CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
2.3. Tình hình thực hiện Cơ chế quản lý vốn tập trung tại BIDV
2.3.2. Định giá chuyển vốn nội bộ
2.3.2.6. Điều chỉnh chi phí/thu nhập mua bán vốn
Điều chỉnh giảm thu nhập bán vốn tại đơn vị kinh doanh:
Nguyên tắc điều chỉnh:
Đối với các giao dịch huy động vốn thanh toán trước hạn, thu nhập bán vốn của đơn vị kinh doanh đối với giao dịch đó sẽ bị điều chỉnh giảm. Căn cứ vào đặc điểm sản phẩm, chính sách khách hàng, điều kiện thị trường và cơ cấu nguồn vốn, FTP mua vốn sẽ được quy định cụ thể đối với từng sản phẩm, từng thời kỳ...
Đối tượng điều chỉnh:
Các khoản huy động vốn có kỳ hạn của khách hàng thanh toán trước hạn, bao gồm rút tiền gửi có kỳ hạn trước hạn, thanh toán giấy tờ có giá trước hạn.
Công thức điều chỉnh:
FTPĐC = (Số dư) x (FTP1 – FTP2) x (Số ngàyĐC)/360 Trong đó:
FTP ĐC: Thu nhập bán vốn bị điều chỉnh giảm;
Số dư: Số tiền gốc rút trước hạn bị điều chỉnh giảm;
FTP1: là FTP mua vốn đã tính cho khoản huy động tại ngày gửi.;
FTP2: là FTP mua vốn tính lại cho khoản huy động khi rút trước hạn.
Số ngàyĐC: số ngày thực gửi của khoản huy động.
Trường hợp khách hàng rút gốc tiền gửi/giấy tờ có giá từng phần thì số gốc rút trước hạn bị tính điều chỉnh giảm thu nhập bán vốn, số gốc còn lại tiếp tục được áp giá FTP mua vốn đã áp cho khoản huy động.
Điều chỉnh tăng thu nhập bán vốn tại đơn vị kinh doanh:
Nguyên tắc điều chỉnh:
Đối với một số giao dịch huy động vốn thực hiện theo chính sách huy động vốn từng thời kỳ, thu nhập bán vốn của đơn vị kinh doanh đối với giao dịch đó sẽ được điều chỉnh tăng. Hội sở chính sẽ quy định cụ thể mức điều chỉnh FTP mua vốn áp dụng đối với các khoản huy động này cao hơn so với các sản phẩm huy động cùng kỳ hạn.
h
- Trang 46 -
Đối tượng điều chỉnh:
Các khoản huy động vốn bao gồm tiền gửi có kỳ hạn, giấy tờ có giá, được thực hiện theo chỉ đạo của Tổng giám đốc phù hợp với chính sách khách hàng trong từng thời kỳ có lãi suất huy động cao hơn lãi suất thị trường tại thời điểm huy động
Đối với tiền gửi không kỳ hạn được hưởng lãi suất có kỳ hạn: Các sản phẩm tiền gửi không kỳ hạn nhưng khách hàng được hưởng lãi suất có kỳ hạn (như: tiền gửi SA02, SA03...) được Trung tâm vốn điều chỉnh FTP mua vốn thủ công theo kỳ hạn điều chỉnh tương ứng với kỳ hạn trả lãi khách hàng.
Công thức điều chỉnh:
FTPĐC = (Số dư) x (FTP2 – FTP1) x (Số ngàyĐC)/360 Trong đó:
FTP ĐC: Thu nhập bán vốn được điều chỉnh tăng;
Số dư: Số tiền huy động được điều chỉnh;
FTP1: là FTP mua vốn tính cho khoản huy động thông thường.;
FTP2: là FTP mua vốn tính cho khoản huy động vốn đặc biệt. Đối với tiền gửi không kỳ hạn được hưởng lãi suất có kỳ hạn, FTP2 là FTP kỳ hạn tương ứng;
Số ngàyĐC: Số ngày điều chỉnh của khoản huy động.
Điều chỉnh giảm chi phí mua vốn tại đơn vị kinh doanh:
Nguyên tắc:
Đối với các khoản cho vay được Tổng giám đốc quyết định áp dụng FTP bán vốn thấp hơn so với các khoản cho vay thông thường, chi phí mua vốn của đơn vị kinh doanh giao dịch đó sẽ được điều chỉnh giảm.
Công thức điều chỉnh:
FTPĐC = (Số dư) x (FTP1 – FTP2) x (Số ngàyĐC)/360 Trong đó:
FTPĐC: Chi phí mua vốn được điều chỉnh giảm;
Số dư: Số gốc của khoản vay được điều chỉnh;
FTP1: là FTP đã tính cho khoản vay tại ngày vay;
FTP2: là FTP tính lại cho khoản vay, được xác định cụ thể theo từng đối tượng và mục đích cho vay;
h
- Trang 47 -
Số ngàyĐC: số ngày điều chỉnh của khoản vay.
Đối tượng và FTP điều chỉnh:
Các khoản nợ khoanh, cho vay theo chỉ định: Các khoản cho vay được khoanh, cho vay theo chỉ định được định giá lại với FTP2 = 0%.
Các khoản cho vay tài trợ ủy thác:
- Các khoản cho vay tài trợ ủy thác BIDV được hưởng phí, không chịu rủi ro được định giá lại với FTP2 = 0%.
- Đơn vị kinh doanh có dư nợ cho vay tài trợ uỷ thác thực hiện theo cơ chế do đơn vị quản lý nguồn vốn quy định (về cơ chế hưởng phí, chia sẻ rủi ro...) và chịu trách nhiệm cho vay thu nợ theo quy định của BIDV.
Các khoản cho vay theo kế hoạch nhà nước:
Các khoản cho vay theo kế hoạch nhà nước được điều chỉnh FTP bán vốn đảm bảo cho chi nhánh đạt chênh lệch lãi suất + 1%/năm so với lãi suất cho vay, áp dụng cho tất cả các khoản vay thuộc đối tượng kế hoạch nhà nước không phân biệt loại tiền hay kỳ hạn:
FTP2 = - LSCV + FTP1 + 1%/năm
Các khoản cho vay ngân sách, cho vay thương mại theo cam kết của Tổng Giám đốc: Giá bán vốn FTP2 cho các các khoản nợ thuộc đối tượng này được điều chỉnh đảm bảo cho đơn vị kinh doanh được hưởng mức chênh lệch lãi suất theo cam kết.
Các khoản cho vay khác (cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, cho vay thu mua lúa gạo, cho vay khác...) thực hiện theo chính sách cạnh tranh tín dụng trong từng thời kỳ. Hội sở chính quyết định mức giảm giá bán vốn FTP2 cho các đối tượng này.
Kỳ điều chỉnh thu nhập FTP:
Đối với các khoản điều chỉnh thu nhập/chi phí thực hiện tự động trên chương trình FTP (rút trước hạn tiền gửi, phát hành GTCG, cho vay kế hoạch nhà nước, cho vay tài trợ xuất khẩu...), giá mua bán vốn được tự động điều chỉnh hàng ngày và Hội sở chính sẽ hạch toán hàng tháng cho chi nhánh.
Đối với các khoản điều chỉnh thu nhập/chi phí không thực hiện được tự động trên chương trình FTP, chi nhánh thực hiện theo cơ chế dự thu, dự chi phù hợp với quy định của Hội sở chính trong từng thời kỳ.
h