Thông tin tài liệu
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG ận Lu LUẬN VĂN THẠC SĨ n vă th ạc ẢNH HƯỞNG TIÊU CỰC CỦA “RỬA TIỀN” ĐỐI VỚI sĩ MỘT SỐ NỀN KINH TẾ ĐANG PHÁT TRIỂN VÀ MỘT SỐ nh Ki CHÍNH SÁCH NHẰM CHỐNG “RỬA TIỀN” Ở VIỆT NAM tế Ngành: Kinh tế quốc tế HOÀNG ĐỨC VIỆT Hà Nội-2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ ận Lu vă ẢNH HƯỞNG TIÊU CỰC CỦA “RỬA TIỀN” ĐỐI VỚI n MỘT SỐ NỀN KINH TẾ ĐANG PHÁT TRIỂN VÀ MỘT SỐ ạc th CHÍNH SÁCH NHẰM CHỐNG “RỬA TIỀN” Ở VIỆT NAM sĩ Ki nh Ngành: Kinh tế quốc tế tế Mã số: 8310106 Họ tên học viên: Hoàng Đức Việt Người hướng dẫn: PGS TS Hoàng Xuân Bình Hà Nội - 2020 i LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan Luận văn tốt nghiệp cơng trình nghiên cứu riêng em có hỗ trợ từ giảng viên hướng dẫn không chép cơng trình nghiên cứu người khác Các số liệu, ví dụ trích dẫn luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy trung thực Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 29 tháng 05 năm 2020 Người viết ận Lu n vă Hoàng Đức Việt ạc th sĩ nh Ki tế ii LỜI CẢM ƠN Trước tiên, em xin trân trọng gửi lời cảm ơn tới Ban Giám hiệu Trường Đại học Ngoại thương tạo điều kiện tinh thần thời gian cho học viên; tới Ban chủ nhiệm Khoa Sau Đại học toàn đội ngũ cán Khoa Sau Đại học Trường Đại học Ngoại Thương hỗ trợ, giúp đỡ cần thiết cho học viên thời gian học tập thực luận văn Em xin chân thành cảm ơn đến Quý thầy cô Trường Đại học Ngoại thương, tận tình hướng dẫn, giúp đỡ cho em trình học tập Em xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến PGS TS Hồng Xn Bình dành nhiều thời gian tâm huyết Lu hướng dẫn nghiên cứu giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp ận Hà Nội, ngày 29 tháng 05 năm 2020 n vă Người viết ạc th Hoàng Đức Việt sĩ nh Ki tế iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG vii DANH MỤC BIỂU ĐỒ VÀ HÌNH VẼ viii TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN ix LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tình hình nghiên cứu nước giới Lu Tình hình nghiên cứu nước .3 2.2 Tình hình nghiên cứu nước .5 ận 2.1 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 10 Nhiệm vụ nghiên cứu 10 Phương pháp nghiên cứu: 10 Kết cấu luận văn 11 n vă ạc th Khái niệm chung 12 Ki 1.1 sĩ CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ “RỬA TIỀN” 12 Khái niệm 12 1.1.2 Nguồn gốc “tiền bẩn” 13 tế 1.2 nh 1.1.1 Quy trình “rửa tiền” 14 1.2.1 Ký thác 14 1.2.2 Phân tán 15 1.2.3 Hội tụ 17 1.3 Đánh giá rủi ro “rửa tiền” quốc gia 18 1.3.1 Cách thức đánh giá 18 1.3.2 Các quan phụ trách việc đánh giá rủi ro “rửa tiền” quốc gia nguồn liệu phục vụ việc đánh giá 20 1.4 Ảnh hưởng “rửa tiền” kinh tế 22 1.4.1 Đối với lĩnh vực tài chính: “Rửa tiền” làm xói mịn tổ chức tài 22 1.4.2 Đối với lĩnh vực sản xuất: Rửa tiền làm giảm tăng trưởng 23 1.4.3 Đối với lĩnh vực kinh tế đối ngoại: “Rửa tiền” làm méo mó dịng chảy vốn thương mại 27 iv 1.4.4 1.5 Đối với lĩnh vực tài khóa: “Rửa tiền” làm giảm doanh thu từ thuế 30 Những xu hướng “rửa tiền” 30 1.5.1 Sự gia tăng nhanh chóng nạn “rửa tiền” xuyên quốc gia 30 1.5.2 Xu hướng chuyên nghiệp hóa hoạt động “rửa tiền” 30 1.5.3 Xu hướng “rửa tiền” qua mạng 31 1.6 Tiêu chuẩn quốc tế chống “rửa tiền 32 1.6.1 Các tổ chức quốc tế chống “rửa tiền” 32 1.6.2 Nhóm tiêu chuẩn quốc tế chống “rửa tiền” 33 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH ẢNH HƯỞNG TIÊU CỰC CỦA “RỬA TIỀN” ĐỐI VỚI MỘT SỐ NỀN KINH TẾ ĐANG PHÁT TRIỂN 36 2.1 Ảnh hưởng tiêu cực “rửa tiền” kinh tế Ukraine 36 Đối với lĩnh vực tài 36 2.1.2 Lu 2.1.1 2.1.3 Đối với lĩnh vực kinh tế đối ngoại 41 2.1.4 Đối với lĩnh vực tài khóa 42 2.1.5 Chính sách chống “rửa tiền” Ukraine 44 ận n vă Ảnh hưởng tiêu cực “rửa tiền” kinh tế Nigeria 50 th 2.2 Đối với lĩnh vực sản xuất 38 Đối lĩnh vực tài 50 2.2.2 Đối với lĩnh vực sản xuất 51 2.2.3 Đối với lĩnh vực kinh tế đối ngoại 54 2.2.4 Đối với lĩnh vực tài khóa 57 2.2.5 Chính sách chống “rửa tiền” Nigeria 59 sĩ nh Ki Ảnh hưởng tiêu cực “rửa tiền” kinh tế Pakistan 65 tế 2.3 ạc 2.2.1 2.3.1 Đối với lĩnh vực tài 65 2.3.2 Đối với lĩnh vực sản xuất 70 2.3.3 Đối với lĩnh vực kinh tế đối ngoại 73 2.3.4 Đối với lĩnh vực tài khóa 74 2.3.5 Chính sách chống “rửa tiền” Pakistan 76 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ CHÍNH SÁCH NHẰM CHỐNG “RỬA TIỀN” Ở VIỆT NAM 82 3.1 Thực trạng hoạt động “rửa tiền” Việt Nam 82 3.1.1 Buôn lậu tiền tệ 82 3.1.2 “Rửa tiền” thông qua FDI 82 3.1.3 “Rửa tiền” thơng qua thị trường bất động sản, chứng khốn bảo hiểm 83 v 3.2 Định hướng sách cho chống “rửa tiền” Việt Nam 84 3.2.1 Các tổ chức quốc tế chống “rửa tiền” mà Việt Nam thành viên 84 3.2.2 Định hướng sách 84 3.3 Một số đề xuất sách nhằm chống “rửa tiền” Việt Nam 85 3.3.1 Hình hóa tội “rửa tiền” 85 3.3.2 Thẩm quyền tài phán “rửa tiền” xuyên quốc gia 87 3.3.3 Tịch thu tài sản tội phạm 89 3.3.4 Tương trợ tư pháp việc chống “rửa tiền” 91 3.3.5 Dẫn độ tội phạm “rửa tiền” 92 3.3.6 Ngăn chặn việc tội phạm sử dụng tổ chức tài chính, ngành nghề doanh nghiệp phi tài định cho mục đích “rửa tiền” 93 KẾT LUẬN 97 Lu TÀI LIỆU THAM KHẢO 99 ận n vă ạc th sĩ nh Ki tế vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt APG Cụm từ đầy đủ Tiếng Anh Asia/Pacific Group on Money Laundering BSA CPI EU FATF Bank Secrecy Act Consumer Price Index European Union Financial Action Task Force FDI Foreign Direct Investment FIU Financial Intelligence Unit Lu GIABA Cụm từ đầy đủ Tiếng Việt Nhóm châu Á - Thái Bình Dương chống “rửa tiền” Luật bảo mật ngân hàng Chỉ số giá tiêu dùng Liên minh châu Âu Lực lượng đặc nhiệm tài chống “rửa tiền” Đầu tư trực tiếp nước ngồi Cơ quan tình báo tài Nhóm hành động liên phủ chống “rửa tiền” Tây Phi Đánh giá mối đe dọa “rửa tiền” tài trợ khủng bố toàn cầu Quỹ Tiền tệ Quốc tế ận Inter-Governmental Action Group Against Money Laundering in West Africa Global Money Laundering and Terrorist Financing Threat Assessment International Monetary Fund International Narcotics Control Strategy Report The International Criminal Police Organization Monetary Authority of Singapore Multiple Indicator Multiple Causes Naira Nigeria Politically Exposed Person n vă GTA Pakistani Rupee Ukrainian Hryvnia United Nations United Nations Office on Drugs and Crime USD SBP United States Dollar State Bank of Pakistan 4AMLD The Fourth Anti-Money Laundering Directive tế PKR UAH UN UNODC nh NGN PEP Báo cáo chiến lược kiểm sốt ma túy quốc tế Tổ chức Cảnh sát hình quốc tế Cơ quan Tiền tệ Singapore Mơ hình đa chiều Ki MIMIC sĩ INTERP OL MAS ạc INSCR th IMF Những người có ảnh hưởng mặt trị Liên Hiệp Quốc Văn phòng Liên Hiệp Quốc chống Ma túy Tội phạm Đô la Mỹ Ngân hàng Nhà nước Pakistan Chỉ thị chống “rửa tiền” lần thứ vii DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Tình trạng tháo chạy vốn Nigeria từ năm 1980 đến năm 2017 55 Bảng 2.2: Ước tính tổng thiệt hại thuế kinh tế ngầm Nigeria từ năm 1980 đến năm 2013 59 Bảng 2.3: Ước tính quy mơ kinh tế ngầm (% kinh tế) 66 Bảng 2.4: Các số kinh tế Pakistan vòng năm trở lại 72 Bảng 2.5: Báo hóa đơn thương mại sai Pakistan từ năm 1972 đến năm 2013 73 Bảng 2.6: Tỷ lệ giao dịch đáng ngờ có liên quan đến trốn thuế Pakistan từ năm 2015 đến tháng năm 2018 75 ận Lu n vă ạc th sĩ nh Ki tế viii DANH MỤC BIỂU ĐỒ VÀ HÌNH VẼ Hình 1.1: Quy trình đánh giá rủi ro “rửa tiền” quốc gia 19 Hình 1.2: Thành phần chi phí hoạt động kinh doanh tội phạm 25 Hình 1.3: Tiêu chuẩn chống “rửa tiền” quốc tế tác động chúng sách quốc gia tiêu chuẩn cho tổ chức tư nhân 32 Hình 2.1: Mức độ an ninh kinh tế quy mơ kinh tế ngầm Ukraine……… 37 Hình 2.2: Tốc độ tăng trưởng giao dịch đáng ngờ CPI 37 Hình 2.3: Tỷ lệ giao dịch tài đáng ngờ so với GDP ngân sách Ukraine 38 Hình 2.4: Các tội phạm nguồn “rửa tiền” Ukraine 38 Lu Hình 2.5: Hoạt động Cục An ninh Ukraine chống lại tổ chức tội phạm 40 ận Hình 2.6: Tổn thất GDP hậu hoạt động “rửa tiền” tội phạm gia tăng Ukraine 41 vă Hình 2.7: Động lực số giao dịch chứng khoán Ukraine giai đoạn từ 2007 - n 2013 42 th ạc Hình 2.8: Tổn thất ngân sách hậu hoạt động “rửa tiền” gia tăng trốn thuế Ukraine 43 sĩ Hình 2.9: Một số tỷ lệ thể tình trạng khơng lành mạnh hệ thống ngân hàng Ki nh Nigeria từ 1999 - 2005 51 Hình 2.10: Nhập sản xuất Nigeria từ năm 1977 - 1997 53 tế Hình 2.11: Tốc độ tăng trưởng GDP Nigeria từ năm 1980 đến năm 2000 53 Hình 2.12: Tỷ lệ đầu tư nước vào nước so với GDP Ngeria từ năm 1971 đến 2000 54 Hình 2.13: Báo cáo tình hình nhập vốn từ năm 2014 đến quý năm 2016 Nigeria 56 Hình 2.14: Dự trữ ngoại hối Pakistan từ năm 1960 đến năm 2020 67 Hình 2.15: Tốc độ tăng trưởng GDP Pakistan từ năm 2000 - 2010 70 Hình 2.16: Đóng góp thuế vào GDP Pakistan giai đoạn 2015 - 2019 75 55 Lionel Effiom, Alfa Charles Achu Samuel Etim Ede, Capital Flight and Domestic Investment in Nigeria: Evidence From ARDL Methodology, International Journal of Financial Research Vol 11, No 1; 2020, năm 2019, trang 352, địa chỉ: https://www.researchgate.net/publication/337537464_Capital_Flight_and_D omestic_Investment_in_Nigeria_Evidence_From_ARDL_Methodology/fullt ext/5ddd28a8a6fdcc2837ebd2f1/337537464_Capital_Flight_and_Domestic_ Investment_in_Nigeria_Evidence_From_ARDL_Methodology.pdf?origin=p ublication_detail, truy cập ngày 22/03/2020 56 Los Ageles Time, Full Coverage: ATF’s Fast and Furious scandal, tháng năm 2012, địa chỉ: Lu https://www.latimes.com/nation/atf-fast-furious-sg-storygallery.html, truy ận cập ngày 19/04/2020 vă 57 MacDowell, The Consequences of Money Laundering and Financial Crime, n năm 2011, trang 125, địa chỉ: th http://www.apgml.org/issues/docs/30/Negative%20Effects%20of20MLEcon ạc omic%20%25Perspectives%20May%202001.pdf, truy cập ngày 23/03/2020 sĩ 58 Michael Levi Peter Reuter, Money Laundering, năm 2006, trang 297, https://www.tni.org/files/publication- nh Ki 326-327, địa chỉ: 11/04/2020 tế downloads/money_laundering_levi_and_reuter.pdf, truy cập ngày 59 Mohasoa, T., Know about Money Laundering, năm 2016, trang 2-3, địa chỉ: http://www.centralbank.org.is/employment/Know_about_Money_laundering ng.pdf, truy cập ngày 29/03/2020 60 Muhammad Ammar Alam, Does FATF’s verdict influence Pakistan’s economy?, đăng Daily Times, tháng năm 2020, địa chỉ: https://dailytimes.com.pk/578716/does-fatfs-verdict-influence-pakistanseconomy/, truy cập ngày 06/04/2020 61 Muhammad Farooq Arby, Muhammad Jahanzeb Malik Muhammad Nadim Hanif, The Size of Informal Economy in Pakistan, SBP Working Paper Series No 33, tháng năm 2010, trang 10, địa chỉ: http://www.sbp.org.pk/repec/sbp/wpaper/wp33.pdf, truy cập ngày 04/04/2020 62 Muhamad Subtain Raza, Muhamad Fayyaz Haseeb Ijaz, The Hawala System in Pakistan: A Catalyst for Money Laundering & Terrorist Financing, Forensic Research & Criminology International Journal, tháng 11 năm 2017, trang 1, địa chỉ: http://medcraveonline.com/FRCIJ/FRCIJ-05-00167.pdf, truy cập ngày 04/04/2020 63 Neil Boister, An Introduction to Transnational Criminal Law, Nhà xuất Lu Oxford, năm 2018, địa chỉ: ận https://books.google.com.vn/books?id=3npVDwAAQBAJ&printsec=frontco vă ver&source=gbs_atb#v=onepage&q&f=false n 64 Ngân hàng Phát triển châu Á, Manual on Countering Money Laundering and th the Financing of Terrorism, tháng năm 2003, trang 17 21, địa chỉ: ạc https://www.adb.org/sites/default/files/publication/27932/countering-money- sĩ laundering.pdf, truy cập ngày15/02/2020 nh Ki 65 Ngân hàng Trung Ương Nigeria, National Financial Inclusion Strategy (Revised), Abuja, tháng 10 năm 2018, trang 29, địa chỉ: tế https://www.cbn.gov.ng/Out/2019/CCD/NATIONAL%20FINANCIAL%20I NCLUSION%20STRATEGY.pdf, truy cập ngày 25/03/2020 66 Noel Randewich, Bitcoin sinks in value after FBI busts Silk Road drug market, đăng Reuters, năm 2013, địa chỉ: https://www.reuters.com/article/net-us-crime-silkroad-bitcoin/bitcoin-sinksin-value-after-fbi-busts-silk-road-drug-market-idUSBRE99113A20131006, truy cập ngày 17/04/2020 67 Paul Bauer, Understanding the Wash Cycle, Ngân hàng dự trữ liên bang Cleveland, tháng năm 2000, địa chỉ: https://www.clevelandfed.org/~/media/content/newsroom%20and%20events /publications/economic%20commentary/2000/ec%2020000901%20understa nding%20the%20wash%20cycle%20pdf.pdf 68 Peter Alldridge, Money Laundering Law: Forfeiture, Confiscation, Civil Recovery, Criminal Laundering, and Taxation of the Proceeds of Crime, NXB, Hart Pubishing, năm 2003, trang 30, địa chỉ: https://books.google.com.vn/books?id=U222QHS7c6QC&printsec=frontcov er&hl=vi&source=gbs_atb#v=onepage&q&f=false, truy cập ngày15/02/2020 69 Peter Lilley, Dirty Dealing: The Untold Truth about Global Money Laundering, International Crime and Terrorism, NXB Kogan Page Limited, năm 2006, trang 5, địa chỉ: Lu https://books.google.com.vn/books?id=7r3gbcwJbhgC&printsec=frontcover ận &hl=vi&source=gbs_atb#v=onepage&q&f=false, truy cập ngày 01/02/2020 vă 70 Peter J Quirk, Macroeconomic Implications of Money Laundering, đăng n IMF Working Paper, tháng năm 1996, trang 18, địa chỉ: th https://www.elibrary.imf.org/doc/IMF001/04385-9781451962123/04385- ạc 9781451962123/Other_formats/Source_PDF/04385-9781455295791.pdf, sĩ truy cập ngày 22/02/2020 Ki 71 Peter Reuter, Are Estimates of the Volume of Money Laundering either nh Useful or Feasible?, hội nghị Tackling Money Laundering, Đại học tế Utrecht, Hà Lan, năm 2007, trang 4-8, địa chỉ: http://www2.econ.uu.nl/users/unger/conferenceprogram.pdf, truy cập ngày 24/4/2020 72 Pranab Bardhan, Corruption and Development: a Review of Issues, Journal of Economic Literature, Vol 35, No 3, NXB American Economic Association, Tháng năm 1997, trang 1327, địa chỉ: http://siteresources.worldbank.org/INTEASTASIAPACIFIC/Resources/2262 62-1253782457445/6449316-1261623644460/corruption-anddevelopment.pdf, truy cập ngày 20/02/2020 73 Prakash Loungani Paolo Mauro, Research Department, IMF, Capital Flight from Russia, Moscow, tháng năm 2000, trang 1, địa chỉ: https://www.imf.org/~/media/Websites/IMF/importedevents/external/pubs/ft/seminar/2000/invest/pdf/_loungpdf.ashx, truy cập ngày 23/02/2020 74 Reality Check team, Nigeria: Why is it struggling to meet its tax targets?, đăng BB News, tháng năm 2019, địa chỉ: https://www.bbc.com/news/world-africa-49566927, truy cập ngày 01/04/2020 75 Roberto Durrieu, Rethinking Money Laundering & Financing of Terrorism in International Law: Towards a New Global Legal Order, Nhà xuất Martinus Nijhoff, năm 2013, địa chỉ: https://books.google.com.vn/books?id=4xVs_PGt3ocC&pg=PR4&lpg=PR4 Lu &dq=%22Rethinking+Money+Laundering+%26+Financing+of+Terrorism+i ận n+International+Law:+Towards+a+New+Global+Legal+Order%22+Durrieu vă &source=bl&ots=2ARvwRYpix&sig=ACfU3U3wNJL3a- n iRJ1gocm390vaLisloHw&hl=vi&sa=X&ved=2ahUKEwig6aak- th rfrAhWxy4sBHU39BOIQ6AEwB3oECAEQAQ#v=onepage&q=%22Rethin ạc king%20Money%20Laundering%20%26%20Financing%20of%20Terrorism sĩ %20in%20International%20Law%3A%20Towards%20a%20New%20Globa Ki l%20Legal%20Order%22%20Durrieu&f=false nh 76 Robinson Jeffrey, The Laundrymen - Inside Money Laundering, The World's trang 9, địa chỉ: tế Third Largest Business, NXB Arcade Publishing, năm 1997, từ trang đến https://www.scribd.com/read/195087455/The-Laundrymen-Inside-MoneyLaundering-The-World-s-Third-Largest-Business, truy cập ngày 01/02/2020 77 Roger Dingledine, Nick Mathewson, Paul Syverson, Tor: The SecondGeneration Onion Router, Naval Reasearch Lab, năm 2004, địa chỉ: https://www.nrl.navy.mil/itd/chacs/sites/www.nrl.navy.mil.itd.chacs/files/pdf s/Dingledine%20etal2004.pdf, truy cập ngày 15/04/2020 78 R Thomas Naylor, Wages of Crime : Black Markets, Illegal Finance and the Underworld Economy, NXB Cornell University Press, trang 135, địa chỉ: https://books.google.com.vn/books?id=BEEJ81NcE6wC&printsec=frontcov er&hl=vi&source=gbs_atb#v=onepage&q=%22merchant%22&f=false truy cập ngày 01/02/2020 79 Rukhsar Ahmed, Kamran Siddiqui Dharminder Choudhry, Money Laundering In Pakistan, đăng International Journal of Technology Marketing 2249-1058 tập số 9, tháng năm 2013, trang 263, trang 265, trang 269, trang 271, địa chỉ: https://www.researchgate.net/publication/271471250_Money_Laundering_In _Pakistan, truy cập ngày 03/04/2020 80 Ryan Grim, Ron Paul Had Accurate Conspiracy Theory: CIA Was Tied To Drug Traffickers, đăng HufPost, tháng 12 năm 2011, địa chỉ: Lu https://www.huffpost.com/entry/ron-paul-conspiracy-theory-cia-drug- ận traffickers_n_1176103?guccounter=1&guce_referrer=aHR0cHM6Ly93d3cu vă Z29vZ2xlLmNvbS8&guce_referrer_sig=AQAAAJ_yKmfWygQATfO0e1T n ESs8ZEzRnagkpPHyyjrY6JTvcANKU2sRpxp9_zZ9aBxHLu29kwn8lXw6V th rcEz5e6TOejhnXFhx97UWRUatstbxhwjXDBww2WwFmzT61nhrJAN4Ist ạc KPJddnSwc2QOXQS2Tg7Ebstpm14XuuZ0aIbhp47z, truy cập ngày sĩ 19/04/2020 nh Ki 81 Satoshi Nakamoto, Bitcoin: A Peer-to-Peer Electronic Cash System, năm 2008，tại địa chỉ: https://bitcoin.org/bitcoin.pdf, truy cập ngày 13/04/2020 tế 82 SBP, The state of Pakistan Economy, Third Quarterly Report for the year 2018-19 of the Board of Directors of State Bank of Pakistan, tháng năm 2019, trang 6, địa chỉ: http://www.sbp.org.pk/reports/quarterly/fy19/Third/Complete.pdf, truy cập ngày 07/04/2020 83 Shahbaz Rana, Tax-to-GDP ratio sinks to lowest in five years at 9.9%, đăng The Express Tribune, tháng năm 2019, địa chỉ: https://tribune.com.pk/story/2004148/2-tax-gdp-ratio-sinks-lowest-fiveyears-9-9/, truy cập ngày 10/04/2020 84 Sharon Lafraniere, Africa Tackles Graft, with Billions in Aid in Play, đăng New York Times, tháng năm 2005, địa chỉ: https://www.nytimes.com/2005/07/06/world/africa/africa-tackles-graft-withbillions-in-aid-in-play.html, truy cập ngày 16/03/2020 85 Simon Dyson, William J Buchanan, Liam Bell, The Challenges of Investigating Cryptocurrencies and Blockchain Related Crime, tháng năm 2019, trang 125, địa chỉ: https://www.researchgate.net/publication/334760145_The_Challenges_of_In vestigating_Cryptocurrencies_and_Blockchain_Related_Crime/fulltext/5d3f b929299bf1995b5610d2/334760145_The_Challenges_of_Investigating_Cry ptocurrencies_and_Blockchain_Related_Crime.pdf?origin=publication_detai l, truy cập ngày 20/04/2020 86 Sở giám sát tài nhà nước Ukraine, Report of the State Committee for Lu Financial Monitoring of Ukraine (2006-2011), địa chỉ: ận https://www.fiu.gov.ua/en/pages/dijalnist/funkcional/zviti-pro-diyalnist, truy vă cập ngày 03/03/2020 n 87 Sutirtho Patranobis, Govt allowed LTTE to run prostitution racket in Lanka, th đăng Hindustan Times, tháng 12 năm 2010, địa chỉ: ạc https://www.hindustantimes.com/world/govt-allowed-ltte-to-run- sĩ prostitution-racket-in-lanka/story-KuMfwxbm1IUAxtqEeSJe9O.html, nh Ki cập ngày 19/04/2020 truy 88 Steven L Peterson, Achieving a sustained response to Money Laundering, https://www.hsdl.org/?view&did=3554 tế Bộ Ngoại giao Hoa Kỳ, tháng năm 2001, địa chỉ: 89 Taiwo Oyedele, Guess how many Nigerians pay tax and how our government spends the money, PwC Nigeria, năm 2016, trang 1, địa chỉ: https://www.pwc.com/ng/en/assets/pdf/tax-watch-june-2016.pdf, truy cập ngày 01/04/2020 90 The Nation, BoP scam report unveils Rs 76.178b curroption, tháng năm 2011, địa chỉ: https://nation.com.pk/21-Apr-2011/bop-scam-report-unveils, truy cập ngày 05/04/2020 91 Tổ chức Liêm Tài Tồn cầu, Illicit Financial Flowsand the Problem of Net Resource Transfersfrom Africa: 1980-2009, tháng năm 2013 trang 26, địa chỉ: https://gfintegrity.org/wpcontent/uploads/2014/05/gfi_afdb_iffs_and_the_problem_of_net_resource_tr ansfers_from_africa_1980-2009-highres.pdf, truy cập ngày 02/04/2020 92 Tổ chức minh bạch quốc tế, Corruption Perceptions Index 2002, địa chỉ: https://www.transparency.org/research/cpi/cpi_2002/0, truy cập ngày 18/03/2020 93 Tổ chức minh bạch quốc tế, Corruption Perceptions Index 2004, địa chỉ: https://www.transparency.org/research/cpi/cpi_2004/0, truy cập ngày Lu 19/03/2020 ận 94 Tổ chức minh bạch quốc tế, Corruption Perceptions Index 2018, địa chỉ: vă https://www.transparency.org/cpi2018, truy cập ngày 11/5/2020 n 95 Tom Coggins, Why is Cannabis Legal in the Netherlands?, đăng culture th trip, tháng năm 2017, địa chỉ: https://theculturetrip.com/europe/the- ạc netherlands/articles/why-is-cannabis-legal-in-the-netherlands/, truy cập ngày Anderson, Anti-Money Ki 96 Tracey sĩ 25/04/2020 Laundering: History and Current nh Developments, Journal of Banking Law and Regulation, tháng năm 2014, tế địa chỉ: https://www.researchgate.net/profile/Tracey_Anderson3/publication/316526 702_AntiMoney_Laundering_History_and_Current_Developments/links/59023bb645 85156502a2fae9/Anti-Money-Laundering-History-and-CurrentDevelopments.pdf?origin=publication_detail, truy cập ngày 26/5/2020 97 Tracey Anderson, Bitcoin-Is it Just a Fad? History, Current Status and Future of the Cyber-Currency Revolution, Journal of International Banking Law and Regulation, tháng năm 2019, trang 374, địa chỉ: https://www.researchgate.net/profile/Tracey_Anderson3/publication/316551 819_Bitcoin- Is_it_Just_a_Fad_History_Current_Status_and_Future_of_the_CyberCurrency_Revolution/links/590aa98c0f7e9b1d0823ea3f/Bitcoin-Is-it-Just-aFad-History-Current-Status-and-Future-of-the-Cyber-CurrencyRevolution.pdf?origin=publication_detail, truy cập ngày 13/04/2020 98 Trung tâm tình báo tài Nam Phi, 419 Scam, trang 6, địa chỉ: https://www.fic.gov.za/CaseStudies/Case%20Studies/419.pdf, truy cập ngày 21/03/2020 99 U Kama, The Economic Effects of Money Laundering on the Nigerian Economy: Some Emerging Issues, CBN Economics and Financial Review Vol 43 No 1, năm 2005, trang 40, địa chỉ: http://library.cbn.gov.ng:8092/jspui/bitstream/123456789/308/1/The%20e Lu conomic%20effect%20of%20money%20laundering%20on%20the%20nigeri ận an%20economy%20emerging%20issues.pdf, truy cập ngày 15/03/2020 vă 100 Liên Hiệp Quốc, Results of the Second Meeting of the Intergovernmental n Expert Group to Prepare a Study on Fraud and the Criminal Misuse and th Falsification of Identity, tháng năm 2007, trang 17-19, địa chỉ: ạc https://www.unodc.org/documents/organized- sĩ crime/E_CN_15_2007_8_Add_2.pdf, truy cập ngày 13/5/2020 Ki 101 UNODC, An Overview of the UN Conventions and other International nh Standards Concerning Anti-Money Laundering and Countering the tế Financing of terrorism, tháng năm 2007, địa chỉ: https://web.archive.org/web/20130615232722/http://www.imolin.org/pdf/im olin/Overview%20Update_0107.pdf, truy cập ngày 12/5/2020 102 UNODC, Transnational Organized Crime in East Asia and the Pacific, A Threat Assessment, tháng năm 2013, địa chỉ: https://www.unodc.org/documents/data-andanalysis/Studies/TOCTA_EAP_web.pdf, truy cập ngày 11/5/2020 103 UNODC, UNODC and VN collaborate on UNTOC implementation, tháng 11 năm 2013, địa chỉ: https://www.unodc.org/southeastasiaandpacific/en/vietnam/2013/11/untoc/st ory.html, truy cập ngày 11/5/2020 104 Ủy ban giám sát tài nhà nước Ukraine, National Risk Assessment Report on preventing and countering legalization (laundering) of proceeds of crime and financing of terrorism, Ukraine, Kyiv, năm 2016, trang 24, 41, 58, địa chỉ: https://www.sdfm.gov.ua/assets/userfiles/200/nra.pdf, truy cập ngày 01/03/2020 105 Ủy ban giám sát tài nhà nước Ukraine, Report of the State Committee for Financial Monitoring of Ukraine 2010, năm 2010, trang 5-6, địa chỉ: https://fiu.gov.ua/assets/userfiles/200/Activity%20reports/Report%20of%20t he%20State%20Committee%20for%20Financial%20Monitoring%20of%20 Ukraine%202010.pdf, truy cập ngày 04/03/2020 106 Ủy ban Thống kê Nhà nước Ukraine, Statistical Yearbook of Ukraine for Lu 2017, Kyiv, năm 2018, trang 29, địa chỉ: ận http://www.ukrstat.gov.ua/druk/publicat/kat_u/2018/zb/11/zb_seu2017_e.pdf, vă truy cập ngày 01/03/2020 n 107 Ủy ban tội phạm có tổ chức Tổng thống Hoa Kỳ, Interim Report to th the President and the Attorney General: The Cash Connection: Organised ạc Crime, Financial Institutions, and Money Laundering, tháng 10 năm 1984, sĩ trang 7, địa chỉ: Ki https://www.ncjrs.gov/pdffiles1/Digitization/166517NCJRS.pdf, cập nh ngày 03/02/2020 truy tế 108 Uyoyou Ebipanipre, The Economic Implications of Money Laundering in Nigeria, International Journal of Academic Research in Accounting, Finance and Management Sciences, số năm 2013, trang 173, địa chỉ: http://hrmars.com/hrmars_papers/Article_19_The_Economic_Implications_o f_Money_(1).pdf, truy cập ngày 24/03/2020 109 Văn phòng Liên Hiệp Quốc chống Ma túy Tội phạm, UN Guide for Anti-Corruption Policies, tháng 11 năm 2003, trang 27, địa chỉ: https://www.unodc.org/pdf/crime/corruption/UN_Guide.pdf, truy cập ngày 17/03/2020 110 Viện quản trị Basel, AML risks in Pakistan: consequences of the latest FATF report, tháng 10 năm 2019, địa chỉ: https://www.baselgovernance.org/blog/aml-risks-pakistan-consequenceslatest-fatf-report, truy cập ngày 05/04/2020 111 Vladimir Dubrovskiy, Where State Budget “Loses” the Most: Rating of the Main Avenues of Tax Avoidance/Evasion in Ukraine, đăng trang web voxukraine năm 2018, địa chỉ: https://voxukraine.org/en/where-statebudget-loses-the-most-rating-of-the-main-avenues-of-tax-avoidance-evasionin-ukraine/, truy cập ngày 10/03/2020 112 Waseem Ahmad Qureshi, An Overview of Money Laundering in Pakistan and Worldwide: Causes, Methods, and Socioeconomic Effects, đăng University of Bologna Law Review, năm 2017, trang 342, địa chỉ: https://bolognalawreview.unibo.it/article/download/7816/7543, truy cập ngày Lu 9/5/2020 ận 113 William C Gilmore, Dirty Money: The Evolution of International Measures vă to Counter Money Laundering and the Financing of Terrorism, ấn thứ 4, n NXB Council of Europe Publishing, năm 2011, trang 34-36, địa chỉ: th https://books.google.com.vn/books?id=mPdnRReVTAcC&printsec=frontcov ạc er&hl=vi&source=gbs_atb#v=onepage&q&f=false, cập ngày sĩ 07/02/2020 truy Ki 114 Yusuf Ibrahim Arowosaiye, The Devastating Impact of Money Laundering nh and Other Economic and Financial Crimes on theEconomy of Developing năm 2015, trang 5, địa chỉ: tế Countries: Nigeria as a Case Study, Đại học Quốc tế Hồi giáo Malaysia, https://web.archive.org/web/20120913223416/http://unilorin.edu.ng/publicati ons/arowosayeyi/The%20Devastating%20Impact%20of%20Money%20Laun dering%20and%20other%20Economic%20and%20Financial%20Crimes%20 on%20the%20Economy%20of%20Developing%20Countries%20Nigeria%2 0as%20a%20Case%20Study.pdf, truy cập ngày 29/03/2020 115 Zafar Mahmood, Reverse Capital Flight to Pakistan: Analysis of Evidence, đăng Pakistan development review, tháng năm 2013, trang 1, trang 9, địa chỉ: https://www.researchgate.net/profile/Zafar_Mahmood3/publication/2777138 44_Reverse_Capital_Flight_to_Pakistan_Analysis_of_Evidence/links/55a5fe 9808ae5e82ab1fce70/Reverse-Capital-Flight-to-Pakistan-Analysis-ofEvidence.pdf?origin=publication_detail, truy cập ngày 08/04/2020 Tiếng Ukraine Bộ Phát triển Kinh tế Thương mại Ukraine, Shadow Economy Trends in Ukraine, 2018, trang 1, địa chỉ: https://www.me.gov.ua/Documents/Download?id=41c32df1-6e16-4226a1cc-6e230ecf65e0, truy cập ngày 02/03/2020 Sở giao dịch chứng khoán Ukraine, UX Index, địa chỉ: Lu http://www.ux.ua/ua/, truy cập ngày 04/03/2020 ận Viện nghiên cứu chiến lược quốc gia Ukraine, ПРО ВНУТРІШНЄ ТА vă ЗОВНІШНЄСТАНОВИЩЕ УКРАЇНИ В 2013 РОЦІ (On the Internal and n Foreign Status of Ukraine in 2013), năm 2013, địa chỉ: truy cập ngày 03/03/2020 sĩ Tiếng Việt ạc th https://niss.gov.ua/sites/default/files/2014-12/Poslannia_2013-c7954.pdf, Ki Anh Phan, Các công ty bảo hiểm làm ăn tháng đầu năm nh 2019?, đăng VietnamFinance, năm 2019, địa chỉ: tế https://vietnamfinance.vn/cac-cong-ty-bao-hiem-lam-an-ra-sao-trong-nhungthang-dau-nam-2019-20180504224228249.htm, truy cập ngày 11/5/2020 Chính phủ, Nghị định Quy định chi tiết số thi hành số điều Luật phòng chống rửa tiền, địa chỉ: https://thuvienphapluat.vn/van-ban/tien-tengan-hang/Nghi-dinh-116-2013-ND-CP-huong-dan-Luat-phong-chong-ruatien-209305.aspx, truy cập ngày 14/5/2020 Cổng thông tin điện tử Bộ Công an, INTERPOL Việt Nam, năm 2019, địa chỉ: http://bocongan.gov.vn/interpol/Pages/list.aspx?Cat=9&ItemID=130, truy cập ngày 13/5/2020 Đức Hùng, Người trồng cần sa, đăng vnexpress, năm 2019, địa chỉ: https://vnexpress.net/nguoi-di-trong-can-sa-4005033.html, truy cập ngày 11/5/2020 Đức Hùng, Văn Hải Quốc Đạt, Người Việt kể công việc trồng cần sa bất hợp pháp Anh, đăng vnexpress, năm 2019, địa chỉ: https://vnexpress.net/nguoi-viet-ke-cong-viec-trong-can-sa-bat-hop-phap-oanh-4004420.htmlm, truy cập ngày 11/5/2020 Hiền Thanh, Quyết liệt chống tội phạm hoạt động theo kiểu “xã hội đen”, năm 2012, địa chỉ: http://cand.com.vn/Cong-an/Quyet-liet-chong-toipham-hoat-dong-theo-kieu-xa-hoi-den-205284/, truy cập ngày 11/5/2020 Hội đồng thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao, Nghị 03/2019/NQ-HĐTP Lu Hướng dẫn áp dụng Điều 324 Bộ luật Hình tội rửa tiền, năm 2019, ận địa chỉ: https://thuvienphapluat.vn/van-ban/tien-te-ngan-hang/Nghi-quyet- vă 03-2019-NQ-HDTP-huong-dan-ap-dung-Dieu-324-cua-Bo-luat-Hinh-su-ve- n toi-rua-tien-394115.aspx, truy cập ngày 12/5/2020 th Lê Xuân Hiền, Phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam, ạc Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh, năm 2010, sĩ địa chỉ: Ki http://dulieu.tailieuhoctap.vn/books/luan-van-de-tai/luan-van-de-tai-cao- nh hoc/file_goc_768620.pdf tế Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Báo cáo tóm tắt đánh giá rủi ro quốc gia “rửa tiền” tài trọ khủng bố, Hà Nội, năm 2018, trang 10, 18, 19, 20, 22, địa chỉ: https://www.ssi.com.vn/upload/files/News/Bao%20cao%20tom%20tat%20d anh%20gia%20rui%20ro%20PCRT%202015-2017.doc, truy cập ngày 11/5/2020 10 Người Việt Odessa, Từ tháng 10 cơng dân Ukraine nhận hộ chiếu dạng thẻ ID, địa chỉ: http://nguoivietodessa.com/tin-ucraina/38818-tuthang-10-cac-cong-dan-ukraine-co-the-nhan-ho-chieu-dang-the-id.html, truy cập ngày 14/05/2020 11 Nguyễn Ngọc Linh, Lý luận thực tiễn phòng chống rửa tiền lĩnh vực hải quan, Luận văn thạc sĩ, Đại học Quốc gia Hà Nội, năm 2015, địa chỉ: https://thegioiluat.vn/bai-viet-hoc-thuat/LY-LUAN-VA-THUC-TIEN-VEPHONG-CHONG-RUA-TIEN-TRONG-LINH-VUC-HAI-QUAN-6327/ 12 Nguyễn Thị Thuận, Tội phạm có tổ chức xun quốc gia Cơng ước Palermo năm 2000, địa chỉ: http://lapphap.vn/Pages/tintuc/tinchitiet.aspx?tintucid=208308, truy cập ngày 14/5/2020 13 Nguyễn Văn Ngọc, Hồn thiện mơ hình Cục phòng, chống rửa tiền theo Lu chuẩn mực quốc tế, đăng Tạp chí Ngân Hàng, tháng năm 2019, địa ận chỉ: http://tapchinganhang.gov.vn/hoan-thien-mo-hinh-cuc-phong-chong-rua- vă tien-theo-chuan-muc-quoc-te.htm, truy cập ngày 13/05/2020 n 14 Paul Allan Schott, Hướng dẫn tham khảo chống rửa tiền trợ khủng th bố, Nhà xuất Văn hóa thơng tin, Hà Nội, trang 58, 81, năm 2007, địa ạc chỉ: sĩ http://documentos.bancomundial.org/curated/es/931741513768232714/pdf/3 Ki 5052-VIETNAMESE-PUBLIC-REFERE-3.pdf, truy cập ngày 14/5/2020 nh 15 Quốc hội, Bộ luật hình sự, năm 2015, địa chỉ: 2015-296661.aspx, truy cập ngày 12/5/2020 tế https://thuvienphapluat.vn/van-ban/trach-nhiem-hinh-su/Bo-luat-hinh-su16 Quốc hội, Luật phòng, chống rửa tiền, tháng năm 2012, địa chỉ: https://thuvienphapluat.vn/van-ban/Tien-te-Ngan-hang/Luat-phong-chongrua-tien-2012-142761.aspx, truy cập ngày 13/5/2020 17 Quốc hội, Luật sửa đổi, bổ sung số điều Bộ luật hình số 100/2015/QH13, năm 2017, đại chỉ: https://thuvienphapluat.vn/vanban/bo-may-hanh-chinh/Luat-sua-doi-Bo-luat-Hinh-su-2017-354053.aspx, truy cập ngày 12/5/2020 18 Quốc hội, Luật tương trợ tư pháp, năm 2007, địa chỉ: https://thuvienphapluat.vn/van-ban/thu-tuc-to-tung/Luat-tuong-tro-tu-phap2007-08-2007-QH12-59655.aspx, truy cập ngày 13/5/2020 19 Trần Xuân Huệ, Đấu tranh phòng chống tội “rửa tiền” Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Học viện khoa học xã hội, năm 2016, địa chỉ: https://www.slideshare.net/trongthuy1/luan-an-dau-tranh-phong-chong-toirua-tien-o-viet-nam-hay 20 Vũ Văn Thực, Kinh nghiệm phòng, chống rửa tiền số quốc gia giới học cho Việt Nam, Tại chí Khoa học – Đại học Đồng Nai, năm 2017, địa chỉ: http://tapchikhoahoc.dnpu.edu.vn/UserFiles/Docs/TapChi/2017/so%2007/4 Lu %20Vu%20Van%20Thuc_44-50.pdf ận 21 Xuân Hải, Người Việt chuộng dùng tiền mặt hàng đầu Đông Nam Á, đăng vă VietnamFinance, năm 2019, địa chỉ: https://vietnamfinance.vn/nguoi- n viet-chuong-dung-tien-mat-hang-dau-dong-nam-a-20180504224223399.htm, th truy cập ngày 11/5/2020 ạc Website Pakistan Foreign Exchange Ki Data, sĩ CEIC Reserves, địa chỉ: truy cập ngày 05/04/2020 nh https://www.ceicdata.com/en/indicator/pakistan/foreign-exchange-reserves, tế CoinMarketCap, Top 100 Cryptocurrencies by Market Capitalization, địa chỉ: https://coinmarketcap.com/, truy cập ngày 13/04/2020 IndexMundi - Country Facts, Nigeria - Foreign direct investment, net inflows (% of GDP), địa chỉ: https://www.indexmundi.com/facts/nigeria/indicator/BX.KLT.DINV.WD.G D.ZS, truy cập ngày 22/03/2020 IndexMundi - Country Facts, Nigeria - Imports of goods and services, địa chỉ:https://www.indexmundi.com/facts/nigeria/imports-of-goods-andservices, truy cập ngày 29/3/2020 Ngân hàng giới, GDP (current US$) – Pakistan, địa chỉ: https://data.worldbank.org/indicator/NY.GDP.MKTP.CD?locations=PK, truy cập ngày 03/04/2020 Ngân hàng giới, GDP growth (annual %) – Nigeria, địa chỉ: https://data.worldbank.org/indicator/NY.GDP.MKTP.KD.ZG?locations=NG, truy cập ngày 30/3/2020 Ngân hàng giới, GDP per capita (current US$), địa chỉ: https://data.worldbank.org/indicator/NY.GDP.PCAP.CD, truy cập ngày 03/04/2020 Terrorism-RESEARCH, Countries with large terrorism http://www.terrorism-research.com/state/countries.php, truy presence, cập ngày Lu 20/04/2020 ận Tổng hợp báo cáo tài năm Ngân hàng Punjab, từ năm 2004 đến vă năm 2007, địa chỉ: https://www.bop.com.pk/Annual%20Accounts, truy n cập ngày 06/04/2020 ạc th sĩ nh Ki tế
Ngày đăng: 31/10/2023, 18:00
Xem thêm:
