Giải Pháp Hoàn Thiện Công Tác Thẩm Định Tài Chính Dự Án Đầu Từ Tại Chi Nhánh Ngân Hàng Công Thương Lạng Sơn.docx

CHƯƠNG I 1 CHƯƠNG I THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG LẠNG SƠN 1 Tổng quát về chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần công thương ( VietinBank ) L[.]

CHƯƠNG I THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG LẠNG SƠN Tổng quát chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần công thương ( VietinBank ) Lạng Sơn : 1.1 Quá trình hình thành phát triển VietinBank Lạng Sơn : Chi nhánh Ngân hàng Công thương Lạng Sơn được thành lập từ tháng 71995 theo Quyết định số 260/QĐ-NHCT ngày 1-9-1994 của Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Công thương Việt Nam nhằm thực chiến lược phát triển mạng lưới của ngành, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế Lạng Sơn Từ phòng chuyên môn với 22 cán bộ, nhân viên lúc mới thành lập, sau gần 10 năm hoạt động, đến đầu năm 2009, chi nhánh đã có 72 cán bộ với trụ sở khang trang điểm giao dịch khu kinh tế tập trung chợ Đơng Kinh, Lợc Bình, thị trấn Đờng Đăng Khu kinh tế của khẩu Tân Thanh Trong những năm qua, Chi nhánh Ngân hàng Công thương Lạng Sơn đã thực tốt chủ trương của ngành đề "Phát triển, an tồn, hiệu quả" Hàng năm, ng̀n vớn huy đợng tăng trưởng bình qn 25%/năm, đáp ứng đầy đủ, kịp thời về vốn cho sản xuất - kinh doanh của khách hàng Cùng với những nỗ lực huy đợng vớn bằng chính sách hợp lý, hình thức phong phú, Chi nhánh Ngân hàng Công thương Lạng Sơn đã có nhiều cố gắng việc đầu tư vốn phục vụ nhu cầu phát triển sản xuất - kinh doanh của mọi thành phần kinh tế, góp phần nâng cao lực, tạo công ăn việc làm cho doanh nghiệp, mở rộng đối tượng cho vay đến sinh viên trường cao đẳng dạy nghề, giúp sinh viên giải quyết khó khăn trình học tập Các hộ nông dân có nhu cầu vay vốn phục vụ sản xuất, nhằm góp phần chuyển dịch cấu kinh tế, đẩy mạnh sản xuất hàng hoá ở khu vực nông thôn cũng được chi nhánh tạo điều kiện giúp đỡ thông qua cấp hội phụ nữ hay hội nông dân Kể từ năm 1997, chi nhánh đã mạnh dạn đầu tư vốn vào lĩnh vực kinh tế vườn rừng huyện thị tỉnh Tuy số vốn đầu tư còn hết sức khiêm tốn, song đã phát huy hiệu quả thiết thực phát triển kinh tế - xã hội địa phương Thực chủ trương của Chính phủ việc giao cho Ngân hàng Công thương Việt Nam giúp tỉnh Lạng Sơn xoá đói giảm nghèo Đến năm 2003, chi nhánh đã hoàn thành 16 dự án đầu tư, tập trung vào dự án đường giao thông nông thôn, điện hạ thế, chợ nông thôn, trường học, đã góp phần giúp huyện thực mục tiêu xoá đói giảm nghèo Chi nhánh đã mở rợng phát triển loại hình dịch vụ toán chuyển tiền nhanh, chi trả kiều hới, mua bán ngoại tệ, tốn q́c tế, tốn biên mậu bằng đờng bản tệ với Ngân hàng Công thương Bằng Tường (Quảng Tây Trung Quốc) 1.2 Cơ cấu tổ chức chi nhánh ngân hàng Công thương Lạng Sơn : Sơ đồ 1: máy tổ chức VietinBank Lạng Sơn Ban Giám Đốc Phòng Tổ chức hành chính Phòng Kế Hoạch – tổng hợp Phòng Tín dụng Phòng Quản lý rủi ro Phòng Kế toán tài chính Các Phòng giao dịch Đồng Đăng Tân Thanh Lộc Bình Chợ Đơng Kinh (Thành Phớ) Phòng Kiểm tra kiểm sốt nợi bợ 1.3 Tình hình hoạt động chi nhánh VietinBank Lạng Sơn từ năm 2007 – 2009 : 1.3.1 Hoạt động huy động vốn : Nguồn vốn huy động của chi nhánh ngân hàng Công thương Lạng Sơn qua năm đều có sự tăng trưởng, đặc biệt năm 2008, tăng 1,587,133.5 triệu đồng tương đương 126.22% so với năm 2007, đến năm 2009 tổng số vốn huy động 5,118,817.4 triệu đồng, tăng 853,136.5 triệu đồng, tương đương 40% so với năm 2008 Đặc biệt tiền gửi không kỳ hạn ngắn hạn có tỷ lệ tăng trưởng rất cao qua năm: Năm 2008 tăng 1,405,581 triệu đồng, tương đương 113.63% so với năm 2007 năm 2009 tăng 528,503.5 triệu đồng, tương đương 20% so với năm 2008 Đây nguồn vốn có lãi suất thấp nên Ngân hàng rất nỗ lực để thu hút nguồn vốn Bên cạnh đó, tiền gửi trung dài hạn cũng tăng lên qua năm Năm 2008 tăng 181,552.5 triệu đồng, tương đương 12.59% so với năm 2007 năm 2009 cũng tăng 324,633 triệu đồng, tương đương 20% so với năm 2008 1.3.2 Hoạt động tín dụng : Hoạt đợng tín dụng – dư nợ tăng liên tục tức năm 2007 đạt 1,247,195.4 triệu đồng, năm 2008 đạt 1,351,574.5 triệu đồng năm 2009 đạt 2,198,138.8 triệu đồng Đặc biệt sự tăng năm 2009 nhanh năm 2008 lý bản sự biến động của nền kinh tế cũng mơi trường kinh doanh Tình hình huy động vốn trung – dài hạn : Năm 2008 tổng số vốn trung dài hạn huy động được 473,065 triệu đồng tăng so với năm 2007 78,842.5 triệu đờng, tương đương tăng 20% Tình hình cho vay trung dài hạn : Năm 2007 tín dụng dài hạn đạt 341,437.8 triệu đồng, đến năm 2008 nó lại giảm xuống 145,891.9 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 3.93% đến năm 2009 đạt 341,000 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 0.71% tổng doanh số cho vay Doanh số cho vay trung dài hạn năm 2009 cao 177,371 triệu đồng, tương đương tăng 133.73% so với năm 2008 Cơ cấu tìn dụng trung dài hạn : Năm 2008 tỷ trọng dư nợ ngắn hạn có tăng tỷ trọng dư nợ dài hạn lại giảm, năm 2009 tỷ trọng dư nợ ngắn hạn giảm còn tỷ trọng dư nợ trung hạn có tăng.Cụ thể năm 2007 dư nợ ngắn hạn đạt 905,757.6 triệu đồng tỷ chiếm 72.62% tổng dư nợ, đến năm 2008 dư nợ ngắn hạn tăng thêm 299,924.9 triêu đồng tỷ trọng chiếm 89.20%, đến năm 2009 dư nợ ngắn hạn 1,857,138.8 triệu đồng tăng 651,456.3 triệu đồng so với năm 2008 , chiếm 84.49% Và dư nợ trung dài hạn năm 2009 đạt 341,000 triệu đồng chiếm 15.52% tổng dư nợ Tình hình cho vay trung dài hạn theo thành phần kinh tế : Đến 31/12/2009, tỷ trọng cho vay với doanh nghiệp Nhà nước chỉ có 3%, tương ứng với 66,049.5 triệu đồng Khách hàng vay vốn trung dài hạn DNNN đã giảm Như vậy, quy mô cho vay KTNQD tăng lên chiếm 97% tổng cho vay trung dài hạn đạt 2,059,075.7 Khách hàng chủ yếu của Chi nhánh đơn vị kinh tế ngồi q́c doanh với sớ lượng ngày tăng Tình hình nợ hạn : Tỷ lệ nợ hạn trung dài hạn dư nợ trung dài hạn giảm dần qua năm tương ứng 9.66% năm 2007; 5.27% năm 2008 1.19% năm 2009 Điều chứng tỏ biện pháp giảm thiểu rủi ro cho vay trung dài hạn đã có kết quả 1.3.3 Hoạt động đầu tư nội ngân hàng : Từ thành lập đến chi nhánh ngân hàng Công thương Lạng Sơn đã không ngừng đào tạo, nâng cao trình đợ mọi mặt cho cán bợ, nhân viên, đặc biệt trình đợ về tin học ngoại ngữ, xây dựng phong cách văn hoá giao dịch của người cán bộ ngân hàng công thương những nhiệm vụ mà chi nhánh phấn đấu thực tốt Số cán bợ có trình đợ đại học của chi nhánh tăng từ 18% (lúc mới thành lập) lên 43% (năm 2003) 65% (năm 2008) Hàng năm ngân hàng đều tổ chức gửi cán bộ, nhân viên theo học lớp tập huấn nhiệm vụ Với số đảng viên chiếm 55% cán bộ, nhân viên , Chi bộ Đảng của chi nhánh nhiều năm liền được cơng nhận vững mạnh Cơng đồn đồn niên được củng cố hoạt động tốt, tích cực tham gia hoạt động xã hội, góp phần hoàn thành nhiệm vụ chung của đơn vị Cùng với quan tâm củng cố, nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ, nhân viên, chi nhánh còn chú trọng đẩy mạnh đại hóa công nghệ ngân hàng, nhằm tăng cường khả cạnh tranh trước yêu cầu hội nhập kinh tế khu vực quốc tế Được sự giúp đỡ của Ngân hàng Công thương Việt Nam, hoạt động của chi nhánh đã từng bước được đại hóa với việc ứng dụng thành cơng chương trình đại hóa kế tốn giao dịch, quản lý thơng tin tín dụng, quản lý rủi ro, tiết kiệm điện tử, chuyển tiền điện tử Chi nhánh đã triển khai giao dịch một cửa, triển khai dịch vụ phát hành thẻ tốn, lắp đặt hệ thớng máy rút tiền tự động ATM địa bàn thành phố tỉnh Lạng Sơn Các phòng giao dịch phòng chi nhánh đều được trang bị hệ thống máy móc phục vụ cho nghiệp vụ ngân hàng, phù hợp với phương thức giao dịch đại Sắp tới triển khai giao dịch trực tuyến với khách hàng qua mạng cục bợ, triển khai chương trình ngân hàng điện tử Những động thái không chỉ đưa tiện ích ngân hàng đến với khách hàng mà còn sự chuẩn bị cần thiết để đảm bảo hội nhập kinh tế khu vực quốc tế thành công 1.3.4 Các hoạt động khác : - Công tác kiểm tra, kiểm sốt nội : Căn cứ chương trình kế hoạch kiểm tra, kiểm sốt nợi bợ của Ngân hàng Cơng thương Việt Nam, chi nhánh đã xây dựng chương trình, kế hoạch kiểm tra cụ thể từng tháng, quý Kiểm tra tồn diện hoạt đợng nghiệp vụ Qua kiểm tra đã phát chỉnh sửa kịp thời những sai sót phát sinh, đảm bảo mọi hoạt động nghiệp vụ tuân theo đúng quy trình nghiệp vụ đề Duy trì thường xun hệ thớng quản lý chất lượng theo tiêu ch̉n ISO 9001:2000 thơng qua kiểm sốt, theo dõi xử lý ý kiến phàn nàn của khách hàng, đờng thời thực kiểm sốt theo dõi hoạt động phòng ngừa, khắc phục đánh giá hệ thống quản lý chất lượng nội bộ định kỳ - Công tác quản trị điều hành : Công tác chỉ đạo điều hành bám sát chủ trương của Đảng, chính sách pháp luật của Nhà nước, chế độ nghiệp vụ mục tiêu nhiệm vụ của ngành, bám sát kế hoạch kinh doanh được giao, tập trung thực theo trọng tâm công tác đề hàng tháng, quý với nhiều giải pháp, biện pháp thiết thực, hiệu quả Bên cạnh việc chỉ đạo thực kế hoạch kinh doanh, năm Ban lãnh đạo chi nhánh đã tập trung chỉ đạo đánh giá sắp xếp thống kê lao động, tài sản , chỉ đạo công tác xây dựng sở vật chất, bố trí sắp xếp luân chuyển cán bộ - Hoạt động dịch vụ, công nghệ ngân hàng : Thực chủ trương của Ngân hàng Công thương Việt Nam về đẩy mạnh đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ, nhất dịch vụ ngân hàng đại Trong năm, chi nhánh đã tập trung tiếp thị khách hàng triển khai nhiều sản phẩm dịch vụ ngân hàng, đặc biệt sản phẩm dịch vụ ngân hàng đại thẻ ATM, toán hoá đơn điện thoại, điện, gạch nợ cước viễn thông Viettel, chuyển khoản qua tin nhắn SMS CK, trả lương qua thẻ ATM, lắp đặt POS bên cạnh sản phẩm toán, chuyển tiền truyền thớng, tốn biên mậu qua Internet banking, Chi nhánh thực hiên chương trình khún mại đới với khách hàng đăng kí thẻ ATM gửi tiền vào ngân hàng Phát hành được khoảng 15.000 thẻ ATM đối với khách hàng - Công tác kho quỹ, thu chi tiền mặt khả tốn : Cơng tác thu tiền mặt được thực theo đúng quy trình nghiệp vụ, vận chuyển tiền mặt kho quỹ an tồn tuyệt đới Tổng thu chi tiền năm 2008 đạt 14.650 tỷ đồng, tăng 5.438 tỷ (59%) so với năm 2007 Quá trình kiểm đếm tiền mặt, CBNV đã phát thu giữ 143 món tiền giả VND loại với số tiền 22,89 triệu, đã trả lại tiền thừa cho khách hàng 123 món với tổng trị giá 425,579 triệu đồng, món cao nhất 500 triệu Thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư chi nhánh VietinBank Lạng Sơn : 2.1 Quy trình thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn chi nhánh VietinBank Lạng Sơn : Quy trình thẩm định dự án đầu tư được thể tóm tắt qua sơ đồ sau Với bước chính : - Bước 1: Cán bộ thẩm định tiếp nhận hồ sơ xin vay vốn của khách hàng từ phòng tín dụng Nếu hồ sơ chưa đủ sở để thẩm định cán bợ thẩm định gửi lại phòng tín dụng để hướng dẫn khách hàng bổ sung, hồn chỉnh Nếu hờ sơ đã đủ sở để thẩm định tiến hành ký giao nhận hờ sơ, ghi vào sổ theo dõi trao hồ sơ cho cán bộ trực tiếp thẩm định - Bước 2: Cán bộ thẩm định sau nhận hồ sơ từ phòng tín dụng sở đối chiếu thông tin có liên quan nội dung yêu cầu (hoặc tham khảo) theo quy định của hướng dẫn của Ngân hàng Công Thương Việt Nam tiến hành xem xét, đánh giá, thẩm định khách hàng vay vốn, thẩm định dự án đầu tư Trong trình thẩm định nếu có nợi dung chưa rõ hay cần bổ sung có thể yêu cầu cán bộ tín dụng hay khách hàng bổ sung, giải thích, làm rõ - Bước 3: Sau đó cán bộ thẩm định lập “Báo cáo thẩm định dự án đầu tư” trình lên trưởng bợ phận thẩm định xem xét, đánh giá - Bước 4: Trưởng bộ phận thẩm định tiến hành kiểm tra, kiểm soát về nghiệp vụ, nếu báo cáo chưa đủ u cầu cán bợ thẩm định chỉnh sửa, làm rõ nội dung “Báo cáo thẩm định” Hay có thể thông qua báo cáo đã đạt yêu cầu - Bước 5: Cán bộ thẩm định tiến hành hồn chỉnh nợi dung “Báo cáo thẩm định dự án đầu tư”, trình báo cáo để trưởng bộ phận thẩm định ký thông qua, lưu hồ sơ tài liệu cần thết có liên quan đến dự án gửi trả hồ sơ kèm theo “Báo cáo thẩm định dự án đầu tư” cho phòng tín dụng Sơ đồ 2: quy trình thẩm định chi nhánh ngân hàng Công thương Lạng Sơn : Phịng Tín dụng Cán thẩm định Đưa u cầu, giao hờ sơ vay vớn Trưởng phịng thẩm định Tiếp nhận hồ sơ Chưa đủ điều kiện thẩm định Kiểm tra sơ bộ hồ sơ Nhận hồ sơ để thẩm định Chưa đạt yêu cầu Bổ sung, giải thích Chưa rõ Thẩm định Lập báo cáo thẩm định Kiểm tra, kiểm sốt Đạt Nhận lại hờ sơ kết quả thẩm định Lưu hồ sơ tài liệu có liên quan Nguồn : Quy trình thẩm định ngân hàng Công thương Lạng Sơn 2.2 Nội dung thực thẩm định tài dự án đầu tư chi nhánh VietinBank Lạng Sơn : a, Kiểm tra hồ sơ xin vay vốn Các loại hồ sơ chính cần phải có gồm: * Giấy đề nghị vay vốn * Hồ sơ về khách hàng vay vốn * Hồ sơ về dự án xin vay vốn * Hồ sơ về đảm bảo nợ vay b, Thẩm định, đánh giá khách hàng vay vốn * Đánh giá lực pháp lý của khách hàng vay vốn Đánh giá lực pháp lý của khách hàng vay vốn cứ vào Giấy phép kinh doanh để xác định: hình thức doanh nghiệp, người đại diện pháp nhân, ngành nghề kinh doanh * Đánh giá lực tài chính của khách hàng vay vớn Căn cứ vào “Bảng cân đới kế tốn”, đánh giá cấu tài sản, nguồn vốn của khách hàng vay vốn Từ đó đưa những nhận xét về lực tài chính của khách hàng vay vốn * Đánh giá tình hình hoạt đợng sản x́t kinh doanh của khách hàng vay vốn Căn cứ vào bảng “Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh” “Bảng Cân đới kế tốn”, đánh giá tình hình hoạt đợng kinh doanh của khách hàng vay vốn ở nội dung sau : - Khả sinh lợi: Có thể đánh giá thông qua chỉ tiêu bản sau:  Tỷ số doanh lợi tiêu thụ sản phẩm  Tỷ số doanh lợi vốn chủ sở hữu (ROE)  Tỷ số doanh lợi tài sản (ROA) - Hiệu quả hoạt động của khách hàng vay vốn:  Vòng quay vốn lưu động  Vòng quay hàng tồn kho  Kỳ thu tiền bình quân  Hiệu suất sử dụng tài sản cố định  Hiệu suất sử dụng tài sản c, Thẩm định tài dự án đầu tư khách hàng vay vốn - Thẩm định tổng vốn đầu tư tính khả thi của phương án nguồn vốn của dự án - Thẩm định việc xác định doanh thu ,chi phí,lợi nhuận dòng tiền của dự án đầu tư - Kiểm tra việc tính toán lãi vay vốn ngân hàng kế hoạch trả nợ của dự án đầu tư: Cần phải tính toán lãi vay của dự án (cả lãi vay ngắn hạn lãi vay trung dài hạn d, Thẩm định hiệu tài dự án đầu tư Tất cả những đánh giá, tính toán được thực ở nhằm mục đích hỡ trợ cho việc tính tốn hiệu quả tài chính khả trả nợ của dự án đầu tư Các chỉ tiêu được dùng để tính toán hiệu quả tài chính của dự án bằng phương pháp tài chính giản đơn: Chỉ tiêu 1: Lợi nhuận ròng Lợi nhuận ròng = Tổng doanh thu - Tổng chi phí – Tổng thuế phải nộp Chỉ tiêu 2: Tỷ suất lợi nhuận vốn đầu tư Chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận vốn đầu tư nói lên mức độ thu hồi vốn đầu tư ban đầu từ lợi nhuận thuần thu được hàng năm Lợi nhuận ròng Tỷ suất lợi nhuận vốn đầu tư = Vốn đầu tư Chỉ tiêu 3: Điểm hồ vớn Điểm hồ vớn điểm mà đó doanh thu vừa đủ trang trải khoản chi phí bỏ Tại điểm hồ vớn tổng doanh thu bằng tổng chi phí đó dự án chưa có lãi cũng không bị lỗ Bởi vậy, chỉ tiêu cho biết khối lượng sản phẩm mức doanh thu (do bán sản phẩm đó) thấp nhất cần phải đạt được của dự án để đảm bảo bù đắp được chi phí bỏ Điểm hoà vốn được thể bằng chỉ tiêu vật (sản lượng điểm hồ vớn) chỉ tiêu giá trị (doanh thu điểm hồ vớn) Nếu sản lượng doanh thu của cả đời dự án lớn sản lượng doanh thu điểm hồ vớn dự án có lãi, ngược lại đạt thấp dự án bị lỡ Do đó, chỉ tiêu điểm hồ vớn nhỏ tớt, mức đợ an tồn của dự án cao, thời hạn thu hồi vốn ngắn Các điểm hòa vốn : Điểm hòa vố lý thuyết, Điểm hòa vốn tiền tệ, Điểm hòa vốn trả nợ Chỉ tiêu 4: Thời gian thu hồi vốn đầu tư Chỉ tiêu cho biết để thu hồi được vốn đầu tư bỏ cần phải mất Thời gian thu = hồi VĐT Tổng vốn đầu tư Lợi nhuận trước thuế + Khấu hao hàng năm dự án Chỉ tiêu 5: Thời gian thu hồi vốn vay Chỉ tiêu cho biết cần phải mất lâu để ngân hàng có thể thu hồi được vốn vay Thời gian = thu hồi vốn vay Tổng số vốn vay Khấu hao hàng năm TSCĐ hình thành + vốn vay Lợi nhuận dự án dùng để + trả nợ Nguồn vốn khác dùng để trả nợ 2.3 Phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh VietinBank Lạng Sơn - Phương pháp thẩm định theo trình tự: Mọi khâu q trình thẩm định dự án đều có mới liên hệ với theo một trật tự nhất định, nếu xem xét thẩm định đúng thứ tự khâu hỗ trợ cho nhau, nếu xem xét thẩm định khơng đúng trình tự cán bợ thẩm định khó tiến hành thẩm định những khâu sau thiếu dữ liệu, thiếu sở Mợt quy trình đầy đủ tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng việc thu thập xử lý thơng tin, tính tốn nhanh chóng có chất lượng Như vậy nếu có một quy trình thẩm định khoa học, tồn diện kết quả thẩm định của Ngân hàng tốt sát thực tế - Phương pháp so sánh tiêu: Những nội dung có thể định lượng được dự án thường được tính toán thể bằng chỉ tiêu, mỗi chỉ tiêu có một ý nghĩa mức độ quan trọng khác Các cán bộ thẩm định thường sử dụng phương pháp so sánh chỉ tiêu của dự án với chỉ tiêu chuẩn, hạn mức định mức, được sử dụng để đánh giá tính hợp lý hiệu quả của dự án 2.4 Ví dụ minh họa cho hoạt động thẩm định dự án đầu tư chi nhánh ngân hàng Công thương Lạng Sơn – Dự án đầu tư văn phòng làm việc : 2.4.1 GIỚI THIỆU VỀ DỰ ÁN Tên dự án: Dự án đầu tư văn phòng làm việc Chủ đầu tư: Cơng ty Cổ phần Hồng Lê Loại hình dự án: dự án đầu tư mới Địa điểm: Căn biệt thự số 318 Đường Bà Triệu, P.Vĩnh Trại – Lạng Sơn Mục tiêu đầu tư: đầu tư mua Căn biệt thự số 318 Đường Bà Triệu,