(Luận văn) rủi ro trong thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam(bidv) và các biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu thiệt hại

h ng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH p ie n w lo ad yi ju y th Lê Thị Như Hoa pl RỦI RO TRONG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC ua al TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ n n va PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) VÀ CÁC BIỆN PHÁP oi m ll fu PHÒNG NGỪA, GIẢM THIỂU THIỆT HẠI tz a nh z ht vb k jm om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ an Lu n va y te re ac th Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2010 h ng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH p ie n w lo ad Tác giả luận văn: Lê Thị Như Hoa ju y th yi RỦI RO TRONG THANH TỐN BẰNG PHƯƠNG THỨC pl ua al TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ n PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) VÀ CÁC BIỆN PHÁP va n PHÒNG NGỪA, GIẢM THIỂU THIỆT HẠI oi m ll fu tz a nh z ht vb Chuyên ngành: Thương Mại Mã số: 60.34.10 k jm om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ an Lu n va NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: GS.TS.ĐOÀN THỊ HỒNG VÂN y te re ac th Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2010 h ng LỜI CAM ĐOAN p ie Để hồn thành cơng trình nghiên cứu này, tác giả bỏ nhiều thời gian nghiên cứu n w loại sách báo, tài liệu liên quan, thiết kế bảng câu hỏi gửi điều tra, khảo sát, tham lo khảo ý kiến thầy cơ, đồng nghiệp, bạn bè…để hiểu sở khoa học rủi ro, ad quản trị rủi ro phương thức tín dụng chứng từ, đánh giá tình hình thực tế đúc kết y th kinh nghiệm, giải pháp phòng ngừa rủi ro hạn chế thiệt hại cho ngân hàng ju yi Đầu Tư Phát Triển Việt Nam Tác giả xin cam đoan luận văn công trình pl nghiên cứu tác giả thực hiện, không chép hay khác thực thay ua al Tác giả hoàn toàn chịu trách nhiệm luận văn n n va fu oi m ll Tác giả luận văn: Lê Thị Như Hoa – Học viên cao học khóa 16 lớp Thương Mại tz a nh z ht vb k jm om l.c gm an Lu n va y te re ac th h ng MỤC LỤC p ie Trang n w LỜI MỞ ĐẦU lo Lý chọn đề tài ad Mục đích đề tài y th Đối tượng phạm vi nghiên cứu ju yi Phương pháp nghiên cứu pl Điểm luận văn ua al Kết cấu luận văn n n va CHƯƠNG 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TỐN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ oi m ll fu 1.1 RỦI RO 1.1.1 Khái niệm a nh 1.1.2 Phân loại tz 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO z 1.2.1 Thế quản trị rủi ro? ht vb 1.2.2 Những nội dung hoạt động quản trị rủi ro k jm 1.2.2.1 Nhận dạng rủi ro 1.2.2.2 Phân tích rủi ro gm 1.2.2.3 Đo lường rủi ro 10 om l.c 1.2.2.4 Kiểm Sốt, phịng ngừa rủi ro 10 1.2.2.5 Tài trợ rủi ro 10 Lu 1.3 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 11 an 1.3.1 Giới thiệu phương thức tín dụng chứng từ 11 va n 1.3.2 Giới thiệu số văn pháp lý, thông lệ quôc tế liên quan việc vận dụng phương thức tín dụng chứng từ 12 ac th 1.4 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 14 y te re 1.3.3 Quy trình thực giao dịch tín dụng chứng từ 13 h ng 1.4.1 Một số rủi ro liên quan đến hoạt động tốn tín dụng chứng từ 14 p ie 1.4.2 Những rủi ro xét từ vai trò khác ngân hàng tốn tín dụng chứng từ 16 1.4.2.1 Đối với ngân hàng phát hành (Issuing bank) 16 n w 1.4.2.2 Đối với ngân hàng xác nhận (Cofirming bank) 18 lo ad 1.4.2.3 Đối với ngân hàng thông báo (Advising bank) 19 y th 1.4.2.4 Đối với ngân hàng chiết khấu (Negotiating bank) 19 yi ju 1.5 BÀI HỌC KINH NGHIỆM PHÒNG NGỪA RỦI RO, GIẢM THIỂU THIỆT HẠI TỪ MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRONG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ pl ua al 1.5.1 Một số Kinh nghiệm từ ngân hàng JP.Morgan chase NA, New York 20 n 1.5.2 Bài học từ vụ tranh chấp xảy AGRIBANK Việt Nam năm 2000 23 va n KẾT LUẬN CHƯƠNG 24 oi m ll fu CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ RỦI RO VÀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TỐN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) a nh 2.1 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 25 tz 2.1.1 Giới thiệu chung - Lịch sử hình thành phát triển 25 z ht vb 2.1.2 Đánh giá tình hình hoạt động qua số tiêu 29 2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 31 k jm 2.2.1 Kết hoạt động toán quốc tế 31 gm 2.2.2 Tổ chức thực giao dịch toán quốc tế 35 om l.c 2.3 CÁC RỦI RO TRONG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI BIDV 35 2.3.1 Làm rõ phương pháp nghiên cứu: 35 Lu an 2.3.2 Các rủi ro phương thức tín dụng chứng từ theo kết điều tra, khảo sát 36 n va 2.3.3 Phân tích số tình thực tế xảy BIDV 41 ac 2.4.2 Phân tích mơi trường bên 55 th 2.4.1 Phân tích mơi trường ngồi 53 y te re 2.4 MỘT SỐ NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI BIDV 53 h ng p ie 2.5 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA BIDV ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 56 KẾT LUẬN CHƯƠNG 59 n w CHƯƠNG 3: CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO, HẠN CHẾ THIỆT HẠI TRONG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI BIDV lo ad y th 3.1 MỤC ĐÍCH XÂY DỰNG GIẢI PHÁP 61 ju 3.2 CĂN CỨ XÂY DỰNG GIẢI PHÁP 61 yi 3.3 NHĨM GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA RỦI RO 63 pl ua al 3.3.1 Giải pháp cho công tác quản trị rủi ro hoạt động tác nghiệp toán quốc tế 63 n 3.3.2 Giải pháp hệ thống công nghệ thông tin 67 va n 3.3.3 Giải pháp phòng ngừa rủi ro nguyên nhân từ phía nhà nhập 70 fu oi m ll 3.3.4 Giải pháp phòng ngừa rủi ro biến động môi trường kinh tế, điều kiện thị trường 74 tz a nh 3.3.5 Giải pháp phòng ngừa rủi ro quốc gia, rủi ro trị, rủi ro ngân hàng phát hành LC phá sản giao dịch toán LC hàng xuất 77 3.4 NHÓM GIẢI PHÁP GIẢM THIỂU THIỆT HẠI 79 z ht vb 3.5 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 80 3.5.1 Kiến nghị nhà nước, phủ 80 k jm 3.5.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước Việt Nam 82 gm KẾT LUẬN CHƯƠNG 83 om DANH SÁCH TÀI LIỆU THAM KHẢO l.c KẾT LUẬN 84 an Lu PHỤ LỤC Mơ hình tổ chức BIDV PHỤ LỤC Vụ tranh chấp Agribank PHỤ LỤC Các loại thư tín dụng PHỤ LỤC Quy trình tốn theo phương thức tín dụng chứng từ PHỤ LỤC Mẫu điện LC PHỤ LỤC Một số quy định áp dụng cho phương thức tín dụng chứng từ PHỤ LỤC Bảng câu hỏi khảo sát PHỤ LỤC Danh sách đối tượng khảo sát PHỤ LỤC Một số thông tin việc điều tra, khảo sát n va y te re ac th h ng BẢNG BIỂU VÀ ĐỒ THỊ p ie Trang n w HÌNH VẼ lo ad Hình Quy trình tốn tín dụng chứng từ 13 y th BẢNG ju yi Bảng 1.1 Bảng số liệu kết số tiêu hoạt động BIDV 30 pl Bảng 1.2 Doanh số TTQT BIDV(2005-2008) 32 ua al Bảng 1.3 Kết điều tra rủi ro toán LC BIDV 37 n oi m ll fu BIỂU ĐỒ n va Bảng 1.4 Kim ngạch xuất nhập Việt Nam giai đoạn 2006-2008 53 Biểu đồ 1.1 Mở rộng mạng lưới BIDV từ 2004-2008 28 a nh Biểu đồ 1.2 Thu dịch vụ ròng BIDV 2005-2008 30 tz Biểu đồ 1.3 Cơ cấu thu phí dịch vụ năm 2008 31 z ht vb Biểu đồ 1.4 Doanh số toán LC doanh số TTQT BIDV 34 Biểu đồ 1.5 Tỷ trọng toán phương thức L/C 34 k jm om l.c gm an Lu n va y te re ac th (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi h ng p ie M U Lý chọn đề tài: n w Xu tồn cầu hóa hội nhập kinh tế có tác động mạnh mẽ tới tất lo ad quốc gia giới phương diện kinh tế xã hội Tồn cầu hóa tạo ju y th nhiều hội thách thức to lớn cho quốc gia giới Việt Nam tiến trình hội nhập việc tham gia vào hàng loạt yi pl tổ chức AFTA, ASEAN, APEC đặc biệt gia nhập vào Tổ Chức ua al Thương Mại Thế Giới WTO (ngày 11/01/2007), khôi phục quan hệ bình thường với n Ngân Hàng Thế Giới (WB), Quỹ Tiền Tệ Quốc Tế (IMF) Ngân Hàng Phát Triển va Châu Á (ADB) Việc hội nhập tạo nhiều hội kinh doanh cho doanh n oi m ll fu nghiệp Việt Nam Tuy nhiên, khoảng thời gian từ 2005 đến nay, biến động khủng hoảng suy thối kinh tế tồn cầu, phá sản nhiều công ty, a nh tổ chức tài kéo theo thủ đoạn lừa đảo mới, kinh tế nước gặp nhiều khó khăn, thay đổi mặt tri, việc cải tiến kinh tế theo WTO dẫn đến tz z rủi ro giao thương quốc tế gia tăng ht vb Hoạt động toán xuất nhập ngân hàng thương mại đóng vai trị k jm quan trọng hoạt động thương mại quốc tế khâu quan trọng gm mua bán quốc tế, chất lượng khâu có tính định đến hiệu kinh tế hoạt động ngoại thương Có nhiều phương thức tốn khác như: tín l.c om dụng chứng từ, nhờ thu, chuyển tiền, CAD Trong đó, phương thức tín dụng chứng từ doanh nghiệp xuất nhập ưu tiên lựa chọn sử dng ph bin hn Lu (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi ac vi thập niên trở lại So với bề dày kinh nghiệm ngân hàng giới th khoảng năm 1914-1918 Việt Nam vận dụng khoảng y te kinh nghiệm trình độ Phương thức bắt đầu sử dụng giới vào re Bởi tính chất phức tạp phương thức tín dụng chứng từ nên địi hỏi cao n va giao thương quốc tế an đánh giá có nhiều ưu điểm, giúp bờn tham gia hn ch ri ro (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giảm.thiểu.thiệt.hại h ng ngân hàng thương mại Việt Nam cịn non trẻ Thực tế có nhiều rủi ro p ie xảy BIDV ngân hàng thương mại việt Nam khác tốn phương thức tín dụng chứng từ ảnh hưởng đến an tồn tài sản, uy tín n w chất lượng dịch vụ ngân hàng lo ad Với truyền thống hoạt động tín dụng, cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng y th BIDV trọng chưa có quan tâm đầy đủ đến việc phòng ngừa rủi ro yi ju tốn quốc tế Vì vậy, cơng tác cịn nhiều hạn chế pl Chính lý trên, đề tài luận văn sau lựa chọn nghiên cứu: ‘Rủi ro ua al toán phương thức tín dụng chứng từ Ngân Hàng Đầu Tư n Và Phát Triển Việt Nam (BIDV) biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu thiệt va hại’ Tác giả mong qua nghiên cứu góp phần phòng ngừa rủi ro, hạn n oi m ll fu chế thiệt hại nâng cao chất lượng dịch vụ tốn quốc tế cho BIDV Thêm vào đó, kinh tế nước giới có dấu a nh hiệu hồi phục sau khủng hoảng suy thoái kinh tế tồn cầu có tz chiều hướng diễn biến phức tạp tiềm ẩn nguy khủng hoảng Vì vậy, tác giả z mong muốn với nghiên cứu giúp BIDV phòng ngừa rủi ro k jm Mục đích đề tài ht vb thời kì ‘hậu khủng hoảng’ gm - Nghiên cứu hệ thống sở khoa học rủi ro, quản trị rủi ro phương thức l.c TDCT, học tập số kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro từ NHTM nước om giới Lu - Điều tra, khảo sát chi nhánh BIDV đồng thời phân tích số tình an rủi ro thực tế BIDV vận dụng phương thức TDCT từ nhằm nhận y te lượng dịch vụ cho BIDV re rủi ro từ đề xuất giải pháp phòng ngừa rủi ro hạn chế thiệt hại, nâng cao chất n va dạng rủi ro, đánh giá tần suất xuất mức độ thiệt hại, phân tích nguyờn nhõn ac th (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi h ng - Đánh giá công tác quản trị rủi ro toán TDCT BIDV nhằm nhận p ie định mặt tồn tại, hạn chế dẫn đến rủi ro tốn TDCT từ đề xuất giải pháp khắc phục nâng cao khả phòng ngừa rủi ro, hạn chế thiệt hại n w BIDV lo ad Đối tượng phạm vi nghiên cứu y th Nghiên cứu rủi ro hoạt động TTQT phương thức TDCT pl 2008 yi ju Ngân hàng Đầu Tư Phát triển Việt Nam khoảng thời gian từ năm 2005- ua al Phương pháp nghiên cứu n va Để nghiên cứu luận văn này, tác giả sử dụng kết hợp phương pháp định lượng n định tính, kết nghiên cứu phương pháp bổ sung minh họa cho oi m ll fu phương pháp kia: Phương pháp định lượng tác giả sử dụng với mục đích mơ tả với a nh kỹ thuật thống kê, tiến hành điều tra, khảo sát thực tiễn việc thiết kế bảng câu tz hỏi, chọn mẫu khảo sát 100 cán TTQT trực tiếp làm nghiệp vụ z ht vb BIDV sau gửi đến đối tượng khảo sát cách chuyển trực tiếp, vấn trực k jm tiếp, email, fax…nhằm nhận dạng rủi ro toán TDCT BIDV, đánh giá tần suất mức độ thiệt hại rủi ro để tìm biện pháp phịng ngừa hạn chế gm thiệt hại (Chi tiết việc khảo sát số bảng khảo sát thu về, số bảng hợp lệ, om l.c thông tin đối tượng khảo sát xin tham khảo phụ lục 9) Với phương pháp định tính tác giả sử dụng kỹ thuật nghiên cứu phương Lu pháp phân tích, mơ tả, so sánh, suy luận logic, phương pháp chuyên gia an liệu thu thập cách sưu tầm tình rủi ro xảy BIDV, số y te số kết nghiên cứu thành công khác… re khác nước nước ngoài, nhận định đánh giá chuyên gia, sử dụng n va tình rủi ro tiêu biểu kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro ti cỏc NHTM ac th (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giảm.thiểu.thiệt.hại h ng PHỤ LỤC p ie Một số quy định quốc tế phương thức TDCT n w  Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ ( UCP600 20007 ICC) lo ad UCP600 phiên có hiệu lực từ ngày 01/07/2007,ra đời lần thứ sáu kể từ y th đời vào năm 1993 đến Đây kết năm làm việc Ủy Ban ju yi Kỹ thuật Tập quán Ngân hàng thuộc phịng Thương Mại quốc tế-ICC Đây khơng pl phải luật mà quy tắc Đây sửa đổi toàn diện sâu sắc Việc UCP ua al chấp nhận rộnag rãi nhà thực hành nước có hệ thống kinh tế n va pháp luật khác biệt chứng khẳng định cho thành công quy tắc n Sau thời gian ngắn triển khai UCP600, theo nghiên cứu số Chuyên gia, ý fu oi m ll kiến đánh giá UCP600 so với 500 sau: (Nguồn: coastline solutions) 4% tz a nh UCP600 tốt UCP500 nhiều UCP600 tốt có số 64% z ht vb vấn đề tồn giải vướng mắc nảy sinh k jm UCP600 không tốt UCP500 chưa 10% Ý kiến khác 22% an Lu Điểm UCP600 so với UCP500: om 0% l.c UCP600 khó áp dụng UCP500 gm UCP500  Quy định rõ nghĩa vụ ngân hàng mở LC phải toán chng t b tht ac (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi th lạc trình vận chuyển y te re ngữ thường gây mơ hồ (art 2, 3) lưu ý thuật ngữ ‘negotiation’ n va  UCP600 đưa 14 định nghĩa 12 giải thích rõ ràng ngha ca nhng thut (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi h ng Từ chối việc người thụ hưởng chấp nhận tu chỉnh LC họ không gửi p ie thông báo từ chối tu chỉnh LC họ không gửi thông báo từ chối tu chỉnh LC theo yêu cầu NH mở LC khoảng thời gian xác định(sub.10f) n w  Thay cho khoảng thời gian hợp lý ngày làm việc ngày làm việc lo ad (sub art 14b) y th  Thêm vào mẫu thông báo từ chối chứng từ xuất trình có bất hợp lệ (sub ju yi art.16c iii) pl  Thêm vào mẫu thông báo từ chối chứng từ xuất trình có bất hợp lệ (sub n ua al art.16c iii) n loại trừ (sub art28i) va  Ngân hàng chấp nhận chứng từ bảo hiểm nội dung điều khoản fu oi m ll  Chứng từ bảo hiểm phát hành người ủy quyền.(sub art 28a)  Đã xóa điều khoản chứng từ vận tải phát hành công ty giao nhận a nh  Đã xóa điều khoản chuyên chở hàng hóa thuyền buồm tz z  Việc diễn đạt rõ ràng, xác ví dụ ‘unless the credit expressly ht vb stipulated…’ không sử dụng UCP 600  Giảm xuống 39 điều khoản om l.c  Loại deferred payment LC chiết khấu gm với loại reeived bill of lading k jm  Thay đổi điều khoản ngày giao hàng (sub art 19aii, 21aii,22aii) đặc biệt đối Lu  Thêm hành động khủng bố vào điều khoản miễn trừ trách nhiệm (art 36) an  Thừa nhận ngân hàng mở LC ngân hàng chuyển nhượng (sub art 38b) n va  Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế ( ISBP 681 2007 ICC) lực ngày 01/07/2007 phù hợp với UCP600 thay cho n bn 645 xut bn ln u tiờn ac (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi th vo thỏng 2/2003 ISBP nht quỏn vi UCP600 quan điểm ICC Văn y te re Là ấn thức Phịng thương mại quốc tế, sửa đổi năm 2007 hiu (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi h ng bn ny khụng sa đổi UCP mà đưa khoản mục mang tính giải thích nên p ie rõ ràng, cụ thể tạo cho người làm việc thực tế nhận thức thực hành UCP600  Phụ trương UCP 600 xuất trình chứng từ điện tử (eUCP 1.1) n w eUCP 1.1 (Supplement to UCP 600 for Electronic Presentation) phụ lo ad UCP600, sửa đổi năm 2007 thay cho eUCP đời lần vào ju y th tháng 2/2002, phục vụ cho việc xử lý chứng từ giao dịch điện tử chứng từ truyền thống chứng từ điện tử xuất trình Nó đưa quy tắc yi pl cho việc xuất trình loại kỹ thuật hay hệ thống điện tử bên quy định ua al Khi chứng từ dẫn chiếu áp dụng eUCP có nghĩa bao gồm UCP n điều khoản eUCP hoàn toàn phù hợp với UCP va n  Quy tắc thống hoàn trả tiền ngân hàng theo tín dụng chứng từ fu Credits) oi m ll (URR525-Uniform Rules For Bank-To-Bank Reimbursement Under Documentary a nh Ấn phẩm số 525 ICC áp dụng từ ngày 1/7/1996 áp dụng cho tất giao dịch tz hoàn trả ngân hàng Các điều khoản ràng buộc bên tham gia, trừ z ht vb có quy định khác rõ ràng uỷ quyền hồn trả Ngân hàng phát hành có trách nhiệm k jm rõ Tín dụng chứng từ việc yêu cầu hoàn trả tuân thủ theo quy tắc Trong việc hoàn trả tiền ngân hàng hoàn trả hành động theo thị gm uỷ quyền ngân hàng phát hành Các quy tắc khơng nhằm mục đích loại om l.c bỏ thay đổi điều khoản Quy tắc thực hành thống TDCT an Lu n va y te re ac th (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi h ng PH LC p ie CỘNG HÒA Xà HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM n w Độc lập – Tự – Hạnh phúc -o - BIDV lo ad y th NHĐT&PTVN ju BẢNG CÂU HỎI yi pl Với mục đích phịng ngừa hạn chế rủi ro sử dụng phương thức tín dụng chứng từ giao dịch TTQT Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam (BIDV), Chúng tiến hành điều tra khảo sát chi nhánh BIDV nhằm đánh giá cách khách quan, nhận diện rủi ro xảy hoạt động BIDV Vì vậy, mong nhận giúp đỡ bạn, mong bạn dành chút thời gian quý báu để trả lời số câu hỏi sau Xin chân thành cảm ơn! n ua al n va I THÔNG TIN CHỌN LỌC fu oi m ll Chi nhánh Anh Chị có hoạt động TTQT?  Tiếp tục Khơng  Dừng Xin cảm ơn Có  Tiếp tục tz a nh Chi nhánh Anh Chị có thực giao dịch tín dụng chứng từ (L/C)? Có  Dừng Xin cảm ơn z Không ht vb k jm II THÔNG TIN CÁ NHÂN: Chức vụ Nhân viên TTQT l.c om Thâm niên công tác phận TTQT 3-5 năm an Lu 1-3 năm gm Trưởng/phó/kiểm sốt phận TTQT n va Trên năm y te 3.1 Giao dịch hàng nhập 20-50 giao dch (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi ac < 20 giao dch th Số lượng LC mở chi nhánh anh chị trung bình tháng khoảng re III THƠNG TIN HOT NG THANH TON TDCT (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi h ng p ie giao dịch? (Chỉ chọn phương án trả lời) 50-100 giao dịch > 100 giao dịch n w 3.2 Giao dịch hàng xuất lo Số lượng chứng từ hàng xuất gửi đòi tiền theo phương thức LC chi nhánh anh chị trung bình tháng khoảng giao dịch? (Chỉ chọn phương án trả lời) < 10 giao dịch ad 10-30 giao dịch y th 30-50 giao dịch yi ju >50 giao dịch pl < 10 giao dịch ua al Chi nhánh anh chị thực thơng báo LC (đối với hàng xuất khẩu) trung bình tháng khoảng giao dịch? (Chỉ chọn phương án trả lời) 10-20 giao dịch n 20-30 giao dịch va n >30 giao dịch fu oi m ll IV NHỮNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TDCT  ĐỐI VỚI HÀNG NHẬP KHẨU ht vb Rủi ro người mở L/C (applicant): z Khi BIDV ngân hàng phát hành LC tz a nh Các anh chị vui lịng cho biết, q trình thực giao dịch TTQT sử dụng phương thức tín dụng chứng từ BIDV, Các rủi ro sau anh chị gặp hay biết xảy cho BIDV hay không? k jm Có gm Người mở khơng thu xếp kịp tiền dẫn đến trễ hạn tốn LC Khơng l.c Có om Khơng Có an Lu Khơng n va Rủi ro điều kiện thị trường (về giá cả, kênh phân phối, đối thủ cạnh tranh, tỷ giá…) khơng thuận lợi cho hàng hóa nhập làm cho nhà nhập phá sản từ chối toán Ngân hàng phát hành không thực theo thị người mở, chứng từ bất đồng người mở dựa vào lý t chi toỏn y te re ac (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi Cú th Ri ro mụi trng kinh tế: Những biến động môi trường kinh tế(khủng hoảng tài chính, khan ngoại tệ, biến động tỷ giỏ, bin ng lói (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi h ng p ie suất, sách hạn chế cho vay phủ ) tác động làm ngân hàng phát hành chậm trễ tốn Khơng Rủi ro phát hành bảo lãnh nhận hàng: n w lo ad Có Khơng yi ju y th Nhà chuyên chở đòi ngân hàng bồi thường phần chênh lệch phát hành thư bảo lãnh nhận hàng, ngân hàng cam kết toán với hãng tàu dựa invoice người bán chuyển cho người mua ngân hàng lại tốn chứng từ tới ngân hàng, invoice thể giá trị nhỏ (có thể thông đồng hay gian lận hãng tàu người bán để làm invoice cho lô hàng với trị giá khác nhau) Tương tự (4.), giá trị invoice chứng từ ngân hàng lại lớn hơn, người mua không đồng ý nộp thêm nên ngân hàng phải toán phần chênh lệch pl n ua al va n Nhà chuyên chở kiện/địi bồi thường ngân hàng ngân hàng khơng đổi lại vận đơn gốc để lấy thư bảo lãnh nhận hàng cam kết ban đầu.(Có thể ngun nhân vận đơn gốc bị thất lạc) Có Khơng Có oi m ll fu Khơng tz a nh Rủi ro người thụ hưởng/người bán (beneficiary): z Người bán (người thụ hưởng) làm giả mạo chứng từ, thực tế Có khơng giao hàng Bộ chứng từ phù hợp với LC người mua không đồng ý tốn/mất khả tốn nên Khơng ngân hàng phát hành phải toán Rủi ro bất cẩn, hạn chế kinh nghiệm, trình độ cán nghiệp vụ TTQT: ht vb k jm Có gm Khi kiểm tra chứng từ, bắt lỗi chứng từ thiếu sót bắt lỗi sai Khơng om l.c Có Lu 10 Mất quyền từ chối toán kiểm tra chứng chậm trễ thời hạn theo quy định ca UCP Khụng ac th (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi y te Khơng re Có n 12 Trễ hạn tốn qn/sơ suất Khơng va Có an 11 Mất quyền từ chối toán làm điện từ chối toán khơng tính testkey BIDV với ngân hàng xuất trình chứng từ khơng có quan hệ đại lý (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi h ng Ri ro hn chế hệ thống công nghệ thông tin: p ie 13 Do trục trặc hệ thống công nghệ thông tin (lỗi TF, lỗi mạng swift,máy móc hư hỏng ) dẫn đến chậm tốn, thất lạc điện tín Có n w Khơng lo ad Khi BIDV ngân hàng xác nhận LC y th 14 Do Ngân hàng phát hành bị vỡ nợ hay phá sản Có ju yi Không pl ua al 15 Khi kiểm tra chứng từ, cán TTQT bắt lỗi chứng từ thiếu sót bắt lỗi sai Có n Khơng n va oi m ll fu  ĐỐI VỚI HÀNG XUẤT KHẨU Đòi tiền, chiết khấu hàng xuất a nh 16 Người bán giả mạo chứng từ/cố ý gian lận ngân hàng khơng phát Khơng tz z Có ht vb 17 Thất lạc chứng từ đường vận chuyển Có k jm Có gm 18 Rủi ro khơng tốn/chậm tốn ngun nhân từ phía quốc gia người hưởng như: chiến tranh, đình cơng, cấm vận, pháp lệnh từ tịa án vv Khơng l.c Có om 19 Ngân hàng phát hành LC phá sản Không Lu Khụng ac (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi th Khụng y te Có re 21 Cán TTQT làm thất lạc chứng từ, gửi nhầm địa n Khơng va Có an 20 Cán TTQT kiểm tra chứng từ không phát hin/ sút bt ng (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi h ng p ie 22 Người bán khả toán nên khơng ngân hàng phát hành tốn khơng thể truy địi lại tiền chiết khấu từ người bán(Chiết khấu có truy địi) Có Khơng n w Thơng báo LC lo ad Có ju y th 23 Do chậm trễ hay thiếu xác cán TTQT thông báo L/C yi 24 Do L/C bị giả mạo chữ ký (nếu thư) TEST (nếu điện) Khơng Có pl ua al Khơng n 25 Khi L/C bị thất lạc dịch vụ vận chuyển không đáng tin cậy địa người thụ hưởng khơng rõ ràng Có va n Khơng fu oi m ll 26 Do giấy giới thiệu thư ủy quyền khách hàng đến nhận LC bị giả mạo Có Khơng a nh tz 27 Khi L/C tu chỉnh thay đổi tên người thụ hưởng bị hủy bỏ mà ngân hàng khơng thu lại L/C gốc Có z Khơng ht vb k jm Anh chị vui lòng kể thêm rủi ro khác mà anh chị biết hay gặp phải xảy BIDV: gm om l.c Theo anh/chị, biện pháp quan trọng nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi ro phát sinh phương thức tốn tín dụng chứng từ BIDV? an Chúc anh/chị sức khỏe, hạnh phúc thành đạt! Lu Chân thành cám ơn anh/chị bỏ chút thời gian trả lời câu hỏi n va y te re ac th (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giảm.thiểu.thiệt.hại h ng PHỤ LỤC p ie DANH SÁCH ĐỐI TƯỢNG KHẢO SÁT Chi nhánh Liên lạc 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Sở giao dịch Sở giao dịch Sở giao dịch Sở giao dịch Sở giao dịch Sở giao dịch CN Vũng Tàu CN Vũng Tàu CN Vũng Tàu CN Vũng Tàu CN Vũng Tàu CN Bình Định CN Bình Định CN Bình Định CN Bình Định thaont@bidv.com.vn ngocvtb@bidv.com.vn tqtrung@bidv.com.vn hoangnxv@bidv.com.vn phuc_nh@bidv.com.vn dungntn@bidv.com.vn huytung@bidv.com.vn tranhieu@bidv.com.vn lylhn.ttqt@bidv.com.vn hoa_nh@bidv.com.vn ngalq@bidv.com.vn giangdtt@bidv.com.vn thanhtn@bidv.com.vn tukc@bidv.com.vn lebtm1@bidv.com.vn tanpdq@bidv.com.vn daitm@bidv.com.vn linhdtt1@bidv.com.vn trangdtt3@bidv.com.vn uyennpt@bidv.com.vn trangntq1@bidv.com.vn maidtt@bidv.com.vn trinhntt@bidv.com.vn phuongntt3@bidv.com.vn lylt@bidv.com.vn quyvtk@bidv.com.vn bichntn@bidv.com.vn nganntp@bidv.com.vn thyhta@bidv.com.vn thao_np@bidv.com.vn trinhbmt@bidv.com.vn thuchoa@bidv.com.vn thunth@bidv.com.vn hanhnth12@bidv.com.vn hongntm1@bidv.com.vn hangnt1@bidv.com.vn locpt@bidv.com.vn havtt1@bidv.com.vn n w STT Họ tên lo ad yi ju y th pl n ua al n va oi m ll fu a nh tz z ht vb k jm om l.c an Lu n va y te re ac th (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi gm Nguyễn Thu Thảo Văn Thị Bích Ngọc Trần Quốc Trung Nguyễn Xuân Việt Hoàng Nguyễn Hữu Phúc Nguyễn Thị Ngọc Dung Trần Huy Tùng Trần Hiếu Lê Hoàng Như Lý Nguyễn Huy Hoà Lê Quỳnh Nga Đồng Thị Thu Giang Trần Nguyệt Thanh Khưu Cẩm Tú Bùi Thị Mỹ Lệ Phạm Duy Quang Tân Trương Minh Đài Đỗ Thị Thuỳ Linh Đoàn Thị Thuỳ Trang Nguyễn Phan Thảo Uyên Ngô Hiến Anh Đỗ Thị Tuyết Mai Nguyễn Thị Tuyết Trinh Nguyễn Thị Thanh Phương Lê Thị Lý Vũ Thị Kim Quy Nguyễn Thị Ngọc Bích Nguyễn Thị Phương Ngân Hoàng Thị Anh Thy Nguyễn Phương Thảo Bùi Mạnh Thục Trinh Nguyễn Thị Thục Hoa Nguyễn Thị Hoài Thu Nguyễn ThịHồng Hạnh Nguyễn Thị Mai Hồng Ngô Thúy Hằng Phan Th Lc Vừ Th Thu H (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi h ng p ie n w lo ad yi ju y th pl n ua al n va oi m ll fu a nh ht vb k jm gm om an Lu n va y te re ac th (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi thunha@bidv.com.vn yenctp@bidv.com.vn quangdg@bidv.com.vn chidtt@bidv.com.vn lamct@bidv.com.vn hoanth4@bidv.com.vn duyentt@bidv.com.vn thuyvtt8@bidv.com.vn duyennt2@bidv.com.vn tult.gd@bidv.com.vn dung_va@bidv.com.vn maulx@bidv.com.vn vietnb@bidv.com.vn mailtn@bidv.com.vn hieuct@bidv.com.vn minhpth@bidv.com.vn hatt8@bidv.com.vn tranth@bidv.com.vn hangvt1@bidv.com.vn tuyennm@bidv.com.vn trantt@bidv.com.vn huongvt@bidv.com.vn chaupm@bidv.com.vn hongptt1@bidv.com.vn vtt@bidv.com.vn anhnp@bidv.com.vn ngocnb1@bidv.com.vn nangvq@bidv.com.vn hact1@bidv.com.vn duyvm@bidv.com.vn haipv1@bidv.com.vn tampth@bidv.com.vn quocnh1@bidv.com.vn nguyennt3@bidv.com.vn cuongctt2@bidv.com.vn thaopt@bidv.com.vn dungttp1@bidv.com.vn hienptt@bidv.com.vn hai_tth@bidv.com.vn haiht2@bidv.com.vn anhtvt@bidv.com.vn chaultq1@bidv.com.vn l.c CN Tây Ninh CN Bình Dương CN Bình Dương CN Bình Dương CN Bình Dương CN Bình Dương CN Bình Dương CN Bình Dương CN Bình Dương CN Gia Đinh CN Gia Đinh CN Bắc Hà Nội CN Bắc Hà Nội CN Bắc Hà Nội CN Bắc Hà Nội CN Bắc Hà Nội CN Bắc Hà Nội CN Bắc Hà Nội CN Bắc Hà Nội CN Quảng Ngãi CN Quảng Ngãi CN Hà Thành CN Hà Thành CN Hà Thành CN Hà Thành CN Hà Thành CN Hà Thành CN Hà Thành CN Phú Tài CN Phú Tài CN Phú Tài CN Phú Tài CN Phú Tài CN Gia Lai CN Gia Lai CN Gia Lai CN Gia Lai CN Đà Nẵng CN Đà Nẵng CN Đà Nẵng CN Đà Nẵng CN Đà Nẵng z Nguyễn Hùng Anh Thư Cao Thị Phi Yến Đoàn Gia Quang Đinh Thị Trúc Chi Cao Tùng Lâm Nguyễn Thị Hồng Hoa Trần Thuỳ Duyên Võ Thị Thu Thủy Nguyễn Thị Duyên Lê Thụy Tứ Vũ Anh Dũng Lưu Xuân Mậu Nguyễn Bằng Việt Lê Thị Ngọc Mai Cấn Thị Hiếu Đặng Thị Hạnh Trương Thị Hà Nguyễn Thị Hương Trà Vũ Thị Hằng Nguyễn Mỹ Tuyền Nguyễn Thị Thanh Trà Vũ Thu Hương Phạm Minh Châu Phan Thị Thu Hồng Vũ Thị Thuỳ Linh Nguyễn Phương Anh Nguyễn Bích Ngọc Vũ Quang Năng Châu Thị Hà Võ Minh Duy Phan Vĩnh Hải PhẠm ThỊ Hoàng Tâm Nguyễn Hùng Quốc Ngô Thành Nguyên Cáp Thị Thúy Cương PhẠm ThỊ ThẢo Trần Thị Phương Dung Phạm Thị Thu Hiền Trương Thị Hồng Hải Hoàng Thanh Hải Trương Vĩnh Trâm Anh Lê Thị Quý Châu tz 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi h ng p ie n w 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 lo ad Nguyễn Công Luận Nguyễn Thị Hương Nguyễn Thị Thanh Huyền Nguyễn Phương Thảo Em Lâm Ngọc Yến Võ Hồng Phương Phan Thị Ngọc Anh Nguyễn Thị Vân Hoàng Trần Hạnh Mai Thị Duyên Anh Lê Thị Thu Hạnh Ngô Đức Huyền Ngân Trần Hồng Phương Nguyễn Chiến Thắng Nguyễn Thị Việt Hà Từ Thị Ngọc Lan Hồng Xn Bích Loan Vũ Đặng Xuân Hương Bì Vũ Thanh Xuân Đinh Thị Khánh Linh yi ju y th pl n ua al n va oi m ll fu CN Sài Gòn CN Sài Gòn CN Sài Gòn CN Sài Gòn CN Sài Gòn CN Sài Gòn CN Sài Gòn CN Sài Gòn CN Sài Gòn CN Sài Gòn CN TP.HCM CN TP.HCM CN TP.HCM CN TP.HCM CN TP.HCM CN TP.HCM CN TP.HCM CN TP.HCM CN TP.HCM CN TP.HCM luannc2@bidv.com.vn huongnt37@bidv.com.vn huyenntt21@bidv.com.vn emnpt@bidv.com.vn yenln@bidv.com.vn phuongvh@bidv.com.vn anhptn@bidv.com.vn vannt8@bidv.com.vn hanhht1@bidv.com.vn anhmtd@bidv.com.vn hanhltt1@bidv.com.vn nganndh@bidv.com.vn phuongth@bidv.com.vn thangnc@bidv.com.vn tv3@bidv.com.vn lanttn1@bidv.com.vn loanhxb@bidv.com.vn huongvdx@bidv.com.vn xuanbvt@bidv.com.vn linhdtk1@bidv.com.vn tz a nh z ht vb k jm om l.c gm an Lu n va y te re ac th (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi h ng PH LC p ie Một số thông tin việc điều tra, khảo sát n w Tổng số bảng câu hỏi gửi 100 bảng lo ad 85 bảng ju y th Số bảng câu hỏi thu 76 bảng yi Số bảng câu hỏi hợp lệ pl ua al Chú thích: Các câu hỏi thu bảng câu hỏi đối tượng chấp nhận n trả lời gửi lại cho tác giả, bảng câu hỏi hợp lệ câu hỏi trả lời đầy đủ va câu hỏi bảng đối tượng tác giả cần cán có thực trực tiếp n oi m ll fu nghiệp vụ TTQT phải có thực giao dịch TDCT Chức vụ cơng tác sốt 29% 1-3 năm 20% 3-5 năm 57% z Trưởng/phó/kiểm tz 71% a nh Nhân viên TTQT Thâm niên công tác ht vb >5 năm 23% k jm phận TTQT gm  Chú thích: Tỷ lệ cán TTQT có thâm niên cao chức vụ cao cho l.c bảng trả lời tương đối xác om an Lu Quy mơ hoạt động giao dịch LC (Đơn vị: giao dịch) n va ac (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi th 21% 36% 27% 16% y te < 20 giao dịch 20-50 giao dịch 50-100 giao dịch >100 giao dịch Đòi tiền hàng xuất theo LC < 10 giao dịch 36% 10-30 giao dịch 43% 30-50 giao dịch 14% >50 giao dịch 7% re Mở LC (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi h ng p ie n w lo ad Thông báo LC < 10 giao dịch 29% 10-20 giao dịch 43% 20-30giao dịch 18% >30 giao dịch 10% ju y th yi  Chú thích: Tỷ lệ bảng câu hỏi cán chi nhánh có quy mơ pl ua al hoạt động giao dịch LC lớn (Thể qua số thông tin số lượng giao dịch LC mở LC, địi tiền hàng xuất theo LC, thơng báo LC lớn hơn) cho kết n n va trả lời tương đối xác oi m ll fu tz a nh z ht vb k jm om l.c gm an Lu n va y te re ac th (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi h ng TÀI LIỆU THAM KHẢO p ie Tiếng việt n w Biện Phi Hùng (2007), Rủi ro hoạt động toán xuát nhập ngân lo hàng Ngoại Thương Việt Nam biện pháp phòng ngừa, hạn chế thiệt hại, Luận ad y th văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại Học Kinh Tế TP.HCM, TP.HCM ju Bế Quang Minh (2008), Rủi ro phương thức tín dụng chứng từ VP-bank yi biện pháp phòng ngừa, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại Học Kinh Tế pl ua al TP.HCM, TP.HCM n Trần Hồng Ngân (2003), Giáo trình Thanh toán quốc tế, NXB Thồng kê, TP.HCM n va Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam (2007), Báo cáo thường niên, Hà Nội oi m ll fu Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam (2008), Báo cáo thường niên, Hà Nội Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam (2008), Tài liệu tập huấn nghiệp vụ a nh toán quốc tế, TP.HCM z UCP600, Hà Nội tz Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam (2007), Tài liệu khóa tập huấn ht vb Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam (2008), Báo cáo hoạt động kinh doanh k jm dịch vụ, Hà Nội gm Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam (2008), Báo cáo tổng kết năm 2008, Hà Nội l.c Lu theo tiêu chuẩn ISO số QT-TQ-02, Hà Nội om 10 Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam (2005), Quy trình tốn quốc tế an 11 Ngân Hàng Ngoại Thương Việt Nam (2008), Tài liệu tập huấn nghiệp vụ n va toán quốc tế, TP.HCM Tư Phát Triển Việt Nam toán xuất nhập bng phng thc tớn dng ac (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi th chứng từ, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại Học Kinh Tế TP.HCM, TP.HCM y te re 12 Nguyễn Thị Nhàn (2005), Một số biện pháp phòng ngừa rủi ro cho Ngõn hng u (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi (Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giỏÊm.thiỏằu.thiỏằt.hỏĂi(Luỏưn.vn).rỏằĐi.ro.trong.thanh.toĂn.bỏng.phặặĂng.thỏằâc.tưn.dỏằƠng.chỏằâng.tỏằô.tỏĂi.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(bidv).v.cĂc.biỏằn.phĂp.phng.ngỏằôa giảm.thiểu.thiệt.hại