Báo cáo về công ty tnhh kỹ nghệ thương mại hà thành

Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Tài ngân hàng LỜI NĨI ĐẦU Với mục đích tích lũy thêm kinh nghiệm thực tế trước trường,trong khoảng thời gian vừa qua tơi tìm hiểu làm quen hoạt động sản xuất kinh doanh công ty TNHH kỹ nghệ thương mại Hà Thành Bằng viêc áp dụng kiến thức học,những hiểu biết công ty ngày rõ hơn.Dưới hướng dẫn nhiệt tình thầy giáo TS Trần Trọng Khối nỗ lực thân,tôi cố gắng đưa tới cho độc giả báo cáo tổng hợp công ty TNHH kỹ nghệ thương mại Hà Thành.Với hi vọng báo nói lên tổng thể tình hình sản xuất kinh doanh cơng ty giai đoạn 20092010,mong độc giả tìm thơng tin hữu ích qua báo cáo tổng hợp Mặc dù cố gắng để hoàn thành,nhưng chắn báo cáo nhiều hạn chế.Rất mong nhận đóng góp độc giả để báo cáo thêm hoàn thiện SV: Nguyễn Thị Thoa 07A00734N Lớp TC12- 18 MSV: Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Tài ngân hàng CHƯƠNG I: GIỚI THỈỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH KỸ NGHỆ THƯƠNG MẠI HÀ THÀNH 1.Vài nét khái quát công ty 1.1 Những thông tin chung Tên giao dịch: công ty tnhh kỹ nghệ thương mại Hà Thành Giám đốc: Nguyễn Khắc Hải Địa chỉ: 36 ngõ 784 đường Bạch Đằng Hai Bà Trưng Hà Nội Điện thoại: 0436700198 Fax: 6700199 Công ty công ty tnhh kỹ nghệ thương mại Hà Thành Được thành lập ngày 30/03/2000, ông Nguyễn Khắc Hải làm đại diện.Giấy phép kinh doanh số: 831/QĐ - UB Được cấp Sở kế hoạch đầu tư thành phố Hà Nội Công ty công ty tnhh kỹ nghệ thương mại Hà Thành đơn vị hạch tốn độc lập,có tư cách pháp nhân,có tài khoản ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam,được phép kinh doanh ngành nghề đăng ký chịu trách nhiệm đăng ký chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh phạm vi pháp luật Việt Nam cho phép Khi thành lập cơng ty có quy mơ nhỏ với vốn điều lệ ban đầu 1.000.000.000VNĐ.Đến quy mơ mở rộng nhanh chóng,tháng 12/2009 cơng ty đăng ký vón điều lệ 11.000.000.000 1.2 Ngành nghề kinh doanh Kinh doanh thiết bị điện dân dụng,điện công nghiệp Tư vấn thiết kế Lắp đặt thiết bị điện SV: Nguyễn Thị Thoa 07A00734N Lớp TC12- 18 MSV: Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Tài ngân hàng 1.3 Bộ máy tổ chức công ty 1.3.1 Cơ cấu tổ chức Công ty đơn vị hạch toán độc lập,được tổ chức theo phương pháp phân cấp,mơ hình trực tuyến chức năng.Bộ máy công ty khái quát theo sơ đồ sau: GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC KINH DOANH PHÓ GIÁM ĐỐC KỸ THUẬT Phòng Phòng tổ Phòng kế Phòng Phòng kinh chức lao toán tài XD điện XD điện doanh động tiền dân dụng cơng nghiệp lương 1.3.2 Chức nhiệm vụ Giám đốc :Là người đại diện trước pháp luật công ty.Là người quản lý cao cơng ty.Giám đốc có nhiệm vụ: -Quyết định phương hướng kế hoạch,dự án kinh doanh.Là người đề mục tiêu chiến lược -Quyết định đầu tư,đấu thầu dự án,phân chia lợi nhuận.Là chủ tài khoản công ty,trực tiếp ký kết hợp đồng kinh tế,phê chuẩn báo cáo hàng năm công ty - Quyết định bổ nhiệm.bãi nhiệm chức danh quyền.Giám đốc phân cơng nhiệm vụ trực tiếp phịng,các cá nhân mà không cần thong qua SV: Nguyễn Thị Thoa 07A00734N Lớp TC12- 18 MSV: Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Tài ngân hàng trưởng phịng phụ trách lĩnh vực Phó giám đốc: - Là người giúp việc cho giám đốc,phụ trách lĩnh vực theo chun mơn phân cơng giám đốc -Phó giám đốc ủy quyền thay Giám đốc thời gian Giám đốc vắng - Phó giám đốc phụ trách kỹ thuật tham mưu cho giám đốc công tác quản lý kỹ thuật,chất lượng sản phẩm.Đảm bảo cho trình kinh doanh đạt hiệu cao.Lập thiết kế,tổ chức thi công với dự án lớn Các phòng ban trực thuộc: Phòng tổ chức lao động tiền lương: - Tham mưu cho giám đốc công ty tổ chức máy SX_KD - Bố trí nhân phù hợp với với yêu cầu sản xuất phát triển công ty, - Quản lý hồ sơ lý lịch nhân viên tồn cơng ty,giải thủ tục chế độ tuyển dụng,thôi việc,bổ nhiệm,bãi nhiêm,khen thưởng,nghỉ chế độ,BHXH,quản lý tiền lương,xây dựng đơn giá tiền lương dự tốn chi phí tiền lương phải trả Phịng tài kế tốn: - Quản lý tồn tài sản, nguồn vốn cơng ty - Ghi chép kịp thời xác co hệ thống nghiệp vụ phát sinh - Lập báo cáo tài chính,phân tích tình hình sản xuất kinh doanh - Thực phân phối kết kết SX-KD theo quy định công ty - Phát yếu đưa biện pháp khắc phục Phòng kinh doanh: - Lập kế hoạch kinh doanh triển khai thực - Thiết lập,giao dich trực tiếp với hệ thống khách hàng,hệ thống nhà phân phối - Thực hoạt động bán hàng với khách hàng nhằm mang lại doanh thu cho doanh nghiệp Phòng kỹ thuật: -Thực lắp ráp thiết bị theo kế hoạch -Kiểm tra,bảo hành sửa chữa theo định kỳ,đẩm bảo chất lượng cho sản phẩm SV: Nguyễn Thị Thoa 07A00734N Lớp TC12- 18 MSV: Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Tài ngân hàng CHƯƠNG II TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CƠNG TY(2009-2010) 2.1 Khái qt tình hình sản xuất kinh doanh cơng ty năm(2009-2010) Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh cơng ty thể qua bảng số liệu sau: Bảng 1:Kết qu hot ng kinh doanh nm 2009-2010 Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh (n v:Triu ng) Năm 2009 2010 ChØ tiªu 1/ Tỉng doanh thu 35.830 135.924 2/ Doanh thu 3/ Giá vốn hàng bán 35.830 28.931 135.924 117.478 4/ Lỵi nhn gép (2 - 3) 6.899 18.446 5/ Chi phí bán hàng 6/ Chi phí quản lý doanh nghiệp 2.900 2.966 48.380 4.137 7/ Lợi nhuận từ HĐKD 3.976 14.563 8/ Doanh thu từ H§TC 109.147 373.582 9/ Các khoản thu nhập khác 10/ Tỉng lỵi nhn tríc th 4.491 231.339 8.468 14.794 11/ ThuÕ TNDN ( 0,25% ) 2.117 3.698 12/ 6.351 11.096 Lỵi nhn sau th ( 10 - 11 ) Nhìn vào bảng báo cáo ta thấy rõ nguyên nhân mức tăng lợi nhuận trước thuế doanh thu năm 2000 tăng so với năm 1999 số tuyệt đối 100.094 ( 27,9% ) giá vốn hàng bán tăng 88.547 từ tác động tới yếu tố lợi nhuận gộp tăng tương ứng 11.547 Điều có nghĩa SV: Nguyễn Thị Thoa 07A00734N Lớp TC12- 18 MSV: Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Tài ngân hàng với nhân tố khác khơng đổi biến động doanh thu Công ty thực tế năm 2000 so với năm 1999 làm cho lợi nhuận trước thuế tăng thêm 6.326 Doanh thu Công ty tăng Công ty tăng cường xuất mặt hàng đem lại lợi nhuận cao cho Cơng ty, từ nâng cao hệ số sinh lời vốn lưu động Công ty Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2010là 4.137 triệu đồng,tăng 39,5% tương ứng với 1.171 triệu đồng so với năm 2009.Đây nhân tố chủ quan mà công ty kiểm sốt được.Do khoản chi phí ngày tăng nên cần có biện pháp quản lý chặt chẽ 2.2 Một số vấn đền tồn việc sử dụng vốn lưu động 2.2.1 Thực trạng tình hình quản lý sử dụng vốn lưu động công ty tnhh kỹ nghệ thương mại Hà Thành 2.2.1 Cơ cấu tổng nguồn vốn Nguồn vốn kinh doanh nhân tố quan trọng có tính quyế định tới khâu trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Do để có vốn kinh doanh cần phải huy động từ nhiều nguồn khác Tình hình nguồn vốn cơng ty thể qua bảng sau: SV: Nguyễn Thị Thoa 07A00734N Lớp TC12- 18 MSV: Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Tài ngân hàng Bảng 2: Nguồn vốn kinh doanh (ĐV:Triệu đồng) Năm Chỉ tiêu Tổng nguồn vốn Nợ phải trả +Nợ ngắn hạn +Nợ dài hạn Vốn chủ sở hưu 2009 Số tiền Tỷ trọng 145.309 91.473 91.314 159 53.836 % 100 62,95 99,83 0,17 37,05 2010 Số tiền Tỷ trọng 168.756 96.519 96.244 275 72.042 % 100 57,26 99,7 0,3 42,74 Chênh lệch Số tiền Tỷ lệ % 23.249 5.064 4.930 116 18.206 11,6 5,52 5,4 72,9 33,81 Qua bảng số liệu ta thấy: Vốn CSH tăng lên chất lượng số lượng,khả tự chủ tài có tăng,tạo điều kiên thuận lợi ký kết hợp đồng kinh tế,song quy mô vốn lại nhỏ nên ảnh hưởng lớn đến khả cạnh tranh công ty Nợ dài hạn năm 2010 275 triệu đồng giảm (5,4%)so với 2009.Tỷ trọng cao,có tăng nhẹ từ 0,17%năm 2009 lên 0,3% năm 2010.Quyết định đầu tư nợ dài hạn hướng Nợ ngăn hạn năm 2010 96.244 triệu đồng,tăng 5,4% so với năm 2009,điều cho thấy công ty giảm dần phụ thuộc từ nguồn vốn vay ngắn hạn bên ngoài,đồng nghĩ với việc tiết kiệm khoản lớn chi phí lãi vay SV: Nguyễn Thị Thoa 07A00734N Lớp TC12- 18 MSV: Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Tài ngân hàng 2.2.2 Tình hình nguồn vốn lưu động kinh doanh công ty Bảng 3: Tình hình sử dụng VLĐ Tài sản Tổng số vốn lưu động Vốn tiền Các khoản phải thu Hàng tồn kho Năm 2009 Số tiền Tỷ 70.391 10.340 49.259 10.792 Năm2010 Số tiền Tỷ trọng(% trọng(% ) 100 14,7 69,89 15,32 ) 100 8,11 68,79 23,1 80.393 6.561 55.685 18.693 Chênh lệch Số tiền Tỷ lệ(%) 10.548 -3.779 6.426 7.901 14,98 -36,54 13,04 73,21 Qua bảng số liệu ta nhận thấy số điểm sau: Trong kinh tế thị trường,hiệu SXKD nói chung hiệu sử dụng vốn lưu động nói riêng có ảnh hưởng định đến hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp.Do đó,có ý nghĩa rât lớn đến tồn DN.Do ln coi trọng cơng tác quản lý tài doanh nghiệp.Đối với công ty,vốn kinh doanh chủ yếu vốn lưu động hiệu SXKD chủ yếu phản ánh thong qua hiệu sử dụng vốn lưu động.Tổng số vốn lưu động cong ty tính đến ngày 31/12/2010 80.939 triệu đồng,tăng 14,98% so với kỳ năm 2009 Vốn tiền năm 2010 6.561 triệu đồng giảm 36,54%(-3.779) so với năm 2010,tỷ trọng giảm từ 14,7%năm 2009 xuống cịn 8,11%năm 2010.Như vậy,cơng ty khơng cần phải vay ngắn hạn để đáp ứng cho nhu cầu KD 2.3 Đánh gía hiệu sử dụng vốn lưu động công ty Hiệu sử dụng vốn lưu động ln gắn liền với lợi ích sản xuất kinh doanh doanh nghiệp,việc quản lý sử dụng yếu làm cho tốc độ luân chuyển vốn chậm,hiệu sử dụng vốn thấp,nghiêm trọng dẫn đến thất vốn,ảnh hưởng đến q trình sản xuất,quy mơ giảm,chu kỳ sản xuất bị thu hep.Tình trạng kéo dài dễ dẫn đến phá sản Bảng 4: Hiệu sử dụng vốn lưu động SV: Nguyễn Thị Thoa 07A00734N Lớp TC12- 18 MSV: Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Tài ngân hàng (Đơn vị triệu đồng ) TT Chỉ tiêu NĂM NĂM 2009 Tổng tài sản 145.309 Doanh thu 35.830 Lợi nhuận trước thuế 8.468 Vốn lưu động bình quân 71.660 Hàng tồn kho bình quân 11.333 Số dư bình quân khoản 52.299 2010 168.558 135.924 75.665 52.278 14.742 52.472 23.249 100.094 67.194 -19.382 300.409 173 LỆ(%) 138 73,6 88,8 37,1 23,12 0,32 phải thu Vòng quay lưu 0,5 2,6 2,1 80,8 động=(2)/(4) Kỳ luân chuyển vốn lưu 720 138 -582 422 10 động=(6)*360/(2) Vòng quay hàng tồn kho 3,4 Hệ số đảm nhận 8,6 0,38 5,2 -1,62 60,4 81 11 VLĐ=(4)/(2) Tỷ suất LN/VLĐ 1,45 1,23 84,8 vốn 0,12 SỐ TIỀN TỶ Muốn tăng hiệu sử dụng VLĐ phải tăng doanh thu tiết kiệm lượng VLĐ sử dụng kỳ.Cụ thể Vòng quay VLĐ năm 2010 2,6 vịng,đã tăng 2,1 vịng so với năm 2009,,qua thấy công ty thực việc sử dụng quản lý nguồn vốn năm 2010 tôt năm 2009 Tỷ suất lợi nhuận năm 2009 0,12% Và sang năm 2010 số 1,45 % nguyên nhân lợi nhuận trước thuế năm 2010 tăng 88,8% lớn tốc độ tăng VLĐ 44,63% Qua tiêu phân tích ta nhận thấy hiệu sử dụng vốn lưu động công ty dần cải thiện,nhưng tiêu hiệu sử dụng VLĐ thấp.Trong thời gian tới,cơng ty cần có biện pháp tích cực để việc quản lý sử dụng VLĐ tốt hơn,đặc biệt khâu tốn mục tiêu nâng cao hiệu sử dụng VLĐ đạt mức độ cao toàn diện 2.4 Đánh giá khả toán SV: Nguyễn Thị Thoa 07A00734N Lớp TC12- 18 MSV: Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Tài ngân hàng Bảng : Tình hình khả tốn cơng ty Các hệ số Năm 2009 Khả 0,79 Năm 2010 0,83 So sánh 0,04 toán thời Khả 0,68 0,67 -0,01 toán nhanh Khả 0,11 0,09 -0,02 toán tức thời Ta thấy hệ số khả tốn cơng ty năm thấp,các hệ số nhỏ chứng tỏ khả trả nợ gặp nhiều khó khăn,điều đồng nghĩa với lượng hàng tồn kho cao nợ phải thu lớn Hệ số khả toán nhanh năm 2010 thấp năm 2009 0,01.Điều cho thấy công ty có khả đáp ứng nhanh khoản nợ ngắn hạn Hệ số khả toán tức thời cho thấy:Nếu chủ nợ địi hỏi tốn thời điểm cơng ty rơi vào tinh trạng vơ khó khăn III MỘT SỐ KIẾN NGHỊ Trong năm gần đây,công ty đạt thành tựu đáng khích lê,doanh thu lợi nhuận ln tăng,đời sống nhân viên ngày cải thiên,Để có kết nhờ vào nỗ lực không ngừng tập thể cán bộ,nhân viên tồn cơng ty,song bên cạnh thành tích đạt được,cơng ty cịn tồn số hạn chế cần khắc phục.Trên sở thực trạng công ty,tôi xin mạnh rạn đề xuất số kiến nghj nhằm cao hiệu sử dụng vốn lưu động công ty sau : 3.1 Mở rộng thị trường để tăng doanh thu -Lập dự án ,mở rông thị trường kinh doanh -Thực liên doanh,liên kết tăng cường sức mạnh 3,2.Tiết kiêm sử dụng vốn lưu động SV: Nguyễn Thị Thoa 07A00734N Lớp TC12- 18 MSV: Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Tài ngân hàng -Linh hoạt,khéo léo việc sử dụng vốn,tận dụng tối đa việc quay vịng vốn -Có biện pháp chế tài để khuyến khích khách hàng trả tiền nhanh chóng,tránh bị chiếm dụng vốn SV: Nguyễn Thị Thoa 07A00734N 1 Lớp TC12- 18 MSV: Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Tài ngân hàng IV KẾT LUẬN Trong điều kiện kinh tế thị trường nay,để tồn phát triển,tìm chỗ đứng vững thị trường,bất kỳ doanh nghiệp phải quan tâm tới vấn đề tạo lập sử dụng đồng vốn cho có hiệu nhất.Đây coi vấn đề có ý nghĩa vơ quan trọng,quyết định tồn phát triển doanh nghiệp Trong thời gian thực tập công ty,với giúp đỡ tận tình Ban lãnh đạo,các phịng ban đặc biệt tận tình hướng dẫn TS Trần Trọng Khối,em hồn thành báo cáo thực tập,Hi vọng với hiểu biết thực tế ban đầu lĩnh vực tài cộng thêm bảo Thầy giup em sâu vào đề tài :Vốn lưu động Em xin chân thành cảm ơn ! Sinh viên Nguyễn Thị Thoa SV: Nguyễn Thị Thoa 07A00734N Lớp TC12- 18 MSV: Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Tài ngân hàng MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG I: GIỚI THỈỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH KỸ NGHỆ THƯƠNG MẠI HÀ THÀNH 1.Vài nét khái quát công ty 1.1 Những thông tin chung 1.2 Ngành nghề kinh doanh 1.3 Bộ máy tổ chức công ty 1.3.1 Cơ cấu tổ chức 1.3.2 Chức nhiệm vụ CHƯƠNG II TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY(2009-2010) .5 2.1 Khái quát tình hình sản xuất kinh doanh công ty năm(2009-2010) 2.2 Một số vấn đền tồn việc sử dụng vốn lưu động 2.2.1 Cơ cấu tổng nguồn vốn .6 2.2.2 Tình hình nguồn vốn lưu động kinh doanh công ty .8 2.3 Đánh gía hiệu sử dụng vốn lưu động công ty 2.4 Đánh giá khả toán .10 III MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 10 3.1 Mở rộng thị trường để tăng doanh thu .11 3,2.Tiết kiêm sử dụng vốn lưu động 11 IV KẾT LUẬN 12 SV: Nguyễn Thị Thoa 07A00734N Lớp TC12- 18 MSV: Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Tài ngân hàng NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Hà Nội , ngày…tháng …năm 2011 SV: Nguyễn Thị Thoa 07A00734N Lớp TC12- 18 MSV: Báo cáo thực tập tốt nghiệp Khoa Tài ngân hàng NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Hà Nội , ngày…tháng …năm 2011 SV: Nguyễn Thị Thoa 07A00734N Lớp TC12- 18 MSV: