Quy định pháp luật về điều kiện vay vốn tại ngân hàng thương mại

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC LUẬT TP HỒ CHÍ MINH KHOA LUẬT THƢƠNG MẠI  DANH PHẠM MỸ DUYÊN QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ ĐIỀU KIỆN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CỬ NHÂN LUẬT Chuyên ngành Luật Thƣơng mại TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2014 TRƢỜNG ĐẠI HỌC LUẬT THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA LUẬT THƢƠNG MẠI - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CỬ NHÂN LUẬT QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ ĐIỀU KIỆN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI GVHD : Th.S LÊ THỊ NGÂN HÀ SVTH : DANH PHẠM MỸ DUYÊN MSSV : 1055010064 KHÓA : 2010 – 2014 TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi tên Danh Phạm Mỹ Duyên – sinh viên Trƣờng Đại học Luật Tp Hồ Chí Minh, Khoa Luật Thƣơng mại, Khóa 35 (2010 – 2014), tác giả Khóa luận tốt nghiệp Cử nhân Luật – Chuyên ngành Luật Thƣơng mại – Đề tài: “Quy định pháp luật điều kiện vay vốn ngân hàng thương mại” đƣợc trình bày khóa luận Tơi xin cam đoan tất nội dung khóa luận hồn tồn đƣợc hình thành phát triển từ quan điểm cá nhân tôi, dƣới hƣớng dẫn khoa học Thạc sĩ Lê Thị Ngân Hà – Giảng viên khoa Luật Thƣơng mại, Trƣờng Đại học Luật Tp Hồ Chí Minh Trong khóa luận có trích dẫn, sử dụng số ý kiến, quan điểm khoa học số tác giả Sự trích dẫn đƣợc thể cụ thể Danh mục tài liệu tham khảo tuân thủ quy định pháp luật sở hữu trí tuệ Các số liệu kết có đƣợc khóa luận hồn tồn trung thực Sinh viên thực Danh Phạm Mỹ Duyên DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHTM: Ngân hàng thƣơng mại NHNN: Ngân hàng nhà nƣớc Ngân hàng TMCP: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngân hàng TMNN: Ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG I:LÝ LUẬN CHUNG VỀ ĐIỀU KIỆN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái quát điều kiện vay vốn Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái quát hoạt động cho vay Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay 1.1.1.2 Nguyên tắc hoạt động cho vay 1.1.2 Khái quát điều kiện vay vốn Ngân hàng thƣơng mại 1.2 Quy định pháp luật Việt Nam điều kiện vay vốn Ngân hàng thƣơng mại8 1.2.1 Điều kiện lực chủ thể 1.2.2 Điều kiện mục đích sử dụng vốn 12 1.2.3 Điều kiện khả tài đảm bảo trả nợ 14 1.2.4 Điều kiện phƣơng án sử dụng vốn 15 1.2.5 Điều kiện biện pháp đảm bảo tiền vay 16 1.3 Tầm quan trọng quy định pháp luật điều kiện vay vốn Ngân hàng thƣơng mại 19 TỔNG KẾT CHƢƠNG I 21 ChƢƠNG II:THỰC TIỄN ÁP DỤNG QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ ĐIỀU KIỆN VAY VỐN TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN 22 2.1 Thực tiễn áp dụng điều kiện vay vốn số Ngân hàng thƣơng mại 22 2.1.1 Điều kiện lực chủ thể 23 2.1.2 Điều kiện mục đích sử dụng vốn 31 2.1.3 Điều kiện khả tài 34 2.1.4 Điều kiện phƣơng án sử dụng vốn 37 2.1.5 Điều kiện tài sản bảo đảm 39 2.2 Kiến nghị hoàn thiện quy định pháp luật điều kiện vay vốn NHTM 42 2.2.1 Nhóm giải pháp pháp lí 42 2.2.1.1 Điều kiện lực chủ thể 42 2.2.2.2 Điều kiện mục đích sử dụng vốn 43 2.2.1.3 Điều kiện khả tài 44 2.2.1.4 Điều kiện phƣơng án sử dụng vốn 45 2.2.1.5 Điều kiện tài sản bảo đảm 46 2.3.2 Nhóm biện pháp hỗ trợ 47 TỔNG KẾT CHƢƠNG II 49 KẾT LUẬN 50 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hiện nay, Ngân hàng thƣơng mại đƣợc coi đòn bẩy chủ lực thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội Việt Nam Với tƣ cách trung gian tài huy động vốn để đầu tƣ cho phát triển kinh tế thông qua hình thức cấp tín dụng Trong đó, cho vay đƣợc xem hình thức cấp tín dụng chủ yếu NHTM Với hoạt động này, NHTM luân chuyển đƣợc dòng vốn kinh tế từ nơi thừa sang nơi thiếu, từ chủ thể có vốn nhàn rỗi sang chủ thể cần vốn tạo động lực cho kinh tế phát triển cách hài hòa bền vững Hoạt động cho vay mang lại nguồn lợi nhuận khổng lồ nhƣng không phần rủi ro cho NHTM Thực tế cho thấy, hoạt động cấp tín dụng, đặc biệt hoạt động cho vay tiềm ẩn nhiều rủi ro phải chịu chi phối nhiều yếu tố nhƣ mơi trƣờng kinh doanh, điều kiện tự nhiên, sách phát triển kinh tế, pháp luật,…Đƣợc xem đòn bẩy thúc đẩy phát triển kinh tế nhƣng năm gần hoạt động NHTM đứng trƣớc bờ vực mà khoản nợ xấu tăng lên với số báo động Chính rủi ro mà trƣớc mùa đại hội Đại hội đồng cổ đông năm 2014 NHTM, Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Nguyễn Văn Bình gợi mở, sau xử lý ngân hàng yếu hai năm qua, năm dự kiến có thêm đến7 NHTM tiến hành sáp nhập hợp nhất1 Ngun nhân tình trạng quy trình tín dụng thiếu chặt chẽ khơng phù hợp, thẩm định hồ sơ vay vốn khơng lĩ lƣỡng2 Chính vậy, để hạn chế rủi ro hoạt động cho vay việc tổ chức chặt chẽ quy trình cho vay mà cụ thể thẩm định xác điều kiện vay vốn yêu cầu thiết Vì thế, làm để hoạt động cho vay NHTM thực quy định pháp luật điều kiện vay vốn, đƣa đƣợc biện pháp tránh đƣợc rủi ro tín dụng hoạt động cho vay mang lại vấn đề cấp bách, đƣợc đặc biệt quan tâm quan quản lý hoạt động tín dụng ngân hàng đặc biệt NHTM trực tiếp tham gia vào hoạt động cho vay Chính cần thiết đề tài mang tính thời này, tác giả chọn đề tài nghiên cứu “Quy định pháp luật điều kiện vay vốn ngân hàng thƣơng mại” để đƣa số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu áp dụng pháp luật thẩm định điều kiện vay vốn NHTM Mục đích nghiên cứu Mục đích khóa luận nghiên cứu tổng quan hoạt động cho vay phân tích quy định pháp luật điều kiện vay vốn NHTM; Trình bày phân http://vneconomy.vn/20140418034412933P0C6/cao-diem-sap-nhap-ngan-hang-da-co-nhung-cai-ten.htm ngày 8/7/2014 Luận văn rủi ro tín dụng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHTM TP HCM tích, so sánh thực tiễn áp dụng quy định pháp luật điều kiện vay vốn số NHTM Việt Nam Trên sở lý luận phản ánh thực trạng thực quy định pháp luật điều kiện vay vốn NHTM, đề tài đƣa số biện pháp để quy định pháp luật điều kiện vay vốn đƣợc thực cách chặt chẽ nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Đối tƣợng nghiên cứu Theo tên đề tài khóa luận, đối tƣợng mà tác giả muốn nghiên cứu quy định hành điều kiện vay vốn NHTM thực tiễn áp dụng quy định NHTM Để tạo thuận lợi cho việc nghiên cứu đối tƣợng này, trƣớc hết tác giả nghiên cứu dƣới góc độ lí luận nội dung liên quan đến hoạt động cho vay nhƣ đặc điểm, nguyên tắc điều kiện cho vay Từ đó, dựa tảng lí luận này, tác giả sâu vào phân tích, đánh giá, bình luận quy định pháp luật quy định NHTM điều kiện vay vốn, để cuối đƣa kiến nghị giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống pháp luật Tình hình nghiên cứu Liên quan đến đề tài quy định pháp luật hoạt động cho vay nói chung có nhiều cơng trình nghiên cứu góc độ pháp luật lẫn kinh tế Hầu hết cơng trình đƣa cách tổng quan hoạt động cho vay Tuy nhiên, đề tài nghiên cứu quy định pháp luật điều kiện vay vốn NHTM, thực tiễn áp dụng quy định pháp luật NHTM chƣa có nhiều cơng trình nghiên cứu Có thể kể đến Luận văn thạc sĩ “Pháp luật hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động thẩm định cho vay ngân hàng thƣơng mại” năm 2011 tác giả Lê Thị Ngân Hà, khóa luận cử nhân “Pháp luật điều chỉnh hoạt động thẩm định cho vay ngân hàng thƣơng mại” tác giả Võ Thu Duyên năm 2011….Gần có cơng trình nghiên cứu liên quan trực tiếp đến đề tài nghiên cứu tác giả khóa luận cử nhân “Quy định pháp luật điều kiện vay vốn ngân hàng thƣơng mại” năm 2012 tác giả Phùng Hồng Thanh Ngoài kể đến sách chuyên khảo nhƣ “Nghiệp vụ Ngân hàng thƣơng mại đại”, Nguyễn Minh Kiều, NXB Tài chính, 2013, “Quản trị Ngân hàng”, Nguyễn Minh Triều, NXB Tài chính, 2013 Bài viết tạp chí: “Những vấn đề pháp lí hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng”, Trần Vũ Hải, tạp chí Luật học, số 12/2007 Tuy nhiên, hƣớng tiếp cận quy định pháp luật điều kiện vay vốn NHTM so sánh, phân tích thực tiễn áp dụng NHTM chƣa có Do đó, đề tài khóa luận tác giả chọn đảm bảo tính mới, có sở lí luận thực tiễn để triển khai Giới hạn nghiên cứu Khi nghiên cứu đề tài Quy định pháp luật điều kiện vay vốn NHTM đặt yêu cầu nghiên cứu rộng cho tất đối tƣợng vay vốn NHTM Việt Nam Tuy nhiên, khn khổ khóa luận tốt nghiệp Cử nhân Luật, đề tài tập trung vào nghiên cứu quy định pháp luật điều kiện vay vốn NHTM khách hàng vay tổ chức cá nhân ngƣời Việt Nam Đồng thời, đề tài tập trung nghiên cứu, khai thác sâu khía cạnh pháp lí Phƣơng pháp nghiên cứu Nội dung khóa luận đƣợc tác giả nghiên cứu sở tảng lí luận chủ nghĩa vật biện chứng sở vật lịch sử Trên sở đó, tác giả sử dụng phƣơng pháp vật biện chứng, vật lịch sử để có nhìn khoa học, khách quan mang tính kế thừa giá trị khoa học trƣớc toàn khóa luận Phƣơng pháp phân tích tổng hợp đƣợc sử dụng triệt để làm rõ nội dung lí luận thực tiễn quy định pháp luật Phƣơng pháp so sánh đƣợc sử dụng để phân tích tìm điểm khác biệt để lí giải từ góc độ pháp lí quy định điều kiện vay vốn cụ thể NHTM Ý nghĩa khoa học ứng dụng thực tiễn Sức ảnh hƣởng hoạt động cho vay – hoạt động tiền ẩn nhiều rủi ro NHTM kinh tế lớn Do đó, đảm bảo an toàn hoạt động co vay hạn chế thấp rủi ro tín dụng trở thành nhu cầu thiết quan quản lí nhà nƣớc NHTM Vì vậy, xây dựng quy định điều kiện vay vốn NHTM Nhà nƣớc phải thật khoa học Và cách thức triển khai, áp dụng NHTM phải đƣợc thực cách nghiêm túc Đây đòi hỏi quan trọng giai đoạn hội nhập kinh tế giới Do đó, phạm vi cấp độ nghiên cứu mình, khóa luận mang ý nghĩa khoa học ứng dụng thực tiến sau đây: Thứ nhất, từ việc trình bày phân tích đặc điểm, nguyên tắc hoạt động cho vay, tác giả lột tả đƣợc chất, vai trò sức ảnh hƣởng hoạt động kinh tế Từ đó, tác giả đƣa tảng lí luận vững việc phân tích quy định pháp luật điều kiện vay vốn NHTM Thứ hai, thông qua phân tích quy định pháp luật điều kiện vay vốn, tác giả điểm hợp lí bất cập quy định Từ đó, tác giả đƣa số kiến nghị nhằm hoàn thiện hệ thống quy định pháp luật điều kiện vay vốn NHTM Thứ ba, việc phân tích bình luận quy định điều kiện vay vốn cụ thể NHTM ban hành, tác giả so sánh, bình luận quy định nhóm NHTM với NHTM với quy định khung nhà nƣớc Quy chế cho vay Trên sở đó, tác giả tìm đƣợc điểm bất cập hợp lí quy định để đƣa kiến nghị hoàn thiện phù hợp Cuối cùng, với phân tích khoa học sở lí luận thực tiễn đề tài nguồn tham khảo khoa học cho cơng trình nghiên cứu Đồng thời sử dụng làm nguồn cho nhà làm luật hoàn thiện hệ thống quy định pháp luật điều kiện vay vốn NHTM Bố cục khóa luận Ngồi phần mở đầu, kết luận, lời cam đoan danh mục tài liệu tham khảo, khóa luận gồm có chƣơng Chƣơng I: Lý luận chung điều kiện vay vốn ngân hàng thƣơng mại Chƣơng II: Thực tiễn áp dụng quy định pháp luật điều kiện vay vốn số ngân hàng thƣơng mại 38 Việc đánh giá phƣơng án sử dụng vốn nhằm đánh giá kiểm tra mục đích sử dụng vốn mà khách hàng kí kết với NHTM, đồng thời đảm bảo an toàn nguồn vốn cho NHTM Do đó, đánh giá tính hiệu phƣơng án sử dụng vốn, Vietbank Agribank quy định cách chi tiết Tuy nhiên, tƣơng tự cách đánh giá khả tài khách hàng vay, nay, việc đánh giá phƣơng án sử dụng vốn vay NHTM chủ yếu chủ động quy định từ phía NHTM Tuy nhiên, nay, NHTM đủ khả để thẩm định đánh giá tính hiệu khả thi phƣơng án sử dụng vốn Hơn nữa, nhƣ phân tích, phƣơng án sử dụng vốn vay có mối liên hệ mật thiết với khả thu hồi vốn NHTM Vậy, có nên cần thiết lập tiêu chí cụ thể để NHTM vào đánh giá đƣợc tính khả thi hiệu phƣơng án sử dụng vốn vay khách hàng 2.1.5 Điều kiện tài sản bảo đảm Trên sở lí luận phân tích quy định pháp luật điều kiện vay vốn NHTM, ta thấy bên cạnh điều kiện khác điều kiện tài sản bảo đảm chất nhƣ điều kiện cần, điều kiện bổ sung để NHTM định cho vay khách hàng Tuy nhiên, thực tế, lại điều kiện quan trọng để NHTM định cho vay khách hàng Khi tài sản đƣợc chấp, cấm cố NHTM ngƣời vay bị khoản vay họ đƣợc đầu tƣ không cẩn thận xảy rủi ro Chính mà họ phải thận trọng thực định đầu tƣ Các NHTM đánh mạnh vào điều kiện để tác động đến tâm lí ngƣời vay Thứ nhất, xem xét quy định Quy chế cho vay Vietbank Theo quy định, khách hàng đến vay vốn Vietbank phải thực quy định bảo đảm tiền vay theo quy định Chính phủ, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Ngân hàng Việt Nam Thƣơng Tín Nhƣ vậy, điều kiện tài sản bảo đảm cho khoản vay, Vietbank dẫn chiếu áp dụng quy định Chính phủ NHNN Đồng thời, Vietbank xác định nhóm tiêu chí tài sản bảo đảm gồm: Loại tài sản đảm bảo, quy định chủ sở hữu tài sản đảm bảo dành cho khách hàng cá nhân dành cho khách hàng doanh nghiệp, tỷ lệ cho vay/tài sản đảm bảo Nhƣ vậy, qua quy định nhƣ trên, Vietbank có cụ thể hóa quy định tài sản bảo đảm thành tiêu chí cụ thể nhƣng quy định mang tính chung chung Bởi dƣới góc độ chủ thể ban hành văn áp dụng thực tiễn, Vietbank chƣa có quy định cụ thể tài sản bảo đảm, ví dụ nhƣ: trƣờng hợp vay cần tài sản bảo đảm, trƣờng hợp vay không cần tài sản bảo 39 đảm,…Đồng thời, quy định chƣa khắc phục đƣợc điểm thiếu sót quy định pháp luật tài sản đảm bảo khoản vay Chẳng hạn nhƣ vấn đề quyền sở hữu tài sản, quy định Vietbank thực chất quy định lại vấn đề mà pháp luật có quy định Hoặc vấn đề tài sản hình thành tƣơng lai, ngân hàng chƣa có quy định cụ thể để xác định “vấn đề sở hữu” loại tài sản Thứ hai, xét quy định điều kiện tài sản bảo đảm Quy định cho vay Agribank Là NHTM lớn, đƣợc thành lập từ sớm ln giữ vai trị chủ đạo phát triển kinh tế, xét tính hồn thiện cơng khai thơng tin hoạt động cho vay Agribank NHTM có quy định hồn thiện cơng khai thơng tin nhiều Với vai trị Ngân hàng TMNN, Agribank có lợi NHTM khác nguồn lực, vốn kinh nghiệm kinh doanh Do vậy, xét điều kiện tài sản bảo đảm cho khoản vay, Agribank việc tuân thủ theo quy định pháp luật tài sản bảo đảm cịn có quy định riêng nhằm mục đích phát triển nơng nghiệp, nơng thơn, nơng dân Theo đó, năm 2010, Agribank ban hành Quy định sách tín dụng phục vụ phát triển nơng nghiệp, nơng thơn theo Nghị định số 41/2010/NĐ-CP Chính phủ Thơng tƣ số 14/2010/TT-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc ban hành kèm theo Quyết định số 881/QĐ-HĐQT-TDHo Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (sau gọi Quy định phát triển nông thơn) Cụ thể, hộ gia đình sản xuất nơng, lâm, ngƣ, diêm nghiệp vay vốn khơng phải bảo đảm tài sản Đồng thời, đánh giá khả tài nhóm này, Agribank giao cho giám đốc Agribank nơi cho vay xem xét, định khơng khai thác, thu thập thơng tin tình hình nợ nhóm 4, nhóm tổ chức tín dụng khác Quy định thể đƣợc sách nhƣ nhiệm vụ Ngân hàng TMNN Kinh doanh khơng lợi nhuận mà đáp ứng nhiệm vụ doanh nghiệp nhà nƣớc Tuy nhiên, qua quy định xác định tài sản đảm bảo khoản vay Vietbank Agribank cho thấy, NHTM bị động việc ban hành quy định riêng tài sản đảm bảo khoản vay Bởi lẽ, hệ thống quy định pháp luật biện pháp bảo đảm nhiều nhƣng chƣa hồn thiện Có thể kể đến điểm bất cập nhƣ: Thứ nhất, vấn đề quyền sở hữu tài sản đảm bảo khoản vay Bởi muốn sử dụng tài sản để đem bảo đảm tiền vay ngân hàng, bên vay phải có tài sản tài sản phải thuộc sở hữu họ bên thứ ba cam kết sử dụng tài sản để đảm bảo 40 cho khoản vay Tuy nhiên, vấn đề sở hữu tài sản lại nhiều bất cập, mâu thuẫn chƣa hợp lí Chẳng hạn nhƣ việc cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu hay quyền sử dụng đất, tồn nhiều loại giấy chứng nhận khác tùy theo quy định nhƣ: Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất (sổ đỏ) đƣợc cấp theo Luật Đất đai năm 1987, Luật Đất đai năm 1993,… Hay quy định nhận chấp quyền sử dụng đất đƣợc Nhà nƣớc cấp cho Hộ gia đình Hiện nay, việc xác định thành viên hộ gia đình theo quy định hành chƣa rõ ràng dẫn đến nhiều cách hiểu Do đó, có nhiều cách áp dụng thực tế gây ảnh hƣởng đến quyền lợi ngân hàng nhận chấp tài sản loại chủ thể Thứ hai, vấn đề tài sản hình thành tƣơng lai dùng để bảo đảm tiền vay Nguyên tắc chung nhận tài sản bảo đảm tài sản phải thuộc quyền sở hữu bên bảo đảm có giấy chứng nhận quyền sở hữu Tuy nhiên, vào thời điểm nhận tài sản bảo đảm tài sản hình thành tƣơng lai chƣa đƣợc công nhận quyền sở hữu Vì vậy, loại tài sản này, giao dịch NHTM phải thực thận trọng, loại tài sản bảo đảm thân tiềm ẩn nhiều rủi ro 2.2 Kiến nghị hoàn thiện quy định pháp luật điều kiện vay vốn NHTM Căn theo phần phân tích thực trạng áp dụng quy định pháp luật điều kiện vay vốn NHTM theo nhóm điều kiện cho vay, nhóm giải pháp pháp lí cụ thể đƣợc đề xuất theo nhóm điều kiện 2.2.1 Nhóm giải pháp pháp lí 2.2.1.1 Điều kiện lực chủ thể Nhƣ phân tích phần lí luận thực trạng áp dụng, nay, góc độ quy định pháp luật điều kiện lực chủ thể khách hàng vay chƣa rõ ràng Từ đó, dẫn đến thực tiễn áp dụng quy định điều kiện NHTM chƣa đồng bộ, NHTM quy định theo hƣớng riêng Tuy nhiên, nhìn nhận góc độ pháp lí, giai đoạn thiết nghĩ việc quy định cụ thể điều kiện cần thiết Bởi lẽ, chất, quy định nhằm mục đích xác định tính hợp pháp hợp đồng vay Có nghĩa cần hồn thiện quy định pháp luật góc độ NHNN, quan quản lí nhà nƣớc lĩnh vực ngân hàng, cụ thể: Thứ nhất, lực pháp luật dân pháp nhân Nhƣ trình bày chƣơng I, lực pháp luật dân pháp nhân khả pháp nhân có quyền, nghĩa vụ dân phù hợp với mục đích hoạt động 41 Năng lực pháp luật dân pháp nhân phát sinh từ thời điểm pháp nhân đƣợc thành lập chấm dứt từ thời điểm chấm dứt pháp nhân Nhƣ vậy, rõ ràng, lực pháp luật pháp nhân bị thay đổi trình sử dụng vốn Và việc thay đổi lực pháp luật pháp nhân dẫn thay đổi tình hình tài pháp nhân Điều đồng nghĩa với việc NHTM phải đối mặt với rủi ro thu hồi đƣợc nguồn vốn giải ngân Vì vậy, quy định pháp luật cần thiết lập báo cáo biến động nhƣ có thay đổi từ phía khách hàng pháp nhân cho NHTM Thứ hai, vấn đề kí hợp đồng cho vay với hộ gia đình Khi kí kết hợp đồng cho vay với hộ gia đình, ngân hàng gặp nhiều khó khăn việc xác định lực chủ thể loại chủ thể Bởi lẽ, nhƣ trình bày, pháp luật chƣa có quy định cụ thể, rõ ràng vấn đề Chẳng hạn nhƣ: khái niệm hộ gia đình, yếu tố cấu thành nên hộ gia đình…Do đó, nay, NHTM thiếu chế pháp lí để giao kết hợp đồng với đối tƣợng Vì vậy, pháp luật nên có quy định đối tƣợng cách cụ thể, rõ ràng Thứ ba, vấn đề xác định ngƣời đại diện phạm vi đại diện cho ngƣời đại diện tổ chức vay vốn Nhƣ trình bày, việc xác định phạm vi đại diện trƣờng hợp đại diện theo pháp luật chƣa có chế rõ ràng để giải Nếu khơng giải triệt để vấn đề NHTM dễ gặp phải rủi ro tính hợp pháp hợp đồng khách hàng vay không đảm bảo điều kiện lực chủ thể Theo quan điểm tác giả, trƣờng hợp này, pháp luật nên bổ sung thêm quy định công khai thông tin trƣờng hợp thay đổi ngƣời đại diện theo pháp luật tổ chức tổ chức nên quy định rõ phạm vi đại diện ngƣời đại diện văn cụ thể Đồng thời, dƣới góc độ chủ thể ban hành quy định áp dụng thực tiễn, NHTM nên có quy định cụ thể ràng buộc khách hàng vay tổ chức phải thơng tin trƣờng hợp có thay đổi phạm vi đại diện, thay đổi ngƣời đại diện tổ chức 2.2.2.2 Điều kiện mục đích sử dụng vốn Hai vấn đề cịn tồn phân tích điều kiện mục đích sử dụng vốn vay khách hàng NHTM, là: vấn đề tính hợp pháp điều kiện vay vốn vấn đề cho vay để đảo nợ NHTM Thứ nhất, vấn đề xác định tính hợp pháp mục đích sử dụng vốn vay 42 Một là, nay, việc xác định tính hợp pháp mục đích sử dụng vốn vay phải dẫn chiếu đến quy định nhiều ngành luật khác Quy chế cho vay không xác định rõ mục đích sử dụng vốn vay bị cấm Thêm vào đó, tính hình kinh tế, xã hội ln biến động Vì vậy, tùy theo sách phát triển kinh tế, xã hội thời kì mà có ƣu tiên hạn chế hoạt động sản xuất kinh doanh định Do đó, NHTM thƣờng đứng trƣớc bờ vực rủi ro thu hồi nguồn vốn giải ngân Giải vấn đề này, tác giả kiến nghị, việc thay đổi sách phát triển kinh tế nên theo lộ trình để đảm bảo NHTM giải kịp thời thực trạng Đồng thời, nên tăng cƣờng tính dự báo quy định pháp luật Hai là, vấn đề quy định chồng chéo, theo tác giả, để giải vấn đề Chính phủ cần quy định rõ danh mục lĩnh vực cấm đầu tƣ, kinh doanh, khơng cần trì hai Nghị định tồn song song điều chỉnh vấn đề nhƣng lại quy định mâu thuẫn nhau, trùng lắp với Thứ hai, vấn đề cho vay đảo nợ NHTM Việc cho vay đảo nợ thực chất việc đẩy nợ cho tƣơng lai Với việc cho vay đảo nợ, NHTM thành công việc để khoản nợ cũ, hạn trả chui vào vỏ bọc thành khoản nợ Dù có suy tính nhƣ khơng tốt cho kinh tế Tuy nhiên, suy xét kĩ, số trƣờng hợp việc đảo nợ giúp hỗ trợ vấn đề xã hội Chẳng hạn nhƣ đối tƣợng vay vốn hộ gia đình khó khăn, gia đình sách, gia đình đầu tƣ cho học…Việc cho vay đảo nợ giúp cho đối tƣợng có thêm khoản thời gian để xoay chuyển nguồn vốn Bởi lẽ, không trả đƣợc nguồn vốn vay cho NHTM tình trạng thời họ Vì vậy, quy định pháp luật nên bổ sung thêm quy định cụ thể đảo nợ, chẳng hạn: trƣờng hợp đƣợc vay đảo nợ, thời hạn vay đảo nợ, lãi suất vay đảo nợ,…Thiết nghĩ, với việc bổ sung thêm quy định pháp luật hỗ trọ nhiều hoạt động cho vay NHTM 2.2.1.3 Điều kiện khả tài Qua phân tích khả tài ngƣời vay trên, ta thấy, việc đánh giá khả tài ngƣời vay NHTM khó khăn Hiện nay, Chính phủ ban hành Luật kế tốn, Kiểm toán phần hỗ trợ cho việc lập báo cáo tài trung thực xác Tuy nhiên, khơng phải NHTM có đủ khả chuyên môn nghiệp vụ, tiềm lực để thực việc thẩm định, 43 đánh giá cách xác khả tài nhƣ phát dấu hiệu bất thƣờng qua minh chứng khách hàng Hơn nữa, pháp luật quy định nhƣ vậy, nhƣng tình hình kinh tế nƣớc ta nay, mơi trƣờng pháp lý chế độ kế tốn, kiểm tốn tài q trình hồn thiện Vì tính minh bạch, trung thực báo cáo tài chính, thơng tin khách hàng cung cấp nhiều chƣa đủ tin cậy theo qui chế cho vay Do điều kiện cần nhƣ thẩm định lực tài chính, lực trả nợ, việc kiểm sốt dịng tiền, … nhiều khách hàng vay tổ chức khó xác định nhu cầu để thuyết phục khách hàng chấp nhận Thực tế có trƣờng hợp khách hàng có lịch sử tín dụng tốt, Ngân hàng tiếp cận cho vay, thẩm định số liệu báo cáo tài chính, xác định mức cho vay vốn theo nhu cầu thực tế thấp so với mức cho vay tối đa tính giá trị nghĩa vụ đƣợc bảo đảm tài sản chấp khách hàng bỏ vay ngân hàng khác Đó thách thức việc tuân thủ quy chế nghiệp vụ yêu cầu phát triển thị phần tín dụng mà ngun nhân mơi trƣờng pháp lý kế tốn, kiểm tốn chƣa hồn thiện, cạnh tranh gay gắt NHTM việc tìm kiếm khách hàng tốt Vì vậy, theo tác giả trƣờng hợp cần thiết nên có quy định hỗ trợ để NHTM đánh giá xác báo cáo tài doanh nghiệp Một là, cần thiết phải hoàn thiện quy định pháp luật kế toán, kiểm toán quy định hỗ trợ lớn đến việc đánh giá báo cáo tài Cụ thể, nên có văn hƣớng dẫn quy định cụ thể trách nhiệm đơn vị kiểm tốn trƣờng hợp thơng đồng với doanh nghiệp lập báo cáo tài không trung thực Hai là, quy định pháp luật nên quy định thêm chế theo dõi, giám sát chặt chẽ để buộc doanh nghiệp thực báo cáo tài chính xác nhằm phản ánh trung thực tình hình kinh doanh doanh nghiệp 2.2.1.4 Điều kiện phƣơng án sử dụng vốn Để đánh giá phƣơng án sử dụng vốn vay khách hàng phụ thuộc nhiều vào mục đích sử dụng vốn họ Chẳng hạn, mục đích sử dụng vốn phục vụ cho mục đích đầu tƣ, phƣơng án phục vụ đời sống nhƣ mua sửa chữa nhà ở, mua đồ dùng hay phƣơng tiện lại, khám chữa bệnh, giáo dục ngân hàng cần xem xét tính hợp pháp mục đích sử dụng vốn vay giấy tờ có liên quan Cịn khách hàng vay vốn để sản xuất kinh doanh phải đánh giá đƣợc tính khả thi hiệu 44 phƣơng án Nhƣ vậy, vấn đề đặt tìm cách thức để đánh giá xác đƣợc tính hiệu khả thi phƣơng án sử dụng vốn Nhƣ phân tích, điều kiện phƣơng án sử dụng vốn chủ yếu NHTM chủ động xem xét đánh giá Thông thƣờng, NHTM đánh giá tính kinh tế tính pháp lí phƣơng án sử dụng vốn Thứ nhất, mặt pháp lý, việc đánh giá phƣơng án sử dụng vốn phụ thuộc vào văn chứng từ nhƣ: giấy chứng nhận đầu tƣ, giấy phép đăng kí kinh doanh, loại giấy phép có liên quan…Thứ hai, mặt kinh tế, việc đánh giá phƣơng án sử dụng vốn đƣợc đanh giá qua mức độ khả thi dự án, quy mô đầu tƣ Tuy nhiên, để đánh giá, thẩm định xác địi hỏi NHTM phải có nguồn nhân lực đủ mạnh với chuyên gia pháp lí kinh tế Bởi lẽ, thực tế , có khách hàng vay lập phƣơng án sử dụng vốn vay không khả thi nhƣng NHTM xét duyệt cho vay Việc để NHTM tự quy định, tự đánh giá, thể tính tự chủ hoạt động kinh doanh NHTM nhƣng chế thực nhƣ dễ dẫn đến rủi ro cho NHTM Hơn nữa, phƣơng án sử dụng vốn vay có ý nghĩa quan trọng, định đến khả thu hồi vốn NHTM Do đó, điều kiện này, theo quan điểm tác giả NHNN cần có quy định cụ thể tiêu chí khung để đánh giá tính hiệu khả thi phƣơng án sử dụng vốn vay 2.2.1.5 Điều kiện tài sản bảo đảm Nhƣ giải pháp kinh tế, tài sản bảo đảm đƣợc xem điều kiện quan trọng để NHTM xét duyệt cho khách hàng vay vốn Những quy định tài sản bảo đảm nhiều quy định pháp luật điều chỉnh vấn đề rộng Do đó, khn khổ khóa luận, tác giả đƣa số kiến nghị dƣới góc độ tài sản bảo đảm điều kiện vay vốn NHTM Thứ nhất, xác định quyền sở hữu tài sản bảo đảm Hiện nay, khách hàng muốn sử dụng tài sản bảo đảm để bảo đảm khoản vay ngân hàng khách hàng phải có tài sản bảo đảm thuộc sở hữu họ bên thứ ba cam kết sử dụng tài sản bảo đảm để bảo đảm tiền vay cho khách hàng Tuy nhiên, quy định pháp luật xác định quyền sở hữu nhiều bất cập, mâu thuẫn chƣa hợp lý Vì vậy, thiết phải hồn thiện quy định tài sản quyền sở hữu tài sản Thứ hai, tài sản hình thành tương lai dùng để bảo đảm tiền vay Nguyên tắc chung giao dịch bảo đảm tài sản bảo đảm phải thuộc sở hữu bên bảo đảm có giấy chứng nhận quyền sở hữu Trong đó, tài sản hình 45 thành tƣơng lai quyền sở hữu bên đƣợc bảo đảm chƣa đƣợc xác lập thời điểm giao dịch loại giao dịch mang tích đặc thù, nhiều rủi ro Tuy nhiên, pháp luật hành chƣa có quy định riêng, hồn chỉnh, đồng cho vấn đề tài sản hình thành tƣơng lai Vì vậy, thiết nghĩ nên bổ sung, hồn thiện quy định pháp luật vấn đề để có chế pháp lý rõ ràng giúp cho NHTM dễ dàng áp dụng 2.3.2 Nhóm biện pháp hỗ trợ Thứ nhất, quy định điều kiện vay vốn cụ thể NHTM NHTM ban hành nên đƣợc đăng kí với NHNN Hiện nay, NHNN cho phép NHTM tự chủ hoạt động kinh doanh, có việc đƣợc tự ban hành quy định nghiệp vụ chuyên biệt nhƣ hoạt động cho vay Tuy nhiên, nhƣ phân tích, hoạt động cho vay hoạt động với nhiều rủi ro nhƣng lại đòn bẩy thúc đẩy phát triển kinh tế Cho nên, trƣờng hợp này, để đảm bảo phƣơng án an tồn, NHTM cần đăng kí điều kiện vay vốn với NHNN Bởi lẽ với vai trò quan quản lí nhà nƣớc lĩnh vực ngân hàng, NHNN có đủ khả để thẩm định xem điều kiện vay vốn có phù hợp với tình hình kinh doanh ngân hàng hay khơng Hơn nữa, quy định nhƣ vậy, NHNN quản lý chặt thông tin hoạt động cho vay NHTM Bởi lẽ, thực trạng NHTM áp dụng quy định điều kiện vay vốn NHNN ln muốn tìm kẻ hở quy định có lợi cho Ngân hàng Không phủ nhận việc kinh tế thị trƣờng nay, việc cho NHTM tự chủ hoạt động cho vay điều cần thiết nhƣng quản lý NHNN NHTM khó thực hoạt động cho vay cách lành mạnh phát triển bền vững đƣợc Nếu có vấn đề xảy NHNN dễ dàng định hƣớng hỗ trợ cho NHTM Thứ hai, bên cạnh hoàn thiện quy định trực tiếp đến điều kiện vay vốn NHTM quy định hỗ trợ nên đƣợc đầu tƣ hoàn thiện đồng Hoạt động vay vốn hoạt động mang tính nghiệp vụ không liên quan đến pháp luật ngân hàng mà liên quan đến luật chuyên ngành khác nhƣ Luật doanh nghiệp, Luật dân sự,…Bên cạnh đó, quy định điều kiện vay vốn lại không liên quan đến quy định pháp luật ngành luật khác mà cịn cần có quy định nghiệp vụ khác hỗ trợ, chẳng hạn nhƣ nghiệp vụ thẩm định cho vay Vì vậy, khách hàng vay vốn bên cạnh việc thiết lập điều kiện vay vốn, NHNN nên có quy định cụ thể để hoàn thiện đồng hoạt động có liên quan 46 Thứ ba, ngồi việc hoàn thiện quy định pháp lý điều kiện cho vay vấn đề đạo đức nghề nghiệp nhân viên tín dụng ngân hàng tính trung thực khách hàng nên nhìn nhận đắn Nhƣ phân tích góc độ lí luận nhƣ trình bày phần thực tiễn áp dụng, rủi ro xảy NHTM phần xuất phát từ vi phạm đạo đức nghề nghiệp nhân viên tín dụng gian dối giao dịch khách hàng Lợi dụng kẻ hở quy định pháp luật lĩnh vực chƣa hoàn thiện, cá nhân tìm cách trục lợi cho thân Nếu nguyên nhân xuất phát từ việc cố tình vi phạm quy định nhân viên tín dụng ngân hàng dẫn đến tình trạng niềm tin nơi ngƣời gửi tiền, từ hệ lụy kéo dài cho tồn hệ thống khơng riêng ngân hàng Cịn nếu, khách hàng gian dối vay vốn ngƣời chịu rủi ro khơng NHTM mà thân họ phải chịu trách nhiệm rủi ro Chẳng hạn nhƣ khai bảo gian dối tình hình tài dẫn đến khơng thể trả đƣợc nợ cho NHTM họ phải chịu hậu pháp lí thỏa thuận hợp đồng tín dụng Nhƣ vậy, theo quan điểm tác giả, trƣờng hợp này, NHTM nên tổ chức thƣờng xuyên buổi tập huấn chuyên đề đạo đức kinh doanh cho nhân viên tín dụng nâng cao khả chun mơn, nghiệp vụ thẩm định khách hàng 47 TỔNG KẾT CHƢƠNG II Dựa tảng lí luận chung điều kiện cho vay NHTM, chƣơng sâu vào phân tích quy định quy cụ thể điều kiện vay vốn nhóm NHTM Qua đó, làm rõ đƣợc việc, NHTM tự chủ hoạt động cho vay, ban hành đƣợc quy định riêng sở khung pháp lí NHNN Nhìn chung, tất NHTM dù Ngân hàng TMNN hay Ngân hàng TMCP quy định điều kiện vay vốn họ chi tiết, cụ thể, chặt chẽ quy định Quy chế cho vay NHNN để phù hợp với thực tiễn ngân hàng Ở nhóm NHTM NHTM cụ thể, tác giả vào so sánh, phân tích điểm khác biệt, ƣu điểm hạn chế cách quy định NHTM điều kiện vay vốn Trên sở đó, tác giả đƣa số kiến nghị nhằm hoàn thiện hệ thống pháp luật điều kiện vay vốn bao gồm giải pháp mang tính pháp lí Đồng thời, tác giả cịn đề xuất biện pháp mang tính hỗ trợ cho giải pháp mang tính pháp lí để mang lại hoàn thiện quy định pháp luật điều kiện cho vay NHTM 48 KẾT LUẬN Năm 2006, Việt Nam thức gia nhập vào Tổ chức thƣơng mại giới (WTO) Kể từ thời điểm đó, nƣớc ta lại đƣơng đầu với nhiệm vụ với nhiều thời thách thức Mở cửa hội nhập đồng nghĩa với việc phải thật cố gắng phát triển kinh tế, hoàn thiện hệ thống pháp luật nâng cao khả cạnh tranh với bạn bè quốc tế Với vai trị đón bẩy thúc đẩy phát triển kinh tế nhƣng đồng thời chỗ trũng kinh tế tín dụng ngân hàng nói chung hoạt động cho vay nói riêng cần phải đƣợc trọng xây dựng hoàn thiện Trong khóa luận, tác giả trình bày cách tổng quan hoạt động cho vay Phân tích kĩ đặc điểm đặc trƣng nhƣ nguyên tắc phải tuân thủ nhằm đảm bảo hoạt động cho vay phát triển lành mạnh bền vững Qua đó, thấy đƣợc rủi ro nhƣ tính tất yếu luôn song hành với hoạt động cho vay Vì vậy, chƣơng I, tác giả tập trung phân tích, đánh giá kĩ quy định pháp luật Việt Nam điều kiện vay vốn NHTM Từ đó, thấy đƣợc tầm quan trọng việc xây dựng quy định pháp luật điều kiện vay vốn NHTM Đồng thời, đặt vấn đề tìm hiểu quy định cụ thể NHTM để có giải pháp hạn chế rủi ro tối ƣu Trên sở lí luận phân tích quy định pháp luật điều kiện vay vốn chƣơng I, sang chƣơng II, tác giả trình bày quy định cụ thể nhóm NHTM Ở nhóm NHTM NHTM cụ thể, tác giả vào so sánh, phân tích điểm khác biệt, ƣu điểm hạn chế cách quy định NHTM điều kiện vay vốn Từ đó, tác giả so sánh quy định thực tế với kiến thức lí luận quy định khung NHNN để thấy đƣợc ƣu điểm hạn chế bất cập quy định Trên sở đó, tác giả đề xuất nhóm giải pháp nhằm hồn thiện hệ thống pháp luật điều kiện cho vay NHTM Nhƣ vậy, với nội dung trình bày khóa luận tạo sở lí luận cho việc nhận thức tầm quan trọng thiết lập điều kiện vay vốn NHTM Đồng thời, phân tích, đánh giá, bình luận từ góc độ lí luận, quy định pháp luật đến thực tiễn ban hành áp dụng quy định điều kiện vay vốn NHTM sở để NHTM nhƣ quan quản lý nhà nƣớc lĩnh vực ngân hàng hoàn thiện quy định pháp luật điều kiện cho vay nhƣ bổ sung thêm quy định mang tính nghiệp vụ hỗ trợ Cuối cùng, với giới hạn khóa luận tốt nghiệp nhân Luật học khả nghiên cứu mình, đó, kiến thức liên quan đến việc nghiên cứu rộng, không liên quan đến nhiều chế định ngành luật khác mà liên quan đến kiến thức chun mơn, 49 nghiệp vụ Do đó, dù cố gắng việc diễn đạt cách đọng súc tích có thể, tác giả khơng thể tránh đƣợc thiếu sót hạn chế định Do đó, mong đƣợc thầy, hƣớng dẫn bảo thêm chia sẻ, góp ý từ bạn đọc có quan tâm để tác giả hồn thiện đề tài nghiên cứu DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I Danh mục văn pháp luật: Bộ luật Dân nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (Luật số 33/2005/QH11 ngày 14 tháng năm 2005) Luật Doanh nghiệp nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (Luật số 60/2005/QH11 ngày 12 tháng 12 năm 2005) Luật Các tổ chức tín dụng nƣớc Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (Luật số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010) Luật Kiểm toán độc lập nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (Luật số 61/2011/QH12 ngày 08 tháng năm 2011) Luật Kế tốn nƣớc Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (Luật số 03/2003/QH11 ngày 17 tháng năm 2003) Luật Đất đai nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (Luật số 13/2003/QH11 ngày 26 tháng 11 năm 2003) Luật Các công cụ chuyển nhƣợng nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (Luật số 49/2005/QH11 ngày 29 tháng 11 năm 2005) Nghị định số 85/2002/NĐ-CP ngày 25 tháng 10 năm 2002 Chính phủ sửa đổi, bổ sung Nghị định số 178/1999/NĐ-CP ngày 29 tháng 12 năm 1999 bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng Nghị định số 108/2006/NĐ-CP ngày 22 tháng năm 2006 Chính phủ hƣớng dẫn Luật doanh nghiệp 2005 10 Nghị định số 163/2006/NĐ ngày 29 tháng 12 năm 2006 Chính phủ giao dịch bảo đảm 11 Nghị định số 139/2007/NĐ-CP ngày 05 tháng năm 2007 Chính phủ hƣớng dẫn chi tiết thi hành số điều Luật doanh nghiệp năm 2005 12 Quy chế ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ – NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng 13 Một số Nghị định thơng tƣ hƣớng dẫn II Giáo trình, sách chun khảo, luận văn, tạp chí, báo: 14 Ths Lê Thị Ngân Hà, 2011, Luận văn thạc sĩ “Pháp luật hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động thẩm định cho vay ngân hàng thương mại 15 Võ Thu Duyên, 2011, Khóa luận tốt nghiệp“Pháp luật điều chỉnh hoạt động thẩm định cho vay ngân hàng thương mại” 16 Phùng Hồng Thanh, 2012, Khóa luận tốt nghiệp “Quy định pháp luật điều kiện vay vốn ngân hàng thương mại” 17 Luận văn “Rủi ro tín dụng biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại TP Hồ Chí Minh” 18 Luận văn “Lý luận Ngân hàng thương mại tín dụng ngân hàng” 14 Trƣờng Đại học Luật TP Hồ Chí Minh , Khoa Luật Thƣơng mại(2013), “Giáo trình Luật Ngân hàng”, NXB Hồng Đức 15 Nguyễn Minh Kiều (2013),“Quản trị Ngân hàng”, NXB Tài 16 Nguyễn Minh Kiều (2013),“Nghiệp vụ ngân hàng thương mại đại – Tập 1”, NXB Tài 17 Nguyễn Thị Vân Huyền, “Tài sản cầm cố vay vốn ngân hàng” 18 Trần Vũ Hải, “Những vấn đề pháp lí hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng”, tạp chí Luật học, số 12/2007 19 ThS Huỳnh Kim Trí – Viettinbank Bắc Đà Nẵng “Bàn đánh giá tài sản bảo đảm tiền vay nay” 20 Tài liệu nghiệp vụ Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Việt Nam Thƣơng tín (Vietbank) - Định hƣớng hoạt động tín dụng số 25/CV-TGĐ.12 Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Việt Nam Thƣơng Tín ban hành ngày 09 tháng 02 năm 2012 - Quy chế cho vay khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 15/QĐHĐQT Ngân hàng Việt Nam Thƣơng tín quy định điều kiện vay vốn 21 Tài liệu nghiệp vụ Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) - Quy định cho vay khách hàng hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định 666/QĐ-HĐQTTDHO ngày 15 tháng năm 2010 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Quyết định số 881/QĐ-HĐQT-TDHO Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Quy định phát triển nông thôn, nông dân III Website: 22 http://hcm.24h.com.vn 23 http://www.baomoi.com 24 http://www.rating.com.vn 25 http://www.agribankbinhdinh.com.vn 26 http://www.vietinbank.vn 27 28 29 30 http://www.tailieu.vn http://www.sbv.gov.vn http://vnpay.vn http://nguoiduatin