Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng tmcp an bình chi nhánh hưng yên

Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Từ xưa đến nay, đầu tư xem điều kiện tiên để phát triển Những thành mà ngày kế thừa xuất phát từ trình đầu tư Và thực thời đại tồn cầu hóa nay, đầu tư trở thành vấn đề sống cịn tồn kinh tế Đối với ngân hàng thương mại cho vay dự án đầu tư xem hoạt động có quy mơ lớn quan trọng tất hoạt động ngân hàng thương mại Hoạt động đem lại lợi nhuận lớn chứa đựng nhiều rủi ro Một nguyên tắc kinh doanh chấp nhận sống chung với rủi ro cần biết “trơng giỏ bỏ thóc” Vì cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại đặt lên hàng đầu Trên thực tế, cơng tác thẩm định tài DAĐT ngân hàng thương mại Việt Nam nhiều hạn chế Nhiều dự án hoạt động không hiệu quả, ngân hàng không thu vốn đầu tư nhiều nguyên nhân Có thể nói Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình ngân hàng mẻ non trẻ so với ngân hàng khác lĩnh vực tài ngân hàng nước ta Trong trình thực tập Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình chi nhánh Hưng n em nhận thấy cơng tác tín dụng nói chung cơng tác thẩm định tài dự án nói riêng cịn nhiều hạn chế Vì thế, em chọn đề tài “Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Hưng Yên” với mong muốn chuyên đề em góp phần nhỏ bé vào việc nâng cao hiệu cơng tác thẩm định tài DAĐT chi nhánh Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu lý luận chung DAĐT công tác thẩm định tài DAĐT ngân hàng thương mại - Nhằm mục đích hồn thiện kiến thức chun mơn thân trước trở thành cán tín dụng tương lai Sinh viên: Đỗ Thanh Hương Lớp NHD – CĐ 25 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Nghiên cứu thực trạng công tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại cổ phần An Bình chi nhánh Hưng n Từ đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Hưng Yên Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Chuyên đề chủ yếu tập trung nghiên cứu vấn đề liên quan đến công tác thẩm định tài DAĐT ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Hưng Yên - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Hưng Yên năm gần Phương pháp nghiên cứu Dựa phương pháp khái quát hóa, cụ thể hóa, phương pháp điều tra thống kê, phương pháp phân tích tổng hợp, phương pháp so sánh đồng thời sở thực tiễn hoạt động ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Hưng Yên để tìm mặt đạt mặt hạn chế chi nhánh từ tìm giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư chi nhánh Kết cấu chuyên đề: Lời mở đầu Chương 1: Những vấn đề thẩm định tài DAĐT Chương 2: Thực trạng cơng tác thẩm định tài DAĐT ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Hưng Yên Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tài DAĐT ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Hưng Yên Sinh viên: Đỗ Thanh Hương Lớp NHD – CĐ 25 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1 Khái quát dự án đầu tư thẩm định dự án đầu tư 1.1.1 Khái niệm DAĐT 1.1.1.1 Khái niệm Về mặt hình thức: DAĐT tập hồ sơ tài liệu trình bày cách chi tiết, có hệ thống hoạt động chi phí theo kế hoạch nhằm đạt kết thực mục tiêu định tương lai Về mặt nội dung: DAĐT tổng thể hoạt động chi phí cần thiết, bố trí theo kế hoạch chặt chẽ với lịch thời gian địa điểm xác định để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất định nhằm thực mục tiêu định tương lai Theo nghị định số 52/1999/NĐ-CP ngày 08/07/1999 phủ điều lệ quản lý dự án đầu tư xây dựng dự án đầu tư hiểu theo nghĩa sau: “Dự án đầu tư tập hợp đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất định nhằm đạt tăng trưởng số lượng trì, cải tiến, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ khoảng thời gian xác định (chỉ bao gồm hoạt động đầu tư trực tiếp) Theo ngân hàng giới: DAĐT tổng thể sách hoạt động chi phí liên quan hoạch định cách nhằm đạt mục tiêu định thời hạn xác định Dù xem xét góc độ dự án đầu tư bao gồm thành phần sau: + Các mục tiêu cần đạt thực dự án: thực dự án dự án mang lại lợi ích cho đất nước nói chung cho thân chủ đầu tư nói riêng + Các hoạt động dự án: dự án phải nêu rõ hành động cụ thể phải thực hiện, địa điểm diễn hoạt động dự án, thời gian cần thiết để hoàn thành phận có trách nhiệm thực hành động Sinh viên: Đỗ Thanh Hương Lớp NHD – CĐ 25 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng + Các nguồn lực: Hoạt động dự án thực thiếu nguồn lực vật chất, tài chính, người…Giá trị chi phí nguồn lực vốn đầu tư cho dự án + Các kết quả: Đó kết có định lượng tạo từ hoạt động khác dự án Đây điều kiện cần thiết để thực mục tiêu dự án 1.1.1.2 Vai trò dự án đầu tư Đối với chủ đầu tư: DAĐT quan trọng để định bỏ vốn đầu tư Dự án đầu tư nghiên cứu theo quy trình chặt chẽ sở nghiên cứu khoa học chủ đầu tư yên tâm việc bỏ vốn để thực dự án Mặt khác hoạt động đầu tư có tác động lớn tình hình kinh tế, trị, xã hội, chịu quản lý quan có thẩm quyền Do đó, DAĐT sở xin cấp giấy phép đầu tư Đồng thời dự án phương tiện thuyết phục tổ chức tài chính- tín dụng xem xét tài trợ cho vay vốn sở để hưởng ưu đãi đầu tư vào lĩnh vực mà nhà nước khuyến khích Ngồi dự án cịn để đánh giá có điều chỉnh kịp thời tồn vướng mắc trình thực đầu tư khai thác cơng trình Đối với nhà nước: DAĐT sở để quan quản lý Nhà nước xem xét, phê duyệt cấp vốn cấp giấy phép đầu tư Dự án phê duyệt, cấp giấy phép đầu tư mục tiêu dự án phù hợp với đường lối, sách phát triển kinh tế đất nước, hoạt động dự án không gây ảnh hưởng đến môi trường mang lại hiệu kinh tế - xã hội, góp phần thúc đẩy cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Đối với ngân hàng: DAĐT để thẩm định hiệu hoạt động đầu tư, từ có định tài trợ vốn thích hợp (loại hình vay, thời hạn cho vay, lãi suất, kế hoạch giải ngân, kế hoạch thu hồi vốn…) Ngoài việc tài trợ vốn cho dự án đem lại khoản thu nhập lớn cho ngân hàng, kèm với loạt dịch vụ mở tài khoản toán, tiền gửi, tư vấn đầu tư… 1.1.1.3 Phân loại DAĐT  Theo nguồn vốn đầu tư: Sinh viên: Đỗ Thanh Hương Lớp NHD – CĐ 25 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng + Vốn ngân sách nhà nước + Vốn tín dụng nhà nước bảo lãnh + Vốn đầu tư phát triển doanh nghiệp nhà nước + Các nguồn vốn khác (vốn tư nhân, vốn hỗn hợp gồm nhiều nguồn)  Dựa vào quy mô vốn mức độ rủi ro + Dự án quan trọng đặc biệt (Quốc hội duyệt cho phép đầu tư) –NQ 66/2006/QH11 + Các dự án phân theo thứ hạng: Nhóm A, Nhóm B, Nhóm C  Theo mục đích dự án + Dự án đầu tư TSCĐ + Dự án thay nhằm trì hoạt động sản xuất kinh doanh cắt giảm chi phí + Dự án mở rộng sản phẩm thị trường có mở rộng sang sản phẩm thị trường + Dự án phát sinh để đáp ứng yêu cầu pháp lý, tiêu chuẩn sức khỏe an toàn + Dự án khác  Theo mối quan hệ dự án + Các dự án độc lập nhau: Dự án A dự án B gọi độc lập mặt kinh tế chúng thỏa mãn đồng thời hai điều kiện sau:  Dự án A phải khả thi mặt kỹ thuật cho dù dự án B thực hay khơng  Lợi nhuận rịng dự kiến thu từ dự án A không bị chi phối chấp thuận hay bác bỏ dự án B + Các dự án phụ thuộc nhau:  Các dự án bổ sung: Nếu lợi nhuận ròng dự kiến thu từ dự án A tăng lên việc thực dự án B dự án B gọi dự án bổ sung cho dự án A VD: dự án phát triển du lịch dự án xây dựng đường cảng, sân bay  Các dự án thay thế: Nếu lợi nhuận ròng dự kiến thu từ dự án A giảm xuống việc thực dự án B dự án B gọi dự án thay cho dự án A Sinh viên: Đỗ Thanh Hương Lớp NHD – CĐ 25 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng VD: cửa hàng mở phố + Các dự án loại trừ: Nếu lợi nhuận ròng dự kiến thu từ dự án A bị triệt tiêu hoàn toàn việc thực dự án B dự án B gọi dự án loại trừ dự án A VD: Xây dựng đường cao tốc qua trước nhà hoạt động kinh doanh nhà mặt phố bị triệt tiêu  Theo cấp độ nghiên cứu: + Dự án tiền khả thi: Là sản phẩm giai đoạn nghiên cứu tiền khả thi Nội dung dự án sơ chưa chi tiết, khía cạnh xem xét trạng thái tĩnh Là sở để định có nghiên cứu tiếp hay không + Dự án khả thi: Là sản phẩm giai đoạn nghiên cứu khả thi Nội dung dự án khả thi chi tiết, mức độ xác cao, vấn đề xem xét trạng thái động Là sở để định có đầu tư hay khơng 1.1.1.4 u cầu dự án đầu tư Soạn thảo dự án cơng việc khó khăn, phức tạp Khơng thể xem soạn thảo dự án việc làm chiếu lệ để tìm đối tác vay vốn đầu tư Để dự án đầu tư có tính thuyết phục thu hút bên tham gia soạn thảo cần đảm bảo đầy đủ yêu cầu sau:  Dự án phải có tính khoa học + Về số liệu thông tin + Về phương pháp lý giải + Về phương pháp tính tốn + Về hình thức trình bày  Tính pháp lý  Tính thực tiễn  Tính thống  Tính định 1.1.2 Thẩm định DAĐT cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư 1.1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư “Thẩm định DAĐT việc tổ chức xem xét, đánh giá cách khách quan, có Sinh viên: Đỗ Thanh Hương Lớp NHD – CĐ 25 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng sở khoa học toàn diện nội dung liên quan trực tiếp đến thực dự án, đến tính hiệu khả thi dự án” Các tổ chức tài – tín dụng thẩm định dự án khả thi để xem xét tính hiệu quả, tính khả thi, phương án trả nợ định tài trợ vốn đầu tư Như hiểu thẩm định DAĐT ngân hàng thẩm định tín dụng, đánh giá cơng tác quan trọng 1.1.2.2 Mục đích thẩm định DAĐT - Đối với chủ đầu tư: Việc thẩm định thực độc lập với trình soạn thảo dự án cho phép chủ đầu tư nhìn nhận lại dự án cách khách quan hơn, từ thấy thiếu sót trình soạn thảo để kịp thời bổ sung Và chủ động có giải pháp nhằm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro cách có hiệu - Đối với quan quản lý nhà nước: + Nhằm đánh giá tính phù hợp dự án quy hoạch phát triển chung ngành, địa phương nước mặt: mục tiêu, quy mô, quy hoạch hiệu +Giúp xác định tính lợi hại tác động dự án vào hoạt động khía cạnh như: ứng dụng cơng nghệ mới, trình độ sử dụng vốn, nhiễm mơi trường lợi ích kinh tế mà dự án đem lại Từ có để ngăn chặn dự án xấu + Có sở để áp dụng sách ưu đãi nhằm hỗ trợ chia sẻ rủi ro với nhà đầu tư - Đối với ngân hàng: + Rút kết luận xác tính khả thi, hiệu kinh tế, khả trả nợ rủi ro xảy dự án để định đồng ý từ chối cho vay +Dựa vào kinh nghiệm ngân hàng thương mại chủ động tham gia góp ý cho chủ đầu tư nhằm bổ sung, điều chỉnh nội dung cịn thiếu sót dự án, góp phần nâng cao tính khả thi dự án + Làm sở để xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, mức thu nợ hợp lý, đảm bảo vừa tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả, Sinh viên: Đỗ Thanh Hương Lớp NHD – CĐ 25 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng vừa có khả thu hồi số vốn cho vay hạn 1.1.2.3 Nội dung thẩm định DAĐT Nội dung thẩm định DAĐT bao gồm:  Thẩm định cần thiết phải đầu tư mục tiêu dự án: Mỗi dự án, đánh giá cần thiết phải đầu tư mục tiêu mà dự án cần đạt mối quan tâm hàng đầu người thẩm định Cụ thể: + Mục tiêu dự án có phù hợp đáp ứng mục tiêu ngành, địa phương nước không + Đánh giá cần thiết phải phát triển doanh nghiệp trước đòi hỏi ngày cao thị trường? Dự án thực mang lại lợi ích cho chủ đầu tư, cho kinh tế - xã hội nào? + Đánh giá quan hệ cung cầu sản phẩm dự đốn tương lai, từ xác định khả tham gia thị trường tiềm phát triển dự án, + Nếu dự án thực đem lại lợi ích cụ thể cho địa phương, cho ngành cho kinh tế quốc dân  Thẩm định phương diện thị trường dự án: Thị trường nhân tố định việc lựa chọn mục tiêu, quy mô dự án Trong kinh tế thị trường tiếng nói người mua tiếng nói định với người bán Và thị trường khơng ổn định, ln thay đổi phải thường xuyên theo dõi thị trường để có biện pháp điều chỉnh cho phù hợp Việc phân tích thị trường giúp cho nhà đầu tư nắm bắt có thay đổi thị trường Nội dung thẩm định thị trường bao gồm vấn đề sau: + Thẩm định lựa chọn sản phẩm dịch vụ cho dự án + Thẩm định khu vực thị trường thị hiếu khách hàng + Thẩm định chiến lược marketing cần thiết giúp cho việc tiêu thụ sản phẩm + Thẩm định tình hình cạnh tranh sản phẩm phương thức cạnh tranh dự án + Thẩm định phương pháp phân phối tiêu thụ sản phẩm  Thẩm định phương diện kỹ thuật – công nghệ DAĐT: Sinh viên: Đỗ Thanh Hương Lớp NHD – CĐ 25 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Thẩm định kỹ thuật DAĐT phân tích, đánh giá việc lựa chọn phương pháp sản xuất, công nghệ thiết bị, nguyên liệu, địa điểm…phù hợp với ràng buộc vốn, trình độ quản lý kỹ thuật, quy mô thị trường, yêu cầu xã hội việc làm giới hạn cho phép mức độ ô nhiễm môi trường dự án tạo Các dự án không khả thi mặt kỹ thuật cần phải loại bỏ để tránh tổn thất trình thực đầu tư vận hành kết đầu tư sau Nội dung thẩm định kỹ thuật DAĐT: + Lựa chọn hình thức đầu tư + Lựa chọn địa điểm thực dự án + Xác định công suất dự án + Lựa chọn công nghệ thiết bị cho dự án + Nguyên vật liệu đầu vào + Kiểm tra quy mơ, giải pháp xây dựng cơng trình + Kiểm tra tính hợp lý kế hoạch tiến độ thực dự án  Thẩm định phương diện tổ chức quản trị nhân dự án Con người máy tổ chức hoạt động yếu tố quan trọng định thành cơng kinh doanh Bởi tính khả thi dự án phụ thuộc nhiều vào công tác tổ chức điều hành, vào việc xác định chức năng, nhiệm vụ mối quan hệ phận chức Ngồi cịn phụ thuộc vào số lượng, chất lượng cấu nhân xác định cho dự án Nội dung thẩm định bao gồm: + Hình thức kinh doanh + Cơ chế điều hành + Nhân  Thẩm định phương diện tài dự án Vai trò: + Với chủ đầu tư: Cung cấp thông tin cần thiết để chủ đầu tư đưa định có nên đầu tư hay khơng + Với quan có thẩm quyền định đầu tư: Là để quan xem xét cho phép đầu tư dự án có sử dụng vốn Nhà nước Sinh viên: Đỗ Thanh Hương Lớp NHD – CĐ 25 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng + Với quan tài trợ vốn: Là quan trọng để định tài trợ vốn cho dự án Dự án có khả trả nợ đánh giá khả thi mặt tài chính: dự án phải đạt hiệu tài có độ an tồn cao mặt tài Nội dung: + Xác định tổng mức vốn đầu tư cho dự án + Xác định nguồn tài trợ cho dự án, khả đảm bảo vốn từ nguồn mặt số lượng tiến độ + Thẩm định chi phí, doanh thu lợi nhuận hàng năm dự án + Dòng tiền dự án + Thẩm định tiêu phân tích tài dự án đầu tư + Phân tích rủi ro dự án  Thẩm định phương diện kinh tế - xã hội dự án Hiệu kinh tế xã hội hiệu tổng hợp xem xét phạm vi tồn kinh tế, mơ tả mối quan hệ lợi ích kinh tế xã hội mà tồn xã hội nhận chi phí bỏ để nhận lợi ích Phân tích khía cạnh kinh tế - xã hội DAĐT việc đánh giá, so sánh cách có hệ thống chi phí lợi ích dự án quan điểm toàn kinh tế - xã hội Đây nội dung quan trọng trình lập thẩm định DAĐT Các tiêu để đánh giá: + Khả thu ngoại tệ + Mức độ thu hút lao động dự án + Đóng góp dự án vào Ngân sách Nhà nước + Thúc đẩy phát triển kinh tế ngành liên ngành + Thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội địa phương nơi xây dựng dự án + Tác động đến phân phối thu nhập công xã hội 1.2 Thẩm định tài dự án đầu tư NHTM 1.2.1 Khái niệm “Thẩm định tài dự án việc tổ chức phân tích, đánh giá cách khách quan, khoa học toàn diện nội dung tài có ảnh hưởng đến khả Sinh viên: Đỗ Thanh Hương Lớp NHD – CĐ 25