Cho dữ liệu trích xuất Nhật ký chung tháng 1 năm 2019 của một trường đào tạo nghề tự chủ một phần, có hoạt động sản xuất kinh doanh. Dựa vào dữ liệu hãy thực hiện các yêu cầu sau:1. Tổng hợp và phân nhóm các nghiệp vụ tương ứng với các hoạt động của đơn vị 2. Thực hiện định khoản các nghiệp vụ với số liệu phù hợp (nhóm tự bổ sung dữ liệu) 3. Lập báo cáo Kết quả hoạt động theo mẫu B02BCTC
TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TỐN THẢO LUẬN HỌC PHẦN: KẾ TỐN CƠNG Lớp học phần: Nhóm thảo luận: Nhóm Giảng viên hướng dẫn: Nguyễn Thị Xuân Quỳnh MỤC LỤC ĐỀ BÀI: Phần 1: Tổng hợp phân loại nghiệp vụ 17 Hoạt động hành chính, nghiệp .17 Hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ 23 Hoạt động tài 25 Hoạt động khác 25 Phần 2: Thực định khoản nghiệp vụ với số liệu phù hợp 26 I Hoạt động hành chính, nghiệp (đơn vị: 1000đ) 26 II Hoạt động SXKD (đơn vị: 1000đ) 59 III Hoạt động tài (đơn vị: 1000đ) 67 IV Hoạt động khác (đơn vị: 1000đ) .68 CUỐI NĂM KẾT CHUYỂN 72 Phần 3: Lập báo cáo Kết hoạt động theo mẫu B02/BCTC 74 ĐỀ BÀI: Cho liệu trích xuất Nhật ký chung tháng năm 2019 trường đào tạo nghề tự chủ phần, có hoạt động sản xuất kinh doanh Dựa vào liệu thực yêu cầu sau: Tổng hợp phân nhóm nghiệp vụ tương ứng với hoạt động đơn vị Thực định khoản nghiệp vụ với số liệu phù hợp (nhóm tự bổ sung liệu) Lập báo cáo Kết hoạt động theo mẫu B02/BCTC Ngày Số chứng từ Nội dung CT 1/1/19 02TS.2018 HT bổ sung CCDC (hđ 9896 ngày 8/11/18 , qd 5878 ngày 30.10.18) THANH thái 1/1/19 0TH Điều chỉnh nguồn VTHC huỷ dự án 65.SUB (sai nguồn 2018) 1/1/19 1TH Giao dự toán thu chi NSNN năm 2019 1/1/19 1TH Giao dự toán thu chi NSNN năm 2019 1/1/19 1TH Giao dự toán thu chi NSNN năm 2019 1/1/19 1TH Giao dự toán thu chi NSNN năm 2019 1/1/19 1TH Giao dự toán thu chi NSNN năm 2019 1/1/19 1TH Giao dự toán thu chi NSNN năm 2019 1/1/19 1TH Giao dự toán thu chi NSNN năm 2019 1/1/19 1TH Giao dự toán thu chi NSNN năm 2019 1/1/19 1TH Giao dự toán thu chi NSNN năm 2019 1/1/19 1TH Giao dự toán thu chi NSNN năm 2019 1/1/19 1TH Giao dự toán thu chi NSNN năm 2019 1/1/19 1TH Giao dự toán thu chi NSNN năm 2019 1/1/19 1TH Giao dự toán thu chi NSNN năm 2019 1/1/19 DCTS HT bổ sung điều chuyển TS BV năm 2018 1/1/19 DCTS HT bổ sung điều chuyển TS BV năm 2018 1/1/19 DCTS HT bổ sung điều chuyển TS BV năm 2018 1/1/19 DCTS HT bổ sung điều chuyển TS BV năm 2018 1/1/19 ĐCTS1 HT bổ sung điều chuyển TS BV năm 2018 1/1/19 HTTHUE.01 Thuế mơn năm 2019 1/2/19 PC00001 Hồng Diệu Linh (HTQT)_ tạm ứng khóa học Tiếng Nhật Đại học Fujita, Nhật Bản tài trợ 1/2/19 PC00002 Trần Lê Giang - TT quản lý ĐT "NC áp dụng KT SHPT trẻ em ốc tai điện tử" - PGS.TS Thành 1/2/19 PC00003 Nguyễn Thu Thủy (hóa học)_ TT phụ cấp độc hại quý 3/2018 1/2/19 PC00003 Nguyễn Thu Thủy (hóa học)_ TT phụ cấp độc hại quý 3/2018 1/2/19 PC00004 Nguyễn Thị Tuyết Nhung (YHGĐ)_ TT hoạt động đề án xây dựng thí điểm mơ hình phịng khám GĐ 1/3/19 PC00005 Trần Thị Thu Hà (nội)_ TT thông qua đề cương CH, NT, CK2 1/3/19 PC00006 Nguyễn Quyết (GDQP)- TT phục vụ công tác tuyển chọn sỹ quan dự bị năm 2018 1/3/19 PC00007 Vũ Thị Bích Hồng (TTKC)- TT phụ cấp độc hại quý 3/2018 1/3/19 PC00007 Vũ Thị Bích Hồng (TTKC)- TT phụ cấp độc hại quý 3/2018 1/3/19 PC00008 Trần Lê Giang (QL KHCN)- TT hội nghị hiệu trưởng trường y dược Việt Nam lần 17 1/4/19 PC00009 Nguyễn Quỳnh Mai (TT DVTH)_ TT hoạt động quản lý khoán quản tự khai thác tháng 11/2018 1/4/19 PC00010 Nguyễn Quỳnh Mai (TT DVTH)_ TT hoạt động quản lý khoán quản tự khai thác tháng 10/2018 1/4/19 PC00011 Nguyễn Thị Kim Chúc (YHGĐ)_ tạm ứng chi hoạt động lớp học sức khỏe toàn cầu năm 2019 1/4/19 PC00012 Lê Thị Tuyết (quản trị)_ Thanh toán hợp đồng lao động tháng 10+11+12/2018 1/4/19 PC00013 Phạm Thị Thu Huyền (HCTH)- TT quà tặng cho đơn vị nước 1/4/19 PC00014 Lê Thị Trà My (HTQT)- Tạm ứng hoạt động dự án SSHIV 1/4/19 PC00015 Nguyễn Thị Hà B (sinh lý học)- TT phụ cấp độc hại quý 3/2018 1/4/19 PC00015 Nguyễn Thị Hà B (sinh lý học)- TT phụ cấp độc hại quý 3/2018 1/4/19 PC00016 Phạm Thị Hòa (y tế)- TT tổ chức phun thuốc muỗi phòng dịch 1/4/19 PC00017 Lương Thị Thanh (TCCB)- TT làm thêm từ tháng đến tháng 12/2018 1/4/19 PC00018 Lương Thị Thanh (TCCB)- tạm ứng rà sốt, bổ sung, điều chỉnh đề án Vị trí việc làm năm 2018 1/7/19 PC00019 Nguyễn Thị Ánh Vân (TCKT)- Thanh toán hoạt động Trường 1/7/19 PC00020 Trần Lê Giang (NCKH)- TT xét duyệt đề cương ĐTCS Nguyễn Chí Dũng, Mai Phương Thanh 1/7/19 PC00021 Lê Thị Trà My (HTQT)- TT hoạt động dự án SSHIV 1/7/19 PC00022 Vương Tiến Hải - TT cơng tác phí cơng tác 1/7/19 PC00022 Vương Tiến Hải - TT công tác phí cơng tác 1/7/19 PC00023 Lê Thị Linh (lao bệnh phổi)_ TT phụ cấp độc hại quý 3/2018 1/7/19 PC00023 Lê Thị Linh (lao bệnh phổi)_ TT phụ cấp độc hại quý 3/2018 1/7/19 PC00024 Nguyễn Thị Phương Liên (ĐTĐH)_ Tt chi phí lại cho giảng viên Russell Seach cho CTTT 1/7/19 PC00025 Đặng Thị Bích Ngọc (ĐTĐH)_ TT cơng tác phí giám sát học thi thực tế cộng đồng Y5 năm học 2017-2018 1/7/19 PC00026 Vũ Ngọc Thu Thủy (HTQT)- TT đón đồn kinh tế lượng Đức 1/7/19 PC00027 Vũ Ngọc Thu Thủy (HTQT)- TT tổ chức lễ phong tặng danh hiệu chức danh GSDD cho GS 1/8/19 PC00028 Phạm Thị Thanh Tân (QL KHCN)- TT in tạp chí y học số tiếng Việt năm 2018 1/8/19 PC00028 Phạm Thị Thanh Tân (QL KHCN)- TT in tạp chí y học số tiếng Việt năm 2018 1/8/19 PC00029 Trần Thị Ngọc Trang (CT HSSV)- TT khen thưởng cuối khóa sinh viên điều dưỡng CTTT 1/8/19 PC00030 Nguyễn Thị Sơn (thần kinh)_ TT phụ cấp độc hại quý 2/2018 1/8/19 PC00030 Nguyễn Thị Sơn (thần kinh)_ TT phụ cấp độc hại quý 2/2018 1/8/19 PC00031 Nguyễn Thị Sơn (thần kinh)_ TT phụ cấp độc hại quý 3/2018 1/8/19 PC00031 Nguyễn Thị Sơn (thần kinh)_ TT phụ cấp độc hại quý 3/2018 1/8/19 PC00032 Bùi Hồng Hạnh (CT HSSV)- TT đôn đốc học phí từ tháng 712/2018 1/8/19 PC00033 Lê Ngọc Diệp (GMHS)- TT phụ cấp độc hại quý 3/2018 1/8/19 PC00033 Lê Ngọc Diệp (GMHS)- TT phụ cấp độc hại quý 3/2018 1/8/19 PC00034 Nguyễn Thị Quỳnh (TCKT)- TT hoạt động Trường 1/8/19 PC00035 Nguyễn Thị Phương Liên (ĐTĐH)_ tạm ứng hội nghị khoa học tiếng Anh lần cho sinh viên 1/9/19 PC00036 Phan Thị Thanh Nga (GPB)- TT độc hại quý 3/2018 1/9/19 PC00036 Phan Thị Thanh Nga (GPB)- TT độc hại quý 3/2018 1/9/19 PC00037 Vũ Thị Nguyệt Minh (TTKT)_ TT làm việc với chuyên gia lĩnh vực khảo thí đảm bảo chất lượng 1/9/19 PC00038 Lê Thị Thanh Bình (CNTT)- TTTU chương trình đào tạo online ứng dụng mạng di động Abbvie tài trợ 1/9/19 PC00039 Vũ Thị Nguyệt Minh (TTKT)_ TT làm việc với chuyên gia lĩnh vực khảo thí đảm bảo chất lượng 1/10/1 PC00040 Nguyễn Thị Minh Hảo (ĐTĐH)- TT tham dự hội thảo sơ kết triển khai nghị định ĐT thực hành khối sức khỏe Huế 1/10/1 PC00040 Nguyễn Thị Minh Hảo (ĐTĐH)- TT tham dự hội thảo sơ kết triển khai nghị định ĐT thực hành khối sức khỏe Huế 1/10/1 PC00041 Trần Thị Hảo (SĐH)- TT hội nghị khoa học NCS lần 24 năm 2018 1/10/1 PC00042 Trần Thị Hảo (SĐH)- TT tổ chức nhập học lễ khai giảng cho học viên tuyển sinh năm 2018 1/10/1 PC00043 Trần Thị Hảo (SĐH)- TT tổ chức trao cho SĐH đợt 1-2018 cho TS, CH, NT, CK2 1/10/1 PC00044 Trần Thị Hảo (SĐH)- TT hội đồng chuyên đề, tiểu luận tổng quan, HĐ sở, trường NCS 1/10/1 PC00045 Trần Thị Hảo (SĐH)- TT tuyển sinh sau đại học năm 2018 lần2 1/10/1 PC00046 Hoàng Diệu Linh (HTQT)- TT hội nghị quốc tế sinh học y học công nghệ tiên tiến 1/10/1 PC00047 Trịnh Thanh Hằng (TMH)- TT thông qua đề cương CH, NT, CK2 1/10/1 PC00048 Nguyễn Thị Thu Hà (YHCT)_ TT xe công tác Trung Quốc 1/10/1 PC00049 Hoàng Thị Huyền (quản trị)- tạm ứng tiền Bát Bạt, Yên Kỳ 1/10/1 PC00050 Đỗ Hữu Phương (quản trị)- tạm ứng tiền Quảng Ninh, mua tết 2019 1/10/1 UNC00045 Thanh toán tiền vé máy bay cho dự án UCLA 1/10/1 UNC00046 Thanh toán tiền vé máy bay cho dự án MAPS 1/10/1 UNC00047 Thanh toán tiền vé máy bay cho dự án MAPS 1/10/1 UNC00048 Thanh toán tiền vé máy bay cho dự HIV muộn 1/10/1 UNC00049 Thanh toán tiền vé máy bay cho dự HIV muộn 1/10/1 UNC00050 THanh toán tiền dịch cabin Hội thảo tổng kết DA HIV muộn 1/10/1 UNC00051 THanh tốn chi phí giải băng vấn DA HIV muộn 1/10/1 UNC00052 Thanh toán thù lao đồng NCV T5-10/2018 DA HIV muộn 1/10/1 UNC00053 Thanh tốn tiền viết tài liệu, báo cáo phân tích dự án HIV muộn 1/10/1 UNC00054 Thanh toán tiền tổ chức Hội thảo cho DA HIV muôn 1/10/1 UNC00059 Thanh toán tiền mua máy in máy quét ảnh phục vụ tuyển sinh SĐH 1/10/1 UNC00062 Thanh toán tiền mua đế giá đỡ thiết bị cho BM Y vật lý theo QĐ số 6101 ngày 9/11, HĐ ngày 12/11, lý ngày 3/12, hđơn số 174 ngày 28/11/18 1/11/1 PC00051 Hồng Văn Khơi (quản trị)- TT bơm nước, ghi số điện nước tháng 11+12/2018 1/11/1 PC00052 Nguyễn Thị Hậu (KST)_ TT phụ cấp độc hại quý 3/2018 1/11/1 PC00052 Nguyễn Thị Hậu (KST)_ TT phụ cấp độc hại quý 3/2018 1/11/1 PC00053 Phan Thị Hương Liên (KST)- TT giảng lý thuyết thực hành cho CN DD VHVL khóa 17 1/11/1 UNC00070 Thanh toán tiền cung cấp trang thiết bị nội thất cho BM KST 1/11/1 UNC00071 Thanh toán tiền cung cấp trang thiết bị nội thất cho phòng CNTT 1/14/1 PC00054 Phạm Thị Thanh Tân (NCKH)- Tạm ứng tạp chí xuất tạp chí NCYH TA số 2018, số 1/2019 1/14/1 PC00055 Lê Minh Giang - tạm ứng chi hoạt động dự án MAPS 1/14/1 PC00056 Lê Minh Giang - tạm ứng chi hoạt động dự án VH ATC 1/14/1 PC00057 Lê Minh Giang - TT hoạt động dự án MAPS tháng 11+12/2018 1/14/1 PC00057 Lê Minh Giang - TT hoạt động dự án MAPS tháng 11+12/2018 1/14/1 PC00057 Lê Minh Giang - TT hoạt động dự án MAPS tháng 11+12/2018 1/14/1 PC00057 Lê Minh Giang - TT hoạt động dự án MAPS tháng 11+12/2018 1/14/1 PC00058 Lê Minh Giang - tạm ứng chi hoạt động tập huấn - hợp đồng với TT kiểm soát bệnh tật TP HN 1/14/1 PC00059 Công ty THNN công nghệ CIC Quốc tế - rút tiền cam kết đảm bảo chất lượng hàng hóa 1/14/1 PC00060 Cao Thị Thúy Anh (ĐTN)_ tạm ứng tiền quà mẹ VNAH tháng (tháng 1-6/2019) 1/14/1 PC00061 Lê Minh Giang (y đức) TTTU hoạt động dự án Maps tháng 9+10/2018 1/14/1 PC00062 Nguyễn Minh Đức (HCTH)- TT tiếp khách, làm 1/14/1 PC00062 Nguyễn Minh Đức (HCTH)- TT tiếp khách, làm 1/14/1 PC00062 Nguyễn Minh Đức (HCTH)- TT tiếp khách, làm 1/14/1 PC00063 Nguyễn Minh Đức (HCTH)- Tạm ứng chi hoạt động chung Trường 1/14/1 PC00064 Nguyễn Minh Đức (HCTH)- TT hoạt động chung Trường 1/14/1 PC00065 Đỗ Thị Bích Thủy (TCKT)- TT làm thêm ngồi tháng 10/2018 1/14/1 PC00066 Đỗ Thị Bích Thủy (TCKT)- TT làm thêm tháng 11/2018 1/14/1 UNC00092 Thanh toán tiền cung cấp giường tủ cho KTX 15 tầng theo QĐ số 6634 ngày 29/11, HĐ ngày 29/11, lý ngày 30/11, hđơn số 200 ngày 1/12/18 1/15/1 PC00067 Bùi Hồng Hạnh (CT HSSV)- tạm ứng chúc tết cán lớp, cán Đoàn, cán hội sinh viên 1/15/1 PC00068 Nguyễn Ngọc Anh (TT DVTH)- TT chè phục vụ nhà A1 1/15/1 PC00069 Nguyễn Ngọc Anh (TT DVTH)- TT văn phòng phẩm giảng đường tháng 9/2018 1/15/1 PC00070 Nguyễn Minh Đức (HCTH)- Tạm ứng tổng kết hoạt động với đơn vị Trường 1/15/1 PC00071 Đào Phi Hoàng (quản trị)- TT mua vật tư sửa chữa đường nước cho đơn vị 1/15/1 PC00072 Đào Phi Hoàng (quản trị)- TT mua vật tư sửa chữa đường nước cho đơn vị 1/15/1 PC00073 Phạm Ngọc Đức (quản trị)- TT cơng tác phí, xăng dầu đưa sinh viên tình nguyện Thanh Hóa 1/15/1 PC00073 Phạm Ngọc Đức (quản trị)- TT cơng tác phí, xăng dầu đưa sinh viên tình nguyện Thanh Hóa 1/15/1 PC00074 Phạm Ngọc Đức (quản trị)_ TT phí đường bộ, đăng kiểm xe 1/15/1 PC00075 Trần Lê Giang (QL KHCN)- TT họp hội đồng khoa học đào tạo 1/15/1 PC00075 Trần Lê Giang (QL KHCN)- TT họp hội đồng khoa học đào tạo 1/15/1 PC00076 Trần Thị Hảo (SĐH)_ TT tiếp khách hoạt động Trường