Đang tải... (xem toàn văn)
Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Tên Tiếng Anh: Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam), còn được gọi là “Vietcombank”, là công ty lớn nhất trên thị trường chứng khoán Việt Nam tính theo vốn hóa.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TỐN THẢO LUẬN HỌC PHẦN: NHẬP MƠN TÀI CHÍNH – TIỀN TỆ ĐỀ TÀI THẢO LUẬN: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ CÁC TÀI CHÍNH TRUNG GIAN LIÊN HỆ VỚI THỤC TẾ VỀ MỘT TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG Ở VIỆT NAM THỜI GIAN QUA Giảng viên hướng dẫn: Vũ Xuân Dũng MỤC LỤC I CƠ SỞ LÝ THUYẾT 1 Khái niệm đặc điểm Chức vai trò tổ chức tài trung gian kinh tế thị trường 2.1 Chức tổ chức tài trung gian 2.2 Vai trò tổ chức tài trung gian Phân loại tổ chức tài trung gian .3 3.1 Căn vào phạm vi cung ứng dịch vụ ngân hàng 3.2 Căn vào đặc điểm hoạt động 3.3 Căn vào mức độ thực chức trung gian 4 Một số tổ chức tài trung gian chủ yếu kinh tế 4.1 Ngân hàng thương mại 4.2 Các tổ chức tài phi Ngân hàng 10 II CÁC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIETCOMBANK 15 Khái quát Ngân hàng VIETCOMBANK .15 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu 17 2.1 Hoạt động tạo lập vốn 17 2.2 Hoạt động cho vay đầu tư 20 2.3 Hoạt động cung ứng dịch vụ ngân hàng 22 I CƠ SỞ LÝ THUYẾT Khái niệm đặc điểm * Khái niệm: Tổ chức tài trung gian tổ chức thực huy động nguồn tiền người có vốn nhàn rỗi để cung cấp cho người cần vốn * Đặc điểm - Các tổ chức tài trung gian sở kinh doanh tiền tệ có giấy tờ có giá nhằm mục tiêu lợi nhuận - Tiến trình tạo đầu tổ chức tài trung gian gồm giai đoạn Huy động nguồn tiền người có vốn tạm thời nhàn rỗi: Để huy động nguồn tiền người có vốn kinh tế, tổ chức tài trung gian phát hành loại tài sản tài trái phiếu, kỳ phiếu, chứng tiền gửi Chuyển số vốn tiết kiệm cho người cần vốn: tổ chức tài trung gian mua lại loại tài sản tài đơn vị cần cần vốn phát hành thương phiếu, trái phiếu, hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo hiểm - Các tổ chức tài trung gian đảm nhận hoạt động trung gian Trung gian mệnh giá: huy động khoản tiết kiệm có quy mơ nhỏ tập trung thành quỹ cho vay có quy mô lớn Trung gian rủi ro ngầm: phát hành loại tài sản tài tương đối an tồn, có rủi ro thấp chứng tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu ngân hàng Trung gian kì hạn: huy động khoản tiền tiết kiệm với thời hạn khác nhau, sau chuyển hóa tài trợ cho người cần vốn với kì hạn khác Trung gian khoản: tổ chức cá nhân nắm giữ loại tài sản tài có tính khoản cao, có nhu cầu chi tiêu tiền mặt đến tổ chức tài trung gian chuyển đổi thành tiền tệ Trung gian thông tin: thay người tiết kiệm tiếp cận thông tin đánh giá khả người cần vốn để đầu tư cách có hiệu Chức vai trò tổ chức tài trung gian kinh tế thị trường 2.1 Chức tổ chức tài trung gian - Chức tập trung vốn Các tổ chức tài trung gian huy động, tập trung nguồn tiền nhàn rỗi xã hội để đáp ứng nhu cầu vốn cho vay đầu tư Phương thức huy động vốn: Thể thức tự nguyện thể thức bắt buộc Đem lại lợi ích cho tổ chức tài trung gian cho người có khoản tiền tiết kiệm - Chức cung ứng vốn cho kinh tế Tiền vốn huy động từ người có vốn để thực mục tiêu cung ứng vốn cho người cần Các tổ chức tài trung gian đáp ứng xác, đầy đủ, kịp thời nhu cầu tài trợ vốn cho tổ chức cá nhân cịn mang lại lợi ích cho người cần vốn - Chức kiểm soát Giảm tới mức tối thiểu vấn đề lựa chọn đối nghịch rủi ro đao đức tình trạng thơng tin bất cân xứng gây Các tổ chức tài trung gian phải thường xuyên định kỳ kiểm soát trước, sau cung ứng vốn cho khách hàng 2.2 Vai trị tổ chức tài trung gian - Chu chuyển nguồn vốn kinh tế: Các nguồn tổ chức tài trung gian khơng kênh chuyển tải nguồn lực tài từ chủ thể thừa vốn đến chủ thể thiếu vốn nước mà kênh chuyển tải nguồn lực tài từ nhà đầu tư quốc tế đến người vay quốc tế => Đây vai trò quan trọng tổ chức tài trung gian Các tổ chức tài trung gian huy động vốn nguồn tiền thơng qua kênh sau đây: + Kênh huy động vốn đầu tư nước thơng qua hình thức Huy động vốn đầu tư nước thông qua dịch vụ đầu ra: khai thác nguồn vốn tiết kiệm xã hội thông qua việc triển khai dịch vụ đầu Huy động vốn đầu tư qua thị trường vốn nước: Thị trường chứng khoán xem sở hạ tầng tài để thực sách huy động vốn thơng qua việc phát hành loại chứng khoán cổ phiếu, trái phiếu + Kênh huy động vốn đầu tư nước ngồi thơng qua hình thức Tiếp nhận nguồn vốn hỗ trợ phát triển thức (ODA) để thực cho vay theo chương trình tín dụng định nhà tài trợ nước Huy động vốn đầu tư qua thị trường quốc tế - Khắc phục tình trạng thơng tin bất cân xứng thị trường tài chính: Trong tiến trình giao dịch vốn, người cần vốn nắm rõ thông tin mức độ rủi ro tỷ suất sinh lời dự án đầu tư mà tiến hành người cung cấp vốn => tồn tổ chức tài trung gian để giải mâu thuẫn thông tin bất cân xứng vấn đề lựa chọn đối nghịch rủi ro đạo đức - Góp phần giảm chi phí giao dịch xã hội: Nếu khơng có tổ chức tài trung gian người vay vốn phải bỏ nhiều thời gian chi phí để tìm người cho vay vốn với mức lãi suất hợp lý Với người tiết kiệm để định cho vay, họ phải: Tìm người cần vốn đáng tin cậy Thiết lập hợp đồng vay vốn chặt chẽ =>Tổ chức tài trung gian góp phần làm giảm chi phí giao dịch, mang lại lợi ích cho người vay người vay - Góp phần nâng cao hiệu kinh tế chất lượng sống xã hội: Các tổ chức tài trung gian mang lại lợi ích cho người tiết kiệm người vay, qua nâng cao hiệu kinh tế chất lượng sống xã hội Phân loại tổ chức tài trung gian 3.1 Căn vào phạm vi cung ứng dịch vụ ngân hàng - Ngân hàng: Là tổ chức tài trung gian thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan - Tổ chức tài phi ngân hàng: Là loại hình tổ chức tài trung gian khơng hội đủ điều kiện để trở thành ngân hàng 3.2 Căn vào đặc điểm hoạt động - Ngân hàng thương mại - Các loại quỹ tiết kiệm - Các quỹ tín dụng - Các cơng ty bảo hiểm - Các cơng ty tài - Các ngân hàng tiết kiệm hỗ tương - Các quỹ hưu trí 3.3 Căn vào mức độ thực chức trung gian - Các tổ chức tiền gửi: nhận tiền gửi từ tổ chức cá nhân sau sử dụng vốn vay Gồm: Các ngân hàng thương mại Các quỹ tín dụng Các quỹ tiết kiệm Các ngân hàng tiết kiệm hỗ tương - Các tổ chức tiết kiệm theo hợp đồng: Thu nhận vốn theo định kỳ đầu tư chúng vào thị trường vốn loại tài sản dài hạn Gồm: Các công ty bảo hiểm Các quỹ hưu trí - Các tổ chức trung gian đầu tư: Huy động vốn thị trường cách phát hành loại chứng từ có giá như: tín phiếu, trái phiếu…sau mua danh mục đầu tư thị trường tài Gồm: Các loại quỹ đầu tư Các cơng ty chứng khốn Các cơng ty tài Các cơng ty cho th tài Một số tổ chức tài trung gian chủ yếu kinh tế 4.1 Ngân hàng thương mại a Quá trình đời phát triển Ngân hàng thương mại * Khái niệm: Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ - tín dụng với hoạt động thường xuyên cho vay cung cấp dịch vụ ngân hàng cho kinh tế quốc dân * Quá trình đời phát triển NHTM giới Quá trình hình thành phát triển NHTM gắn liền với phát triển hình thái kinh tế - xã hội, gắn liền với trình phát triển kinh tế thị trường - Khi quy mô hoạt động kinh tế gia tăng, hoạt động mua bán hàng hoá mở rộng, xuất nhu cầu - Trong thời kì đầu (từ kỉ XV đến kỉ XVIII), NHTM hoạt động độc lập với thực chức - Sang kỉ XVIII, lưu thông hàng hoá ngày mở rộng phát triển, việc NHTM thực chức phát hành tiền vượt tầm kiểm sốt khiến kinh tế rơi vào tình trạng khủng hoảng nên cần có can thiệp nhà nước - Trong thời kỳ đầu, NHTM thực hoạt động nhận tiền gửi không kỳ hạn ngắn hạn; cho vay ngắn hạn; thực dịch vụ toán - Về sau, NHTM mở rộng nghiệp vụ: huy động vốn với thời gian dài hơn,… - Ngày nay, NHTM tồn nhiều hình thức sở hữu khác nhau: NHTM nhà nước, NHTM cổ phần, NHTM liên doanh,… * Quá trình đời phát triển NHTM Việt Nam - Ngày 06/05/1951, ngân hàng Quốc gia Việt Nam đời - Tháng 09/1960, ngân hàng Quốc gia Việt nam đổi tên thành Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Tháng 05/1990, hệ thống ngân hàng Việt Nam chuyển đổi từ hệ thống ngân hàng cấp sang hệ thống ngân hàng hai cấp - Tháng 10/1990, NHTM thức hoạt động theo pháp lệnh Ngân hàng b Chức NHTM * Chức trung gian tín dụng Hoạt động NHTM vay vay Theo đó, NHTM thực cầu nối người có vốn với người cần vốn; qua góp phần tạo lợi ích cho ba bên: người gửi tiền, ngân hàng người vay - Biểu Huy động nguồn vốn từ chủ thể có vốn tiết kiệm nhàn rỗi kinh tế: nhận tiền gửi; phát hành kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng; vay vốn NHTW tổ chức tài khác Cho vay đáp ứng nhu cầu vốn cho chủ thể kinh tế: cho vay ngắn hạn, trung dài hạn tổ chức cá nhân; chiết khấu chứng từ có giá; cho vay tiêu dung, cho vay trả góp hình thức cấp tín dụng khác - Ý nghĩa việc thực chức Người cho vay: thu lợi từ khoản tiền tạm thời nhàn rỗi hình thức lãi tiền gửi ngân hàng Người vay: thoả mãn nhu cầu vốn NHTM: tìm kiếm lợi nhuận từ chênh lệch lái suất huy động lãi suất cho vay Nền kinh tế: làm phong phú thêm hệ thống kênh dẫn vốn, phục vụ thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, tạo thêm việc làm cho người lao động * Chức trung gian toán NHTM thực chức trung gian tốn thực u cầu tốn khách hàng trích khoản tiền tài khoản tiền gửi để toán tiền hàng nhập vào khoản tiền gửi từ bán hàng hoá khoản thu khác - Biểu Mở tài khoản tiền gửi giao dịch cho khách hàng Quản lý cung cấp phương tiện toán cho khách hàng Tổ chức kiểm soát quy trình tốn khách hàng - Ý nghĩa việc thực chức Khách hàng: lựa chọn phương tiện tốn thích hợp, hạn chế nhiều rủi ro mang lại nhiều tiện ích NHTM: tăng thêm thu nhập từ nhà cung cấp dịch vụ toán, vừa huy động them nguồn vốn vay Nền kinh tế: giảm lượng tiền mặt lưu thơng, tiết kiệm chi phí lưu thơng giảm chi phí cho xã hội * Chức tạo tiền ghi sổ (bút tệ) Trên sở số tiền gửi khách hàng, ngân hàng cho vay Nhưng số tiền vay không dừng lại số tiền mặt ban đầu mà khoản tín dụng ngân hàng thực tạo tiền dạng “bút tệ” Cụ thể: Quá trình tạo bút tệ NHTM mơ tả qua ví dụ sau Khách hàng X số tiền hàng gửi 10 TS có A đem đến Ngân không kỳ hạn trđ Ngân hàng X Tiền mặt quỹ tăng thêm: 10trđ TS nợ Tiền gửi ông A: 10trđ Giả sử, tỷ lệ DTBB 10%→có thể cho vay tối đa 90trđ Nếu giả sử B vay hết số tiền để trả cho C thì: TS có Ngân hàng X TS nợ - Tỷ lệ DTBB: 1trđ - Cho B vay: 9trđ Nếu C hàng Y mở thì: TS có tài Ngân hàng Y Tiền gửi NHTW: 9trđ khoản Ngân TS nợ Tiền gửi C: 9trđ Trên số tiền gửi nhận được, Ngân hàng Y cần giữ lại mốt số tiền dự trữ tối thiểu theo quy định 10% tức 0,9trđ cho vay tối đa 8,1trđ Giả sử khách hàng D vay số tiền để trả nợ cho E E mở tài khoản Ngân hàng Z, ta có: TS có Ngân hàng Y - Dự trữ bắt buộc: 0,9 trđ - Cho D vay: 8,1 trđ TS có Tiền gửi NHTW: 8,1 trđ TS nợ Tiền gửi C: trđ Ngân hàng Z TS nợ Tiền gửi E: 8,1 trđ Đến lượt ngân hàng Z cho vay tình hình diễn tương tự Quá trình kết thúc toàn lượng tiền gửi ban đầu quay NHTW dạng tiền DTBB - Ý nghĩa kinh tế: đáp ứng nhu cầu sử dụng tiền xã hội bên cạnh lượng tiền NHTW phát hành c Vai trò NHTM - Thứ nhất, NHTM giúp doanh nghiệp có vốn đầu tư, mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cao hiệu kinh doanh - Thứ hai, NHTM góp phần phân bổ hợp lí nguồn lực vùng quốc gia, tạo điều kiện phát triển cân đối kinh tế - Thứ ba, NHTM tạo môi trường cho việc thực sách tiền tệ Ngân hàng Trung Ương d Phân loại NHTM Căn vào tính chất sở hữu - NHTM Nhà nước - NHTM cổ phần - NHTM liên doanh - NHTM nước (chi nhánh, 100% vốn nước ngoài) Căn vào chun mơn hố hoạt động tín dụng - NHTM chuyên doanh - NHTM hỗn hợp e Các hoạt động kinh doanh chủ yếu NHTM * Hoạt động tạo lập vốn - Vốn chủ sở hữu: sở để thu hút nguồn vốn khác, vốn khởi tạo uy tín ngân hàng khách hàng, sử dụng để xây dựng sở vật chất cho ngân hàng Gồm: Vốn điều lệ: vốn đầu tư ban đầu chủ ngân hàng Vốn bổ sung trình hoạt động: bổ sung vốn từ nguồn lợi nhuận bổ sung từ phát hành thêm cổ phần, góp thêm, cấp thêm Năm 2008, Vietcombank thức hoạt động theo mơ hình ngân hàng thương mại cổ phần Ngày 30/6/2009, Vietcombank thức niêm yết cổ phiếu Sở giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 09/2011, Vietcombank ký kết Hợp đồng cổ đông chiến lược với Mizuho Corporate Bank Ngày 31/03/2013: Vietcombank mắt nhận diện thương hiệu - Giai đoạn 2013-2018: Sự bứt phá ngoạn mục, vươn tới đỉnh cao Giai đoạn này, Vietcombank có tăng trưởng bứt phá quy mô tổng tài sản lẫn huy động vốn tín dụng: Quy mơ tổng tài sản tăng 2,5 lần, huy động vốn tăng 2,9 lần, sử dụng vốn tăng 2,3 lần Tổng tài sản tăng trưởng mạnh mẽ, vượt qua mốc triệu tỷ đồng, đích sớm năm so với đề án phát triển Là ngân hàng có lợi nhuận vượt mốc 10.000 tỷ đồng Việt Nam Năm 2018 dịp kỷ niệm 55 năm thành lập, Vietcombank đánh dấu tăng trưởng mạnh mẽ việc trì tổng tài sản mức triệu tỷ đồng Với tỷ lệ nợ xấu kiểm sốt mức thấp, cịn 0,97%, Vietcombank đánh giá ngân hàng có chất lượng tài sản tốt hệ thống - Vietcombank ngày Trải qua 58 năm hình thành phát triển (1/4/1963 – 1/4/2021), Vietcombank không ngừng phát triển lớn mạnh, sẵn sàng vươn hệ thống ngân hàng hội nhập với kinh tế nước, khu vực quốc tế Tính đến nay, Vietcombank có trụ sở chính, trung tâm đào tạo, trung tâm xử lý tiền mặt 106 chi nhánh toàn quốc với 16.000 cán nhân viên Hệ thống đơn vị Vietcombank bao gồm: công ty Việt Nam, cơng ty nước ngồi, cơng ty liên doanh, công ty liên kết, ngân hàng Lào, văn phòng đại diện đặt Singapore, văn phòng đại diện Mỹ văn phòng đại diện TP HCM Hoạt động ngân hàng hỗ trợ mạng lưới 1.856 ngân hàng đại lý 176 quốc gia vùng lãnh thổ giới… Với nỗ lực khơng ngừng mình, hình ảnh, thương hiệu tên Vietcombank từ lâu trở nên quen thuộc với hàng triệu người dân, khách hàng, đối tác ngồi nước Khẳng định vị trí đứng đầu bảng xếp hạng ngân hàng thương mại uy tín Việt Nam Các hoạt động kinh doanh chủ yếu 2.1 Hoạt động tạo lập vốn Vốn chủ sở hữu Nguồn vốn chiếm tỉ trọng nhỏ tổng số vốn kinh doanh lại có ý nghĩa quan trọng, sở để thu hút vốn khác, vốn khởi đầu tạo uy tín ngân hàng khách hàng, sử dụng để xây dựng sở vật chất kĩ thuật cho ngân hàng Đồng thời, vốn tự có cịn sở xác định hệ số an toàn kinh doanh NHTM Bảng so sánh nguồn vốn chủ sở hữu năm vừa qua: Năm 2019 2020 2021 Vốn chủ sở hữu(tỷ đồng) 80.954 94.095 Dự kiến tăng thêm 7% Vốn tiền gửi Đây nguồn vốn hình thành thơng qua hoạt động huy động tiền gửi nhàn rỗi tổ chức cá nhân kinh tế, bao gồm: - Tiền gửi tiết kiệm: Có thể loại gửi tiết kiệm hoặc chứng tiết kiệm Tiền gửi tiết kiệm bao gồm ba loại: tiền gửi tiết kiệm khơng kì hạn, tiềm gửi tiết kiệm có kì hạn tiền gửi tiết kiệm có mục đích - Tiền gửi không kỳ hạn: Tỷ trọng tiền gửi không kì hạn năm 2019 chiếm 30,1% (bao gồm phát hành GTCG) đạt 949835 tỷ đồng tăng 15,4% so với năm 2018 Tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn cuối kỳ năm 2020 đạt 32,1% (năm 2019: 30,1%) - Tiền gửi có kỳ hạn: Phần lớn nguồn vốn mang tính ổn định, ngân hàng sử dụng loại nguồn vốn cách chủ động làm nguồn vốn kinh doanh Vì để khuyến khích khách hàng gửi tiền vào NHTM thường đưa nhiều loại kì hạn khác nhằm đáp ứng nhu câu tiền gửi khách hàng => Tổng số vốn huy động tiền gửi năm gần ngân hàng Vietcombank: Năm 2019 2020 Vốn tiền gửi (tỷ đồng) 17.486.521 18.910.197 Vốn vay Trong q trình hoạt động, Vietcombank vay vốn từ: vay NHNN, vay tổ chức tín dụng thị trường tài chính, phát hành chứng từ có giá - Vay vốn Vietcombank: