhà xuất Lao động Xã hội z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re th t to ng PHỤ LỤC 1: Cơ cấu tổ chức, máy quản lý hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm Mơ hình cấu tổ chức máy hệ thống BIDV n a Lu n va y te re th t to ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm Mơ hình cấu tổ chức Hội sở BIDV n a Lu n va y te re th t to ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va fu ll Cơ cấu tổ chức chi nhánh BIDV oi m nh at PHỤ LỤC 2: Định nghĩa kỳ hạn cho khoản mục không xác định kỳ hạn z z định giá lại vb Kỳ hạn (tháng) k jm ht Khoản mục định nghĩa STT Các khoản mục bên tài sản có Tiền mặt tồn quỹ, vàng, kim loại quý, chứng từ có giá (được coi tiền mặt) Tiền gửi NHNN, tiền gửi toán TCTD khác ngồi nước Góp vốn liên doanh, mua cổ phần Dự phòng rủi ro (DPRR) bao gồm loại DPRR chung cụ thể 12 T Nhà cửa, vật kiến trúc 6T Phương tiện vận tải truyền dẫn 9T Máy móc thiết bị tin học 3T gm A O/N om l.c O/N a Lu n >5năm n va y te re th t to ng hi ep Máy móc thiết bị khác 6T Thiết bị dụng cụ quản lý 6T 10 Quyền sử dụng đất 9T Phần mềm máy tính 6T Tài sản cố định khác 3T 13 Các khoản tạm ứng: Chi phí cơng trình, vật liệu xây dựng bản, mua sắm sửa chữa tài sản cố định 6T 14 Các khoản tạm ứng: Kinh phí hoạt động, chi tiêu hành quản trị Khơng áp FTP 15 Tham ô tài sản chờ xử lý 3T 16 Các khoản bồi thường nhân viên 3T 17 Chi phí xử lý tài sản đảm bảo mua lại nợ 1T 18 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 19 Các khoản xử lý lỗi hệ thống 20 Ấn quan trọng ấn thường B Các khoản mục bên tài sản nợ Nợ phải thu Các quỹ: khen thưởng, phúc lợi, quỹ khác Tạm ứng nộp thuế thu nhập năm Lợi nhuận năm trước chịu thuế thu nhập Tạm trích quỹ khen thưởng phúc lợi Thu nhập, chi phí w n 11 lo ad 12 ju y th yi pl n ua al n va fu ll 1T m oi O/N nh at Không áp FTP z z vb jm ht Không áp FTP k Không áp FTP gm om l.c 1T a Lu Không áp FTP n Không áp FTP n va 3T y te re th t to ng PHỤ LỤC 3: Kỳ hạn FTP hi ep Số ngày Kỳ hạn FTP Không kỳ hạn Không kỳ hạn 1→ ngày O/N 4→ ngày tuần 10→ 21 ngày tuần w STT n lo ju y th ad 22→ 45 ngày tháng 46→ 75 ngày tháng 76→ 105 ngày 106→ 135 ngày 136→ 165 ngày 10 166→ 195 ngày 11 196→ 225 ngày 12 226→ 255 ngày 13 256→ 285 ngày 14 286→ 315 ngày 10 tháng 15 316→ 345 ngày 11 tháng 16 346→ 375 ngày 12 tháng 17 376→ 450 ngày 13 tháng 18 451→ 630 ngày 18 tháng 19 631→ 900 ngày 24 tháng 20 901→ 1.460 ngày 36 tháng 21 1.461→ 1.830 ngày 60 tháng 22 Từ ngày 1.831 trở >60 tháng yi pl al n ua tháng n va tháng tháng fu ll tháng oi m tháng at nh tháng z tháng z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re th t to ng PHỤ LỤC 4: Lãi suất điều chuyển vốn nội BIDV hi ep FTP mua, bán vốn VND áp dụng cho đối tượng (%/ năm) Ngày công văn: 26/11/2012 w Số công văn: 5104/CV-ALCO3 n lo ad FTP mua vốn (áp dụng từ ngày 27/11/12) Tổ chức kinh tế Định chế tài Dân cư al 9,5 11 11 10,5 3 3,5 11 11 10,5 3,5 11 11 10,5 3,5 11 11 10,5 10,5 11 11 10,5 10 nh 10,5 11 11 10,5 10 10 10,5 11 11 10,5 tháng 10 10 10,5 11 10,5 tháng 10 10 10,5 11 11 10,5 tháng 10 10 10,5 11 11 10,5 tháng 10 10 10,5 11 gm 11 10,5 tháng 10 10 10,5 11 11 10,5 tháng 10 10 10,5 11 11 a Lu y th Kỳ hạn FTP bán vốn (áp dụng từ ngày 27/11/12) Định chế tài Dân cư tuần tuần 3 tuần tháng 10 10 tháng 10 tháng 10 tháng 10 10 10,5 11 11 10,5 11 tháng 10 10 10,5 11 11 10,5 12 tháng 11 11 11,5 12 12 11,5 ju Tổ chức kinh tế pl n ua O/N yi KKH 8,5 n va fu ll oi m at z z vb 11 k jm ht om l.c 10,5 n n va y te re th t to ng hi ep 11 11 11,5 12 12 11,5 18 tháng 10 10 10,5 12 12 11,5 24 tháng 10 10 10,5 12 12 11,5 36 tháng 10 10 10,5 12 12 11,5 60 tháng 10 10 10,5 12 12 11,5 10 10 10,5 12 12 11,5 w 13 tháng n lo ad ju y th yi >60 tháng pl ua al FTP mua, bán vốn USD áp dụng cho đối tượng (%/ năm) Ngày công văn: 26/11/2012 n Số công văn: 5104/CV-ALCO3 va FTP bán vốn (áp dụng từ ngày 27/11/12) n FTP mua vốn (áp dụng từ ngày 27/11/12) 2,7 Tổ chức kinh tế 2,7 Định chế tài 2,7 Dân cư nh ll fu Kỳ hạn 3,2 3,7 3,7 3,7 3,2 tuần 3,2 3,2 3,7 3,7 3,2 tuần 3,2 3,2 3,7 3,7 3,2 tuần 3,2 3,2 3,7 3,7 3,7 tháng 3,2 3,2 3,7 3,7 3,7 3,2 tháng 3,2 3,2 3,7 3,7 tháng 3,2 3,2 3,7 tháng 3,2 3,2 tháng 3,2 tháng tháng z 3,2 at O/N KKH Dân cư oi Định chế tài 2,2 m Tổ chức kinh tế 2,2 3,2 z vb 3,7 ht 3,2 3,7 3,2 3,7 3,7 3,2 3,7 4,2 4,2 3,2 3,7 4,2 4,2 3,7 3,2 3,2 3,7 4,2 4,2 3,7 3,2 3,2 3,7 4,7 4,7 4,2 om l.c gm k jm 3,7 a Lu n 3,7 n va y te re th t to 3,2 3,7 4,7 4,7 4,2 tháng 3,2 3,2 3,7 4,7 4,7 4,2 10 tháng 3,2 3,2 3,7 4,7 4,7 4,2 11 tháng 3,2 3,2 3,7 4,7 4,7 4,2 12 tháng 3,2 3,2 3,7 4,7 4,7 4,2 4,5 4,5 5,5 5,5 5 5,5 5,5 5 5,5 5,5 5 5,5 5,5 5 5,5 5,5 5,5 5,5 hi 3,2 nh ng tháng ep w n lo ad yi 4,5 4,5 24 tháng 4,5 4,5 36 tháng 4,5 60 tháng 4,5 4,5 >60 tháng 4,5 4,5 n ua al pl 18 tháng ju y th 13 tháng n va ll fu 4,5 oi m at z FTP mua, bán vốn EUR áp dụng cho đối tượng (%/ năm) z vb FTP bán vốn (áp dụng từ ngày 27/11/12) k Định chế tài Dân cư Tổ chức kinh tế Định chế tài 2,2 2,2 2,7 2,7 2,7 2,2 3 3,5 3 tuần 3,2 3,2 3,7 3,7 3,7 3,2 tuần 3,2 3,2 3,7 3,7 3,7 3,2 tuần 3,2 3,2 3,7 3,7 3,7 3,2 2,5 n O/N Dân cư om KKH l.c Tổ chức kinh tế a Lu gm FTP mua vốn (áp dụng từ ngày 27/11/12) jm Kỳ hạn Ngày công văn: 26/11/2012 ht Số công văn: 5104/CV-ALCO3 n va y te re th t to ng 3,7 3,7 4,2 3,7 3,7 3,2 tháng 3,7 3,7 4,2 3,7 3,7 3,2 tháng 3,7 3,7 4,2 3,7 3,7 3,2 3,7 3,7 4,2 4,2 4,2 3,7 3,7 3,7 4,2 4,2 4,2 3,7 3,7 3,7 4,2 4,2 4,2 3,7 3,7 3,7 4,2 4,7 4,7 4,2 3,7 4,2 4,7 4,7 4,2 3,7 4,2 4,7 4,7 4,2 4,7 4,7 4,2 4,7 4,7 4,2 4,7 4,2 3,5 4 3,5 3,5 3,5 3,5 hi tháng ep w n lo tháng ad tháng ju y th tháng yi pl tháng tháng 3,7 10 tháng 3,7 4,2 11 tháng 3,7 3,7 4,2 12 tháng 3,7 3,7 nh 4,7 13 tháng 4 4,5 18 tháng 4 4,5 24 tháng 4 4,5 36 tháng 4 4,5 60 tháng 4 4,5 >60 tháng 4 4,5 n ua 3,7 fu al tháng n va 3,7 ll oi m 4,2 at z z ht vb k jm l.c gm om 3,5 n a Lu n va y te re th