Giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro lãi suất tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố thái nguyên

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH MAI THÚY HẰNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ THÁI NGUYÊN Chuyên ngành: Quản lý Kinh tế Mã số: 60.34.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS TÔ ÁNH DƢƠNG THÁI NGUYÊN - 2012 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! i LỜI CAM ĐOAN - Tôi xin cam đoan rằng, số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa sử dụng để bảo vệ học vị - Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực luận văn cám ơn thông tin trích dẫn luận văn rõ nguồn gốc Tác giả luận văn Mai Thúy Hằng ii LỜI CÁM ƠN Quá trình học tập thực luận văn giúp đỡ nhiều cá nhân tập thể Tôi xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc đến tất cá nhân tập thể tạo điều kiện giúp đỡ tơi q trình học tập nghiên cứu Trước hết, xin chân thành cảm ơn sâu sắc đến TS Tô Ánh Dương - người trực tiếp hướng dẫn giúp đỡ tơi suốt q trình học tập, nghiên cứu hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn thầy giáo, cô giáo, cán khoa Sau đại học, khoa Kinh tế trường Đại học Kinh tế quản trị kinh doanh Thái Nguyên tạo điều kiện giúp đỡ hướng dẫn tận tình cho tơi q trình học tập hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển hông thôn Thành phố Thái Nguyên tạo điều kiện giúp đỡ việc thu thập số liệu thông tin cần thiết cho việc nghiên cứu luận văn Tôi xin cảm ơn nhiều tới gia đình tơi, bạn bè, đồng nghiệp ln bên tôi, động viên, chia sẻ tạo điều kiện cho suốt thời gian học tập nghiên cứu luận văn Xin trân trọng cảm ơn! Tác giả luận văn Mai Thúy Hằng iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CÁM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết Luận văn Mục tiêu nghiên cứu Luận văn Đối tượng phạm vi nghiên cứu Luận văn Ý nghĩa khoa học Luận văn Kết cấu Luận văn Chƣơng CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro lãi suất kinh doanh ngân hàng 1.1.1 Khái niệm lãi suất, rủi ro lãi suất 1.1.2 Các loại hình rủi ro lãi suất 1.1.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại 12 1.1.4 Các nhân tố phản ánh quy mô rủi ro lãi suất 15 1.1.5 Rủi ro lãi suất mối quan hệ với loại rủi ro khác kinh doanh doanh ngân hàng 18 1.2 Quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại 19 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro lãi suất 19 1.2.2 Sự cần thiết phải thực tốt công tác quản lý rủi ro lãi suất 21 1.2.3 Chính sách quản lý rủi ro lãi suất 21 1.2.4 Cơ cấu tổ chức/bộ máy quản lý rủi ro 22 iv 1.2.5 Basel phương pháp đánh giá chất lượng quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng 25 1.3 Bài học kinh nghiệm từ số ngân hàng nước nước việc quản lý rủi ro nói chung, quản lý rủi ro lãi suất nói riêng 26 1.3.1 Kinh nghiệm Hồng Kông 26 1.3.2 Kinh nghiệm Ngân hàng TMCP Ngoại Thương 27 1.3.3 Kinh nghiệm Ngân hàng TMCP Á Châu 28 1.3.4 Kinh nghiệm Ngân hàng Công Thương Việt Nam 28 KẾT LUẬN CHƢƠNG 29 Chƣơng PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT 30 2.1 Cơ sở phương pháp luận 30 2.2 Các phương pháp cụ thể 30 2.2.1 Phương pháp thu thập tài liệu 31 2.2.2 Phương pháp nghiên cứu tài liệu 31 2.2.3 Phương pháp tổng hợp phân tích thơng tin 31 2.2.4 Phương pháp chuyên gia 33 Chƣơng THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ THÁI NGUYÊN 34 3.1 Tổng quan công tác quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại Việt Nam 34 3.1.1 Chính sách quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại 34 3.1.2 Các công cụ quản lý rủi ro lãi suất 36 3.1.3 Vai trò phận quản lý rủi ro chuyên trách 38 3.2 Thực trạng công tác quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn TP Thái Nguyên 39 v 3.2.1 Môi trường kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn TP Thái Nguyên 39 3.2.2 Những kết đạt vấn đề bất cập cần khắc phục công tác quản lý rủi ro nói chung, quản lý rủi ro lãi suất nói riêng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn TP Thái Nguyên 65 KẾT LUẬN CHƢƠNG 70 Chƣơng GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ THÁI NGUYÊN 71 4.1 Định hướng hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn TP Thái Nguyên yêu cầu đặt quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng 71 4.1.1 Định hướng hoạt động 71 4.1.2 Yêu cầu đặt quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng 74 4.2 Giải pháp quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Thành phố Thái Nguyên 76 4.2.1 Nội dung Khung quản lý rủi ro lãi suất đề xuất cho Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Thành phố Thái Nguyên 76 4.2.2 Các giải pháp hỗ trợ khác 81 4.3 Kiến nghị 83 4.3.1 Kiến nghị Chính phủ 83 4.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 85 4.3.3 Kiến nghị lãnh đạo ngân hàng thương mại 85 KẾT LUẬN CHƢƠNG 86 KẾT LUẬN 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO 89 vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NH Ngân hàng NHNo&PTNT Agribank NHTM Ngân hàng Thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTMVN Ngân hàng Thương mại Việt Nam HSC Hội sở DN Doanh nghiệp RRLS Rủi ro lãi suất SXKD Sản xuất kinh doanh NQH Nợ hạn DN Doanh nghiệp BQ Bình qn GD Giao dịch TD Tín dụng TC Tài TSN Tài sản nợ TSC Tài sản có vii DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ Bảng 3.1: Tình hình cho vay qua năm (2009 - 2011) 44 Bảng 3.2: Thu nhập Chi phí (2010 - 2011) 47 Bảng 3.3: Tình hình huy động vốn qua năm (1009 - 2011) 50 Bảng 3.4: Tình hình nguồn vốn nhạy cảm lãi suất qua năm (2009 - 2011) 55 Bảng 3.5 : Tổng kết tài sản ngân hàng qua năm (2009 - 2011) 58 Bảng 3.6: Phân tích trạng thái nhạy cảm lãi suất qua năm (2009 - 2011) 61 Bảng 3.7 : Một số tiêu rủi ro lãi suất ngân hàng qua năm (2009 - 2011) 63 Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức máy quản lý NHNo TP Thái Nguyên ……43 LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết Luận văn Trong thập kỷ gần đây, xu hướng tồn cầu hóa kinh tế tự hóa luồng tài làm thay đổi hệ thống ngân hàng Sự phát triển thị trường tài quốc tế việc đa dạng cơng cụ tài cho phép ngân hàng dễ tiếp cận tới nguồn vốn Đồng thời, thị trường mở rộng, ngân hàng có nhiều hội việc đưa sản phẩm dịch vụ Hoạt động kinh doanh trở nên phức tạp Áp lực cạnh tranh ngân hàng lớn với mức độ rủi ro tăng lên Có thể nói, hoạt động ngân hàng liên quan đến việc chấp nhận rủi ro không né tránh chúng Các ngân hàng cần đánh giá hội kinh doanh dựa mối quan hệ rủi ro -lợi ích nhằm tìm hội đạt lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận Ngân hàng hoạt động tốt mức rủi ro mà ngân hàng gánh chịu hợp lý kiểm soát được, đồng thời, nằm phạm vi khả nguồn lực tài lực tín dụng ngân hàng Trong mơi trường kinh doanh thị trường biến động, vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại, có Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Thành phố Thái Nguyên, cần quan tâm đặc biệt Mục đích hoạt động quản lý rủi ro bảo vệ hạn chế đến mức cao rủi ro tài sản uy tín Ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, thực tế, công tác quản lý rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam trọng chưa tiến hành cách Hiện nay, hệ thống ngân hàng Việt Nam phép hoạt động với chế thơng thống hơn, hoạt động tổ chức tín dụng ngày phát triển hơn, nguy rủi ro đa dạng hơn, rủi ro lãi suất loại rủi ro thu hút quan tâm đặc biệt nhà quản lý ngân hàng Quản lý rủi ro lãi suất tốt khơng giúp ngân hàng bảo tồn vốn mà cịn tận dụng hội trước diễn biến lãi suất để tăng lợi nhuận Với lý nêu trên, lựa chọn nghiên cứu Luận văn với chủ đề “Giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Thành phố Thái Nguyên” Mục tiêu nghiên cứu Luận văn Hệ thống hóa lý thuyết quản lý rủi ro lãi suất (dưới góc độ nhà quản trị ngân hàng) Trong đó, Luận văn sâu vào mơ thơng lệ tốt quản lý rủi ro lãi suất áp dụng ngân hàng tiên tiến giới làm sở cho việc đề xuất giải pháp cho ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn TP Thái Nguyên nói riêng Trên sở nguyên tắc lý thuyết, Luận văn tiến hành phân tích đánh giá thực trạng công tác quản lý rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn TP Thái Ngun nói riêng Luận văn đưa gợi ý sách giải pháp, đặc biệt đề xuất Khung quản lý rủi ro lãi suất phù hợp với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Thành phố Thái Nguyên nhằm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro lãi suất cho Ngân hàng Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Luận văn Đối tượng nghiên cứu: Công tác quản lý rủi ro nói chung, quản lý rủi ro lãi suất nói riêng Phạm vi nghiên cứu: Quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại, đặc biệt Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn TP Thái Nguyên 75 phòng ngừa, ngăn chặn, giải hậu (nếu có) Ðiều đặt khơng nghiệp vụ truyền thống mà với nghiệp vụ, dịch vụ nào, hoạt động nghiệp vụ mà việc xếp máy Năm 2007 có nhiều ngân hàng nước bắt đầu đặt chi nhánh Việt Nam khiến cho hệ thống ngân hàng Việt nam trở nên phong phú Những chạy đua lãi suất ngân hàng khiến cho kinh tế lạm phát nhiều Điều khiến cho ngân hàng Nhà nước Việt Nam phải đưa sách lãi suất để kiềm chế lạm phát kinh tế - Thứ yêu cầu nâng cao lực tài ngân hàng thương mại việc đa dạng hố hình thức huy động vốn, điều chỉnh lãi suất tiền gửi trung dài hạn hợp lý Ngoài ra, ngân hàng cần cấu đầu tư vốn điều kiện theo hướng, giảm dần tỷ trọng cho vay ngắn hạn, tăng tỷ trọng cho vay trung dài hạn, phát triển cho vay tiêu dùng cá nhân kinh tế - Thứ hai yêu cầu tăng cường đại hố cơng nghệ ngân hàng hệ thống toán Ngân hàng thương mại cần tăng mức vốn đầu tư để trang bị kỹ thuật công nghệ tiên tiến Tuy nhiên, dự án đầu tư cơng nghệ cần tính tốn kỹ lưỡng để sử dụng công suất phù hợp với chiến lược mở rộng kinh doanh ngân hàng Hiện ngân hàng TM đa số sử dụng phần mềm T24 cho hoạt động tín dụng kế tốn, Agribank TP Thái Ngun sử dụng phần mềm IPCAS cho hoạt động tín dụng kế toán - Thứ ba yêu cầu nhân lực chất lượng cao động lực để phá Nâng cao lực cán thông qua nâng cao trình độ quản trị điều hành - Thứ tư yêu cầu hoàn thiện máy tổ chức quản trị nội bộ, thực công tác kiểm tra, tra chế độ báo cáo thường xuyên ngân hàng - Cuối yêu cầu phối hợp ngân hàng hệ thống để nắm bắt thông tin kịp thời đưa điều chỉnh hợp lý nhằm hạn chế rủi ro đem lại cho ngân hàng 76 4.2 Giải pháp quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Thành phố Thái Nguyên 4.2.1 Nội dung Khung quản lý rủi ro lãi suất đề xuất cho Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Thành phố Thái Nguyên Quản lý rủi ro trình liên tục cần thực cấp độ tổ chức tài yêu cầu bắt buộc để tổ chức tài đạt mục tiêu đề trì khả tồn minh bạch tài Khung quản lý rủi ro bao gồm thành phần tương hỗ sau: - Môi trường kiểm soát giám sát Ban lãnh đạo - Xác định đánh giá rủi ro - Các hoạt động kiểm sốt phân tách nhiệm vụ - Thơng tin liên lạc - Kiểm soát hoạt động quản lý rủi ro sửa chữa sai sót Mục đích quản lý rủi ro lãi suất nhằm hạn chế tối đa tổn thất thu nhập thay đổi lãi suất thị trường, giúp ngân hàng thương mại chủ động ngăn chặn đề phòng hiểm họa biến động lãi suất thị trường gây hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay hoạt động đầu tư, góp phần giúp NHTM ổn định nâng cao hệ số chênh lệch lãi ròng.Khung quản lý rủi ro lãi suất đễ xuất cho Agribank Thành phố Thái Nguyên dựa nguyên tắc sau: 4.2.1.1 Chiến lược rủi ro lãi suất Chiến lược rủi ro lãi suất ngân hàng cần xác định rõ: Các chiến lược hoạt động ngân hàng có ảnh hưởng tới rủi ro lãi suất nào? Vì hoạt động ngân hàng tập trung chủ yếu vào cho vay nhân tiền gửi, lãi suất yếu tố quan trọng tạo thay đổi lớn thu nhập lãi ròng Ngân hàng 77 Mức rủi ro lãi suất Ngân hàng chấp nhận, thể mức thay đổi thu nhập lãi ròng Ghi nhận rủi ro lãi suất phát sinh cách riêng rẽ loại ngoại tệ mà Ngân hàng giao dịch 4.2.1.2 Xác định rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro thu nhập lãi thay đổi bất lợi lãi suất Rủi ro lãi suất phân loại thành: Rủi ro đường cong lợi tức Rủi ro định giá lại Rủi ro lãi suất Rủi ro quyền chọn 4.2.1.3 Khả đo lường biên độ lãi suất cho khoảng thời gian đáo hạn khác Quản lý rủi ro lãi suất yêu cầu phải đo lường biên độ lãi suất cho khoảng thời gian đáo hạn khác tài sản công nợ Ngân hàng Khi ALCO khối phòng vốn xác định biên độ lãi suất, phịng ban tiến hành bước cần thiết để đảm bảo có biên độ lãi hợp lý lợi nhuận ròng Ngân hàng Ngân hàng cần có hệ thống cần thiết để đo lường lãi suất cho vay khoảng thời gian đáo hạn định sẵn, chi phí nguồn vốn khoảng thời gian Những thơng tin biên độ lãi sử dụng để xác định “chi phí hội” liên quan đến khoản vay với lãi suất ưu đãi theo định Chính phủ Một yếu tố quan trọng để đảm bảo biên độ lãi suất dương Ngân hàng phải xây dựng quy trình để xác định lãi suất trung bình loại tài sản với thời gian đáo hạn khác chi phí nguồn vốn ứng với thời gian đáo hạn Bằng định giá tài sản với thời gian đáo hạn khác 78 dựa biên độ hợp lý phí nguồn vốn thời gian đáo hạn tương tự, Ngân hàng đảm bảo tài sản định giá theo cách làm giảm thiểu ảnh hưởng rủi ro cân đối Giá tín dụng tài sản Ngân hàng cần phải xem xét mối quan hệ rủi ro/lợi nhuận tất khoản tín dụng khả sinh lời tồn tài khoản Các khoản tín dụng phải định giá cho chúng trang trải chi phí liên quan bù đắp rủi ro Ngân hàng Một chế định giá không dựa sở chi phí nguồn vốn, chi phí cố định rủi ro tín dụng khơng thể giúp Ngân hàng trì tỉ lệ lãi rịng hợp lý sở lâu dài Chi phí nguồn vốn Chi phí nguồn vốn tính dựa phương pháp sau ( liệt kê theo mức độ phức tạp tăng dần ): Phương pháp nguồn vốn, mức chi phí lãi suất áp dụng cho toàn nguồn vốn Ngân hàng Phương pháp đa nguồn vốn, loại nguồn vốn áp dụng mức chi phí lãi suất dựa tiêu chí ảnh hưởng tới chi phí nguồn vốn đó, ví dụ lãi suất cố định hay thả nổi, có kỳ hạn hay khơng kỳ hạn, tiền đồng hay la; Phương pháp đối ứng đáo hạn, chi phí lãi suất áp dụng cho nguồn vốn có thời gian đáo hạn khác Trong phương pháp sử dụng hai cách tính sau: Chi phí nguồn vốn trung bình là, lãi suất bình quân gia quyền tất lãi suất cơng nợ chịu lãi Chi phí nguồn vốn cận biên , chi phí để có thêm đơn vị vốn nhằm tài trợ cho tăng tài sản Phương pháp tính dung để tài trợ cho tài sản có, chi phí nguồn vốn khơng nên đưa vào định giá cho tài sản 79 Như vậy, phương pháp tính chi phí nguồn vốn đơn giản ngân hàng phương pháp nguồn vốn, sử dụng chi phí cận biên, với giả đinh nguồn vốn Ngân hàng tiền gửi cố định Đồ thị lãi suất Đồ thị lãi suất công cụ quan trọng giúp xác định lãi suất cho loại công cụ tài với thời gian đáo hạn khác Đồ thị cho thấy mối quan hệ lãi suất cơng cụ tài thời hạn cộng cụ Đồ thị lãi suất mơ tả lãi suất thu trục tung thời hạn trục hồnh Trong điều kiện thơng thường, hầu hết cơng cụ tài có thời hạn dài thường có mức dốc dương Điều phản ánh thực tế cơng cụ có thời hạn dài thường có mức rủi ro tín dụng rủi ro khoản cao so với cơng cụ có thời hạn ngắn Do đó, quan hệ rủi ro/lợi nhuận cho thấy thị trường phải áp dụng lãi suất cao cơng cụ có thời hạn dài Ngân hàng cần tham khảo đồ thị lãi suất để đảm bảo việc định giá tài sản công nợ quán với xu hướng định giá thị trường cho giai đoạn cụ thể 4.2.1.4 Hệ thống hạn mức hoạt động rõ ràng bắt buộc Hạn mức thiết lập sở tổng hợp theo loại danh mục loại công cụ Các hạn mức cân thiết lập phù hợp với quy mô, mức độ phức tạp mức vốn Ngân hàng, đồng thời phải quán việc xem xét ảnh hưởng thay đổi lãi suất thu nhập lãi Ngân hàng Phương pháp tiếp cận phổ biến để đánh giá ảnh hưởng rủi ro lãi suất thu nhập “phân tích khe hở”, bao gồm lập bảng thời gian đáo hạn/tái định giá phân loại tài sản cơng nợ nhạy cảm với lãi suất theo nhóm theo thời gian đáo hạn (nếu có lãi suất cố định) hay thời gian lại đến tái định giá (nếu lãi suất thả nổi) 80 Khoảng chênh lệch, hay cịn gọi “khe hở” tài sản cơng nợ khoảng thời gian nhân với thây đổi lãu suất dự kiến để ước tính thay đổi thu nhập lãi thay đổi lãi suất Ví dụ: Khe hở âm (cơng nợ nhạy cảm) cho thấy có nhiều cơng nợ tái định giá khoảng thời gian cố định tài sản Trong giai đoạn lãi suất có xu hướng tăng, thu nhập lãi bị ảnh hưởng bất lợi chi phí lãi giai đoạn tăng nhanh lãi thu từ tài sản Nếu lãi suất giảm, với khe hở âm, Ngân hàng thu nhiều lợi nhuận nhiều công nợ tái định giá với lãi suất thấp Khe hở dương (tài sản nhạy cảm) cho thấy nhiều tài sản công nợ tái định gia khoảng thời gian Trong trường hợp thu nhập có xu hướng tăng lãi suất tăng nhiều tài sản cơng nợ tái định giá lãi suất cao Dựa mức độ chấp nhận Ngân hàng rủi ro lãi suất, với giả định thay đổi tiềm tang tương lai lãi suất, ALCO xây dựng hạng mức khe hở cho phép cho giai đoạn thời gian 4.2.1.5 Hệ thống thông tin cần thiết để báo cáo rủi ro lãi suất kịp thời chuẩn xác Các yêu cầu hệ thống thông tin quản lý Ngân hàng việc báo cáo rủi ro lãi suất cần nhanh chóng xác Phân tích thời gian đáo hạn tài sản công nợ với lãi suất cố định dùng quản lý rủi ro khoản dùng để phân tích mức độ nhạy cảm lãi suất tài sản công nợ Một yêu cầu bổ sung đặc biệt rủi ro lãi suất cần phải thu thập thông tin thời gian tái định giá tài sản công nợ với lãi suất thả Các báo cáo cần dựa liệu Ngân hàng rủi ro lãi suất bao gồm thông tin về: 81 Mức độ rủi ro lãi suất Ngân hàng Hành vi người vay việc trả nợ vay trước hạn, hành vi người gửi tiền việc rút tiền trước hạn nhằm giúp Ngân hàng thiết lập giả thiết rủi ro quyền chọn (option risk) mô tả Thơng tin tính tn thủ Ngân hàng chế hạn mức 4.2.2 Các giải pháp hỗ trợ khác 4.2.2.1 Nghiên cứu dự báo, biến động lãi suất Lãi suất yếu tố quan trọng, ln biến động, phức tạp khó dự đốn Những biến động lãi suất giúp cho ngân hàng thu khoản lợi khổng lồ khiến ngân hàng thiệt hại trầm trọng gây ảnh hưởng lớn đến kinh tế Vì thế, phịng ban chức có nhiệm vụ nghiên cứu lãi suất, biến động tác động biến động lãi suất đến ngân hàng toàn kinh tế Khi lãi suất thị trường thay đổi ngân hàng cần xác định mức thiệt hại hay lợi nhuận thân ngân hàng Báo cáo gần Ngân hàng Nhà nước cho thấy diễn biến lãi suất thị trường liên ngân hàng ngân hàng thương mại có chuyển biến tích cực; cung -cầu vốn tương đối cân vốn khả dụng toàn hệ thống có dư thừa… 4.2.2.2 Hồn thiện hệ thống thông tin quản lý Hệ thống thông tin quản lý đóng vai trị quan trọng phát triển hiệu hoạt động NHTM Đặc biệt hoạt động ngân hàng phát triển trình độ cao, qui mơ lớn với mạng lưới rộng khắp, vấn đề quản lý tài sản , quản lý rủi ro….càng địi hỏi phải có hệ thống thông tin quản lý đại đa Hệ thống thông tin quản lý ngân hàng cịn chưa hồn thiện, kèm cơng nghệ ngân hàng khơng đồng Do điều kiện nguồn thông tin liệu ngân hàng bị hạn chế phần lớn 82 Ngân hàng cần phải đầu tư để nâng cấp hoàn thiện hệ thống thơng tin, trình độ cơng nghệ ngân hàng nhằm đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng, xu hội nhập quốc tế Để tăng cường quản lý rủi ro lãi suất nhằm giảm thiểu tổn thất ngân hàng từ loại rủi ro này, đòi hỏi thời gian tới, cần quan tâm tìm hiểu nguyên nhân gây hạn chế, sở nghiên cứu áp dụng giải pháp cần thiết, nhanh chóng khắc phục mặt cịn hạn chế cơng tác quản lý rủi ro lãi suất 4.2.2.3 Đào tạo nguồn nhân lực quản lý rủi ro lãi suất Việc hồn thiện mơ hình quản lý rủi ro lãi suất khơng thể thực không kết hợp với việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Ngân hàng nên lựa chọn đào tạo cán ngân hàng am hiểu cách toàn diện quản lý rủi ro lãi suất Có thể phải nên thành lập phận chuyên trách chuyên đo lường, dự báo quản trị rủi ro lãi suất Hiện nay, vấn đề rủi ro lãi suất mẻ với cán nhân viên ngân hàng thương mại Việt Nam Vì vậy, việc nhận biết, đánh giá rủi ro cán cơng nhân viên ngân hàng cịn hạn chế Những hạn chế khiến ngân hàng thường bỏ ngỏ bước quan trọng Trên thực tế, muốn biết mức độ tổn thất rủi ro lãi suất để có biện pháp phịng chống ngân hàng phải tính tốn rủi ro lãi suất tác động đến thu nhập ròng giá trị tài sản ngân hàng Để xác định cách xác tác động địi hỏi cán ngân hàng phải thực am hiểu quản lý tài sản -nguồn vốn ngân hàng, đồng thời phải có kiến thức định tài để nắm vững kỹ thuật đo lường rủi ro lãi suất việc sử dụng mơ hình Đối với ngân hàng thương mại Việt Nam, vấn đề tương đối phần lớn cán nhân viên ngân hàng chưa trang bị kiến thức 83 Bên cạnh đó, trình độ hiểu biết cán nhân viên ngân hàng nghiệp vụ phái sinh như: giao dịch kỳ hạn, hoán đổi, quyền chọn… hạn chế Ngân hàng chưa có đội ngũ nhân viên am hiểu kiến thức tài chính, pháp lý, thị trường giao dịch, đặc biệt kỹ thuật định giá Và giao dịch cơng cụ tài phái sinh, nguyên nhân gây trở ngại việc triển khai nghiệp vụ phái sinh phòng ngừa rủi ro lãi suất ngân hàng Do đó, giải pháp hàng đầu Agribank TP Thái Nguyên cần làm đào tạo nhân lực đủ trình độ tay nghề giỏi, có khả quản lý tốt rủi ro lãi suất cho ngân hàng 4.2.2.4 Hoàn thiện văn pháp lý đo lường quản lý rủi ro lãi suất Nhà Nước cần hoàn thiện hệ thống luật pháp để điều chỉnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro lãi suất giúp cho hoạt động phòng ngừa rủi ro lãi suất ngân hàng đạt hiệu cao Trước hết ngân hàng nhà Nước phải có quy chế hướng dẫn, quy định nội dung, quy trình tiến hành nghiêp vụ phịng ngừa rủi ro Các giao dịch phát sinhcần có quy định chặt chẽ nghĩa vụ biện pháp cưỡng chế buộc bên thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng Đồng thời việc luật hóa nghiệp vụ nhằm quản lý rủi ro lãi suất xác định trách nhiệm ngân hàng thương mại vấn đề quản lý rủi ro lãi suất tạo động lực, buộc ngân hàng phải quan tâm đến vấn đề 4.3 Kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị Chính phủ Trong bối cảnh tình hình kinh tế giới diễn biến nhanh, phức tạp khó lường, Chính phủ cần phải tập trung điều hành thực gói giải pháp nhằm ngăn chặn suy thối, kích cầu đầu tư, tiêu dùng đảm bảo an sinh xã hội Từ đó, tạo điều kiện kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô tăng trưởng bền vững 84 - Tăng cường biện pháp nhằm thúc đẩy phát triển thị trường tài chính, đặc biệt thị trường chứng khốn Sự phát triển thị trường chứng khoán sở để NH thực giao dịch phái sinh hoạt động phòng chống rủi ro lãi suất - Chính phủ phải có sách chi tiêu ngân sách Nhà nước hợp lý, hiệu Tránh tình trạng bù đắp thâm hụt ngân sách Nhà nước cách phát hành tiền, vay nợ nước ngoài,…gây lạm phát làm lãi suất biến động không theo dự báo, buộc NH phải đối mặt với tác động tiêu cực từ rủi ro lãi suất - Phối kết hợp với NHNN Bộ, Ngành có liên quan tổ chức thường xun chương trình, khóa học bồi dưỡng, nâng cao chuyên môn, nghiệp vụ phương pháp nhằm phịng chống rủi ro lãi suất - Có sách hỗ trợ tăng vốn điều lệ cho NHTM Việt Nam để tăng cường lực tài - Có sách chế tiền lương phù hợp để đảm bảo thu hút nguồn nhân lực có trình độ cao làm việc NHTM Việt Nam - Có sách cải cách khu vực Ngân hàng, bao gồm NHNN NHTM, thúc đẩy nhanh trình cổ phần hóa NHTM Nhà nước nhằm tăng cường lực tài chính, tăng cường quản trị, điều hành NHTM Nhà nước - Khuyến khích hoạt động Cơng ty Kiểm tốn độc lập, nhằm tạo lập môi trường công khai minh bạch tài tất doanh nghiệp - Cần có rà soát thường xuyên văn pháp luật, quy định, hướng dẫn có liên quan đến hoạt động NHTM để nắm bắt khó khăn vướng mắc áp dụng, từ có chỉnh sửa kịp thời tạo điều kiện cho NHTM hoạt động hiệu góp phần làm cho kinh tế phát triển vững 85 4.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Quản lý rủi ro lãi suất mảng hoạt động phức tạp khó khăn, phạm vi rộng , đồng thời yếu tố nội hàm lại có mối tương quan phức tạp, có ảnh hưởng qua lại với nhiều góc độ Chính để quản lý rủi ro lãi suất cách hiệu quả, cần thực đồng bộ, thống phối hợp tất cấp độ, mà cấp độ cao Ngân hàng nhà nước Việt Nam với sách điều hành có ảnh hưởng trực tiếp sâu rộng đến toàn hệ thống Thiết nghĩ trước NHNN ban hành sách tiền tệ cần xem xét kỹ tác động đến hoạt động cá thể kinh tế, đặc biệt NHTM NHNN nên giả định xem xét , đánh giá kịch xảy trước ban hành sách Để đảm bảo độ nhanh nhạy kịp thời, cần có phận chuyên trách thực phân tích kỹ thuật diễn biến thị trường nhằm phục vụ cho việc định NHNN Để tạo điều kiện cho ngân hàng quản lý rủi ro lãi suất cáh hiệu quả, an toàn bền vững, NHNN -Cơ quan đầu não hệ thống ngân hàng cần có động thái quản lý rủi ro liên quan đến sách, định, thị Điều quan trọng hơn, sai lệch nhỏ sách điều hành, gây ảnh hưởng dây chuyền nhân rộng đến toàn hệ thống ngân hàng nói riêng, kinh tế nói chung 4.3.3 Kiến nghị lãnh đạo ngân hàng thương mại Lãnh đạo ngân hàng cần quan tâm đến hoạt động quản lý rủi ro đặc biệt rủi ro lãi suất.Để đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng nói riêng tồn hệ thống nói chung, lãnh đạo ngân hàng cần họp bàn đưa ý kiến chung cần hỗ trợ, giúp đỡ lẫn việc chia sẻ kinh nghiệm mô hình quản lý TSN - TSC Nếu ngân hàng không 86 thực tốt công tác quản trị TSN -TSC dễ dàng gây đua lãi suất, hậu làm sói mịn niềm tin người dân đến toàn hệ thống ngân hàng, ảnh hưởng đến việc huy động vốn ngân hàng khác hệ thống Ngoài ra, NHTMCP cần tìm kiếm phần mềm quản trị rủi ro thích hợp với đặc điểm ngân hàng, giúp nhà quản trị bao quát giảm thiểu rủi ro nhằm đề phương án kinh doanh hiệu Đối với Ngân hàng chưa đủ điều kiện tài hay quy mơ hoạt động chưa cần phải mua phần mềm quản trị TSN -TSC, xây dựng mơ hình quản lý riêng cho tùy đặc điểm ngân hàng KẾT LUẬN CHƢƠNG Với số định hướng, giải pháp, kiến nghị tham khảo chương 4, tơi hy vọng góp phần hồn thiện mơ hình quản lý rủi ro lãi suất , giúp NHTM đặc biệt NHNo&PTNT Thành phố Thái Nguyên xây dựng mơ hình quản lý rủi ro lãi suất phù hợp với đặc điểm ngân hàng nhằm hạn chế ảnh hưởng rủi ro lãi suất đến hoạt động ngân hàng 87 KẾT LUẬN Trong năm gần đây, đặc biệt sau gia nhập vào tổ chức thương mại giới (WTO) mức độ hội nhập Việt Nam vào kinh tế quốc tế ngày sâu rộng Đối với ngành Ngân hàng, hội nhập mang đến cho ngân hàng Việt Nam hội việc học hỏi , tiếp thu kinh nghiệm quản lý tận dụng cơng nghệ tiên tiến , đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ từ quốc gia có tài phát triển Tuy nhiên, NHTM Việt Nam phải đối mặt với nhiều khó khăn thách thức: Thứ : Càng tiến trình độ khoa học, đa dạng sản phầm tài ngân hàng mức độ rủi ro ngày lớn Thứ hai: Môi trường tài quốc tế biến động khơng ngừng khó kiểm soát, dễ xảy phản ứng domino Thứ ba: Thiếu kinh nghiệm thực tế, lúng túng cách điều hành kiểm soát hoạt động NHTM Việt Nam Do đó, song song với mục tiêu phát triển tồn diện quản lý tốt rủi ro để tạo môi trường kinh doanh ổn định áp lực lớn tất NHTM Đề tài : “Giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Thành phố Thái Nguyên” giới thiệu khái niệm quản lý rủi ro lãi suất giúp người đọc hiểu chất lý thuyết công tác quản lý rủi ro lãi suất chuẩn mực quản lý rủi ro lãi suất theo phương pháp Basel Bên cạnh đó, qua khảo sát thực trạng tình hình quản lý rủi ro lãi suất NHTM Việt Nam đặc biệt Agribank TP Thái Nguyên Luận văn giới thiệu đánh giá cách khách quan thực trang công tác quản lý rủi ro lãi suất Agribank TP Thái Nguyên đề xuất giải pháp thực quản lý rủi ro lãi suất số kiến nghị cần thiết cho công tác quản lý rủi ro lãi suất với cấp 88 Với thông tin đầy đủ cập nhật quản lý rủi ro lãi suất mà đề tài đưa hy vọng giúp ích cho quan chức năng, ngân hàng nhà nước, NHTM Agribank TP Thái Nguyên việc nghiên cứu , định hướng triển khai công tác quản lý rủi ro lãi suất cho phù hợp với yêu cầu thực tế, đồng thời hướng tới đáp ứng chuẩn mực, thông lệ quốc tế, tăng lực cạnh tranh nâng cao vị ngành Ngân hàng tài Việt Nam thị trường quốc tế Dù vậy, quản lý rủi ro lãi suất vấn đề rộng mặt lý luận khía cạnh áp dụng vào thực tế Khơng có phương pháp quản lý rủi ro lãi suất bất biến cho NHTM lẽ thân rủi ro lãi suất không ngừng thay đổi xuất hình thức khó lường trước Vì vậy, nghiên cứu áp dụng quản lý rủi ro lãi suất tồn phát triển song song với trình phát triển ngành Ngân hàng tài Trong q trình thực đề tài, dù cố gắng với khả nghiên cứu thân hạn chế nên vấn đề mà luận văn đưa tiếp tục nghiên cứu, phát triển trao đổi thêm Tác giả xin chân thành cảm ơn bảo giúp đỡ TS Tô Ánh Dương -Viện kinh tế Việt Nam, đồng nghiệp quan tâm đến đề tài mong nhận đóng góp thầy cô, anh/chị bạn để đề tài góp phần thiết thực cho phát triển bền vững NHTMCP Việt Nam nói chung Agribank TP Thái Nguyên nói riêng, đóng góp vào phát triển kinh tế Việt Nam 89 TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tài Ngân hàng nông nghiệp Phát triển Nông thôn TP Thái Nguyên qua năm 2009, 2010, 2011 TS Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, Nhà xuất thống kê, TPHCM TS Hồ Diệu (2003), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất thống kê, TPHCM Một số định Tổng giám đốc Ngân hàng nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Một số tài liệu, viết có liên quan từ mạng Internet Một số Website : www.gov.vn, www.agribank.com.vn Quy chế hoạt động Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007, luật sửa đổi bổ sung phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng 10.PGS TS Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê