Tổng quan về dự án đầu t
Khái niệm, đặc điểm và vai trò của dự án đầu t
Hoạt động đầu t bằng dự án là một việc làm hết sức thiết thực và có hiệu quả trong thực tế tình hình các nớc Tiếp cận đợc các dự án đầu t là điều có ý nghĩa với việc quản lý nguồn lực có hiệu quả nhằm thực hiện các mục tiêu kinh tế - xã hội trọng điểm.
Ta có thể hiểu “Dự án là một tập hợp những đề xuất có liên quan đến Dự án là một tập hợp những đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những cơ sở vật chất nhất định nhằm đạt đợc sự tăng trởng về số lợng hoặc duy trì, cải tiến, nâng cao chất lợng sản phẩm hoặc dịch vụ trong khoảng thời gian xác định ”,
* Đặc điểm của hoạt động đầu t theo dự án:
Tính sinh lời: thực tiễn cho thấy, chẳng ai bỏ vốn, công sức để thực hiện đầu t mà không tính toán đến lợi ích, lợi nhuận thu đợc từ hoạt động đầu t đó Nói cách khác, khả năng sinh lời là điều kiện tiên quyết của đầu t Vì vậy, có thể khẳng định: Tính sinh lời là đặc trng hàng đầu của đầu t.
Tính dài hạn: Đầu t là quá trình cực kỳ gian nan, vất vả với nhiều công việc cụ thể phải tiến hành Với khối lợng công việc rất lớn trong đầu t nên hoạt động đầu t phải diễn ra trong một thời gian khá dài, thậm chí rất dài. Tính rủi ro của dự án đầu t : Một dự án đầu t từ khâu chuẩn bị đầu t đến thực hiện đầu t đi vào sản xuất có thể gặp một số rủi ro khác nhau, bởi vậy hiệu quả tài chính của dự án đầu t chỉ đúng trong trờng hợp dự án không gặp phải những rủi ro Vì vậy đánh giá rủi ro của dự án đầu t là điều rất cần thiết nhằm đánh giá đúng tính khả thi của dự án đầu t thông qua các thông số đã tính toán
* Vai trò của dự án đầu t: Dự án có vai trò quan trọng đối với sự phát triển của doanh nghiệp và nền kinh tế Dự án tạo cơ sở vật chất kỹ thuật,nguồn lực mới cho sự phát triển, là phơng tiện chuyển dịch và phát triển cơ cấu kinh tế, góp phần nâng cao đời sống vật chất và tinh thần cho nhân dân,cải tiến bộ mặt kinh tế-xã hội quốc gia.
Các yêu cầu trong xây dựng dự án đầu t
Soạn thảo dự án là một công việc khó khăn, phức tạp Không thể xem soạn thảo dự án là việc làm chiếu lệ để tìm đối tác hoặc vay vốn đầu t Để một
Giai đoạn chuẩn bị đầu t Giai đoạn thực hiện đầu t Giai đoạn vận hành kết quả đầu t dự án đầu t có tính thuyết phục và thu hút các bên tham gia, khi soạn thảo dự án cần có tính đầy đủ cần đảm bảo đầy đủ những yêu cầu cơ bản sau:
Một là , Dự án phải có tính khoa học bao gồm có: về số liệu thông tin, về phơng pháp lý giải, về phơng pháp tính toán, về hình thức trình bày.
Hai là , Dự án phải có tính pháp lý Tính pháp lý của dự án phản ánh quyền lợi của quốc gia trong dự án Vì vậy, việc triển khai, thực hiện dự án phải đợc phép từ các quan có thẩm quyền, dự án phải không trái với pháp luật và chính sách của Nhà nớc.
Ba là , Dự án phải có tính thực tiễn Tính thực tiễn của dự án đầu t thể hiện ở chỗ nó có khả năng ứng dụng và triển khai trong thực tế Mỗi dự án bao giờ cũng thuộc một ngành, lĩnh vực cụ thể với những thông số, tính toán và chỉ tiêu kinh tế-kỹ thuật cụ thể Mặt khác, dự án diễn ra ở những địa điểm cụ thể và chịu tác động của những yếu tố môi trờng xác định về điều kiện tự nhiên, tình hình kinh tế xã hội…
Bốn là , Dự án phải đảm bảo tính thống nhất Lập và thực hiện dự án đầu t là cả một quá trình gian nan, phức tạp Đó không phải là công việc độc lập của chủ đầu t mà nó liên quan đến nhiều bên nh cơ quan quản lý Nhà nớc trong lĩnh vực đầu t xây dựng, các nhà tài trợ…Vì vậy, dự án phải biểu hiện sự thống nhất về lợi ích giữa các bên có liên quan đến dự án.
Chu trình của dự án đầu t
Chu trình dự án đầu tư bao gồm các giai đoạn và bước mà một dự án đầu tư cần trải qua từ khi manh nha ý tưởng đầu tư đến khi kết thúc dự án Từ ý tưởng dự án, xây dựng, thực hiện đến kết thúc dự án đều trải qua một quá trình liên tục Quá trình này thường được chia thành 3 giai đoạn chính, mỗi giai đoạn lại bao gồm nhiều hoạt động diễn ra tuần tự và đan xen lẫn nhau.
Sơ đồ 1: Các giai đoạn của một chu trình dự án
Các giai đoạn này có mối quan hệ chặt chẽ với nhau Thiếu một giai đoạn trong chu trình trên thì hoạt động đầu t sẽ không còn hiệu quả Có thể nói giai đoạn chuẩn bị đầu t là giai đoạn quan trọng nhất Giai đoạn này bao gồm các bớc sau: Nghiên cứu cơ hội đầu t – Nghiên cứu tiền khả thi – Nghiên cứu khả thi – Thẩm định để ra quyết định đầu t Giai đoạn chuẩn bị đầu t là tiền đề là cơ sở cho các giai đoạn còn lại Nếu giai đoạn chuẩn bị đầu
Phon PhÕt ManichÝt Líp NHA-K6 t đợc thực hiện tốt là cơ sở để cho các giai đoạn tiếp theo có thể thực hiện tốt và ngợc lại Nếu không có giai đoạn đầu tiên này có thể nói hoạt động đầu t đã không theo dự án và nhà đầu t sẽ không thu đợc kết quả nh mong muốn Sau khi tiến hành xong các bớc ở giai đoạn chuẩn bị đầu t nhà đầu t sẽ chuyển sang giai đoạn thực hiện đầu t Đây cũng là giai đoạn quan trọng trong chu trình đầu t theo dự án ở giai đoạn này vốn đầu t đợc chi ra rất lớn và cha sinh lời Thời gian càng kéo dài, vốn ứ đọng càng nhiều, tổn thất càng lớn và có thể xảy ra tổn thất đối với thiết bị cha hoặc đang đợc thi công lắp đặt, các công trình đang đợc xây dựng dở dang Thế nhng, không thể tuỳ tiện rút ngắn thời gian thực hiện đầu t vì điều đó sẽ ảnh hởng đến chất lợng thi công xây dựng – lắp đặt công trình, gây ảnh hởng đến giai đoạn vận hành, khai thác Nh vậy là, vấn đề đảm bảo chất lợng xây dựng – lắp đặt công trình và thời gian thi công là quan trọng hơn cả trong giai đoạn thực hiện đầu t Giai đoạn thực hiện đầu t là một giai đoạn rất quan trọng trong chu trình nhng nó sẽ không còn ý nghĩa nếu nhà đầu t không làm tốt giai đoạn cuối cùng đó là giai đoạn vận hành kết quả đầu t Giai đoạn vận hành kết quả đầu t là giai đoạn cuối cùng của dự án Thực chất của giai đoạn này là đa công trình đã đợc xây dựng, lắp đặt xong vào vận hành, khai thác Tức là, thực hiện tổ chức sản xuất kinh doanh nhằm đạt đợc các mục tiêu của dự án đề ra, trong đó mục tiêu chủ yếu là thu hồi vốn và có lợi nhuận.
Thẩm định tài chính dự án đầu t tại ngân hàng thơng mại
Khái niệm thẩm định tài chính dự án đầu t và sự cần thiết phải thẩm định tài chính dự án đầu t đối với ngân hàng thơng mại
Thẩm định dự án đầu t là một bớc quan trọng trong giai đọan chuẩn bị đầu t Thực chất của thẩm định dự án là quá trình phân tích một cách khách quan, khoa học và toàn diện các vấn đề liên quan đến dự án, làm căn cứ cho việc ra quyết định đầu t và tài trợ Để đánh giá xem dự án có thực sự khả thi, mang lại lợi nhuận cho chủ đầu t, lợi ích cho ngân hàng và nền kinh tế hay không thì phải tiến hành thẩm định dự án Trong đó, thẩm định tài chính dự án là nội dụng quan trọng nhằm mục tiêu: rút ra kết luận chính xác về tính khả thi, về hiệu quả tài chính, về khả năng trả nợ cũng nh những rủi ro có thể xảy ra với dự án để quyết định từ chối hay đồng ý tài trợ vốn cho dự án.
Nh vậy: Thẩm định tài chính dự án là quá trình đánh giá lại toàn bộ các nội dung liên quan đến khía cạnh tài chính của dự án dựa trên những cắn cứ, dữ liệu và các phơng pháp khác nhau để xác định hiệu quả tài chính của dự án Nói cách khác, thẩm định tài chính dự án đầu t là việc
6 xem xét dự án sẽ tạo ra những lợi ích tài chính gì từ những nguồn lực đầu t cho dự án
* Sự cần thiết phải thẩm định tài chính dự án tại NHTM Đặc điểm của hoạt động đầu t theo dự án là mức độ rủi ro cao khi rủi ro xảy ra thờng gây ra hậu quả nghiêm trọng làm giảm thu nhập, hiệu quả kinh doanh và uy tín của ngân hàng Nếu không lờng trớc đợc các rủi ro chính hoặc không có biện pháp khắc phục rủi ro thích hợp nó có thể ảnh hởng tới sự phát triển, sự sống còn của mỗi ngân hàng Vì vậy, hạn chế rủi ro trong cho vay dự án đầu t là điều kiện để một ngân hàng tồn tại và phát triển Trong đó, thẩm định tài chính giúp đánh giá đúng hiệu quả tài chính của dự án, tính an toàn, tính hợp lý của dự án làm căn cứ đa ra quyết định chính xác về việc chấp nhận hay từ chối tài trợ cho dự án.
Thẩm định tài chính là bước quan trọng trong thẩm định dự án đầu tư, giúp ngân hàng đưa ra quyết định tài trợ chính xác Thông qua việc phân tích dòng tiền dự án, sử dụng các chỉ tiêu hiệu quả tài chính, thẩm định sẽ đánh giá khả năng sinh lời, nhu cầu tài chính, khả năng trả nợ của dự án, nhằm đảm bảo tính khả thi, an toàn, giảm thiểu rủi ro Từ đó, thẩm định tài chính hỗ trợ ngân hàng tránh quyết định sai lầm, đánh giá mức độ an toàn của dự án và đưa ra tư vấn cần thiết cho chủ đầu tư, góp phần đảm bảo tính ứng dụng thực tế và lợi ích của dự án đối với chủ đầu tư, ngân hàng và nền kinh tế.
Vài trò của thẩm định tài chính dự án đầu t
Thẩm định tài chính dự án đầu t có vai trò rất quan trọng đối với ngân hàng thơng mại:
Thẩm định tài chính dự án đầu t giúp ngân hàng thơng mại kiểm tra nhu cầu và sự đảm bảo các nguồn lực tài chính cho việc thực hiện có hiệu quả các dự án đầu t.
Thẩm định tài chính dự án đầu tư giúp ngân hàng thương mại kiểm tra tình hình kết quả và hiệu quả hoạt động của dự án Nhờ đó, ngân hàng có thể đánh giá được tính khả thi, khả năng sinh lời của vốn đầu tư, thời gian hoàn vốn và độ rủi ro của dự án, từ đó quyết định có nên cấp vốn cho dự án hay không.
Thẩm định tài chính dự án đầu tự giúp ngân hàng thơng mại góp ý t vấn cho chủ đầu t để sử dụng vốn hiệu quả nhất.
Thẩm định tài chính dự án đầu t giúp ngân hàng thơng mại xác định số vốn tài trợ, lãi suất cho vay, thời hạn cho vay, kỳ hạn nợ…
Phon PhÕt ManichÝt Líp NHA-K6
Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu t
Thẩm định tài chính dự án đầu t là nội dung quan trọng Nó thể hiện đ- ợc hiệu quả của việc sử dụng vốn trong đầu t dự án Đây là vấn đề mà chủ đầu t và NHTM tài trợ vốn đặc biệt quan tâm Thẩm định tài chính dự án đầu t bao gồm các nội dung sau đây:
1.2.3.1 Tổng mức vốn đầu t cho dự án
Tổng mức vốn đầu t là toàn bộ chi phí đầu t và xây dung (kể cả vốn sản xuất ban đầu) và là giới hạn chi phí tối đa của dự án đợc xác định trong quyết định đầu t.
Tổng mức vốn đầu t đợc xác định dựa trên cơ sở năng lực sản xuất theo thiết kế, khối lợng các công tác chủ yếu và sản xuất đầu t, giá chuẩn hay đơn giá tổng hợp do cơ quan có thẩm quyền ban hành.
Tính toán chính xác tổng mức vốn đầu t có ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với tính khả thi của dự án vì nếu vốn đầu t dự trù quá thấp thì dự án có thể bị đổ vỡ vì công trình không đa vào thực hiện đợc, ngợc lại tính toán quá cao làm lợng tiền vay nợ nhiều, giảm khả năng sinh lời và hiệu quả tài chính của dự án gây lãng phí vốn và nảy sinh tiêu cực.
Tổng mức vốn đầu t cho một dự án đợc chia thành 3 phần là vốn cố định, vốn lu động ban đầu cho dự án và vốn dự phòng
* Tính toán vốn đầu t tài sản cố định:
Vốn đầu t tài sản cố định bao gồm toàn bộ chi phí có liên quan đến việc hình thành tài sản cố định từ giai đoạn chuẩn bị đầu t đến giai đoạn thực hiện đầu t và giai đoạn kết thúc xây dựng đa dự án vào sử dụng, cụ thể:
Chi phí chuẩn bị: Những chi phí dùng để điều tra, khảo sát, soạn thảo, nghiên cứu lập hồ sơ dự án, chi phí t vấn thiết kế dự án và các chi phí ban đầu khác Đối với loại chi phí này cần phải có sự xác nhận của cơ quan có thẩm quyền và phù hợp với quy định của Bộ tài chính.
Chi phí xây lắp mua sắm thiết bị: Đây là chi phí chiếm tỷ trọng lớn trong các công trình sản xuất công nghiệp, thờng chiếm 60 – 70% tổng mức vốn đầu t vì vậy cần phải thẩm định các khoản mục cho sát với thực tế.
- Chi phí ban đầu về mặt bằng, chuẩn bị mặt bằng xây dựng…
- Giá trị nhà xởng và kết cấu hạ tầng sẵn có đợc sử dụng cho dự án.
- Chi phí xây dựng mới hoặc cải tạo nhà xởng cũng nh các kết cấu hạ tầng khác.
- Giá trị máy móc thiết bị, phơng tiện vận tải sẵn có.
- Chi phí mua máy móc thiết bị, dụng cụ sản xuất, phơng tiện vận tải (bao gồm cả chi phí vận chuyển, lắp đặt, chạy thử).
- Chi phí chuyển giao công nghệ, đào tạo cán bộ và các chi phí khác.
Để đảm bảo dự án hoạt động bình thường theo các điều kiện kinh tế - kỹ thuật dự kiến, vốn lưu động ban đầu bao gồm: dự trữ tiền mặt, các khoản phải thu và trả trước, cùng dự trữ hàng hóa (nguyên vật liệu, sản phẩm dở dang và thành phẩm tồn kho).
Trong nền kinh tế thị trờng, nhân tố giá cả nguyên vật liệu xây dựng, nguyên vật liệu sản xuất, giá thuê nhân công, máy thi công… thờng xuyên có sự biến động Bên cạnh đó, trong quá trình thi công công trình thì có thể gặp phải những rủi ro về kỹ thuật hoặc nảy sinh các chi phí bất thờng…Chính vì vậy, cần phải dự trù một khoản vốn đầu t để sẵn sàng ứng phó với những bất trắc có thể xảy ra Khoản dự phòng này thờng đợc tính theo một tỷ lệ phần trăm trên tổng vốn cố định và vốn lu động, phần lớn trờng hợp đợc quy định khoảng 5 - 10% trên tổng hai thành phần vốn trên. Đặc biệt đối với Ngân hàng, việc xác định tiến độ giải ngân cho dự án giúp cho quá trình điều hành vốn của ngân hàng đợc thuận lợi trong khâu lập kế hoạch nguồn vốn và sử dụng vốn, đồng thời còn giúp ngân hàng theo dõi tốt hơn các hoạt động của chủ đầu t, từ đó đánh giá đợc mức độ hiệu quả của những đồng vốn bỏ ra.
1.2.3.2 Xác định nguồn vốn và sự đảm bảo nguồn vốn cho dự án
Trên cơ sở xác định tổng mức vốn đầu t cho dự án, ngân hàng xác định các nguồn tài trợ cho dự án Một dự án thờng đợc tài trợ từ hai nguồn chính:
- Nguồn vốn tự có của doanh nghiệp.
- Nguồn vốn vay từ các ngân hàng thơng mại.
Việc thẩm định lại sự đảm bảo của các nguồn vốn này rất quan trọng đối với ngân hàng. Đối với vốn tự có: Phân tích tình hình tài chính và tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong các năm liên tiếp gần đây nhất thông qua các báo cáo tài chính gửi đến ngân hàng Tuy nhiên, trong thực tế hiện nay việc xác định phần vốn tự có của doanh nghiệp trong dự án là rất khó khăn. Nhiều doanh nghiệp lấy tài sản đang sử dụng để làm vốn tự có nên khó có thể xác định giá trị phần tài sản này góp vào dự án.
Phon PhÕt ManichÝt Líp NHA-K6 Đối với vốn vay từ các ngân hàng khác : Cần phải xem xét khả năng cho vay từ các ngân hàng này thông qua các văn bản cam kết ban đầu về số l- ợng, tiến độ giải ngân cho dự án của các ngân hàng đó.
Sau khi thẩm định tổng mức vốn đầu t, xác định nguồn vốn và sự đảm bảo nguồn vốn tài trợ cho dự án, bớc tiếp theo là thẩm định về doanh thu, chi phí, lợi nhuận và xác định dòng tiền hàng năm của dự án để từ đó xác định hiệu quả tài chính của dự án.
1.2.3.3 Thẩm định doanh thu, chi phí, lợi nhuận hàng năm của dự án Đối với chủ đầu t, doanh thu, chi phí sản xuất và lợi nhuận luôn đợc quan tâm hàng đầu Các ngân hàng thơng mại tài trợ vốn cho dự án cũng đặc biệt quan tâm đến vấn đề trên vì khả năng trả nợ vay của dự án phụ thuộc rất lớn vào kết quả kinh doanh hàng năm của chủ đầu t Chính vì vậy, thẩm định doanh thu, chi phí, lợi nhuận và xác định dòng tiền hàng năm của dự án là không thể thiếu trong thẩm định tài chính dự án.
Thẩm định chi phí, doanh thu và lợi nhuận hàng năm của dự án
* Doanh thu: đợc tính hàng năm và bao gồm các khoản phát sinh từ việc vận hành tài sản cố định đợc đầu t bởi dự án bao gồm: doanh thu từ sản phẩm chính; doanh thu từ sản phẩm phụ; dịch vụ cung cấp cho bên ngoài.
Các nhân tố ảnh hởng đến công tác thẩm định tài chính dự án đầu t
Các nhân tố chủ quan
* Đây là những yếu tố thuộc về phía ngân hàng, ngân hàng cần lu ý và đa ra những biện pháp khắc phục bao gồm:
+ Đội ngũ cán bộ thẩm định tài chính dự án đầu t: với vai trò là ngời thực hiện thẩm định dự án đầu t thì cán bộ thẩm định cần phải có những tố chất nhất định: có năng lực, trình độ, có đạo đức, nắm vững văn bản qui phạm pháp luật trong từng thời kỳ đồng thời có khả năng cập nhật những thông tin về tình hình kinh tế, chính trị, thị trờng, kỹ thuật Nếu cán bộ thẩm định có năng lực chuyên môn tốt, thực hiện tốt quy trình thẩm định thì kết quả thẩm định hiệu quả tài chính dự án đầu t thờng đáng tin cậy Mặt khác cho dù có trình độ, năng lực nhng họ cố tình làm sai thì chắc chắn kết quả thẩm định hiệu quả tài chính dự án đầu t sẽ bị bóp méo và việc tài trợ của ngân hàng sẽ bị rủi ro (tài trợ cho dự án không có hiệu quả và bỏ mất cơ hội cho vay tốt). Thẩm định hiệu quả tài chính là công việc phức tạp và có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác nhau bởi vậy cán bộ thẩm định không thể có khả năng nắm bắt hết đợc do đó việc kết hợp chặt chẽ với các cơ quan t vấn, chuyên gia kinh tế nhằm nâng cao chất lợng thẩm định là điều nên làm.
Mặt khác, việc sử dụng các chỉ tiêu tài chính trên thực tế còn có những mặt hạn chế cần đợc khắc phục và cần có những điều kiện ứng dụng hợp lý, bởi vậy cán bộ thẩm định rất cần phải có năng lực và trình độ để có sự vận dụng phù hợp với thực tế của đất nớc Hơn nữa việc ứng dụng công nghệ trong các ngân hàng ngày càng đợc mở rộng cả trong thẩm định tài chính thế nhng nó chỉ phát huy đợc khi các cán bộ thẩm định có khả năng sử dụng bởi vậy cần phải nâng cao khả năng tin học của họ.
Trang thiết bị và công nghệ có ảnh hưởng trực tiếp đến thời gian thẩm định tài chính dự án đầu tư Trang thiết bị hiện đại có thể giúp tự động hóa các quy trình, tăng tốc độ xử lý dữ liệu và giảm rủi ro sai sót Ngoài ra, các phần mềm chuyên dụng cũng hỗ trợ trong việc phân tích dữ liệu, lập báo cáo và đưa ra các đánh giá khách quan, giúp cải thiện độ chính xác của kết quả thẩm định.
Phon PhÕt ManichÝt Líp NHA-K6 đại, việc thu thập và xử lý các thông tin sẽ đợc tiến hành một cách nhanh chóng và chính xác, các cơ hội đầu t sẽ đợc nắm bắt kịp thời Hơn nữa việc thực hiện tính toán các con số đợc thực hiện nhanh chóng sẽ thúc đẩy quá trình đầu t Các ngân hàng mà tuỳ khả năng ứng dụng các thiết bị, công nghệ ,chơng trình phần mềm hiện đại cho công tác mình Sử dụng chúng sẽ giúp ngân hàng có đợc những kết luận nhanh, chính xác và tạo cơ sở cho việc lựa chọn dự án có chất lợng, từ đó tăng chất lợng thẩm định tài chính dự án ®Çu t.
+ Thông tin: Thẩm định tài chính dự án đầu t đợc tiến hành trên cơ sở phân tích các thông tin trực tiếp và gián tiếp liên quan đến dự án Đó là các thông tin trong nớc và quốc tế, thông tin kỹ thuật, quy hoạch phát triển của Nhà nớc…Nếu thông tin này không đợc thu thập một cách chính xác và đầy đủ thì kết quả thẩm định tài chính dự án đầu t sẽ bị hạn chế, quyết định cho vay sai Đối với cán bộ thẩm định của ngân hàng thơng mại, quá trình đánh giá về công nghệ thiết bị thờng gặp những khó khăn nhất định do không đợc đào tạo chuyên môn kỹ thuật và thiếu thông tin cần thiết bởi vậy có thể áp dụng cơ chế chuyên gia khắc phục tình trạng này Khi phân tích các thông tin cần đánh giá đợc nguồn gốc, độ chính xác, tính đầy đủ, tính cập nhật, kinh tế, tính pháp lý.
+ Tổ chức công tác thẩm định : Do thẩm định tài chính dự án đầu t đợc tiến hành theo nhiều giai đoạn nên tổ chức công tác thẩm định có ảnh hởng không nhỏ tới thẩm định tài chính dự án đầu t Nếu công tác thẩm định này đ- ợc tổ chức một cách khoa học, hợp lý trên cơ sở phân công trách nhiệm cụ thể cho từng cá nhân, có kiểm tra giám sát chặt chẽ, kết quả thẩm định tài chính dự án sẽ cao Đặc biệt khâu thẩm định nên tách biệt rời với khâu quyết định tín dụng sẽ đa đến một kết luận khách quan hơn.
Chính sách của ngân hàng đối với thẩm định hiệu quả tài chính dự án đầu tư có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả triển khai dự án Các chính sách về quy mô khoản vay, lãi suất, thời hạn vay và cách thức hoàn trả cần được thiết kế phù hợp để thúc đẩy hiệu quả thực hiện dự án Cơ cấu khoản vay hợp lý, cùng kế hoạch hoàn trả phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh của dự án sẽ tối ưu hóa khả năng thu hồi vốn của ngân hàng.
Thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu t tại ngân hàng liên doanh Lào-Việt chi nhánh Hà Nội
Khái quát về ngân hàng liên doanh Lào-Việt chi nhánh Hà Nội .25 1 Lịch sử hình thành ngân hàng LVB chi nhánh Hà Nội
2.1.1 Lịch sử hình thành ngân hàng LVB chi nhánh Hà Nội
Ngân hàng Liên Doanh Lào – Việt đợc thành lập theo quyết định của hai Chính phủ hai nớc Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt nam và Cộng hòa Dân chủ Nhân dân Lào, là ngân hàng liên doanh giữa Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt nam với Ngân hàng Ngoại thơng Lào, với vốn đóng góp ban đầu của mỗi bên là 50% trong 10.000.000 $ Và đầu năm 2006, vốn điều lệ ngân hàng LVB tăng lên tới mức 15,000,000 $
Ngân hàng Liên Doanh Lào – Việt đã đợc thành lập vào ngày 22/6/1999 tại thủ đô Viêng Chăn nớc CHDCND Lào Và đã mở thêm các Chi nhánh nh sau:
Ngân hàng liên doanh Lào – Việt chi nhánh Hà Nội, thành lập ngày 27/03/2000, với vốn điều lệ là 2,5 triệu USD.
Ngân hàng liên doanh Lào – Việt chi nhánh Pakse (Lào), thành lập ngày 22/06/2001, với vốn điều lệ là 2,5 triệu USD.
Ngân hàng liên doanh Lào – Việt chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh, thành lập ngày 24/04/2003, với vốn điều lệ là 2,5 triệu USD.
Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt (LVB) đã nỗ lực vượt qua nhiều khó khăn, đóng vai trò là cầu nối thanh toán và đại lý giải ngân các dự án Chính phủ Song song đó, LVB duy trì hoạt động tín dụng hiệu quả, an toàn, sinh lời và luôn tuân thủ pháp luật, đóng góp tích cực cho sự phát triển kinh tế Lào và Việt Nam Nhờ những thành tích này, ngày 22 tháng 4 năm 2004, Nhà nước Lào đã trao tặng Huân chương Lao động hạng Nhì cho hệ thống ngân hàng LVB.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng Ngân hàng liên doanh Lào-Việt chi nhánh Hà Nội
Ngân hàng liên doanh Lào - Việt chi nhánh Hà Nội (Lao - Viet Bank, HaNoi Branch) Có Trụ sở giao dịch: số 17B, Phố Hàn Thuyên, Quận Hai
Bà Trng, HàNội Tel: (84-4) 9721539; Fax: (84-4) 9721534; Thời gian hoạt động tại Việt Nam là 20 năm.
Trong bối cảnh đòi hỏi của sự phát triển kinh tế - chính trị, Ngân hàng liên doanh Lào - Việt chi nhánh Hà Nội đợc thành lập, là một chi nhánh ra đời sớm nhất trong hệ thống Ngân hàng liên doanh Lào - Việt Với vai trò của
Phòng kinh doanh Phòng kế toán Kiểm soát nội bộ
Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) Chi nhánh Hà Nội đã trở thành cầu nối thanh toán giữa các tỉnh phía Bắc (Hà Nội, Hải Dương, Bắc Ninh) và các tỉnh Lào (Viêng Chăn, Chăm Pa Sak) Đồng thời, Ngân hàng liên doanh Lào - Việt Chi nhánh Hà Nội cũng là điểm đến đáng tin cậy cho doanh nghiệp và cá nhân trong và ngoài nước về các dịch vụ vay vốn, thanh toán và chuyển tiền giữa Việt Nam và Lào.
Mục tiêu hoạt động chủ yếu của LVB là góp phần đẩy mạnh thông th- ờng giữa hai nớc về các mặt tài chính, Ngân hàng, kinh tế xã hội và đặc biệt là mối quan hệ toàn diện giữa hai Đảng, Chính phủ và nhân dân hai nớc thông qua hệ thống các chi nhánh, trong đó có chi nhánh tại Hà Nội.
Sơ đồ2 : Cơ cấu tổ chức Ngân hàng liên doanh Lào - Việt chi nhánh Hà Néi
Hiện nay LVB chi nhánh Hà Nội có cán bộ công nhân viên là 40 ngời, trong đó phòng kinh doanh có 12 ngời (và cán bộ thẩm định có 6 ngời)
* Chức năng của Ngân hàng liên doanh Lào-Việt chi nhánh Hà Nội:
1 Thực hiện chuyển đổi đồng Việt Nam (VND), Kip (LAK) và các ngoại tệ khác, phục vụ khách hàng thanh toán Làm nhiệm vụ giải ngân các dự án theo chỉ định của Nhà nớc.
2 Nghiệp vụ huy động vốn:
Thực hiện nghiệp vụ huy động vốn bằng các loại tiền LAK, VND, USD, và ngoại tệ khác với nhiều hình thức và lãi suất thích hợp nh: nhận tiền gửi thanh toán; nhận tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn và không kỳ hạn; phát hành kỳ phiếu, trái phiếu; vay vốn của các tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính trong và ngoài nớc.
3 Nghiệp vụ tín dụng đồng tài trợ:
+ Cho vay ngắn hạn : Cho vay theo hạn mức tín dụng; Cho vay từng lần; Chiết khấu bộ chứng từ có giá; Tài trợ xuất nhập khẩu.
+ Cho vay trung và dài hạn: Đầu t chiềusâu đổi mới thiết bị công nghệ; Đầu t mở rộng sản xuất; Đầu t dự án mới.
4 Dịch vụ thanh toán trong và ngoài nớc thông qua các hình thức.
Bao gồm những các hình thức : Thanh toán tín dụng chứng từ ( L/C );
Phon PhÕt ManichÝt Líp NHA-K6
Thanh toán nhờ thu ( collection ) ; Nhận chuyển tiền, thực hiện thanh toán trong và ngoài nớc ; Thanh toán hàng đổi hàng.
5 Dịch vụ bảo lãnh Ngân hàng:
Bao gồm là : Bảo lãnh dự thầu; Bảo lãnh thực hiện hợp đồng; Bảo lãnh tiền ứng trớc; Bảo lãnh bảo hành công trình; Bảo lãnh thanh toán.
Gồm có : Làm đại lý vốn uỷ thác đầu t; Dịch vụ ngoại hối mua bán ngoại tệ; Thẻ tín dụng, séc du lịch; Dịch vụ thẩm định dự án và t vấn tài chính; Các dịch vụ khác.
7 Ngân hàng liên doanh Lào - Việt chi nhánh Hà Nội đợc thực hiện tất cả các nghiệp vụ của một ngân hàng theo Luật của các tổ chức tín dụng của Việt Nam
Sự ra đời của Ngân hàng Lào - Việt chi nhánh Hà Nội tạo thêm một bớc thuận lợi là cầu nối giúp các doanh nghiệp có nhu cầu xuất nhập khẩu thanh toán giữa hai nớc đợc nhanh chóng, an toàn và chính xác Chi nhánh Hà Nội đã tạo lập đợc một vị trí vững chắc trong quan hệ kinh tế giữa hai nớc, góp phần vun xới tình đoàn kết hữu nghị truyền thống ngày càng bền chặt và mối quan hệ kinh tế giữa hai nớc ngày càng phát triển.
2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động của LVB chi nhánh Hà nội trong nh÷ng n¨m qua
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
Ngân hàng liên doanh Lào-Việt chi nhánh Hà Nội đã đánh giá đúng mức tầm quan trọng của công tác huy động vốn, khai thác những lợi thế vốn có để tạo lập nguồn vốn, đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh của mọi thành phần kinh tế.
Bảng 1: Tình hình vốn huy động tại NHLD Lào - Việt chi nhánh Hà Nội.
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động năm 2004 - 2006 của LVB, Hà Nội)
+ Nhìn vào bảng 1 có thể thấy tình hình hoạt động về huy động vốn của Ngân hàng liên doanh Lào – Việt chi nhánh Hà Nội diễn ra theo phơng hớng tích cực Ngoài vốn vay hạn mức Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt nam, Chi nhánh đã tự huy động vốn của mình Năm 2004, tổng nguồn vốn huy động đạt 162,183 triệu đồng tăng 20,6% so với năm 2003, tiền gửi thanh toán (TGTT) của tổ chức tín dụng (TCTD) chiếm 17% trên tổng nguồn vốn huy đồng và giảm 8,1% so vơi năm 2003, tiền gửi có kỳ hạn TCTD đạt 97,117 triệu đồng, chiếm 60% trên tổng nguồn vốn và tăng 44,9% so với năm 2003, TGTT của tổ chức kinh tế (TCKT), cá nhân thì có xu hớng tăng lên, đạt 22,035 triệu đồng tăng 15,5% so với năm 2003, nhng TGTK dân c lại có xu hớng giảm từ khi có quyết định số 525/QD- NHNN, đạt 14,762 triệu đồng, chiếm 9% trên Nguồn vốn huy động và giảm 15,4% so với năm 2003 Đến 31/12/2004 tổng d nợ vay của Chi nhánh tại Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam là 182,296 triệu VND quy đổi, bằng 116% so với thời điểm 31/12/2003.
+ Đến năm 2005, tổng nguồn vốn huy động tại chỗ đến 31/12/2005 đạt 354,860 triệu đồng quy đổi (22,3 triệu USD), tăng 119% so với cuối năm
2004 và chiếm 73% trên tổng nguồn vốn của Chi nhánh Vốn huy động từ tiền gửi thanh toán và tổ chức tín dụng khác đạt hơn 30 tỷ đồng, tăng 9% so với năm 2004 và chiếm 9% của tổng nguồn vốn huy động Tiền gửi thanh toán của tổ chức kinh tế, cá nhân năm 2005 gần nh không đợc huy động và tiền gửi có kỳ hạn của tổ chức tín dụng cũng chỉ đạt hơn 16 tỷ đồng, giảm xuống 83%. Nguyên nhân sự giảm xuống vì đây là nguồn vốn huy động có thời gian ngắn không ổn định, và cần phải có vốn vay hạn mức BIDV làm hậu thuẫn, nên năm 2005 Chi nhánh đã có chính sách tích cực tăng huy động vốn từ tiền gửi tiết kiệm của dân c lên hơn 243 tỷ đồng, chiếm 68% của tổng mức huy động vốn và tăng 1,549% so với năm 2004 Và ngoài ra năm 2005 Chi nhánh đã nhận tiền gửi của BIDV hơn 63 tỷ đồng nên Chi nhánh chỉ rút vốn vay 64 tỷ đồng chiếm 30% từ tổng mức mà Chi nhánh đợc rút vốn vay tại Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam đây cũng là một chính sách mới của Chi nhánh mà đổi loại tiền vay BIDV sang loại hình tiền gửi của BIDV
+ Đến năm 2006, Chi nhánh đã tiến hành xây dựng và thực hiện đồng bộ nhiều chơng trình nh: áp dụng mức lãi suất cạnh tranh, mở rộng các hình
Để nâng cao chất lượng dịch vụ, Phòng Phát triển Thị trường NHA-K6 triển khai nhiều giải pháp như: điều chỉnh biểu phí dịch vụ hợp lý, nâng cao chất lượng phục vụ, giao chỉ tiêu huy động cho toàn bộ nhân viên, mở rộng công tác marketing trên các phương tiện truyền thông Nhờ đó, tổng vốn huy động từ các tổ chức kinh tế và cá nhân trong năm 2006 đã tăng hơn 3 tỷ đồng, nâng tổng nguồn vốn đến thời điểm 31/12/2006 lên 485,934 triệu đồng, tăng 37% so với năm trước.
2005 và chiếm 87% trên tổng nguồn vốn của Chi nhánh Trong đó, tiền gửi thanh toán của tổ chức tín dụng đạt hơn 38 tỷ đồng, tăng lên 25% so với năm
2005 Tiền gửi có kỳ hạn tổ chức tín dụng đạt hơn 54 tỷ đồng, tăng lên 225% so với năm 2005 và chiếm 11% của tổng nguồn vốn huy động Mức tiền gửi tiết kiệm dân c đã giảm xuống 15%, chỉ đạt hơn 206 tỷ
Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án đầu t tại ngân hàng liên doanh Lào – Việt chi nhánh Hà Nội
2.2.1 Quy trình thẩm định của Ngân hàng Liên doanh Lào – Việt Chi nhánh Hà nội
Theo quyết định của tổng giám đốc hớng dẫn qui chế cho vay số QT-TD- 02/GĐ-LVB-HN đối với khách hàng:
Khi nhận hồ sơ, cán bộ thẩm định sẽ kiểm tra đầy đủ về số lượng, tính pháp lý, tư cách pháp nhân của người vay, bổ sung, hoàn thiện, hướng dẫn bổ sung văn bản còn thiếu hoặc không đảm bảo tính pháp lý Đối với các dự án chuyển tiếp, để tránh phiền hà cho người vay, cán bộ thẩm định phải đối chiếu danh mục các tài liệu và yêu cầu doanh nghiệp cung cấp thêm những tài liệu cần thiết Sau khi đồng ý, cán bộ tiến hành thẩm định, lập tờ trình trình lên trưởng phòng kinh doanh và trình giám đốc chi nhánh.
L u đồ 1 : Qui trình thẩm định dự án đầu t
Công tác thẩm định tại Chi nhánh diễn ra theo đúng quy định mà Giám đốc (hoặc Phố giám đốc) cho vay hoặc từ chối Nếu từ chối cho vay Chi nhánh phải có văn bản trả lời chủ dự án để báo cáo Trờng hợp dự án vợt thẩm quyền, Chi nhánh trình Hội sở chính Viêngchăn quyết định ( Hồ sơ phải lập thành 02 bộ: 01 bộ cán bộ tín dụng giữ, 01 bộ gửi Hội sở chính) Cán bộ tín dụng nghiên cứu hồ sơ dự án, và kiểm tra toàn bộ hồ sơ vay vốn Cuối cùng là ý kiến chính thức của Giám đốc Chi nhánh cho vay hay không cho vay, mức cho vay, thời hạn, lịch rút vốn vay, lịch trả nợ, các biện pháp bảo đảm nợ vay.
Ngoài ra để tạo điều kiện tối đa cho nhu cầu của khách hàng, thời gian thẩm định đợc qui định thời hạn theo ngân hàng mẹ để xem xét quyết định
Phon PhÕt ManichÝt Líp NHA-K6
Khách hàng Phòng kinh doanh
Báo cáo thẩm định Đầu mối thông tin
Trình trởng phòng kinh doanh
Trình giám đốc để xét duyệt cho vay “Dự án là một tập hợp những đề xuất có liên quan đến Trong thời gian không quá 25 ngày làm việc đối với dự án nhóm
A, 18 ngày làm việc với dự án nhóm B và 12 ngày làm việc với các dự án còn lại kể từ khi chi nhánh nhận đợc đầy đủ hồ sơ hợp lệ và những thông tin cần thiết của khách hàng theo yêu cầu của chi nhánh, chi nhánh phải quyết định ”,
2.2.2 Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu t tại Ngân hàng liên doanh Lào-Việt chi nhánh Hà Nội
Theo tài liệu “Dự án là một tập hợp những đề xuất có liên quan đếnhớng dẫn nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng”, nói chung và nội dung thẩm định tài chính dự án nói riêng của Trung tâm đào tạo Ngân hàng đầu t và phát triển Việt nam, thẩm định tài chính dự án vay vốn trung, dài hạn tại LVB chi nhánh Hà Nội tiến hành theo các chỉ tiêu sau:
Tổng mức vốn đầu t đợc duyệt, chia ra:
- Vốn đầu t cơ bản, cụ thể: Xây lắp; thiết bị; Chi phí khác; Dự phòng; Lãi vay trong thời gian xây dựng
* Về nguồn vốn đầu t và kế hoạch trả nợ của dự án
- Vốn tự có, chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng vốn đầu t.
- Vốn vay, chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng vốn đầu t Vốn vay phân ra: Vay Quỹ hỗ trợ đầu t; Vay Ngân hàng LVB chi nhánh Hà Nội; Vay Ngân hàng thơng mại khác.
- Các loại vốn khác (nếu có)
Kế hoạch trả nợ của dự án
- Tổng mức vay vốn đầu t cơ bản, trong đó: Vay Ngân hàng LVB chi nhánh Hà Nội; Vay Ngân hàng thơng mại khác
- Vòng đời của dự án (năm)
* Thẩm định các chỉ tiêu tài chính của dự án
Ngân hàng liên doanh Lào - Việt chi nhánh Hà Nội áp dụng các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả dự án theo chuẩn mực quốc tế như NPV, IRR và thời gian hoàn vốn Đặc biệt, Ngân hàng còn sử dụng các chỉ tiêu NPV và IRR theo hướng dẫn của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, đảm bảo tính chặt chẽ và khách quan trong quá trình đánh giá.
NPV TIP , IRR TIP tính dựa trên dòng tiền theo quan điểm tổng đầu t (TIP)
NPV EPV , IRR EPV tính dựa trên dòng tiền theo quản điểm chủ đầu t
2.2.3 Thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu t “Dự án là một tập hợp những đề xuất có liên quan đến xây dựng nhà máy sản xuất đồ gỗ và mây tre đan , tại Ngân hàng liên doanh Lào-Việt chi ”, nhánh Hà Nội
2.2.3.1 Giới thiệu dự án đầu t:
1 Tên dự án : Đầu t xây dung nhà máy sản xuất đồ gỗ và mây tre đan
2 Chủ đầu t : Công ty cổ phần tổng hợp Bắc Hà
3 Mục đích đầu t : Mở rộng cơ sở sản xuất theo ngành nghề KD, tạo công ăn việc làm và nguồn thu cho công ty từ KD các sản phẩm gỗ và m©y tre ®an.
4 Nội dung đầu t : Sản xuất đồ gỗ gia dụng và hàng mộc xây dựng từ gỗ tự nhiên nhập khẩu, gỗ rừng trồng, ván nhân tạo và hàng mây tre đan để cung cấp cho nhu cầu trong nớc và xuất khẩu.
5 Hình thức đầu t : Xây dựng mới
5.1 Quy mô sản xuất : 2.500 m 3 sản phẩm/năm
7 Cơ cấu nguồn vốn - Vốn tự có và coi nh tự có của Công ty: Sử dụng để xây dựng một số hạng mục công trình sản xuất, mua một phần thiết bị, đóng góp xây dựng cơ sở hạ tầng, trả tiền thuê đất, chi phí khác, dự phòng và trả lãi vay trong thời gian xây dựng với số vốn dự kiến là 9.859.602.000 VND (chiếm 38,28% tổng vốn ®Çu t).
- Vốn vay ngân hàng: chủ yếu để xây dựng và mua sắm thiết bị, một phần cho đầu t xây dựng cơ sở hạ tầng, chi phí khác, dự phòng và vốn lu động, chiếm 61,72% tổng vốn đầu t
8 Công nghệ và thiết bị lựa chọn
- Công đoạn ca xẻ, sấy, sản xuất phôi sử dụng thiết bị sản xuất trong níc.
- Công đoạn tạo sản phẩm sử dụng thiết bị trong nớc kết hợp thiết bị nớc ngoài (Trung quốc và Đài Loan).
- Công đoạn hoàn thiện, trang trí bề mặt (lạng gỗ, đánh nhẵn, dán mặt, sơn) sử dụng thiết bị nớc ngoài (Nhật Bản, Đài Loan, Trung quèc).
- Các công đoạn phụ trợ sử dụng thiết bị chế tạo trong nớc
9 Thời gian vay : Có 2 giai đoạn: giai đoạn 1 là : năm 2006-2010 và giai đoạn
11 Thêi gian rót vèn dù kiÕn : Quü 1 n¨m 2007
12 Nguồn trả nợ : Từ nguồn khấu hao cơ bản, lợi nhuận để lại và các nguồn khác của doanh nghiệp.
13 Bảo đảm tiền vay - Toàn bộ tài sản hình thành từ vốn vay.
- Duy trì số d tiền gửi thanh toán tại Chi nhánh theo tỷ lệ vay so với tổng mức đầu t.
2.2.3.2 Thẩm định hiệu quả tài chính dự án đầu t:
2.2.3.2.1 Căn cứ để tính toán:
Phon PhÕt ManichÝt Líp NHA-K6
- Thống t số 04/2005/TT-BXD ngày 01/4/2005 của Bộ xây dựng hớng dẫn việc lập và quản lý chi phí dự án đầu t xây dựng công trình.
- Định mức chi phí lập DA và thiết kế xây dựng công trình ban hành kèm theo Quyết định số 11/2005/QĐ-BXD ngày 15/4/2005 của Bộ trởng Bộ xây dựng.
- Nghị định số 158/2003/NĐ-CP ngày 12/10/2003 của chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế giá trị gia tăng và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật thuế giát trị gia tăng.
- Nghị định số 164/2003/NĐ-CP ngày 22/12/2003 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế thu nhập doanh nghiệp.
- Quyết định số 33/2004/QĐ-BTC ngày 12/4/2004 của Bộ tài chính về việc ban hành quy tắc, biểu phí bảo hiểm xây dựng, lắp đặt.
- Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 của Bộ tài chính về việc ban hành chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định.
- Thông t số 45/2003/TT-BTC ngày 15/5/2003 của Bộ tài chính hớng dẫn quyết toán vốn đầu t.
- Một số văn bản có liên quan khác
- Tỷ giá áp dụng trong tính toán
2.2.3.2.2 Xác định tổng vốn đầu t
Tổng mức đầu t cho DA là 25,754,694,000 Đồng
- Vốn cố định là 21,725,740,000 Đồng; Gồm có:
+ Chi phí thuê đất và đầu t xây dựng cơ sở hạ tầng là : 5,197,875,000 Đồng + Xây lắp là : 7,772,695,000 Đồng
+ Lãi vay trong quá trình đầu t xây dựng 6,26,033,000 Đồng
- Vốn lu động ban đầu là 4,028,954,000 Đồng
2.2.3.2.3 Xác định nguồn tài trợ cho dự án:
Căn cứ tiến độ thực hiện DA, tiến độ sử dụng vốn đầu t dự kiến nh sau:
- Giai đoạn 1 (2006-2010): Tổng nhu cầu là 14,592,487,000 Đồng
Vốn tự có và huy động khác : 3,776,151,000 Đồng
Trong giai đoạn đầu tiên, Công ty tập trung đầu tư vào các hạng mục cốt yếu để đảm bảo hoạt động của dự án, bao gồm: một phần phân xưởng chính, xưởng cà xẻ, nhà trưng bày sản phẩm, nhà ăn nghỉ, khu vệ sinh cho công nhân, hệ thống điện nước, các trang thiết bị bảo vệ an toàn, vệ sinh công nghiệp và các thiết bị chính phục vụ cho các khâu cà xẻ, sấy gỗ, sản xuất ván sàn, ghép thanh, đồ mộc.
- Giai đoạn 2 (2011-2015): Tổng nhu cầu là 14,592,487,000 Đồng
Vốn tự có và huy động khác : 3,531,964,000 Đồng
Vốn vay thơng mại : 11,060,523,000 Đồng
giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu t tại Ngân hàng Liên doanh Lào-Việt chi nhánh Hà Nội
Những định hớng trong hoạt động cho vay và trong công tác thẩm định
3.1.1 Định hớng trong hoạt động cho vay
Ngân hàng liên doanh Lào-Việt đã xác định định hớng trong công tác cho vay từ nay đến năm 2008 Ngân hàng luôn bám sát các chơng trình hợp tác kinh tế Việt-Lào để chủ động tìm kiếm cơ hội kinh doanh.
Chấn chỉnh ngay những tồn tại, khắc phục khó khăn, tích cực tiếp thị tìm kiếm khách hàng với phơng châm tăng trởng, an toàn và hiệu quả Tập trung vào các doanh nghiệp vừa và nhỏ, đa dạng các lĩnh vực cho vay, bảo lãnh, nâng cao tỷ lệ cho vay có đảm bảo trong tổng d nợ lên cao và đặc biệt là tập trung phục vụ cho vay, bảo lãnh đối với các DN có hoạt động sản xuất kinh doanh tại Lào.
Tích cực xử lý nợ quá hạn với các biện pháp cơng quyết, cứng rắn, duy trì tỷ lệ nợ qúa hạn ≤ 2,5%/tổng d nợ.
Thờng xuyên theo dõi biến động lãi suất trên thị trờng để đa ra biểu lãi suất phù hợp, linh hoạt vừa đảm bảo tính hiệu quả vừa đảm bảo tính cạnh tranh Phân loại khách hàng để có chính sách phù hợp, vừa giữ đợc khách hàng truyền thống vừa khuyến khích đợc khách hàng mới.
3.1.2 Định hớng trong công tác thẩm định
Nhằm phục vụ tốt cho công tác thẩm định, LVB chi nhánh Hà Nội cố gắng tiếp tục hoàn thiện việc áp dụng quy trình thẩm định dự án đầu t theo hệ thống quản lý chất lợng và hiệu quả tài chính dự án đầu t của LVB hội sở chính nhằm nâng cao chất lợng công tác thẩm định.
LVB chi nhánh Hà Nội luôn coi hoạt động thẩm định an toàn đi liền với hiệu quả, không ngừng đào tạo và phát triển cán bộ nhằm đa công tác thẩm định phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế Cụ thể:
- Thực hiện đúng các quy định, các văn bản đã đợc ban hành đối với công tác thẩm định đồng thời không ngừng nghiên cứu tìm tòi rút kinh nghiệm để có những đóng góp giúp cho việc hoàn thiện qui trình thẩm định trong toàn hệ thống.
- Tham gia đóng góp ý kiến để hoàn thiện việc xếp loại tín dụng khách hàng.
- Nghiên cứu và đa vào áp dụng phơng pháp thẩm định và một số chỉ tiêu thẩm định theo thông lệ quốc tế (cơ chế thị trờng) phù hợp từng dự án.
- Không ngừng hoàn thiện công tác đánh giá tài sản bảo đảm giúp cho việc đảm bảo khả năng thu nợ khi nguồn trả nợ từ dự án không đủ.
Một số giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu t tại ngân hàng liên doanh Lào-Việt chi nhánh Hà Nội
đầu t tại ngân hàng liên doanh Lào-Việt chi nhánh Hà Nội
3.2.1 Giải pháp về tổ chức điều hành công tác thẩm đinh dự án
Việc tổ chức, quản lý điều hành công tác thẩm định cần đợc chú trọng chặt chẽ vì đây là khâu quan trọng, ảnh hởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng nh ảnh hởng trực tiếp đến công tác thẩm định của Ngân hàng.
Các dự án đa đến LVB chi nhánh Hà nội có quy mô, lĩnh vực khác nhau Việc bổ nhiệm, phân công cán bộ cần phải dựa vào khả năng thực lực của mỗi ngời, đồng thời phải có sự kết hợp chặt chẽ, cùng hợp tác giúp đỡ lẫn nhau để phát huy hơn nữa trình độ, kinh nghiệm và thế mạnh của mỗi cán bộ nhằm đạt đợc hiệu quả trong công tác thẩm định Ngân hàng nên bố trí những dự án có quy mô lớn, tính chất phức tạp cho các cán bộ chủ chốt có trình độ, kinh nghiệm, còn những dự án đơn giản hơn có thể giao cho các cán bộ trẻ mới vào nghề.
Phân công công tác phải gắn chặt với trách nhiệm của mỗi cán bộ thẩm định và kết quả của mỗi dự án mà ngời đó đảm nhiệm vì nh thế trách nhiệm của cán bộ thẩm định mới ngày đợc nâng cao Ngân hàng nên quy định chi tiết, cụ thể hơn về trách nhiệm cũng nh quyền lợi của các cán bộ đối với kết quả thẩm định dự án đầu t.
Ngân hàng cũng nên rà soát lại độ ngũ cán bộ thẩm định, chuyển sang làm các nhiệm vụ khác đối với những cán bộ không đáp ứng đợc yêu cầu công việc, bổ sung thêm cán bộ thẩm định cho những chi nhánh còn thiếu.
Bên cạnh đó, cần hoàn thiện tổ chức thẩm định trong toàn hệ thống sao cho phối hợp chặt chẽ với các hoạt động kinh doanh khác của Ngân hàng, phối hợp các phòng Dự án, phòng Thẩm định và các phòng khác, phòng Khách hàng của LVB chi nhánh Hà nội đợc thành lập từ năm 2000 có trách nhiệm theo dõi công tác khách hàng của toàn hệ thống, tình hình cạnh tranh giữa các Ngân hàng thơng mại trên lãnh thổ Việt Nam, theo dõi các khách hàng chọn lọc là các Tổng công ty và phần quảng cáo Nguồn thông tin mà
Phon PhÕt ManichÝt Líp NHA-K6 phòng Khách hàng thu nhận đợc là rất lớn và tổng hợp Tuy nhiên, phòng Khách hàng chủ yếu là báo cáo trực tiếp lên lãnh đạo mà hầu nh cha có sự phối hợp chặt chẽ giữa phòng Khách hàng với phòng Dự án, phòng Thẩm định trong việc trao đổi thông tin về hoạt động nghiệp vụ, về khách hàng Ngân hàng nên thiết lập một cơ chế liên hệ giữa các phòng này để sử dụng kết quả mà phòng Khách hàng có đợc.
LVB và các chi nhánh cần phối hợp chặt chẽ, trong đó LVB chi nhánh Hà Nội đóng vai trò chỉ đạo toàn bộ hoạt động thẩm định, ban hành văn bản pháp lý cho hệ thống ngân hàng Đồng thời, chi nhánh tham mưu trực tiếp cho lãnh đạo trong việc phát triển nghiệp vụ ngân hàng nói chung và nghiệp vụ thẩm định nói riêng Đối với các chi nhánh, việc thành lập tổ thẩm định trực thuộc phòng tín dụng hoặc tách thành phòng ban riêng là giải pháp tối ưu để nâng cao hiệu quả hoạt động thẩm định.
Bên cạnh đó, Ngân hàng cần hình thành một mối quan hệ về thẩm định với Ngân hàng Nhà nớc, Tổng cục đầu t, bộ phận thẩm định ở các Ngân hàng thơng mại quốc doanh lớn nh Ngân hàng Đầu t và Phát triển, Ngân hàng Công thơng, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn để trao đổi học hỏi kinh nghiệm lẫn nhau trong hoạt động thẩm định dự án.
Ngân hàng nên phát động phong trào nghiên cứu khoa học, qua đó tập hợp các đề xuất, ý kiến, đề án nghiên cứu có giá trị để phổ cập và áp dụng trong toàn hệ thống
Hàng năm, ngân hàng phải xây dựng chương trình, kế hoạch, nhiệm vụ cụ thể cho công tác thẩm định theo kế hoạch chung Sau khi thực hiện, ngân hàng sẽ tổ chức tổng kết, đánh giá để rút kinh nghiệm, nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định trong tương lai.
3.2.2 Nâng cao chất lợng đội ngũ, cán bộ thẩm định dự án:
Nguồn nhân lực là nhân tố trung tâm chi phối, ảnh hởng quyết định đến hoạt động thẩm định dự án đầu t Vì vậy, để nâng cao chất lợng công tác thẩm định thì trớc hết phải nâng cao năng lực của đội ngũ cán bộ thẩm định Mỗi cán bộ thẩm định đòi hỏi phải hội tụ đầy đủ các điều kiện nh: trình độ học vấn, năng lực, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp.
Cán bộ thẩm định phải có trình độ chuyên môn sâu về thẩm định dự án, có kiến thức cơ bản về kinh tế thị trờng, kiến thức chuyên môn về ngân hàng tài chính cũng nh kiến thức về phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp, ngoài ra còn phải biết về tin học để có thể sử dụng thành thạo các chơng trình ứng dụng phục vụ cho công tác thẩm định Không chỉ có vậy, cán bộ thẩm định cần phải có đầu óc tổng hợp nhạy bén với những thay đổi bất bình th ờng
4 8 của thị trờng, có khả năng phán đoán những rủi ro tiềm ẩn và có tính quyết đoán, linh hoạt để không bỏ lỡ thời cơ.
Cán bộ thẩm định phải là ngời có kinh nghiệm thực tiễn, phải có thời gian đi tìm hiểu thực tế tại các doanh nghiệp, trực tiếp tham gia giám sát và theo dõi tình hình tài chính của doanh nghiệp, trực tiếp theo dõi quản lý một số dự án của ngân hàng, phải có một số kinh nghiệm chuyên sâu về một số lĩnh vực nhất định Cuối cùng, phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cũng không thể thiếu đợc ở một số cán bộ thẩm định Một cán bộ tốt trớc hết là phải trung thực, có tinh thần trách nhiệm, tính kỷ luật cao, nếu không hậu quả xảy ra sẽ khó lờng trớc đợc Để đáp ứng yêu cầu này, LVB chi nhánh Hà nội cần tập trung vào một số giải pháp sau:
+ Vấn đề tuyển dụng cán bộ:
Để xây dựng một đội ngũ cán bộ ngân hàng năng lực và chuyên môn, các ngân hàng cần áp dụng chính sách tuyển dụng hợp lý, thu hút sinh viên ưu tú từ các trường đại học danh tiếng, đặc biệt là các chuyên ngành liên quan đến tài chính ngân hàng và thẩm định dự án đầu tư.
Ngân hàng nên có chính sách đặc biệt để thu hút đội ngũ cán bộ chuyên viên giỏi về làm việc tại LVB chi nhánh Hà nội hoặc làm cộng tác viên, cố vấn cho công tác thẩm định.
+ Vấn đề bối dỡng cán bộ:
Một số kiến nghị
3.3.1 kiến nghị với Nhà nớc và các Bộ, ngành
- Đề nghị Ngân hàng Nhà nớc phối hợp với các Bộ tài chính, Bộ KH
&ĐT, Bộ xây dựng, Tổng cục thống kê xây dựng đề án xác định hệ thống chỉ tiêu thẩm định mang tính chuẩn mực cùng các ngỡng đánh giá cho từng ngành công nghiệp, nông nghiệp, xây dựng cơ bản làm cơ sở để so sánh, đánh giá dự án.
- Đề nghị các bộ, ngành cần phối hợp chặt chẽ trong việc thẩm định và phê duyệt các dự án đầu t, nâng cao trình độ, chất lợng thẩm định dự án nhất là về các mặt kỹ thuật, công nghệ, thị trờng, kinh tế xã hội, đánh giá tác động môi trờng để làm căn cứ cho ngân hàng thẩm định tài chính.
Các bộ chủ quản cần hệ thống hoá thông tin liên quan đến lĩnh vực mà ngành mình đảm nhiệm Hàng năm những thông tin này sẽ đợc công bố, công khai qua các tài liệu chuyên ngành hoặc tập hợp lại ở các trung tâm thông tin của ngành để giúp chủ đầu t cũng nh ngân hàng thơng mại thuận lợi hơn trong việc thu thập thông tin phục vụ cho việc thẩm định dự án
Nhà nớc cần quy định rõ hơn nữa trách nhiệm của chủ đầu t và ngời có thẩm quyền quyết định đầu t, trách nhiệm của các bên đối với các kết quả thẩm định trong nội dung dự án đầu t Đã là chủ đầu t thì thoát ly khỏi chức năng quản lý Nhà nớc để tập trung vào công tác quản lý xây dựng, tổ chức hạch toán, sử dụng có hiệu quả vốn đầu t.
Nhà nớc chỉ đạo các doanh nghiệp nghiêm túc thực hiện chế độ kế toán, thống kê và thông tin báo cáo theo đúng quy định Ngoài ra Chính phủ ban hành theo đúng quy chế bắt buộc và công khai kiểm toán của các doanh nghiệp, tạo điều kiện giúp ngân hàng trong việc phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp, tài chính dự án.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt nam
- Đề nghị Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt nam hỗ trợ Chi nhánh phối hợp với Chi nhánh trình Ngân hàng Nhà nớc Việt nam cho phép Chi nhánh đợc huy động tiền gửi tiết kiệm bằng USD.
- Hỗ trợ cung cấp thông tin cho Chi nhánh đối với các chơng trình hợp tác kinh tế Việt – Lào; đồng thời làm dàn xếp cho Chi nhánh đợc làm đại lý giải ngân, cung cấp dịch vụ cho những dự án viện trợ của Việt Nam cho Lào nh thuỷ điện SEKAMAN 3…
- Đề nghị BIDV có biện pháp hỗ trợ nâng hạn mức tiền gửi liên ngân hàng năm 2007 cho Chi nhánh là 20 triệu USD quy đổi và cho Chi nhánh đợc áp dụng cơ chế trả trớc hạn nhằm đảm bảo hiệu quả tối đa trong sử dụng vốn.
- Tiếp tục hỗ trợ cho Chi nhánh trong công tác đào tạo, đào tạo thờng xuyên đội ngũ cán bộ nghiệp vụ.
Hỗ trợ cho Chi nhánh về công nghệ, kỹ thuật và nhân lực phục vụ cho định hớng mở rộng dịch vụ, mạng đờng truyền của hệ thống LVB.
3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Liên doanh Lào – Việt ở Hội sở chÝnh
- Đề nghị hai Ngân hàng mẹ bổ sung vốn điều lệ cho Ngân hàng Liên doanh Lào – Việt để Chi nhánh có thể tăng mức cho vay đối với một khách hàng nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng, tăng khả năng cạnh tranh với các tổ chức tín dụng khác.
Phon PhÕt ManichÝt Líp NHA-K6
Đề nghị Hội sở chính sớm ban hành Quy định, Quy trình cho vay, bảo lãnh, đảm bảo tiền vay phù hợp với pháp luật Việt Nam nhằm tạo cơ sở pháp lý vững chắc cho Chi nhánh chủ động triển khai các hoạt động kinh doanh, đảm bảo tính tuân thủ pháp luật và quản trị rủi ro hiệu quả.
- Đề nghị Hội sở chính sớm ban hành các Quy chế đào tạo, tạo điều kiện cho cán bộ học tập, nâng cao trình độ nghiệp vụ.
Đề xuất từ ban lãnh đạo về việc sớm ban hành các Quy định về Chế độ trích lập các Quỹ phúc lợi, khen thưởng từ cơ quan Hội sở chính nhằm động viên và khuyến khích kịp thời người lao động, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động chung của đơn vị.
- Đề nghị Hội sở chính bổ nhiệm kiểm soát nội bộ chuyên trách và có hớng dẫn cụ thể về chế độ phụ cấp đối với kiểm soát nội bộ.
- Đối với các đợt kiểm tra kiểm soát Hội sở chính, đề nghị Hội sở chính thông báo sớm để Chi nhánh báo cáo với tanh tra NHNNVN.
- Đề nghị Hội sở chính quan tâm hơn nữa về mặt hoạt động của Chi nhánh, nhất là trong khoản thanh toán, chuyển đổi LAK/VND.
- Đề nghị sớm có quyết định về việc cho phép Chi nhánh hạch toán ngoại bảng d nợ vay của những đơn vị có nợ quá hạn (đã có tờ trình).
- Giao chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh hàng năm, giải quyết các vấn đề về trình vợt hạn mức của Chi nhánh cần sớm hơn để giúp Chi nhánh chủ động hơn trong công tác điều hành hoạt động.
3.3.4 Kiến nghị với chủ đầu t Đề nghị các chủ đầu t nâng cao năng lực lập và thẩm định các dự án đầu t, chấp hành nghiêm chỉnh việc xây dựng và lập dự án theo đúng nội dung quy định trong thông t số 09/BKH/VPTĐ của Bộ KH & ĐT về xây dựng và thẩm định dự án.
