Thông tin tài liệu
ix TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN Xuất phát từ tính cấp bách việc chống “rửa tiền” ngày khó khăn quốc gia phát triển, có Việt Nam, luận văn tập trung tìm hiểu đề tài “Ảnh hưởng tiêu cực “rửa tiền” số kinh tế phát triển số sách nhằm chống “rửa tiền” Việt Nam” Sau q trình nghiên cứu, phân tích, luận văn thực số kết sau: Tổng hợp xây dựng vấn đề lý luận chung cho “rửa tiền”; Đánh giá ảnh hưởng tiêu cực “rửa tiền” số quốc gia phát triển tiêu biểu chịu hậu nặng nề “rửa tiền” Ukraine, Nigeria Pakistan nhiều lĩnh vực kinh tế lĩnh vực tài chính, lĩnh vực sản xuất, lĩnh vực kinh tế đối ngoại lĩnh vực tài khóa Tuy nhiên cần lưu ý ảnh hưởng thời gian dài; Đánh giá mặt thành công hạn chế sách chống “rửa tiền” ba quốc gia Ukraine, Nigeria Pakistan để rút học cho Việt Nam; Đánh giá quy định chống “rửa tiền Việt Nam đề đề xuất sách nhằm giúp Việt Nam tuân thủ tốt tiêu chuẩn quốc tế nhằm chống “rửa tiền” hiệu LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hệ thống kinh tế toàn cầu cấu tổ chức phức tạp với nhiều cá thể đóng vai trị khác bao gồm tích cực tiêu cực Có phủ, cộng đồng, tổ chức tư nhân cá nhân sản xuất, buôn bán, đầu tư với nhiều hoạt động khác đóng góp cho phát triển chung kinh tế lớn mạnh thị trường nội địa quốc tế cách hợp pháp Tuy nhiên bên cạnh có khơng tổ chức, cá nhân cố gắng thao túng kinh tế nhằm mang lại lợi ích cho thân tiến hành hoạt động bất hợp pháp “rửa tiền” Tất tổ chức tài chính, tổ chức quốc tế phủ hiểu hoạt động “rửa tiền” thường gắn liền với nhiều hoạt động tội phạm Vì vậy, “rửa tiền” mối nguy hại ảnh hưởng tiêu cực tới tất người bao gồm doanh nghiệp, cá nhân phủ khơng loại trừ Năm 1995, nhà tội phạm học người Úc John Walker ước tính 2,85 nghìn tỷ USD “rửa” tồn cầu, gần nửa (46%) Mỹ Năm 1998, Michel Camdessus từ Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF) ước tính khoảng 2-5% GDP tồn giới bị hàng năm “rửa tiền” (Brigitte Unger, 2013, tr 10) Với số lượng khổng lồ vậy, “rửa tiền” hồn tồn tàn phá kinh tế, an ninh đem đến hậu tiêu cực mặt xã hội Nó cung cấp nguồn động lực cho đối tượng buôn ma túy, khủng bố, buôn bán vũ khí bất hợp pháp, quan chức tham nhũng,…vận hành mở rộng đế chế tội ác Chính lý mà tổ chức tài chính, tổ chức quốc tế phủ nỗ lực thực sách cứng rắn nhằm giúp cho hệ thống kinh tế minh bạch, an toàn chống lại kẻ lợi dụng hệ thống tài để thực hoạt động “rửa tiền” hịng che dấu tội ác Tuy nhiên, với nguồn lực hạn chế vướng mắc việc tuân thủ đầy đủ tiêu chuẩn quốc tế, quốc gia phát triển, có Việt Nam nước gặp nhiều khó khăn chịu ảnh hưởng tiêu cực lớn “rửa tiền” Năm 2018 , Việt Nam lần đầu công bố Đánh giá rủi ro quốc gia “rửa tiền” tài trợ khủng bố 2012-2017, sau trở thành thành viên APG vào tháng năm 2007 Theo báo cáo này, nguy “rửa tiền” Việt Nam xếp mức Trung bình cao (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2018, tr 10) Theo Việt Nam vào 17 tội phạm nguồn để đánh giá nguy “rửa tiền” tội phạm nguồn có nguy “rửa tiền” cao Việt Nam bao gồm có: Tàng trữ, vận chuyển, mua bán trái phép chiếm đoạt chất ma túy Vị trí địa lý Việt Nam làm cho nước ta trở thành địa điểm vận chuyển hấp dẫn cho đối tượng buôn lậu ma túy từ Tam giác vàng, Campuchia Trung Quốc đến Úc, Mỹ, Canada nước châu Âu theo báo cáo Văn phòng Liên Hiệp Quốc chống Ma túy Tội phạm (UNODC, 2013) Số lượng vụ án Việt Nam lớn số tội phạm nguồn Vì mà nguy “rửa tiền” việc mua bán, vận chuyển ma túy Việt Nam đánh giá có nguy cao (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2018, tr 20) Tham nhũng Năm 2018, Tổ chức minh bạch quốc tế xếp Việt Nam đứng thứ 117 tổng số 180 nước vùng lãnh thổ theo chuyên gia doanh nhân mức độ tham nhũng khu vực cơng (Tổ chức minh bạch quốc tế, 2018) Cả phủ công chúng Việt Nam nhận tham nhũng mối đe dọa lớn lãnh đạo Đảng Cộng sản ổn định xã hội Tham nhũng ngày tinh vi có phạm vi rộng hơn, gây mối đe dọa nghiêm trọng cho kinh tế xã hội Trong nghiêm trọng phải kể đến tội tham ô tài sản Vì mà nguy “rửa tiền” việc tham nhũng Việt Nam đánh giá có nguy cao (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2018, tr 18) Tội phạm có tổ chức Mặc dù Việt Nam trở thành thành viên Công ước Liên hợp quốc chống tội phạm có tổ chức xun quốc gia (Cơng ước Palermo) vào tháng năm 2012 (UNODC, 2013), Việt Nam chưa có quy định cụ thể thuật ngữ “tội phạm có tổ chức” “tội phạm xuyên quốc gia”, thuật ngữ ý tập trung Công ước Tuy nhiên, từ tiếng Việt tương tự “tội phạm có tổ chức” đặc điểm xác định quan thực thi pháp luật chuyên gia Việt Nam Từ đầu năm 2000, sau đàn áp số nhóm tội phạm có tổ chức khét tiếng, thuật ngữ khác bao gồm tội phạm kiểu “xã hội đen” tội phạm kiểu Mafia sử dụng rộng rãi để mơ tả nhóm tội phạm có tổ chức nghiêm trọng Việt Nam (Hiền Thanh, 2012) Tội phạm kiểu xã hội đen hay Mafia công nhận băng đảng có tổ chức tốt cấu trúc, hoạt động có liên quan đến cho vay nặng lãi cướp có vũ trang, đấu giá, bn lậu, buôn bán ma túy, mại dâm, tổ chức đánh bạc bất hợp pháp, buôn bán động vật hoang dã chí giết người theo hợp đồng (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2018, tr 22) Tội phạm người gốc Việt nước Một số lượng lớn người Việt Nam sống, làm việc học tập nước ngồi Họ đóng góp đáng kể cho kinh tế Việt Nam Tuy nhiên, phận cộng đồng người Việt sống nước tham gia vào mạng lưới tội phạm, bao gồm buôn bán ma túy, buôn bán người “rửa tiền” Tại Vương quốc Anh, đột kích gần vào việc trồng cần sa bất hợp pháp cho thấy thống trị ngày tăng nghi phạm có nguồn gốc Việt Nam (Đức Hùng, Văn Hải Quốc Đạt, 2019) Người ta tin tội phạm Việt Nam tham gia vào việc trồng cần sa bất hợp pháp thu lợi nhuận khổng lồ, phần lớn số lợi nhuận chuyển Việt Nam (Đức Hùng, 2019) Luận văn lựa chọn đề tài “Ảnh hưởng tiêu cực “rửa tiền” số kinh tế phát triển số sách nhằm chống “rửa tiền” Việt Nam” với mong muốn đưa phân tích chuyên sâu phương diện lý luận thực tiễn ảnh hưởng tiêu cực “rửa tiền” số kinh tế phát triển, đánh giá sách chống “rửa tiền” kinh tế để từ đưa đề xuất sách phù hợp nhằm giúp Việt Nam tuân thủ tốt tiêu chuẩn quốc tế nhằm chống “rửa tiền” cách hiệu Tình hình nghiên cứu nước giới 2.1 Tình hình nghiên cứu nước Một số cơng trình nghiên cứu Việt Nam bước đầu tiếp cận phân tích tội “rửa tiền” tác động tội “rửa tiền” kinh tế an ninh quốc gia góc độ luật thực định Bên cạnh nêu hệ thống luật pháp liên quan đến cơng tác phịng, chống “rửa tiền”; vai trị quan quản lý nhà nước, quản lý kinh tế đấu tranh phòng, chống tội phạm hoạt động “rửa tiền” Các tác giả đưa số giải pháp ban đầu phòng, chống tội “rửa tiền” Việt Nam Các cơng trình, viết phân tích tiếp tục tác giả luận văn đánh giá, nghiên cứu từ đưa nhận định riêng ảnh hưởng tiêu cực hoạt động “rửa tiền” kinh tế để đề xuất sách phù hợp giúp Việt Nam chống “rửa tiền” Về thực trạng “rửa tiền” Việt Nam Có số dự án nghiên cứu thực trạng “rửa tiền Việt Nam tất có hạn chế đáng kể Luận án “Đấu tranh phòng chống tội “rửa tiền” Việt Nam” Trần Xuân Huệ có nghiên cứu tình hình “rửa tiền” Việt Nam mức độ “rửa tiền”, số vụ “rửa tiền”, địa bàn, thành phố thường xuyên xảy tội “rửa tiền” phương thức “rửa tiền” thường sử dụng Việt Nam Ngoài ra, số nghiên cứu khác phân tích thực trạng “rửa tiền” Việt Nam như: luận văn “Phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam” Lê Xuân Hiền; luận văn “Lý luận thực tiễn phòng chống rửa tiền lĩnh vực hải quan” Nguyễn Ngọc Linh, Tuy nhiên hầu hết nghiên cứu tập trung nghiên cứu thực trạng “rửa tiền” số lĩnh vực định ngân hàng hải quan Về sách chống “rửa tiền” Việt Nam Mặc dù tập trung thảo luận việc triển khai công ước kiểm soát ma túy Liên Hợp Quốc Việt Nam, luận án “Legislative Implementation by Vietnam of its Obligations under the United Nations Drug Control Conventions” Hoa Phuong Thi Nguyen nghiên cứu ban đầu cung cấp số hiểu biết luật pháp Việt Nam liên quan đến chống “rửa tiền” đề xuất sách nhằm khắc phục bất cập Năm 2014, luận án “International Anti-Money Laundering Standards and their implementation by Vietnam” Chat Le Nguyen tiếp tục có phân tích sâu q trình hình thành phát triển tiêu chuẩn chống “rửa tiền” quốc tế Từ tiêu chuẩn ấy, tác giả phân tích chắt lọc tiêu chuẩn Việt Nam việc vận hành mặt làm chưa làm đồng thời đưa kiến nghị nhằm giúp Việt Nam cải cách luật pháp theo hướng tuân thủ quy định quốc tế Bài viết “Kinh nghiệm phòng, chống rửa tiền số quốc gia giới học cho Việt Nam” Vũ Văn Thực đưa giải pháp hữu hiệu chống hoạt động “rửa tiền” nước Mỹ, Anh, Úc Singapore Qua đó, tác giả đưa kiến nghị cho phủ, quan tổ chức cá nhân Việt Nam Tuy nhiên dự án nghiên cứu xác định rõ bất cập có sách chống “rửa tiền” Việt Nam không cập nhật thông tin tiêu chuẩn chống “rửa tiền” quốc tế Như vậy, điểm chung nghiên cứu Việt Nam tập trung tìm hiểu lĩnh vực nhỏ chịu ảnh hưởng hoạt động “rửa tiền” nghiên cứu với mục đích nhằm hồn thiện sách chống “rửa tiền” mà chưa có đánh giá cụ thể ảnh hưởng tiêu cực “rửa tiền” kinh tế Đồng thời sách nghiên cứu nói chung chưa có cập nhật đến thời điểm quy định chống “rửa tiền” Việt Nam tiêu chuẩn chống “rửa tiền” thời quốc tế Vì mà luận văn cung cấp nhìn tổng quan thực trạng “rửa tiền” Việt Nam so với nghiên cứu có đồng thời điểm hạn chế để từ đề xuất sách nhằm giúp Việt nam tuân thủ tốt tiêu chuẩn chống “rửa tiền” quốc tế 2.2 Tình hình nghiên cứu nước ngồi Các cơng trình nghiên cứu nước ngồi đưa nhìn tồn diện hoạt động “rửa tiền” tiếp cận từ nhiều góc độ khác nhau: Về khái niệm, giai đoạn phương thức “rửa tiền” Về khái niệm “rửa tiền”, báo cáo “Interim Report to the President and the Attorney General: The Cash Connection: Organised Crime, Financial Institutions, and Money Laundering” Ủy ban tội phạm có tổ chức Tổng thống Hoa Kỳ vào tháng 10 năm 1984 văn pháp lý thức nêu khái niệm “rửa tiền” Sau này, khái niệm “rửa tiền” tiếp tục khái qt hóa phân tích nghiên cứu khác như: “The Laundrymen Inside Money Laundering, The World's Third Largest Business” tác giả Robinson Jeffrey hay “Fighting Money Laundering” tác giả Cees D Schaap Về giai đoạn quy trình “rửa tiền” phương thức “rửa tiền” phân tích, lý giải viết “The consequences of money laundering and financial crime” John McDowell Gary Novis năm 2001; “Understanding the Wash Cycle” Paul Bauer năm 2001 “Achieving a sustained response to Money Laundering” Steven L Peterson năm 2001 Các tác phẩm phân tích đưa lý giải phương thức tiến hành “rửa tiền” Theo tác giả, thông thường, tiền “tẩy rửa” qua ba bước: nhập tiền bẩn vào hệ thống kinh tế tài chính; quay vịng tiền; hội nhập tiền “rửa” vào hệ thống kinh tế Một số phương thức tiêu biểu làm sai lệch hóa đơn giao dịch xuất nhập khẩu, chuyển tiền qua ngân hàng hợp pháp thông qua ngân hàng trá hình hay cơng ty ma nước ngồi Nhìn chung nghiên cứu có phân tích chuyên sâu khái niệm, giai đoạn phương thức “rửa tiền”, nhiên nghiên cứu lại có cách lý giải đơi chút khác Vì vậy, luận văn nghiên cứu tổng hợp lại khái niệm, giai đoạn, phương thức để từ tổng quát lại khái niệm chung phân tích giai đoạn phương thức “rửa tiền” phổ biến Về ảnh hưởng tiêu cực “rửa tiền” kinh tế Hầu hết nghiên cứu nhằm mục đích định lượng mức độ hoạt động khơng phải ảnh hưởng nghiên cứu coi hậu kinh tế “rửa tiền” tập trung vào hệ thống tài tồn cầu thay kinh tế cụ thể quốc gia Nổi bật số nghiên cứu “Macroeconomic Implications of Money Laundering” tác giả Peter J Quirk Nghiên cứu tập trung vào việc định lượng hay đo lường độ lớn “rửa tiền”, xem xét kênh tiềm khác mà việc “rửa tiền” ảnh hưởng đến hiệu kinh tế vĩ mơ, bao gồm ước tính kinh tế lượng tác động của “rửa tiền” tốc độ tăng trưởng GDP thay đánh giá ảnh hưởng cụ thể đến lĩnh vực kinh tế Nghiên cứu “The consequences of money laundering and financial crime” John McDowell hậu mà “rửa tiền” mang lại góc độ học thuật bao gồm đem lại mối nguy cho kinh tế nổi; tác động trực tiếp “rửa tiền” đến kinh tế như: Làm suy yếu tính tồn vẹn thị trường tài chính, làm sách kinh tế kiểm soát, làm biến dạng, bất ổn kinh tế, làm giảm doanh thu từ khoản thuế, phí, đem đến trả giá mặt xã hội Đến năm 2002, nghiên cứu kinh tế “The negative effects of Money Laundering on Economic Developing” Brent L Bartlett khái quát hóa tổng hợp ảnh hưởng “rửa tiền” phát triển kinh tế nhiều lĩnh vực lĩnh vực tài chính, lĩnh vực sản xuất, lĩnh vực kinh tế đối ngoại…Tuy nhiên nghiên cứu chủ yếu tổng hợp mặt lý thuyết chưa có đánh giá ảnh hưởng thực tế đến kinh tế quốc gia Theo báo cáo này, thiếu hụt nghiên cứu ảnh hưởng thực tế “rửa tiền” kinh tế phát triển, số nhà nghiên cứu nâng cao quan điểm phủ nước phát triển không nên dành nguồn lực khan cho sách thiết kế để chống lại hoạt động “rửa tiền”, hay ngụ ý hướng hành động tối ưu cho nước phát triển “rửa tiền” gọi sách khơng hành động Việc bảo vệ cho sách không hành động dựa lập luận sau, lập luận cịn có thiếu sót: “Các quỹ “rửa tiền” chảy từ kinh tế phát triển sang kinh tế phát triển “rửa tiền” dẫn đến dịng vốn chảy sang nước phát triển” (Brent L Bartlett, 2002, tr 1) Như phân tích sau luận văn, lập luận khơng có liệu chứng minh thực tế, “rửa tiền” tạo điều kiện cho tháo chạy vốn bất hợp pháp khỏi kinh tế phát triển “Kể "rửa tiền" khuyến khích dạng tội phạm làm suy yếu kinh tế, dạng tội phạm có kinh tế phát triển, phủ nước phát triển khơng nên sử dụng nguồn lực khan họ cho việc ngăn chặn tội phạm” (Brent L Bartlett, 2002, tr 1) Luận văn đưa liệu chứng minh lâp luận sai “rửa tiền” làm giảm tăng trưởng kinh tế cúa nước phát triển “Việc áp dụng quy định tài chống “rửa tiền” khơng khuyến khích việc sử dụng ngân hàng nước phát triển khuyến khích công dân chuyển tiền tiết kiệm họ nước ngồi” (Brent L Bartlett, 2002, tr 2) Ngược lại, có chứng cho thấy chế tài quản lý tài mạnh mẽ khuyến khích việc sử dụng hệ thống tài tuân theo quy định pháp luật thực tế, khơng có chứng việc tiền tiết kiệm bị chuyển nước áp dụng sách chống “rửa tiền” hệ thống tài Có lẽ điều quan trọng điểm yếu lập luận thực tế chúng khơng tính đến coi mặt bên bảng cân đối kế toán: ảnh hưởng tiêu cực khác mà “rửa tiền” gây kinh tế phát triển Luận văn phân tích ảnh hưởng tiêu cực “rửa tiền” kinh tế phát triển cách chi tiết Về tiêu chuẩn quốc tế chống “rửa tiền” Một phân tích ban đầu tồn diện tiêu chuẩn chống “rửa tiền” quốc tế, đặc biệt hợp tác quốc tế chống “rửa tiền” Stessens thực Cuốn sách “Money Laundering: A New International Law Enforcement Model” ông cung cấp cách thức kiểm tra so sánh sâu rộng tiêu chuẩn chống “rửa tiền” thực số quốc gia Ông gợi ý tiêu chuẩn chống “rửa tiền” hình mẫu thực thi pháp luật quốc tế Tuy nhiên, nghiên cứu thực trước Công ước Palermo Công ước Liên Hợp Quốc chống Tham nhũng thông qua, hai hiệp ước quốc tế quan trọng liên quan đến chống “rửa tiền” Ngồi ra, Stessens cịn chưa đề cập số vấn đề, chẳng hạn dẫn độ tội “rửa tiền” cách tiếp cận dựa rủi ro chống “rửa tiền” Gilmore sách “Dirty Money: The Evolution of International Measures to Counter Money Laundering and the Financing of Terrorism” trình bày chi tiết phát triển nội dung tiêu chuẩn chống “rửa tiền” quốc tế, tập trung cụ thể chi tiết vào khu vực châu Âu Hơn nữa, sách ông thiếu thảo luận cụ thể việc thực tiêu chuẩn chống “rửa tiền” quốc tế Boister sách “An Introduction to Transnational Criminal Law” coi tiêu chuẩn quốc tế chống “rửa tiền” phần luật hình xuyên quốc gia Hầu hết khía cạnh luật hình tiêu chuẩn chống “rửa tiền” quốc tế thảo luận cách toàn diện Mặc dù có chương hình hóa tội “rửa tiền”, tiêu chuẩn chống “rửa tiền” quốc tế khác, chẳng hạn tịch thu tài sản tội phạm tương trợ tư pháp lẫn chống “rửa tiền” phân tích Tuy nhiên, sách khơng cung cấp thơng tin quy định tài liên quan đến chống “rửa tiền” Gần đây, Durrieu sách “Rethinking Money Laundering & Financing of Terrorism in International Law: Towards a New Global Legal Order” thảo luận nỗ lực quốc tế nhằm phát triển tiêu chuẩn chống “rửa tiền” quốc tế thông qua “luật cứng” “luật mềm” thông qua khuôn khổ thể chế đạo luật chống “rửa tiền” Ông xem xét sâu rộng việc hình hóa tội “rửa tiền”, mối liên hệ tội “rửa tiền” tội phạm nguồn nó, thẩm quyền tài phán tội phạm “rửa tiền” xuyên quốc gia, Ông tiết lộ khác biệt lớn, khoảng trống mơ hồ luật quốc gia luật quốc tế vấn đề Tuy nhiên, dự án nghiên cứu ông bỏ lỡ thảo luận tiêu chuẩn chống “rửa tiền” quan trọng khác, chẳng hạn tịch thu tài sản tội phạm, hợp tác quốc tế chống “rửa tiền” quy định tài chống “rửa tiền” Mặc dù sử dụng cơng trình nghiên cứu nêu làm tài liệu tham khảo quan trọng, tất cơng trình có thiếu sót Chưa có cơng trình nghiên cứu, phân tích ảnh hưởng tiêu cực thực tế “rửa tiền” kinh tế Chưa có cơng trình đưa sách nhằm giúp kinh tế tuân thủ đầy đủ tiêu chuẩn quốc tế chống “rửa tiền” Vì vậy, luận văn “Ảnh hưởng tiêu cực “rửa tiền” số kinh tế phát triển số sách nhằm chống “rửa tiền” Việt Nam” tác giả tài liệu đánh giá ảnh hưởng tiêu cực thực tế “rửa tiền” số kinh tế phát triển cụ thể, đưa điểm hạn chế việc tuân thủ tiêu chuẩn chống “rửa tiền” quốc tế nước phát triển có Việt Nam đề xuất sách nhằm khắc phục điều Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu luận văn nghiên cứu ảnh hưởng tiêu cực “rửa 55 Lionel Effiom, Alfa Charles Achu Samuel Etim Ede, Capital Flight and Domestic Investment in Nigeria: Evidence From ARDL Methodology, International Journal of Financial Research Vol 11, No 1; 2020, năm 2019, trang 352, địa chỉ: https://www.researchgate.net/publication/337537464_Capital_Flight_and_D omestic_Investment_in_Nigeria_Evidence_From_ARDL_Methodology/fullt ext/5ddd28a8a6fdcc2837ebd2f1/337537464_Capital_Flight_and_Domestic_ Investment_in_Nigeria_Evidence_From_ARDL_Methodology.pdf?origin=p ublication_detail, truy cập ngày 22/03/2020 56 Los Ageles Time, Full Coverage: ATF’s Fast and Furious scandal, tháng năm 2012, địa chỉ: https://www.latimes.com/nation/atf-fast-furious-sg-storygallery.html, truy cập ngày 19/04/2020 57 MacDowell, The Consequences of Money Laundering and Financial Crime, năm 2011, trang 125, địa chỉ: http://www.apgml.org/issues/docs/30/Negative%20Effects%20of20MLEcon omic%20%25Perspectives%20May%202001.pdf, truy cập ngày 23/03/2020 58 Michael Levi Peter Reuter, Money Laundering, năm 2006, trang 297, 326-327, địa chỉ: https://www.tni.org/files/publicationdownloads/money_laundering_levi_and_reuter.pdf, truy cập ngày 11/04/2020 59 Mohasoa, T., Know about Money Laundering, năm 2016, trang 2-3, địa chỉ: http://www.centralbank.org.is/employment/Know_about_Money_laundering ng.pdf, truy cập ngày 29/03/2020 60 Muhammad Ammar Alam, Does FATF’s verdict influence Pakistan’s economy?, đăng Daily Times, tháng năm 2020, địa chỉ: https://dailytimes.com.pk/578716/does-fatfs-verdict-influence-pakistanseconomy/, truy cập ngày 06/04/2020 61 Muhammad Farooq Arby, Muhammad Jahanzeb Malik Muhammad Nadim Hanif, The Size of Informal Economy in Pakistan, SBP Working Paper Series No 33, tháng năm 2010, trang 10, địa chỉ: http://www.sbp.org.pk/repec/sbp/wpaper/wp33.pdf, truy cập ngày 04/04/2020 62 Muhamad Subtain Raza, Muhamad Fayyaz Haseeb Ijaz, The Hawala System in Pakistan: A Catalyst for Money Laundering & Terrorist Financing, Forensic Research & Criminology International Journal, tháng 11 năm 2017, trang 1, địa chỉ: http://medcraveonline.com/FRCIJ/FRCIJ-05-00167.pdf, truy cập ngày 04/04/2020 63 Neil Boister, An Introduction to Transnational Criminal Law, Nhà xuất Oxford, năm 2018, địa chỉ: https://books.google.com.vn/books?id=3npVDwAAQBAJ&printsec=frontco ver&source=gbs_atb#v=onepage&q&f=false 64 Ngân hàng Phát triển châu Á, Manual on Countering Money Laundering and the Financing of Terrorism, tháng năm 2003, trang 17 21, địa chỉ: https://www.adb.org/sites/default/files/publication/27932/countering-moneylaundering.pdf, truy cập ngày15/02/2020 65 Ngân hàng Trung Ương Nigeria, National Financial Inclusion Strategy (Revised), Abuja, tháng 10 năm 2018, trang 29, địa chỉ: https://www.cbn.gov.ng/Out/2019/CCD/NATIONAL%20FINANCIAL%20I NCLUSION%20STRATEGY.pdf, truy cập ngày 25/03/2020 66 Noel Randewich, Bitcoin sinks in value after FBI busts Silk Road drug market, đăng Reuters, năm 2013, địa chỉ: https://www.reuters.com/article/net-us-crime-silkroad-bitcoin/bitcoin-sinksin-value-after-fbi-busts-silk-road-drug-market-idUSBRE99113A20131006, truy cập ngày 17/04/2020 67 Paul Bauer, Understanding the Wash Cycle, Ngân hàng dự trữ liên bang Cleveland, tháng năm 2000, địa chỉ: https://www.clevelandfed.org/~/media/content/newsroom%20and%20events /publications/economic%20commentary/2000/ec%2020000901%20understa nding%20the%20wash%20cycle%20pdf.pdf 68 Peter Alldridge, Money Laundering Law: Forfeiture, Confiscation, Civil Recovery, Criminal Laundering, and Taxation of the Proceeds of Crime, NXB, Hart Pubishing, năm 2003, trang 30, địa chỉ: https://books.google.com.vn/books?id=U222QHS7c6QC&printsec=frontcov er&hl=vi&source=gbs_atb#v=onepage&q&f=false, truy cập ngày15/02/2020 69 Peter Lilley, Dirty Dealing: The Untold Truth about Global Money Laundering, International Crime and Terrorism, NXB Kogan Page Limited, năm 2006, trang 5, địa chỉ: https://books.google.com.vn/books?id=7r3gbcwJbhgC&printsec=frontcover &hl=vi&source=gbs_atb#v=onepage&q&f=false, truy cập ngày 01/02/2020 70 Peter J Quirk, Macroeconomic Implications of Money Laundering, đăng IMF Working Paper, tháng năm 1996, trang 18, địa chỉ: https://www.elibrary.imf.org/doc/IMF001/04385-9781451962123/043859781451962123/Other_formats/Source_PDF/04385-9781455295791.pdf, truy cập ngày 22/02/2020 71 Peter Reuter, Are Estimates of the Volume of Money Laundering either Useful or Feasible?, hội nghị Tackling Money Laundering, Đại học Utrecht, Hà Lan, năm 2007, trang 4-8, địa chỉ: http://www2.econ.uu.nl/users/unger/conferenceprogram.pdf, truy cập ngày 24/4/2020 72 Pranab Bardhan, Corruption and Development: a Review of Issues, Journal of Economic Literature, Vol 35, No 3, NXB American Economic Association, Tháng năm 1997, trang 1327, địa chỉ: http://siteresources.worldbank.org/INTEASTASIAPACIFIC/Resources/2262 62-1253782457445/6449316-1261623644460/corruption-anddevelopment.pdf, truy cập ngày 20/02/2020 73 Prakash Loungani Paolo Mauro, Research Department, IMF, Capital Flight from Russia, Moscow, tháng năm 2000, trang 1, địa chỉ: https://www.imf.org/~/media/Websites/IMF/importedevents/external/pubs/ft/seminar/2000/invest/pdf/_loungpdf.ashx, truy cập ngày 23/02/2020 74 Reality Check team, Nigeria: Why is it struggling to meet its tax targets?, đăng BB News, tháng năm 2019, địa chỉ: https://www.bbc.com/news/world-africa-49566927, truy cập ngày 01/04/2020 75 Roberto Durrieu, Rethinking Money Laundering & Financing of Terrorism in International Law: Towards a New Global Legal Order, Nhà xuất Martinus Nijhoff, năm 2013, địa chỉ: https://books.google.com.vn/books?id=4xVs_PGt3ocC&pg=PR4&lpg=PR4 &dq=%22Rethinking+Money+Laundering+%26+Financing+of+Terrorism+i n+International+Law:+Towards+a+New+Global+Legal+Order%22+Durrieu &source=bl&ots=2ARvwRYpix&sig=ACfU3U3wNJL3aiRJ1gocm390vaLisloHw&hl=vi&sa=X&ved=2ahUKEwig6aakrfrAhWxy4sBHU39BOIQ6AEwB3oECAEQAQ#v=onepage&q=%22Rethin king%20Money%20Laundering%20%26%20Financing%20of%20Terrorism %20in%20International%20Law%3A%20Towards%20a%20New%20Globa l%20Legal%20Order%22%20Durrieu&f=false 76 Robinson Jeffrey, The Laundrymen - Inside Money Laundering, The World's Third Largest Business, NXB Arcade Publishing, năm 1997, từ trang đến trang 9, địa chỉ: https://www.scribd.com/read/195087455/The-Laundrymen-Inside-MoneyLaundering-The-World-s-Third-Largest-Business, truy cập ngày 01/02/2020 77 Roger Dingledine, Nick Mathewson, Paul Syverson, Tor: The SecondGeneration Onion Router, Naval Reasearch Lab, năm 2004, địa chỉ: https://www.nrl.navy.mil/itd/chacs/sites/www.nrl.navy.mil.itd.chacs/files/pdf s/Dingledine%20etal2004.pdf, truy cập ngày 15/04/2020 78 R Thomas Naylor, Wages of Crime : Black Markets, Illegal Finance and the Underworld Economy, NXB Cornell University Press, trang 135, địa chỉ: https://books.google.com.vn/books?id=BEEJ81NcE6wC&printsec=frontcov er&hl=vi&source=gbs_atb#v=onepage&q=%22merchant%22&f=false truy cập ngày 01/02/2020 79 Rukhsar Ahmed, Kamran Siddiqui Dharminder Choudhry, Money Laundering In Pakistan, đăng International Journal of Technology Marketing 2249-1058 tập số 9, tháng năm 2013, trang 263, trang 265, trang 269, trang 271, địa chỉ: https://www.researchgate.net/publication/271471250_Money_Laundering_In _Pakistan, truy cập ngày 03/04/2020 80 Ryan Grim, Ron Paul Had Accurate Conspiracy Theory: CIA Was Tied To Drug Traffickers, đăng HufPost, tháng 12 năm 2011, địa chỉ: https://www.huffpost.com/entry/ron-paul-conspiracy-theory-cia-drugtraffickers_n_1176103?guccounter=1&guce_referrer=aHR0cHM6Ly93d3cu Z29vZ2xlLmNvbS8&guce_referrer_sig=AQAAAJ_yKmfWygQATfO0e1T ESs8ZEzRnagkpPHyyjrY6JTvcANKU2sRpxp9_zZ9aBxHLu29kwn8lXw6V rcEz5e6TOejhnXFhx97UWRUatstbxhwjXDBww2WwFmzT61nhrJAN4Ist KPJddnSwc2QOXQS2Tg7Ebstpm14XuuZ0aIbhp47z, truy cập ngày 19/04/2020 81 Satoshi Nakamoto, Bitcoin: A Peer-to-Peer Electronic Cash System, năm 2008，tại địa chỉ: https://bitcoin.org/bitcoin.pdf, truy cập ngày 13/04/2020 82 SBP, The state of Pakistan Economy, Third Quarterly Report for the year 2018-19 of the Board of Directors of State Bank of Pakistan, tháng năm 2019, trang 6, địa chỉ: http://www.sbp.org.pk/reports/quarterly/fy19/Third/Complete.pdf, truy cập ngày 07/04/2020 83 Shahbaz Rana, Tax-to-GDP ratio sinks to lowest in five years at 9.9%, đăng The Express Tribune, tháng năm 2019, địa chỉ: https://tribune.com.pk/story/2004148/2-tax-gdp-ratio-sinks-lowest-fiveyears-9-9/, truy cập ngày 10/04/2020 84 Sharon Lafraniere, Africa Tackles Graft, with Billions in Aid in Play, đăng New York Times, tháng năm 2005, địa chỉ: https://www.nytimes.com/2005/07/06/world/africa/africa-tackles-graft-withbillions-in-aid-in-play.html, truy cập ngày 16/03/2020 85 Simon Dyson, William J Buchanan, Liam Bell, The Challenges of Investigating Cryptocurrencies and Blockchain Related Crime, tháng năm 2019, trang 125, địa chỉ: https://www.researchgate.net/publication/334760145_The_Challenges_of_In vestigating_Cryptocurrencies_and_Blockchain_Related_Crime/fulltext/5d3f b929299bf1995b5610d2/334760145_The_Challenges_of_Investigating_Cry ptocurrencies_and_Blockchain_Related_Crime.pdf?origin=publication_detai l, truy cập ngày 20/04/2020 86 Sở giám sát tài nhà nước Ukraine, Report of the State Committee for Financial Monitoring of Ukraine (2006-2011), địa chỉ: https://www.fiu.gov.ua/en/pages/dijalnist/funkcional/zviti-pro-diyalnist, truy cập ngày 03/03/2020 87 Sutirtho Patranobis, Govt allowed LTTE to run prostitution racket in Lanka, đăng Hindustan Times, tháng 12 năm 2010, địa chỉ: https://www.hindustantimes.com/world/govt-allowed-ltte-to-runprostitution-racket-in-lanka/story-KuMfwxbm1IUAxtqEeSJe9O.html, truy cập ngày 19/04/2020 88 Steven L Peterson, Achieving a sustained response to Money Laundering, Bộ Ngoại giao Hoa Kỳ, tháng năm 2001, địa chỉ: https://www.hsdl.org/?view&did=3554 89 Taiwo Oyedele, Guess how many Nigerians pay tax and how our government spends the money, PwC Nigeria, năm 2016, trang 1, địa chỉ: https://www.pwc.com/ng/en/assets/pdf/tax-watch-june-2016.pdf, truy cập ngày 01/04/2020 90 The Nation, BoP scam report unveils Rs 76.178b curroption, tháng năm 2011, địa chỉ: https://nation.com.pk/21-Apr-2011/bop-scam-report-unveils, truy cập ngày 05/04/2020 91 Tổ chức Liêm Tài Tồn cầu, Illicit Financial Flowsand the Problem of Net Resource Transfersfrom Africa: 1980-2009, tháng năm 2013 trang 26, địa chỉ: https://gfintegrity.org/wpcontent/uploads/2014/05/gfi_afdb_iffs_and_the_problem_of_net_resource_tr ansfers_from_africa_1980-2009-highres.pdf, truy cập ngày 02/04/2020 92 Tổ chức minh bạch quốc tế, Corruption Perceptions Index 2002, địa chỉ: https://www.transparency.org/research/cpi/cpi_2002/0, truy cập ngày 18/03/2020 93 Tổ chức minh bạch quốc tế, Corruption Perceptions Index 2004, địa chỉ: https://www.transparency.org/research/cpi/cpi_2004/0, truy cập ngày 19/03/2020 94 Tổ chức minh bạch quốc tế, Corruption Perceptions Index 2018, địa chỉ: https://www.transparency.org/cpi2018, truy cập ngày 11/5/2020 95 Tom Coggins, Why is Cannabis Legal in the Netherlands?, đăng culture trip, tháng năm 2017, địa chỉ: https://theculturetrip.com/europe/thenetherlands/articles/why-is-cannabis-legal-in-the-netherlands/, truy cập ngày 25/04/2020 96 Tracey Anderson, Anti-Money Laundering: History and Current Developments, Journal of Banking Law and Regulation, tháng năm 2014, địa chỉ: https://www.researchgate.net/profile/Tracey_Anderson3/publication/316526 702_AntiMoney_Laundering_History_and_Current_Developments/links/59023bb645 85156502a2fae9/Anti-Money-Laundering-History-and-CurrentDevelopments.pdf?origin=publication_detail, truy cập ngày 26/5/2020 97 Tracey Anderson, Bitcoin-Is it Just a Fad? History, Current Status and Future of the Cyber-Currency Revolution, Journal of International Banking Law and Regulation, tháng năm 2019, trang 374, địa chỉ: https://www.researchgate.net/profile/Tracey_Anderson3/publication/316551 819_Bitcoin- Is_it_Just_a_Fad_History_Current_Status_and_Future_of_the_CyberCurrency_Revolution/links/590aa98c0f7e9b1d0823ea3f/Bitcoin-Is-it-Just-aFad-History-Current-Status-and-Future-of-the-Cyber-CurrencyRevolution.pdf?origin=publication_detail, truy cập ngày 13/04/2020 98 Trung tâm tình báo tài Nam Phi, 419 Scam, trang 6, địa chỉ: https://www.fic.gov.za/CaseStudies/Case%20Studies/419.pdf, truy cập ngày 21/03/2020 99 U Kama, The Economic Effects of Money Laundering on the Nigerian Economy: Some Emerging Issues, CBN Economics and Financial Review Vol 43 No 1, năm 2005, trang 40, địa chỉ: http://library.cbn.gov.ng:8092/jspui/bitstream/123456789/308/1/The%20e conomic%20effect%20of%20money%20laundering%20on%20the%20nigeri an%20economy%20emerging%20issues.pdf, truy cập ngày 15/03/2020 100 Liên Hiệp Quốc, Results of the Second Meeting of the Intergovernmental Expert Group to Prepare a Study on Fraud and the Criminal Misuse and Falsification of Identity, tháng năm 2007, trang 17-19, địa chỉ: https://www.unodc.org/documents/organizedcrime/E_CN_15_2007_8_Add_2.pdf, truy cập ngày 13/5/2020 101 UNODC, An Overview of the UN Conventions and other International Standards Concerning Anti-Money Laundering and Countering the Financing of terrorism, tháng năm 2007, địa chỉ: https://web.archive.org/web/20130615232722/http://www.imolin.org/pdf/im olin/Overview%20Update_0107.pdf, truy cập ngày 12/5/2020 102 UNODC, Transnational Organized Crime in East Asia and the Pacific, A Threat Assessment, tháng năm 2013, địa chỉ: https://www.unodc.org/documents/data-andanalysis/Studies/TOCTA_EAP_web.pdf, truy cập ngày 11/5/2020 103 UNODC, UNODC and VN collaborate on UNTOC implementation, tháng 11 năm 2013, địa chỉ: https://www.unodc.org/southeastasiaandpacific/en/vietnam/2013/11/untoc/st ory.html, truy cập ngày 11/5/2020 104 Ủy ban giám sát tài nhà nước Ukraine, National Risk Assessment Report on preventing and countering legalization (laundering) of proceeds of crime and financing of terrorism, Ukraine, Kyiv, năm 2016, trang 24, 41, 58, địa chỉ: https://www.sdfm.gov.ua/assets/userfiles/200/nra.pdf, truy cập ngày 01/03/2020 105 Ủy ban giám sát tài nhà nước Ukraine, Report of the State Committee for Financial Monitoring of Ukraine 2010, năm 2010, trang 5-6, địa chỉ: https://fiu.gov.ua/assets/userfiles/200/Activity%20reports/Report%20of%20t he%20State%20Committee%20for%20Financial%20Monitoring%20of%20 Ukraine%202010.pdf, truy cập ngày 04/03/2020 106 Ủy ban Thống kê Nhà nước Ukraine, Statistical Yearbook of Ukraine for 2017, Kyiv, năm 2018, trang 29, địa chỉ: http://www.ukrstat.gov.ua/druk/publicat/kat_u/2018/zb/11/zb_seu2017_e.pdf, truy cập ngày 01/03/2020 107 Ủy ban tội phạm có tổ chức Tổng thống Hoa Kỳ, Interim Report to the President and the Attorney General: The Cash Connection: Organised Crime, Financial Institutions, and Money Laundering, tháng 10 năm 1984, trang 7, địa chỉ: https://www.ncjrs.gov/pdffiles1/Digitization/166517NCJRS.pdf, truy cập ngày 03/02/2020 108 Uyoyou Ebipanipre, The Economic Implications of Money Laundering in Nigeria, International Journal of Academic Research in Accounting, Finance and Management Sciences, số năm 2013, trang 173, địa chỉ: http://hrmars.com/hrmars_papers/Article_19_The_Economic_Implications_o f_Money_(1).pdf, truy cập ngày 24/03/2020 109 Văn phòng Liên Hiệp Quốc chống Ma túy Tội phạm, UN Guide for Anti-Corruption Policies, tháng 11 năm 2003, trang 27, địa chỉ: https://www.unodc.org/pdf/crime/corruption/UN_Guide.pdf, truy cập ngày 17/03/2020 110 Viện quản trị Basel, AML risks in Pakistan: consequences of the latest FATF report, tháng 10 năm 2019, địa chỉ: https://www.baselgovernance.org/blog/aml-risks-pakistan-consequenceslatest-fatf-report, truy cập ngày 05/04/2020 111 Vladimir Dubrovskiy, Where State Budget “Loses” the Most: Rating of the Main Avenues of Tax Avoidance/Evasion in Ukraine, đăng trang web voxukraine năm 2018, địa chỉ: https://voxukraine.org/en/where-statebudget-loses-the-most-rating-of-the-main-avenues-of-tax-avoidance-evasionin-ukraine/, truy cập ngày 10/03/2020 112 Waseem Ahmad Qureshi, An Overview of Money Laundering in Pakistan and Worldwide: Causes, Methods, and Socioeconomic Effects, đăng University of Bologna Law Review, năm 2017, trang 342, địa chỉ: https://bolognalawreview.unibo.it/article/download/7816/7543, truy cập ngày 9/5/2020 113 William C Gilmore, Dirty Money: The Evolution of International Measures to Counter Money Laundering and the Financing of Terrorism, ấn thứ 4, NXB Council of Europe Publishing, năm 2011, trang 34-36, địa chỉ: https://books.google.com.vn/books?id=mPdnRReVTAcC&printsec=frontcov er&hl=vi&source=gbs_atb#v=onepage&q&f=false, truy cập ngày 07/02/2020 114 Yusuf Ibrahim Arowosaiye, The Devastating Impact of Money Laundering and Other Economic and Financial Crimes on theEconomy of Developing Countries: Nigeria as a Case Study, Đại học Quốc tế Hồi giáo Malaysia, năm 2015, trang 5, địa chỉ: https://web.archive.org/web/20120913223416/http://unilorin.edu.ng/publicati ons/arowosayeyi/The%20Devastating%20Impact%20of%20Money%20Laun dering%20and%20other%20Economic%20and%20Financial%20Crimes%20 on%20the%20Economy%20of%20Developing%20Countries%20Nigeria%2 0as%20a%20Case%20Study.pdf, truy cập ngày 29/03/2020 115 Zafar Mahmood, Reverse Capital Flight to Pakistan: Analysis of Evidence, đăng Pakistan development review, tháng năm 2013, trang 1, trang 9, địa chỉ: https://www.researchgate.net/profile/Zafar_Mahmood3/publication/2777138 44_Reverse_Capital_Flight_to_Pakistan_Analysis_of_Evidence/links/55a5fe 9808ae5e82ab1fce70/Reverse-Capital-Flight-to-Pakistan-Analysis-ofEvidence.pdf?origin=publication_detail, truy cập ngày 08/04/2020 Tiếng Ukraine Bộ Phát triển Kinh tế Thương mại Ukraine, Shadow Economy Trends in Ukraine, 2018, trang 1, địa chỉ: https://www.me.gov.ua/Documents/Download?id=41c32df1-6e16-4226a1cc-6e230ecf65e0, truy cập ngày 02/03/2020 Sở giao dịch chứng khoán Ukraine, UX Index, địa chỉ: http://www.ux.ua/ua/, truy cập ngày 04/03/2020 Viện nghiên cứu chiến lược quốc gia Ukraine, ПРО ВНУТРІШНЄ ТА ЗОВНІШНЄСТАНОВИЩЕ УКРАЇНИ В 2013 РОЦІ (On the Internal and Foreign Status of Ukraine in 2013), năm 2013, địa chỉ: https://niss.gov.ua/sites/default/files/2014-12/Poslannia_2013-c7954.pdf, truy cập ngày 03/03/2020 Tiếng Việt Anh Phan, Các công ty bảo hiểm làm ăn tháng đầu năm 2019?, đăng VietnamFinance, năm 2019, địa chỉ: https://vietnamfinance.vn/cac-cong-ty-bao-hiem-lam-an-ra-sao-trong-nhungthang-dau-nam-2019-20180504224228249.htm, truy cập ngày 11/5/2020 Chính phủ, Nghị định Quy định chi tiết số thi hành số điều Luật phòng chống rửa tiền, địa chỉ: https://thuvienphapluat.vn/van-ban/tien-tengan-hang/Nghi-dinh-116-2013-ND-CP-huong-dan-Luat-phong-chong-ruatien-209305.aspx, truy cập ngày 14/5/2020 Cổng thông tin điện tử Bộ Công an, INTERPOL Việt Nam, năm 2019, địa chỉ: http://bocongan.gov.vn/interpol/Pages/list.aspx?Cat=9&ItemID=130, truy cập ngày 13/5/2020 Đức Hùng, Người trồng cần sa, đăng vnexpress, năm 2019, địa chỉ: https://vnexpress.net/nguoi-di-trong-can-sa-4005033.html, truy cập ngày 11/5/2020 Đức Hùng, Văn Hải Quốc Đạt, Người Việt kể công việc trồng cần sa bất hợp pháp Anh, đăng vnexpress, năm 2019, địa chỉ: https://vnexpress.net/nguoi-viet-ke-cong-viec-trong-can-sa-bat-hop-phap-oanh-4004420.htmlm, truy cập ngày 11/5/2020 Hiền Thanh, Quyết liệt chống tội phạm hoạt động theo kiểu “xã hội đen”, năm 2012, địa chỉ: http://cand.com.vn/Cong-an/Quyet-liet-chong-toipham-hoat-dong-theo-kieu-xa-hoi-den-205284/, truy cập ngày 11/5/2020 Hội đồng thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao, Nghị 03/2019/NQ-HĐTP Hướng dẫn áp dụng Điều 324 Bộ luật Hình tội rửa tiền, năm 2019, địa chỉ: https://thuvienphapluat.vn/van-ban/tien-te-ngan-hang/Nghi-quyet03-2019-NQ-HDTP-huong-dan-ap-dung-Dieu-324-cua-Bo-luat-Hinh-su-vetoi-rua-tien-394115.aspx, truy cập ngày 12/5/2020 Lê Xuân Hiền, Phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh, năm 2010, địa chỉ: http://dulieu.tailieuhoctap.vn/books/luan-van-de-tai/luan-van-de-tai-caohoc/file_goc_768620.pdf Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Báo cáo tóm tắt đánh giá rủi ro quốc gia “rửa tiền” tài trọ khủng bố, Hà Nội, năm 2018, trang 10, 18, 19, 20, 22, địa chỉ: https://www.ssi.com.vn/upload/files/News/Bao%20cao%20tom%20tat%20d anh%20gia%20rui%20ro%20PCRT%202015-2017.doc, truy cập ngày 11/5/2020 10 Người Việt Odessa, Từ tháng 10 cơng dân Ukraine nhận hộ chiếu dạng thẻ ID, địa chỉ: http://nguoivietodessa.com/tin-ucraina/38818-tuthang-10-cac-cong-dan-ukraine-co-the-nhan-ho-chieu-dang-the-id.html, truy cập ngày 14/05/2020 11 Nguyễn Ngọc Linh, Lý luận thực tiễn phòng chống rửa tiền lĩnh vực hải quan, Luận văn thạc sĩ, Đại học Quốc gia Hà Nội, năm 2015, địa chỉ: https://thegioiluat.vn/bai-viet-hoc-thuat/LY-LUAN-VA-THUC-TIEN-VEPHONG-CHONG-RUA-TIEN-TRONG-LINH-VUC-HAI-QUAN-6327/ 12 Nguyễn Thị Thuận, Tội phạm có tổ chức xun quốc gia Cơng ước Palermo năm 2000, địa chỉ: http://lapphap.vn/Pages/tintuc/tinchitiet.aspx?tintucid=208308, truy cập ngày 14/5/2020 13 Nguyễn Văn Ngọc, Hồn thiện mơ hình Cục phòng, chống rửa tiền theo chuẩn mực quốc tế, đăng Tạp chí Ngân Hàng, tháng năm 2019, địa chỉ: http://tapchinganhang.gov.vn/hoan-thien-mo-hinh-cuc-phong-chong-ruatien-theo-chuan-muc-quoc-te.htm, truy cập ngày 13/05/2020 14 Paul Allan Schott, Hướng dẫn tham khảo chống rửa tiền trợ khủng bố, Nhà xuất Văn hóa thông tin, Hà Nội, trang 58, 81, năm 2007, địa chỉ: http://documentos.bancomundial.org/curated/es/931741513768232714/pdf/3 5052-VIETNAMESE-PUBLIC-REFERE-3.pdf, truy cập ngày 14/5/2020 15 Quốc hội, Bộ luật hình sự, năm 2015, địa chỉ: https://thuvienphapluat.vn/van-ban/trach-nhiem-hinh-su/Bo-luat-hinh-su2015-296661.aspx, truy cập ngày 12/5/2020 16 Quốc hội, Luật phòng, chống rửa tiền, tháng năm 2012, địa chỉ: https://thuvienphapluat.vn/van-ban/Tien-te-Ngan-hang/Luat-phong-chongrua-tien-2012-142761.aspx, truy cập ngày 13/5/2020 17 Quốc hội, Luật sửa đổi, bổ sung số điều Bộ luật hình số 100/2015/QH13, năm 2017, đại chỉ: https://thuvienphapluat.vn/vanban/bo-may-hanh-chinh/Luat-sua-doi-Bo-luat-Hinh-su-2017-354053.aspx, truy cập ngày 12/5/2020 18 Quốc hội, Luật tương trợ tư pháp, năm 2007, địa chỉ: https://thuvienphapluat.vn/van-ban/thu-tuc-to-tung/Luat-tuong-tro-tu-phap2007-08-2007-QH12-59655.aspx, truy cập ngày 13/5/2020 19 Trần Xuân Huệ, Đấu tranh phòng chống tội “rửa tiền” Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Học viện khoa học xã hội, năm 2016, địa chỉ: https://www.slideshare.net/trongthuy1/luan-an-dau-tranh-phong-chong-toirua-tien-o-viet-nam-hay 20 Vũ Văn Thực, Kinh nghiệm phòng, chống rửa tiền số quốc gia giới học cho Việt Nam, Tại chí Khoa học – Đại học Đồng Nai, năm 2017, địa chỉ: http://tapchikhoahoc.dnpu.edu.vn/UserFiles/Docs/TapChi/2017/so%2007/4 %20Vu%20Van%20Thuc_44-50.pdf 21 Xuân Hải, Người Việt chuộng dùng tiền mặt hàng đầu Đông Nam Á, đăng VietnamFinance, năm 2019, địa chỉ: https://vietnamfinance.vn/nguoiviet-chuong-dung-tien-mat-hang-dau-dong-nam-a-20180504224223399.htm, truy cập ngày 11/5/2020 Website CEIC Data, Pakistan Foreign Exchange Reserves, địa chỉ: https://www.ceicdata.com/en/indicator/pakistan/foreign-exchange-reserves, truy cập ngày 05/04/2020 CoinMarketCap, Top 100 Cryptocurrencies by Market Capitalization, địa chỉ: https://coinmarketcap.com/, truy cập ngày 13/04/2020 IndexMundi - Country Facts, Nigeria - Foreign direct investment, net inflows (% of GDP), địa chỉ: https://www.indexmundi.com/facts/nigeria/indicator/BX.KLT.DINV.WD.G D.ZS, truy cập ngày 22/03/2020 IndexMundi - Country Facts, Nigeria - Imports of goods and services, địa chỉ:https://www.indexmundi.com/facts/nigeria/imports-of-goods-andservices, truy cập ngày 29/3/2020 Ngân hàng giới, GDP (current US$) – Pakistan, địa chỉ: https://data.worldbank.org/indicator/NY.GDP.MKTP.CD?locations=PK, truy cập ngày 03/04/2020 Ngân hàng giới, GDP growth (annual %) – Nigeria, địa chỉ: https://data.worldbank.org/indicator/NY.GDP.MKTP.KD.ZG?locations=NG, truy cập ngày 30/3/2020 Ngân hàng giới, GDP per capita (current US$), địa chỉ: https://data.worldbank.org/indicator/NY.GDP.PCAP.CD, truy cập ngày 03/04/2020 Terrorism-RESEARCH, Countries with large http://www.terrorism-research.com/state/countries.php, terrorism truy presence, cập ngày 20/04/2020 Tổng hợp báo cáo tài năm Ngân hàng Punjab, từ năm 2004 đến năm 2007, địa chỉ: https://www.bop.com.pk/Annual%20Accounts, truy cập ngày 06/04/2020 ... toán: ảnh hưởng tiêu cực khác mà “rửa tiền” gây kinh tế phát triển Luận văn phân tích ảnh hưởng tiêu cực “rửa tiền” kinh tế phát triển cách chi tiết Về tiêu chuẩn quốc tế chống “rửa tiền” Một. .. 1: Một số vấn đề lý luận “rửa tiền” Chương 2: Phân tích ảnh hưởng tiêu cực “rửa tiền” số kinh tế phát triển Chương 3: Một số sách nhằm chống “rửa tiền” Việt Nam 12 CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN... 2007) 36 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH ẢNH HƯỞNG TIÊU CỰC CỦA “RỬA TIỀN” ĐỐI VỚI MỘT SỐ NỀN KINH TẾ ĐANG PHÁT TRIỂN 2.1 Ảnh hưởng tiêu cực “rửa tiền” kinh tế Ukraine 2.1.1 Đối với lĩnh vực tài Năm 2016,
Ngày đăng: 15/01/2023, 14:52
Xem thêm:
