Tổng quan về quản trị tài sản
Tài sản nợ và quản trị tài sản nợ
Tài sản nợ đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, là nguồn vốn chủ yếu được huy động từ các tầng lớp dân cư và mọi thành phần kinh tế.
Quản trị nợ là quá trình quản lý nguồn vốn phải trả của ngân hàng, bao gồm cả vốn huy động và vốn vay, nhằm đảm bảo ngân hàng duy trì và phát triển hoạt động kinh doanh hiệu quả Đồng thời, quản trị nợ cũng giúp ngân hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu thanh khoản với chi phí thấp nhất.
1.1.1.2 Phương pháp quản trị tài sản nợ
Để khơi dậy nguồn vốn của ngân hàng, cần thực hiện các chính sách và biện pháp đồng bộ Các biện pháp này nhằm nâng cao khả năng huy động tiền gửi, từ đó tăng cường nguồn lực tài chính cho ngân hàng.
Các ngân hàng sử dụng đòn bẩy kinh tế như lãi suất và các công cụ khác để huy động vốn cần thiết, mang lại sự linh hoạt và khả năng đáp ứng nhanh chóng nhu cầu vốn Tuy nhiên, trong những năm gần đây, việc cạnh tranh thu hút tiền gửi thông qua việc tăng lãi suất đã làm gia tăng chi phí huy động vốn, ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả kinh doanh của ngân hàng và nền kinh tế.
Biện pháp kỹ thuật là chiến lược cơ bản và lâu dài của mỗi ngân hàng, mang lại hiệu quả không chỉ trong ngắn hạn mà còn trong dài hạn Các biện pháp này đóng vai trò chủ lực trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Cải tiến và nâng cấp thiết bị trong công tác huy động vốn là cần thiết để thay thế máy móc cũ bằng công nghệ tiên tiến, giúp thanh toán nhanh chóng và chính xác hơn Đồng thời, cần đa dạng hóa hình thức huy động vốn bằng cách cung cấp nhiều loại dịch vụ tiền gửi, nhằm thu hút nguồn tiền gửi từ thị trường.
Hoàn thiện và phát triển mạng lưới huy động vốn bao gồm cả mạng lưới truyền thống với các phòng giao dịch, chi nhánh và quỹ tiết kiệm, cũng như mạng lưới hiện đại như ATM, thẻ thanh toán và thẻ tín dụng.
Biện pháp này nhằm tác động đến yếu tố tình cảm và tâm lý của khách hàng, từ đó xây dựng, củng cố và duy trì mối quan hệ tốt đẹp, lâu dài và bền vững giữa khách hàng và ngân hàng.
Ngân hàng cần triển khai các hoạt động tuyên truyền và quảng cáo hiệu quả để nâng cao nhận thức của công chúng và khách hàng về vị thế và uy tín của mình Việc cung cấp thông tin rõ ràng và chính xác về chất lượng, cũng như những ưu điểm độc đáo của dịch vụ ngân hàng là rất quan trọng nhằm thu hút và giữ chân khách hàng.
Ngân hàng cần xây dựng và phát triển đội ngũ cán bộ có chuyên môn vững vàng, hiểu rõ các chủ trương và chính sách, đồng thời có khả năng giao tiếp tốt để tạo dựng hình ảnh tích cực cho ngân hàng.
- Sử dụng các công cụ cơ bản để tìm kiếm nguồn vốn có chi phí thấp
Một khi nhu cầu vốn phát sinh vượt quá khả năng thanh khoản, ngân hàng vay theo thứ tự sau:
Vay qua đêm: thực hiện trong trường hợp sang ngày tiếp theo ngân hàng sẽ có được nguồn thu tương ứng
Vay tái cấp vốn của ngân hàng nhà nước
Sử dụng các hợp đồng mua lại, phát hành các chứng chỉ tiền gửi có mệnh giá lớn để huy động vốn, vay đô la châu Âu…
- Đa dạng hóa nguồn vốn huy động và tái cơ cấu nguồn vốn phù hợp với những đặc điểm hoạt động của ngân hàng
Ngân hàng, tùy thuộc vào việc là ngân hàng bán buôn hay bán lẻ, cần có cơ cấu nguồn vốn hợp lý để duy trì khả năng thanh khoản và giảm thiểu rủi ro lãi suất.
- Tận dụng nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn: giúp ngân hàng tận dụng được nguồn vốn rẻ
- Thực hiện tốt các nội dung cơ bản trong quản lý Nợ của ngân hàng:
Xây dựng kế hoạch nguồn vốn và điều hành vốn trong toàn hệ thống là nhiệm vụ quan trọng Cần phân tích và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch nguồn vốn ở từng chi nhánh và toàn hệ thống theo từng thời kỳ Đồng thời, theo dõi lãi suất và chênh lệch lãi suất bình quân giữa cho vay và huy động của từng chi nhánh cũng như toàn bộ hệ thống để đảm bảo hiệu quả tài chính.
Tài sản Có và quản trị tài sản Có
Tài sản ngân hàng được hình thành từ việc sử dụng vốn, phản ánh nguồn vốn mà ngân hàng đã huy động và đầu tư trong quá trình hoạt động.
Quản trị tài sản là quá trình quản lý danh mục sử dụng vốn của ngân hàng, nhằm xây dựng một cấu trúc tài sản hợp lý Điều này bao gồm ngân quỹ, tín dụng, đầu tư và các tài sản khác, đảm bảo ngân hàng hoạt động kinh doanh một cách an toàn và có lợi nhuận.
1.1.2.2 Phương pháp quản trị tài sản
- Phân bổ nguồn vốn một cách hợp lý để hình thành tài sản
Căn cứ vào thứ tự ưu tiên của các danh mục tài sản (tính thanh khoản):
Dự trữ sơ cấp là tài sản tồn tại dưới dạng tiền mặt và tiền gửi tại các ngân hàng khác Do loại tài sản này không sinh lời hoặc chỉ sinh lời rất thấp, các ngân hàng thường duy trì mức dự trữ vừa đủ để đáp ứng yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước.
Dự trữ thứ cấp là các chứng khoán có tính thanh khoản cao mà ngân hàng đầu tư, bao gồm những chứng khoán an toàn như chứng khoán chính phủ Để được xem là dự trữ thứ cấp, các chứng khoán này cần có thời gian đáo hạn ngắn, dưới 1 năm, và dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt.
Tín dụng bao gồm các dịch vụ như cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng, cho thuê tài chính, bảo lãnh và bao thanh toán Đầu tư của ngân hàng thương mại được xác định dựa trên mục tiêu thanh khoản hoặc lợi nhuận, từ đó hình thành các chiến lược đầu tư cụ thể Tài sản có của ngân hàng cũng rất đa dạng.
- Căn cứ vào đặc điểm và tính chất của nguồn hình thành tài sản: ta chia tài sản có thành 3 nguồn sau:
Tiền gửi không kỳ hạn là loại hình tiết kiệm có tính ổn định thấp, nhưng chi phí huy động lại rất thấp Do đó, phần lớn số tiền này được sử dụng cho dự trữ sơ cấp, trong khi một phần nhỏ được dành cho các khoản vay ngắn hạn.
Tiền gửi có kỳ hạn mang lại tính ổn định cao nhưng chi phí huy động cũng lớn, dẫn đến dự trữ cho nguồn huy động này thường thấp, chủ yếu phục vụ cho vay trung và dài hạn Trong khi đó, vốn điều lệ và các quỹ là nguồn vốn chủ sở hữu của ngân hàng, có tính ổn định rất lớn và không cần dự trữ, được sử dụng để mua sắm tài sản cố định, thiết bị và công cụ phục vụ cho hoạt động kinh doanh và đầu tư.
- Thiết lập các trung tâm:
Trong một ngân hàng, nhà quản trị thiết lập các trung tâm tài chính tương ứng với từng loại nguồn vốn, bao gồm trung tâm tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi không kỳ hạn, vốn điều lệ và các quỹ Những trung tâm này hoạt động như các ngân hàng nhỏ trong ngân hàng lớn, có nhiệm vụ phân chia nguồn vốn để hình thành các khoản mục tài sản có phù hợp.
Dự trữ là một phần tài sản quan trọng của ngân hàng, được duy trì song song với tài sản sinh lời để đảm bảo khả năng thanh toán các khoản nợ và chi tiêu Quản lý dự trữ hiệu quả là rất cần thiết; nếu dự trữ quá nhiều, ngân hàng sẽ giảm hiệu quả kinh doanh, trong khi dự trữ quá ít có thể ảnh hưởng đến khả năng chi trả và uy tín của ngân hàng.
- Quản trị danh mục tín dụng - Xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả:
Thu nhập từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chính của ngân hàng thương mại, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Để thực hiện vai trò huyết mạch của nền kinh tế và hỗ trợ tài chính cho doanh nghiệp, các ngân hàng cần xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả, đồng thời tuân thủ các quy định pháp luật nhằm giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất.
Chính sách tín dụng hiệu quả cần xây dựng lãi suất hợp lý, quy trình vay mượn khoa học, quản lý rủi ro tín dụng chặt chẽ, và tiêu chuẩn xếp loại khách hàng rõ ràng Đồng thời, cần có phương pháp quản lý và xử lý các khoản vay gặp vấn đề để đảm bảo tính bền vững trong hoạt động tín dụng.
- Xây dựng chính sách đầu tư hiệu quả:
Chính sách đầu tư hiệu quả tập trung vào việc xây dựng danh mục đầu tư đa dạng nhằm giảm thiểu rủi ro và tối ưu hóa lợi nhuận Người điều hành trong Ban điều hành sẽ thực hiện các chính sách đầu tư đã được xác định, điều chỉnh phù hợp với điều kiện cụ thể của ngân hàng.
Tổng quan về cơ chế quản lý vốn tại Ngân hàng thương mại
Cơ chế quản lý vốn phân tán
1.2.1.1 Khái niệm cơ chế quản lý vốn phân tán
Cơ chế quản lý vốn phân tán cho phép các chi nhánh ngân hàng hoạt động như ngân hàng con, tự chủ trong việc cân đối nguồn vốn và chịu trách nhiệm về rủi ro lãi suất và thanh khoản Các chi nhánh phải tuân thủ quy định về quản lý rủi ro, thanh khoản và dự trữ bắt buộc, đồng thời mở ít nhất một tài khoản tại NHNN địa phương và một tổ chức tín dụng khác để đảm bảo khả năng thanh khoản và an toàn vốn.
1.2.1.2 Nguyên tắc thực hiện cơ chế quản lý vốn phân tán
- Hoạt động theo cơ chế vay –gửi với lãi suất áp dụng là lãi suất điều chuyển vốn nội bộ
Các chi nhánh ngân hàng chỉ thực hiện việc chuyển vốn dựa trên phần chênh lệch giữa tài sản nợ và tài sản có HSC sẽ tiếp nhận và chuyển vốn liên quan đến phần dư thừa hoặc thiếu hụt của chi nhánh Lãi suất điều chuyển vốn nội bộ, bao gồm cho vay và nhận gửi, chỉ áp dụng cho phần chênh lệch này.
- Tại mỗi chi nhánh đều có bảng tổng kết tài sản cân bằng giữa tài sản nợ và tài sản có
Chi nhánh hoạt động như một ngân hàng nhỏ, tự quản lý tài sản có và tài sản nợ, chỉ thực hiện việc nhận hoặc gửi vốn HSC khi có sự thiếu hụt hoặc dư thừa Tất cả các rủi ro liên quan đến lãi suất và thanh khoản đều do chi nhánh đảm nhận.
1.2.1.3 Ưu và nhược điểm của cơ chế quản lý vốn phân tán
Ưu điểm của cơ chế quản lý vốn phân tán:
- Đáp ứng được vai trò lịch sử phát triển của hệ thống ngân hàng trong giai đoạn công nghệ ngân hàng chưa phát triển mạnh mẽ
Việc áp dụng cơ chế quản lý vốn phân tán tại các chi nhánh quản trị tài sản hiệu quả giúp nâng cao khả năng quản trị, nhanh chóng thích ứng với diễn biến thị trường và linh hoạt trong chính sách huy động và sử dụng vốn Điều này cũng góp phần giảm thiểu tình trạng bất cân xứng thông tin giữa nhà quản lý và các chi nhánh.
Đáp ứng nhanh chóng nhu cầu của khách hàng là yếu tố quan trọng, đồng thời phải xem xét lợi ích tổng hòa mà khách hàng mang lại cho tất cả các hoạt động của ngân hàng Hoạt động huy động và sử dụng vốn không thể tách rời, do đó cần có sự chủ động trong chính sách huy động vốn và cho vay Việc điều chỉnh linh hoạt cơ cấu kỳ hạn nguồn vốn và sử dụng vốn tại chi nhánh là cần thiết để tối ưu hóa hiệu quả Tính linh hoạt trong quản trị tài sản tại các chi nhánh được đánh giá cao, đây chính là ưu điểm lớn nhất của cơ chế này.
Nhược điểm của cơ chế quản lý vốn phân tán:
Theo cơ chế vay – gửi, mỗi chi nhánh hoạt động như một ngân hàng độc lập, tự quyết định huy động và sử dụng vốn Điều này dẫn đến mức độ tập trung vốn thấp và phân tán chức năng quản lý vốn, bao gồm quản lý rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất Hệ quả là việc quản lý rủi ro trở nên khó khăn hơn, gây lãng phí vốn và làm tăng thách thức trong việc kiểm soát rủi ro cho toàn ngành.
- Điều hành cân đối vốn toàn ngành tại HSC bị động, quản trị nguồn vốn trong toàn hệ thống chưa hiệu quả
Mức độ đóng góp của chi nhánh vào kết quả chung của ngành vẫn chưa được đánh giá chính xác Hệ thống chính sách hiện tại chưa thể hiện tính nhất quán và bình đẳng, dẫn đến những bất cập trong việc quản lý và phát triển.
Hiện tại, mức độ đóng góp của các đơn vị vào kết quả chung của toàn hệ thống vẫn chưa được đánh giá đầy đủ Cơ chế vay - gửi hiện tại chưa thể hiện tính nhất quán và bình đẳng, dẫn đến việc hiệu quả hoạt động của các chi nhánh bị ảnh hưởng nghiêm trọng Lợi nhuận của các chi nhánh không chỉ phụ thuộc vào hoạt động kinh doanh thông thường mà còn vào việc chuyển vốn nội bộ Do đó, việc đánh giá hiệu quả hoạt động của các chi nhánh chưa khách quan và chính xác, điều này không khuyến khích các chi nhánh nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Quy mô hoạt động của các chi nhánh ngày càng mở rộng, dẫn đến khối lượng giao dịch vốn nội bộ gia tăng Điều này yêu cầu tăng cường số lượng thao tác và thời gian xử lý nghiệp vụ chuyển vốn.
Cơ chế quản lý vốn tập trung
1.2.2.1 Khái niệm cơ chế quản lý vốn tập trung
Cơ chế Quản lý vốn tập trung, hay còn gọi là cơ chế FTP (Fund Transfer Pricing), là phương pháp xác định thu nhập hoặc chi phí giữa các bên liên quan trong quá trình luân chuyển vốn nội bộ Mục tiêu của cơ chế này là đánh giá mức độ đóng góp về lợi nhuận từ hoạt động mua bán vốn của từng đơn vị kinh doanh vào kết quả hoạt động kinh doanh tổng thể của ngân hàng.
1.2.2.2 Mục đích thực hiện cơ chế quản lý vốn tập trung
Quản lý tập trung nguồn vốn trong toàn hệ thống là cần thiết để đạt được các mục tiêu sử dụng vốn phù hợp với định hướng và kế hoạch kinh doanh Việc này cũng đảm bảo tuân thủ các giới hạn an toàn theo quy định, đồng thời kiểm soát rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất trong hoạt động ngân hàng.
Quản lý nguồn vốn và sử dụng vốn hiệu quả, đạt được các chỉ tiêu kế hoạch tài chính của ngân hàng
Phát huy được lợi thế kinh doanh của các chi nhánh trên các địa bàn khác nhau
Phân bổ chi phí và thu nhập vốn một cách công bằng và khách quan là cần thiết để đánh giá chính xác mức độ đóng góp của các đơn vị vào tổng thu nhập của toàn hệ thống.
1.2.2.3 Nguyên tắc thực hiện cơ chế quản lý vốn tập trung
Nguyên tắc này bao gồm những nội dung sau:
Quan hệ điều chuyển vốn nội bộ đã chuyển từ cơ chế “vay/gửi” sang cơ chế “mua/bán” vốn, giúp HSC quản lý vốn một cách hiệu quả hơn Toàn bộ rủi ro về vốn, bao gồm rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất, sẽ được chuyển giao cho HSC Lãi suất hoặc giá của hoạt động “mua/bán” vốn, được gọi là giá chuyển vốn FTP, sẽ được HSC xác định và thông báo tới các chi nhánh theo từng thời điểm.
Quản lý vốn tập trung và thống nhất tại HSC nhằm tạo ra một bảng tổng kết tài sản duy nhất cho toàn hệ thống, giúp kiểm soát hiệu quả thu nhập và chi phí Điều này không chỉ nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng mà còn phát huy thế mạnh của từng đơn vị kinh doanh, từ đó tối đa hóa lợi nhuận.
Giá chuyển vốn là công cụ quan trọng trong quản lý vốn tại HSC, giúp xác định hiệu quả hoạt động của từng chi nhánh Hiệu quả này được đánh giá chính xác dựa trên sự chênh lệch giữa lãi suất thực hiện với khách hàng và giá chuyển vốn nội bộ.
Khi chi nhánh huy động 1.000.000 đ từ khách hàng A với lãi suất 8% trong 3 tháng, HSC sẽ mua lại số tiền này với lãi suất 9.5% trong cùng kỳ hạn Khoản chênh lệch lãi suất 1.5% sẽ trở thành thu nhập của chi nhánh Đây là phương pháp duy nhất mà HSC áp dụng để đánh giá hiệu quả hoạt động của chi nhánh.
Quản lý rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất tại HSC được thực hiện thông qua việc thiết lập các giới hạn, hạn mức và phân cấp ủy quyền cụ thể cho các bộ phận theo quy định của Tổng giám đốc Điều này giúp chi nhánh hoạt động như một đầu mối kinh doanh, tập trung vào việc tìm kiếm lợi nhuận từ các dịch vụ cung cấp cho khách hàng.
Cơ chế Quản lý vốn tập trung giúp HSC của ngân hàng kiểm soát chặt chẽ hoạt động các chi nhánh, từ đó giảm chi phí, nâng cao năng lực kinh doanh và tăng lợi nhuận hiệu quả.
1.2.2.4 Nội dung cơ bản của cơ chế quản lý vốn tập trung
Thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh
Việc thực hiện các chỉ tiêu kinh doanh là yếu tố quan trọng trong cơ chế quản lý vốn tập trung Các chỉ tiêu kế hoạch chủ yếu của toàn hệ thống cần được chú trọng để đảm bảo hiệu quả hoạt động.
- Các chỉ tiêu tăng trưởng: tổng tài sản, dư nợ tín dụng, tự huy động, thị phần huy động, thị phần tín dụng…
- Các chỉ tiêu hiệu quả: chi phí/doanh thu, lợi nhuận, tỷ suất lợi nhuận…
Các chỉ tiêu chất lượng ngân hàng bao gồm nợ quá hạn, chi phí dự phòng và vốn của ngân hàng Các chỉ tiêu kế hoạch chủ yếu được giao cho chi nhánh như nguồn vốn huy động, quy mô tín dụng tối đa và NIM tối thiểu, kèm theo tiến độ thực hiện cụ thể nhằm đảm bảo sự cân đối trong toàn hệ thống.
Trong các nội dung trên, phần chỉ tiêu về chi phí đã được loại bỏ khi áp dụng cơ chế FTP
Tuân thủ các chỉ tiêu hạn mức:
Giới hạn quy mô tín dụng:
Quy mô tín dụng tối đa của hệ thống được quản lý theo số tuyệt đối và phân bổ cho các đơn vị kinh doanh dựa trên tổng hạn mức tín dụng, danh mục tín dụng toàn hệ thống, tiềm năng phát triển địa bàn, cũng như chất lượng và hiệu quả tín dụng của từng chi nhánh.
Giới hạn dư nợ tín dụng trung và dài hạn được xác định bằng tỷ lệ giữa dư nợ trung, dài hạn và tổng dư nợ, nhằm đảm bảo thực hiện các cơ cấu về kỳ hạn theo các tiêu chí an toàn trong hoạt động ngân hàng.
Hạn mức đầu tư kinh doanh trên thị trường tiền tệ, thị trường vốn:
Hội sở chính có trách nhiệm xây dựng chính sách đầu tư và thực hiện các hoạt động đầu tư kinh doanh, đồng thời có thể ủy quyền cho các đơn vị kinh doanh tiến hành thực hiện.
- Quản lý danh mục đầu tư
Quản lý hạn mức đầu tư là việc thiết lập giới hạn đầu tư cho từng loại tài sản, bao gồm hạn mức đầu tư cho giấy tờ có giá và hạn mức đầu tư liên ngân hàng Điều này giúp đảm bảo sự an toàn và hiệu quả trong quá trình đầu tư.
Tuân thủ các giới hạn kinh doanh:
Tỷ lệ thu nhập lãi ròng cận biên – NIM (Net Interest Margin)
Hoàn thiện cơ chế quản lý vốn tập trung của NHTM
Không có cơ chế quản lý vốn nào là hoàn hảo, nhưng việc hoàn thiện cơ chế quản lý vốn tập trung sẽ giúp tối ưu hóa các ưu điểm và khắc phục những vấn đề còn tồn tại Điều này không chỉ nâng cao năng lực quản trị hệ thống mà còn cho phép đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh một cách sâu sắc, quản lý sản phẩm dịch vụ theo chiều dọc, và phân bổ thu nhập hợp lý cho các đơn vị kinh doanh Hơn nữa, việc này sẽ góp phần phát triển đồng bộ các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng và tối đa hóa lợi nhuận Để chuyển đổi sang cơ chế quản lý vốn tập trung, cần hoàn thiện các điều kiện hiện tại.
Để thực hiện cơ chế quản lý vốn tập trung, cần đảm bảo các điều kiện nhất định về cơ sở vật chất và trang thiết bị công nghệ.
Chuyển đổi cơ chế quản lý từ phân tán sang tập trung là cần thiết để phù hợp với xu thế phát triển của ngành ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh công nghệ thông tin tiên tiến và hiện đại trên toàn cầu.
Chuyển đổi sang phương thức quản lý nguồn vốn tập trung yêu cầu mỗi đơn vị và cán bộ cần nắm vững những thay đổi cơ bản giữa hai cơ chế Việc nghiên cứu kiến thức quản lý ngân hàng hiện đại là cần thiết để nhận thức rõ trách nhiệm và nhiệm vụ trong công tác quản lý vốn của mình và đơn vị.
Để phù hợp với cơ chế quản lý mới, tổ chức cần đổi mới mô hình hoạt động, đồng thời phân công trách nhiệm quản lý một cách rõ ràng giữa các đơn vị.
Hiện nay, nhiều ngân hàng thương mại (NHTM) đang tiến hành chuyển đổi thành ngân hàng bán lẻ hiện đại Mục tiêu của việc này không chỉ nhằm đáp ứng các tiêu chuẩn quản trị hiện đại theo thông lệ quốc tế, mà còn là bước chuẩn bị để các NHTM trở thành tập đoàn tài chính – ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam và trên thế giới.
Việc chuyển đổi mô hình ngân hàng được thực hiện từng bước theo lộ trình phù hợp, trong đó áp dụng cơ chế quản lý vốn qua Trung tâm vốn tại Hội sở là một bước quan trọng Mục tiêu là xây dựng các ngân hàng thương mại (NHTM) trở thành ngân hàng hợp nhất, theo hướng đa năng, tập trung hóa hoạt động và quyền lực tại Hội sở chính.
Với cơ chế quản lý vốn tập trung, toàn bộ hệ thống hoạt động như một ngân hàng duy nhất, loại bỏ việc chuyển giao vốn bằng tiền giữa các chi nhánh Thay vào đó, hệ thống định giá chuyển vốn nội bộ sẽ được áp dụng để xác định thu nhập và chi phí vốn định kỳ cho từng chi nhánh Điều này không chỉ giúp quản lý hiệu quả rủi ro trong công tác quản trị vốn, như rủi ro lãi suất và rủi ro thanh khoản, mà còn nâng cao tính minh bạch và hiệu quả trong hoạt động tài chính.
Kinh nghiệm thực hiện cơ chế quản lý vốn tập trung tại một số NHTM trong nền kinh tế
Kinh nghiệm của Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam (BIDV)
Hiện nay, nhiều ngân hàng trong nước như BIDV, ACB, Eximbank, Sacombank và Techcombank đang triển khai cơ chế quản lý vốn tập trung FTP nhằm nâng cao khả năng quản lý hệ thống và đáp ứng sự phát triển của mạng lưới ngân hàng.
Việc áp dụng cơ chế quản lý vốn tập trung ở các ngân hàng rất đa dạng và phụ thuộc vào giai đoạn phát triển cũng như đặc thù hoạt động của từng ngân hàng Một số ngân hàng chỉ áp dụng phương pháp phân tích tài chính (FTP) cho các hạng mục huy động và cho vay, trong khi những ngân hàng khác áp dụng FTP cho toàn bộ các hạng mục trong bảng cân đối tài sản nhằm đánh giá hiệu quả kinh doanh tại các chi nhánh và đơn vị kinh doanh tại Hội sở chính.
Các Trung tâm vốn tại Hội sở chính được thành lập nhằm quản lý tập trung nguồn vốn của ngân hàng, thay thế cho hệ thống quản lý phân tán tại các chi nhánh Vai trò của các chi nhánh đã chuyển đổi từ ngân hàng nhỏ và trung tâm lợi nhuận sang đơn vị bán hàng cho Hội sở, điều này là một trong những điểm quan trọng của cơ chế FTP Quản lý sản phẩm nghiệp vụ cũng trở nên đa dạng hơn, với một số ngân hàng quản lý theo mã sản phẩm và phân bổ margin cho từng mã, trong khi các ngân hàng khác xây dựng giá FTP theo kỳ hạn, từ đó định hình giá sản phẩm dựa trên các mức giá chuyển vốn FTP.
Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam là ngân hàng đầu tiên triển khai cơ chế quản lý vốn tập trung tại Việt Nam từ ngày 13/01/2007 Sau khi áp dụng cơ chế này, các chỉ tiêu về khả năng thanh toán và sinh lời của BIDV đã có sự cải thiện tích cực, đồng thời giảm thiểu rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất tại Hội sở chính, giúp hạn chế chi phí kinh doanh Chất lượng hoạt động của các chi nhánh cũng được nâng cao nhờ vào việc xác định thời hạn trả nợ của khách hàng, từ đó lựa chọn thời gian tài trợ hợp lý nhằm đảm bảo thu nhập cao nhất Tuy nhiên, vẫn còn một số hạn chế cần được khắc phục và hoàn thiện.
Hạn mức thanh toán tại các chi nhánh ngân hàng bị ảnh hưởng bởi hạn mức tín dụng và đầu tư trên thị trường quốc tế, gây ra nhiều tranh cãi về việc cấp hạn mức tín dụng từ Hội sở chính Việc phân bổ chỉ tiêu huy động vốn và hạn mức tín dụng chưa hợp lý, chủ yếu dựa vào số dư tín dụng của năm trước và dự đoán tốc độ phát triển kinh tế địa phương.
- Vẫn còn sự tồn tại của Phòng nguồn vốn tại các chi nhánh thể hiện sự phân tán và lãng phí nguồn nhân lực
Việc áp dụng cơ chế một giá cho toàn bộ hoạt động mua – bán vốn tại các chi nhánh trong giai đoạn đầu triển khai đã dẫn đến việc đánh giá hiệu quả kinh doanh của các chi nhánh không chính xác.
Việc xây dựng và triển khai cơ chế tại các ngân hàng diễn ra cẩn trọng và mất thời gian để chuyển đổi từ cơ chế cũ sang cơ chế mới, nhằm hạn chế xáo trộn ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Theo kinh nghiệm, quá trình chuyển đổi được thực hiện theo từng chi nhánh, không chuyển đổi toàn hệ thống cùng lúc để tránh sai sót Mỗi chi nhánh có lịch chuyển đổi cụ thể và sau mỗi đợt chuyển đổi thành công, sẽ báo cáo và rút kinh nghiệm cho các lần chuyển đổi sau.
2 cơ chế sẽ kết thúc khi toàn bộ các chi nhánh trong hệ thống đã thực hiện chuyển đổi thành công.
Kinh nghiệm của Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank)
Từ ngày 01/01/2011, Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam đã triển khai cơ chế quản lý vốn tập trung FTP Ngân hàng không áp dụng một chương trình FTP riêng biệt để hỗ trợ hạch toán và báo cáo thống kê, mà thay vào đó, tích hợp các module hỗ trợ nhập liệu và truy vấn báo cáo liên quan đến cơ chế FTP trên phần mềm Korebank.
FTP là công cụ phân tích hữu ích giúp ngân hàng đo lường lợi nhuận qua nhiều phương diện, bao gồm phân tích thu nhập tổng thể, thu nhập từ các đơn vị kinh doanh khác nhau, và lợi nhuận theo từng phân khúc thị trường, sản phẩm và khách hàng.
Từ khi triển khai vào năm 2011, cơ chế FTP đã giúp Eximbank kiểm soát hiệu quả rủi ro thanh khoản, lãi suất và kỳ hạn, đồng thời nâng cao năng lực nhân viên phòng nguồn vốn Trong giai đoạn đầu áp dụng, các chi nhánh cần thường xuyên tiếp nhận phản hồi từ khách hàng và chuyển kiến nghị về Hội sở để có giải pháp phù hợp, nhằm gia tăng lợi nhuận và giá trị cho toàn hệ thống Hội sở chính cần tính toán giá chuyển vốn và phân bổ Margin hợp lý theo biến động thị trường, đồng thời điều chỉnh hệ thống Korebank với các phân hệ mới để quản trị nguồn vốn hiệu quả hơn Hơn nữa, Hội sở cũng cần tăng cường quản lý hệ thống và đào tạo nguồn nhân lực để đáp ứng nhu cầu phát triển.
Chi nhánh nghiên cứu đặc trưng vùng miền và nhu cầu khách hàng để đưa ra kiến nghị lên Hội sở về các chương trình phù hợp Đồng thời, chi nhánh cũng tập trung vào việc đào tạo nhân viên và phân bổ nguồn lực dân sự, chi phí cho từng bộ phận dựa trên lợi nhuận mà bộ phận đó tạo ra.
Bài học kinh nghiệm rút ra cho NHTMCP Công Thương Việt Nam
Ngân hàng Công thương đã học hỏi kinh nghiệm từ các ngân hàng thương mại khác trong việc chuyển đổi sang cơ chế quản lý vốn tập trung Để đảm bảo quá trình chuyển đổi diễn ra suôn sẻ, ngân hàng đã tiến hành thí điểm tại một số chi nhánh trước khi áp dụng trên toàn hệ thống, nhằm hạn chế lúng túng và sai sót có thể xảy ra.
Cuối năm 2015, Vietinbank đã lên kế hoạch thay thế hệ thống Corebanking và cần nghiên cứu việc sử dụng chương trình FTP riêng biệt hoặc tích hợp các module hỗ trợ nhập liệu và truy vấn báo cáo liên quan đến cơ chế FTP chung trong phần mềm Corebanking Ngân hàng Công thương Việt Nam, tách ra từ NHNN Việt Nam, hoạt động theo chế độ hạch toán toàn ngành nhưng thực tế quản lý vốn lại phân tán tại các chi nhánh Các chi nhánh được giao nhiệm vụ thực hiện mọi nghiệp vụ mà HSC triển khai, bất chấp những thế mạnh và yếu điểm của địa phương.
Hệ thống kế toán của Việt Nam hiện còn nhiều khoảng cách so với hệ thống kế toán quốc tế, điều này đòi hỏi sự chỉnh sửa sớm Ngành ngân hàng Việt Nam đang tụt hậu so với khu vực và thế giới, và các tổ chức quốc tế đang đề xuất nhiều phương án để giúp vực dậy ngành này.
Chương trình FTP (Funding Transfer Pricing) vẫn còn khá mới mẻ đối với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam, dù đã được nhiều ngân hàng quốc tế áp dụng thành công từ lâu Tuy nhiên, do đây là vấn đề tài chính nội bộ, việc công khai thông tin gặp nhiều khó khăn Từ đầu thập niên 90, Ngân hàng UOB của Singapore đã từng giới thiệu mô
Trên thế giới, các chi nhánh ngân hàng độc lập thường gắn liền với HSC thông qua văn hóa doanh nghiệp và chính sách kinh doanh chung Những chi nhánh này được cấp vốn và có quyền tự chủ trong hoạt động kinh doanh cũng như tài chính, đồng thời chịu trách nhiệm với HSC về kết quả hoạt động Điều này có nghĩa là nếu một chi nhánh gặp phải thất thoát tài sản hoặc lỗ nặng mà không thể khắc phục, chỉ chi nhánh đó sẽ bị phá sản, miễn là mức độ tổn thất chưa đủ nghiêm trọng để ảnh hưởng đến toàn bộ đơn vị.
Cơ chế FTP chủ yếu ảnh hưởng đến quản lý tài chính nội bộ của ngân hàng và ít thu hút sự quan tâm từ xã hội do không tác động trực tiếp đến khách hàng Hiện nay, HSC tập trung vào điều hành tài vụ nhưng lại giao trách nhiệm phục vụ khách hàng cho giao dịch viên tại chi nhánh, điều này có thể ảnh hưởng tiêu cực đến tinh thần và phong cách phục vụ của họ Bài học cho ngân hàng Công thương là cần cân bằng lợi ích vật chất giữa HSC và các chi nhánh để đảm bảo dịch vụ khách hàng tốt hơn.
NHTMCP Công thương Việt Nam vừa khai trương hai chi nhánh hải ngoại đầu tiên tại Frankfurt và Berlin, Đức, nhằm tiếp thu kinh nghiệm quản trị ngân hàng lớn với hoạt động đa quốc gia.
Chương 1: “ Tổng quan về cơ chế quản lý vốn tập trung tại các NHTM ” trình bày cơ sở lý luận về tài sản có, tài sản nợ, lý do phải quản lý tài sản có – tài sản nợ Đồng thời, trình bày sơ lược về khái niệm, nguyên tắc thực hiện cơ chế quản lý vốn tập trung
Chương 1 cũng nêu ra một số kinh nghiệm từ các ngân hàng đã thực hiện cơ chế quản lý vốn tập trung, từ đó rút ra bài học quý giá cho Vietinbank trong việc áp dụng cơ chế phân bổ chi phí vốn (FTP).
THỰC TRẠNG HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP
Tổng quan về NH TMCP Công Thương Việt Nam 21 1 Lịch sử hình thành và phát triển của NH TMCP Công Thương Việt Nam 21
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của NH TMCP Công Thương Việt Nam
Tên doanh nghiệp: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG
Tên giao dịch đội ngoại: VIETNAM JOINT STOCK COMMERCIAL
BANK FOR INDUSTRY AND TRADE Tên viết tắt: VIETINBANK Địa chỉ: Số 108 Trần Hưng Đạo, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội
Slogan: Nâng giá trị cuộc sống
Vốn điều lệ: đến 31/12/2014 là 37.234.045.560.000 đồng
Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (Vietinbank), tiền thân là Ngân hàng Công thương Việt Nam, được thành lập theo Nghị định số 53/NĐ-HĐBT ngày 26/03/1988 Ngân hàng đã chính thức đổi tên thành “Ngân hàng Công thương Việt Nam” theo quyết định số 402/CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng vào ngày 14/11/1990.
Sau khi cổ phần hóa thành công vào năm 2008, Vietinbank đã trở thành một trong những ngân hàng thương mại lớn và giữ vai trò trụ cột trong hệ thống ngân hàng Việt Nam Với gần 24 năm phát triển, Vietinbank hiện có mạng lưới hoạt động rộng khắp 63 tỉnh thành, bao gồm 1 Hội sở chính, 1 Sở giao dịch, 150 chi nhánh, hơn 1000 phòng giao dịch và 1.829 máy rút tiền tự động (ATM) Ngoài ra, ngân hàng còn sở hữu 07 công ty hạch toán độc lập, bao gồm Công ty Cho thuê Tài chính, Công ty Chứng khoán Công thương và Công ty TNHH MTV Quản lý.
Công ty Bảo hiểm, Công ty TNHH Quản lý quỹ, Công ty TNHH MTV Vàng bạc đá quý, Công ty TNHH MTV Công đoàn, cùng với ba đơn vị sự nghiệp là Trung tâm Công nghệ thông tin, Trung tâm Thẻ, và Trường Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực, đều là những thành viên sáng lập và đối tác liên doanh của Ngân hàng INDOVINA Đồng thời, công ty cũng thiết lập quan hệ đại lý với hơn 900 ngân hàng và định chế tài chính trên toàn quốc.
90 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn thế giới
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank) đã được cấp chứng chỉ ISO 9001:2008 và là thành viên của nhiều tổ chức uy tín như Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội các ngân hàng Châu Á, SWIFT, cùng với tổ chức phát hành và thanh toán thẻ quốc tế VISA và MASTER Vietinbank tiên phong trong ứng dụng công nghệ hiện đại và thương mại điện tử tại Việt Nam, đáp ứng yêu cầu quản trị và kinh doanh Đặc biệt, ngân hàng này là đơn vị đầu tiên tại Việt Nam mở chi nhánh tại Châu Âu, đánh dấu sự phát triển vượt bậc của nền tài chính Việt Nam trên thị trường khu vực và thế giới.
Với phương châm "Nâng giá trị cuộc sống", Vietinbank cam kết cung cấp dịch vụ đa năng theo tiêu chuẩn quốc tế Ngân hàng không ngừng nghiên cứu và cải tiến các sản phẩm hiện có, đồng thời phát triển những sản phẩm mới để đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng.
Vietinbank cung cấp đa dạng dịch vụ ngân hàng bán buôn và bán lẻ cả trong và ngoài nước, bao gồm cho vay, đầu tư, tài trợ thương mại, bảo lãnh, tái bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối, nhận tiền gửi, thanh toán, chuyển tiền, dịch vụ thẻ, phát hành và thanh toán thẻ tín dụng quốc tế, séc du lịch, kinh doanh chứng khoán, bảo hiểm, cho thuê tài chính và nhiều dịch vụ tài chính-ngân hàng khác.
2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank (2011 – 2014)
Năm 2014, VietinBank đã nỗ lực vượt qua khó khăn, thực hiện hiệu quả các nhiệm vụ theo chỉ đạo của Chính phủ và NHNN, hướng đến phát triển an toàn và hội nhập quốc tế Tính đến 31/12/2014, tổng tài sản đạt 661.132 tỷ đồng, tăng 14,7% so với năm 2013, vượt 103% kế hoạch Nguồn vốn huy động cuối năm tăng 16,3%, đạt 103,9% kế hoạch, trong khi dư nợ tín dụng tăng 18%, vượt mục tiêu đề ra Lợi nhuận trước thuế đạt 7.302 tỷ đồng, khẳng định sự phát triển bền vững của ngân hàng.
37.234 tỷ đồng và là NHTM cổ phần có vốn điều lệ và vốn chủ sở hữu lớn nhất trong hệ thống NHTM Việt Nam
Năm 2014, VietinBank đã đạt được những kết quả kinh doanh tích cực nhờ nỗ lực không ngừng của toàn hệ thống, cải thiện các chỉ số an toàn vốn và duy trì tỷ lệ nợ xấu thấp Những thành tựu này khẳng định khả năng vượt qua khó khăn và phát triển mạnh mẽ của ngân hàng Do đó, VietinBank liên tục nhận được sự đánh giá cao từ các tổ chức xếp hạng tín nhiệm quốc tế, dẫn đến việc nâng bậc xếp hạng tín nhiệm.
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank (2011-2014) Đơn vị tính: tỷ đồng CHỈ TIÊU 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2014
Tổng nguồn vốn huy động 420.212 460.082 511.670 595.094 Tổng dư nợ cho vay 293.434 405.744 460.079 542.685
Thu nhập ngoài lãi thuần 2.325 3.541 3.506 3.164
Tổng Thu nhập hoạt động kinh doanh 22.373 21.961 21.783 21.031
Tổng chi phí hoạt động kinh doanh (9.077) (9.435) (9.414) (9.827)
Lợi nhuận thuần từ hoạt động KD trước chi phí dự phòng RRTD
Chi phí dự phòng rủi ro TD (4.904) (4.357) (4.123) (3.902)
Thuế thu nhập Doanh nghiệp (2.132) (1.998) (1.943) (1.575)
Lợi nhuận sau thuế 6.259 6.169 5.808 5.727 Đơn vị tính: % CHỈ TIÊU 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2014
Tỷ lệ nợ xấu/dư nợ tín dụng 0,75% 1,35% 0,82% 0,90%
Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) 10,57% 10,33% 13,17% 10,4%
Tỷ lệ chi trả cổ tức (% tính trên vốn điều lệ cuối năm) 20% 16% 10% 10%
Nguồn: Báo cáo tài chính thường niên của Vietinbank (2011-2014)
Thực trạng thực hiện cơ chế quản lý vốn tập trung tại NH TMCP Công Thương Việt Nam
2.2.1 Thực trạng cơ bản của cơ chế quản lý vốn trước đây
2.2.1.1 Cơ chế lãi điều hòa chênh lệch cố định và lãi điều hòa một giá
Cơ chế điều chuyển vốn nội bộ của VietinBank đã được hình thành từ những ngày đầu khi ngân hàng tách ra từ Ngân hàng Nhà nước, và đã trải qua nhiều thay đổi để phù hợp với yêu cầu kinh doanh thực tế.
Trước năm 2004, Vietinbank áp dụng cơ chế điều hòa lãi suất dựa trên lãi suất bình quân vốn huy động thực tế tại chi nhánh cộng với một tỷ lệ khuyến khích cố định Mặc dù cơ chế này tính lãi suất huy động trên địa bàn, nhưng không tạo động lực đủ mạnh để giảm lãi suất huy động đầu vào, vì các chi nhánh gửi vốn luôn nhận tỷ lệ khuyến khích giống nhau, bất kể lãi suất huy động Giá bán vốn được tính toán nhằm bù đắp các chi phí tại Hội sở chính, bao gồm chi trả lãi tiền vay ngoài hệ thống và lãi cho các chi nhánh gửi vốn.
Vào năm 2004, Vietinbank đã chuyển sang áp dụng cơ chế lãi điều hòa một giá nhằm khuyến khích các chi nhánh huy động nguồn vốn giá rẻ, giảm chi phí đầu vào và tăng hiệu quả kinh doanh Mặc dù cơ chế này hoạt động tốt trong điều kiện thị trường vốn dồi dào, nhưng việc không tính đến yếu tố kỳ hạn đã gây mất cân bằng giữa kỳ hạn cho vay và huy động, tạo ra rủi ro thanh khoản lớn cho hệ thống Hơn nữa, cơ chế một giá không giúp điều tiết rủi ro lãi suất do không phân biệt giá mua/bán cho các giao dịch có lãi suất cố định và lãi suất thả nổi, dẫn đến nhiều khó khăn trong quản lý vốn của Vietinbank.
2.2.1.2 Nguyên tắc thực hiện cơ chế lãi điều hòa chênh lệch cố định và lãi điều hòa một giá
Nhìn chung, cơ chế quản lý vốn của các năm trước đây thực hiện theo các nguyên tắc dưới đây:
Các chi nhánh (CN) quản lý vốn độc lập thông qua phòng đầu mối, tự cân đối vốn theo quy định của ngành và hệ thống về quản lý rủi ro, thanh khoản và dự trữ bắt buộc Để đảm bảo thanh khoản tức thời và an toàn vốn, các CN cần mở tài khoản tại Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước địa phương.
Hoạt động theo cơ chế nhận – gửi với lãi suất áp dụng là lãi suất điều chuyển vốn nội bộ (cơ chế một giá)
Các CN chỉ chuyển/nhận phần vốn chênh lệch giữa tài sản Nợ và tài sản
Có HSC nhận/chuyển vốn đối với phần vốn dư thừa/thiếu hụt của CN, HSC và CN luôn ở vị thế đối ứng nhau
Lãi suất điều chuyển vốn nội bộ cũng chỉ áp dụng cho phần chênh lệch này
Mọi rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, dự trữ bắt buộc và phí bảo hiểm tiền gửi đều do CN chịu
2.2.2 Cơ chế quản lý vốn tập trung (FTP) tại NH TMCP Công Thương Việt Nam
Nhằm nâng cấp hệ thống điều chuyển vốn nội bộ, NHCT VN đã nghiên cứu và triển khai chương trình FTP theo tiêu chuẩn quốc tế từ tháng 10/2010 Sau 6 tháng thử nghiệm, chương trình chính thức đi vào hoạt động từ Quý II/2011.
2.2.2.1 Định giá chuyển vốn Định giá điều chuyển vốn nội bộ (FTP) là cơ chế xác định thu nhập hoặc chi phí đối với các bên có liên quan trong quá trình luân chuyển vốn nội bộ nhằm xác định mức độ đóng góp về lợi nhuận từ hoạt động mua bán vốn của từng đơn vị kinh doanh trong kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Cơ chế (FTP) được thể hiện qua mô hình sau:
Mô hình 2.1: Cơ chế định giá điều chuyển vốn nội bộ của Vietinbank
Nguồn: Mã Thành Tân Bàn về Hệ thống Định giá điều chuyển vốn FTP
Hệ thống FTP của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam cho phép luân chuyển vốn giữa các chi nhánh, tập trung toàn bộ nguồn vốn và tài sản Hệ thống này giúp ngân hàng "mua" tài sản Nợ và "bán" tài sản Có dựa trên mức độ rủi ro lãi suất và thanh khoản Tất cả các khoản mục trên bảng tổng kết tài sản của chi nhánh được chuyển về Hội sở chính, loại bỏ việc chuyển vốn nội bộ và chỉ còn lại các số liệu thực tế về cho vay và huy động Số liệu này trở thành nguồn vốn và sử dụng vốn của hệ thống thông qua tài khoản "điều chuyển vốn nội bộ".
Huy động Cho vốn vay
Bán toàn bộ vốn cho CN 1
Mua toàn bộ vốn của CN 2
Mua toàn bộ vốn của CN 1
Bán toàn bộ vốn cho CN 2
Chi nhánh 1: Thiếu vốn Chi nhánh 2: Thừa vốn
FTP khiến cho công tác quản trị chặt chẽ hơn, việc điều hành vốn và phân tích thông tin chính xác hơn
Tập trung rủi ro thanh khoản về HSC giúp các chi nhánh (CN) thực hiện giao dịch "bán" và "mua" vốn một cách hiệu quả Tất cả các giao dịch gửi tiền và cho vay giữa khách hàng và CN đều được chuyển tiếp về HSC, đảm bảo tính thanh khoản Khi khách hàng có nhu cầu thanh toán, số dư tiền gửi tại CN sẽ giảm tương ứng với số dư vốn được ghi nhận trong hệ thống FTP, giúp CN không cần lo lắng về nguồn vốn thanh toán trong điều kiện bình thường Nhờ đó, mọi rủi ro thanh khoản được chuyển giao từ CN về HSC, tạo sự ổn định cho hoạt động tài chính.
Mô hình 2.2: Tập trung rủi ro về Hội sở
Nguồn: Vietinbank, 2011 Quy trình sử dụng hệ thống FTP tập trung vào việc quản lý rủi ro lãi suất tại HSC Tất cả tài sản Nợ và Có của chi nhánh đều được thực hiện giao dịch dựa trên kỳ hạn và loại tiền, với các lãi suất điều chuyển (giá FTP) tại thời điểm giao dịch phát sinh Đối với các giao dịch có lãi suất cố định, khoảng thời gian từ khi giao dịch được thực hiện cho đến ngày định giá lại của tài sản Nợ hoặc tài sản Có là rất quan trọng.
Chi nhánh luôn duy trì một mức chênh lệch lãi suất giữa lãi suất áp dụng cho khách hàng và lãi suất chuyển vốn nội bộ (giá FTP) Quyết định lãi suất cho vay hoặc nhận gửi của chi nhánh được xác định nhằm đảm bảo có sự chênh lệch so với lãi suất điều chuyển vốn nội bộ.
Rủi ro thanh khoản chịu ảnh hưởng lớn từ rủi ro lãi suất Trong cơ chế mới, việc quản lý rủi ro lãi suất sẽ được thực hiện tập trung tại Hội sở chính (HSC).
Giá FTP mua/bán vốn của HSC được công bố bởi Tổng Giám đốc theo từng thời kỳ, được xác định bằng lãi suất cộng với thanh khoản, tương ứng với kỳ hạn và tần suất điều chỉnh lãi suất.
Lãi suất cận biên ròng là chênh lệch từ hoạt động cho vay và huy động vốn, được tính bằng sự khác biệt giữa lãi suất cho vay khách hàng (Tài sản Có) và chi phí tài chính (FTP) mua và bán vốn của HSC so với lãi suất huy động tiền gửi (Tài sản Nợ).
Khi chi nhánh nhận tiền gửi từ khách hàng, toàn bộ số tiền sẽ được chuyển về Trung tâm vốn Khi khách hàng có nhu cầu vay, chi nhánh sẽ mua lại toàn bộ từ Trung tâm vốn Khoản chênh lệch giữa giá mua và giá bán vốn, cũng như giữa giá mua vốn từ Trung tâm và lãi suất cho vay khách hàng, tạo thành thu nhập cho chi nhánh.
+ Trường hợp 1: Phát sinh khoản tiền gửi khách hàng 100.000.000 đ, kỳ hạn
3 tháng, lãi suất 8%/năm Chi nhánh sẽ “bán” khoản tiền gửi trên về HSC với lãi suất 9,5%/năm, được hưởng chênh lệch 1,5% trong 3 tháng
Trường hợp 2 liên quan đến việc cho khách hàng vay 200.000.000 đồng với kỳ hạn 1 năm và định giá lại sau 6 tháng Trong 6 tháng đầu, lãi suất cho vay là 11%/năm, trong khi chi nhánh sẽ "mua" vốn từ HSC với lãi suất 9,8%/năm Như vậy, trong 6 tháng này, chi nhánh sẽ thu được chênh lệch 1,2% từ khoản vay.
So sánh lợi nhuận của chi nhánh giữa cơ chế FTP và cơ chế lãi điều hòa
- 1 giao dịch huy động vốn VND, kỳ hạn 3 tháng, lãi suất cố định trả cho khách hàng cá nhân 14%/năm Số tiền huy động: 10 tỷ VND
Đánh giá chung về những thành tựu đạt được và tồn tại trong việc thực hiện
Sau khi Vietinbank chính thức triển khai cơ chế điều chuyển vốn nội bộ FTP, cơ chế này đã dần ổn định và hoàn thiện, giải quyết các vấn đề phát sinh và đạt được các mục tiêu ban đầu.
2.3.1.1 Thống nhất chiến lược kinh doanh theo định hướng của Hội sở trên toàn hệ thống
Việc áp dụng cơ chế FTP giúp mỗi sản phẩm huy động và cho vay có mã code riêng và được phân bổ margin cụ thể Điều này cho phép Hội sở chủ động định hướng hoạt động kinh doanh của Chi nhánh, phù hợp với tình hình thị trường từng thời kỳ, điều mà cơ chế Netting trước đây không thể thực hiện được.
2.3.1.2 Tập trung kiểm soát rủi ro lãi suất tại Hội sở
Theo cơ chế FTP, các chi nhánh chuyển toàn bộ vốn huy động về Hội sở và mua lại vốn cho vay với cùng số lượng và kỳ hạn, giúp tập trung rủi ro lãi suất và kỳ hạn tại Hội sở Điều này không chỉ hạn chế quản lý vốn chồng chéo và phân tán nhân lực tại các chi nhánh, mà còn bảo vệ các chi nhánh khỏi biến động thị trường Nhờ đó, các chi nhánh có thể tập trung vào việc tư vấn, chào bán sản phẩm và cải thiện chính sách chăm sóc khách hàng.
Trong năm 2014, lãi suất huy động VND giảm từ 7.5%/năm xuống còn 4.5%/năm, nhưng các chi nhánh ngân hàng không bị ảnh hưởng bởi sự thay đổi này như những năm trước Không có chi nhánh nào ghi nhận lỗ do biến động lãi suất.
2.3.1.3 Tập trung thanh khoản về Hội sở
Việc tập trung thanh khoản về Hội sở đã nâng cao khả năng điều tiết vốn giữa các chi nhánh, giúp Hội sở chủ động hơn trong việc đáp ứng nhu cầu rút tiền của khách hàng Tất cả giao dịch gửi tiền và cho vay giữa khách hàng và chi nhánh đều được thực hiện thông qua Hội sở, đảm bảo tính đối ứng Khi khách hàng có nhu cầu thanh toán, số dư tiền gửi tại chi nhánh sẽ giảm tương ứng với số dư vốn của chi nhánh trong hệ thống FTP, giúp chi nhánh không phải lo lắng về nguồn vốn thanh toán.
2.3.1.4 Tạo điều kiện thuận lợi trong quản lý kinh doanh, đánh giá chất lượng hoạt động, xác định hiệu quả kinh doanh của từng đơn vị (chi nhánh, phòng giao dịch), từng khối, từng sản phẩm, từng khách hàng
Mỗi chi nhánh và phòng giao dịch có khả năng nhanh chóng xác định thu nhập và chi phí liên quan đến việc huy động hoặc cho vay một khoản tiền cụ thể, đồng thời quản lý hiệu quả kết quả kinh doanh hàng tháng của đơn vị.
Mỗi khối KHCN và KHDN đã có khả năng tính toán hiệu quả kinh doanh cho từng sản phẩm huy động và cho vay khi đưa ra thị trường.
Chi nhánh có thể áp dụng giá FTP để đánh giá hiệu quả kinh doanh của từng khách hàng tại Vietinbank, từ đó phân loại khách hàng và xây dựng chính sách chăm sóc phù hợp.
2.3.1.5 Vừa quản lý hiệu quả vốn toàn hệ thống, vừa đảm bảo chi nhánh luôn có lãi
Việc tập trung vốn về Hội sở và duy trì giá mua bán vốn nhằm hỗ trợ chi nhánh đã giúp chi nhánh tự tin triển khai các chương trình huy động và cho vay với lãi suất cạnh tranh, điều mà trước đây chi nhánh e ngại do lo sợ thua lỗ.
2.3.2 Những ưu điểm của FTP Đây là một cơ chế quản lý vốn khoa học với chế độ kiểm tra giám sát linh hoạt chặt chẽ trong công tác điều hành của HSC đối với các CN: các chi nhánh không thể mua-bán vốn ngoài HSC
Hệ thống FTP cung cấp công cụ mạnh mẽ trong quản lý rủi ro lãi suất, giúp duy trì thanh khoản cao và linh hoạt Nó cho phép mua bán vốn phù hợp với kỳ hạn và tính chất của các giao dịch như sản phẩm, loại hình lãi suất và đối tượng khách hàng, từ đó giúp người quản lý có thể điều chỉnh chính sách lãi suất và xác định các định hướng về kỳ hạn cho toàn hệ thống.
Việc áp dụng cơ chế mua-bán vốn và tập trung vốn về Hội sở chính cho phép luân chuyển vốn giữa các chi nhánh, tối ưu hóa nguồn vốn trong hệ thống với chi phí thấp và thời gian huy động nhanh chóng.
Việc thay đổi lãi suất điều hòa vốn chỉ tác động đến các khoản tiền gửi và cho vay mới, giúp giảm thiểu rủi ro lãi suất cho các đơn vị mà không ảnh hưởng ngay đến kết quả kinh doanh của CN Các khoản cho vay lãi suất thấp trước đây, dưới cơ chế FTP mới, tạo động lực cho CN đàm phán tăng lãi suất, từ đó nâng cao hiệu quả chung của CN và toàn hệ thống Điều này không chỉ khuyến khích CN mở rộng kinh doanh mà còn đảm bảo phát triển đúng định hướng của Ban lãnh đạo Vietinbank, đồng thời công bằng trong việc đánh giá chất lượng hoạt động của CN.
Thông tin báo cáo đáp ứng kịp thời yêu cầu quản trị ngân hàng, với chế độ báo cáo đa dạng và tức thời, giúp chi nhánh kiểm soát và đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh hiệu quả Hệ thống FTP và trang web FTP nội bộ cung cấp báo cáo hàng ngày về cho vay, tiền gửi và lợi nhuận, giúp lãnh đạo đơn vị nhận thông tin kịp thời, giảm thiểu thời gian thủ công trong việc tạo báo cáo và hạch toán Điều này không chỉ tiết kiệm thời gian mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho việc phân tích và xây dựng chiến lược kinh doanh cũng như quản lý mối quan hệ với khách hàng.
