BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THIỆN SƠN TĂNG TRƢỞNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THIỆN SƠN TĂNG TRƢỞNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM ĐỒNG NAI LUẬN VĂN THẠC SĨ Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2020 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THIỆN SƠN TÊN ĐỀ TÀI LUẬN VĂN: TĂNG TRƢỞNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM ĐỒNG NAI Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS,.TS.Ngơ Hƣớng Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2020 i LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan luận văn: “Tăng trưởng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Nam Đồng Nai” nghiên cứu tơi dƣới hƣớng dẫn PGS,.TS.Ngơ Hƣớng Luận văn chƣa đƣợc trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trƣờng đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung đƣợc công bố trƣớc nội dung ngƣời khác thực ngoại trừ trích dẫn đƣợc dẫn nguồn đầy đủ luận văn Tơi xin hồn toàn chịu trách nhiệm lời cam đoan danh dự tơi ii LỜI CẢM ƠN Để hồn thành đƣợc Luận văn này, xin chân thành bày tỏ lòng biết ơn đến Thầy PGS,.TS.Ngô Hƣớng, Ngƣời Thầy hết lịng giúp đỡ tạo điều kiện cho tơi hoàn thành Luận văn Xin gửi lời cảm ơn đến tồn thể Q Thầy Cơ Trƣờng Đại học Ngân hàng Tp.Hồ Chí Minh tận tình truyền đạt kiến thức quý báu nhƣ tạo điều kiện tốt cho tơi suốt q trình học tập đến thực Luận văn Cuối cùng, xin cảm ơn Ban Giám đốc, Anh/Chị công tác Agribank Chi nhánh Nam Đồng Nai hỗ trợ tơi nhiều suốt q trình nghiên cứu thực đề tài Luận văn iii TÓM TẮT 1.1 Tiêu đề: Tăng trƣởng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Nam Đồng Nai 1.2 Tóm tắt SMEs Việt Nam ngày đóng góp vai trị quan trọng việc phát triển kinh tế, nhiên, vấn đề vốn trở ngại lớn SMEs, Agribank Chi nhánh Nam Đồng Nai xác định chƣa khai thác hết tiềm SMEs tỉnh Đồng Nai Do vậy, chọn đề tài nghiên cứu tăng trƣởng tín dụng SMEs nhằm tập trung nghiên cứu, khai thác vấn đề thực tiễn để đề xuất, kiến nghị giải vấn đề tăng trƣởng dƣ nợ cấp tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Agribank Chi nhánh Nam Đồng Nai Để đạt đƣợc mục tiêu sở phân tích thực trạng hoạt động tín dụng SMEs Agribank Chi nhánh Nam Đồng Nai giai đoạn từ năm 2015 đến 2019, từ đó, đề xuất số kiến nghị tăng trƣởng tín dụng SMEs Agribank Chi nhánh Nam Đồng Nai đáp ứng nhu cầu tăng trƣởng kinh tế Luận văn chủ yếu dựa phƣơng pháp định tính nhƣ thống kê, so sánh, phân tích, đánh giá thực trạng phát triển hoạt động cho vay SMEs Agribank Chi nhánh Nam Đồng Nai Kết nghiên cứu đề tài cho thấy đầy đủ thực trạng hoạt động tăng trƣởng tín dụng SMEs Agribank Chi nhánh Nam Đồng Nai giai đoạn từ năm 2015 đến năm 2019 Trên sở tác giả đề xuất số giải pháp khuyến nghị góp phần định hƣớng điều chỉnh hoạt động tín dụng SMEs Agribank Chi nhánh Nam Đồng Nai nhằm hạn chế rủi ro đến mức thấp q trình phát triển chi nhánh, góp phần phát triển ổn định bền vững kinh tế tỉnh Đồng Nai nói riêng nhƣ khu vực Đơng Nam Bộ nói chung 1.3 Từ khóa: tăng trƣởng tín dụng SMEs iv ABSTRACT 1.1 Title: Small and medium enterprise credit growth at Viet Nam Bank for Agriculture and Rural Development - Nam Dong Nai Branch 1.2 Abstract SMEs in Viet Nam increasingly play an important role in economic development, however, the issue of capital is always one of the major obstacles for SMEs, so Agribank Nam Dong Nai Branch has identified due to not fully exploiting the potential of SMEs in Dong Nai province Therefore, I choose the SMEs credit growth research topic to focus on researching and exploiting practical problems to suggestions, recommendations and solve the growth of credit outstanding of small businesses and just at Agribank Nam Dong Nai Branch To achieve that goal on the basis of analyzing the current situation of SMEs credit activities at Agribank Nam Dong Nai Branch in the period from 2015 to 2019, from there, proposing some recommendations for SMEs credit growth at Agribank Nam Dong Nai Branch meets the growing needs of the economy The thesis is mainly based on qualitative methods such as statistics, comparison, analysis and assessment of the current status of the development of SMEs lending at Agribank Nam Dong Nai Branch The research results of the topic show the full status of SMEs credit growth of Agribank Nam Dong Nai Branch in the period from 2015 to 2019 On that basis, the author has proposed some solutions and recommendations to contribute to the orientation and adjustment of SMEs credit activities at Agribank Nam Dong Nai Branch to minimize risks to the lowest level in the branch's development process, contributing to stable and sustainable development of the economy in Dong Nai province in particular as well as the eastern part of the Southern region in general 1.3 Keywords: SMEs credit growth v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT Từ viết tắt Cụm từ tiếng Việt Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ATM Máy rút tiền tự động hay giao dịch tự động BCT Bộ chứng từ BCTC Báo cáo tài BIDV Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam CAR Tỷ lệ an toàn vốn CEP Quỹ trợ vốn cho Ngƣời lao động nghèo tự tạo việc làm DN Doanh nghiệp FDI Đầu tƣ trực tiếp từ nƣớc GDP Tổng sản phẩm quốc nội HĐTV Hội đồng thành viên KCN Khu công nghiệp KPI Chỉ số đo lƣờng đánh giá hiệu hoạt động NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam NHTM Ngân hàng thƣơng mại QTDND Quỹ tín dụng nhân dân Sacombank Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín SMEs Doanh nghiệp vừa nhỏ TCTD Tổ chức tín dụng vi TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSBĐ Tài sản bảo đảm UBND Ủy ban nhân dân VCCI Phịng Thƣơng mại Cơng nghiệp Việt Nam Vietcombank Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam Vietinbank Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công thƣơng Việt Nam Covid-19 Bệnh gây chủng virus corona 2019 vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG ANH Từ viết tắt Agribank Cụm từ tiếng Anh Cụm từ tiếng Việt Viet Nam Bank for Agriculture Ngân hàng Nông nghiệp Phát and Rural Development triển Nông thôn Việt Nam GDP Gross Domestic Product Tổng sản phẩm quốc nội SMEs Small and medium enterprises Doanh nghiệp vừa nhỏ viii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT iii ABSTRACT iv DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT .v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG ANH vii MỤC LỤC viii DANH MỤC BẢNG BIỂU xiii DANH MỤC BIỂU ĐỒ xiv MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài 1.1 Đặt vấn đề 1.2 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu đề tài .2 Câu hỏi nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu .2 Phƣơng pháp nghiên cứu Nội dung nghiên cứu Đóng góp đề tài Kết cấu luận văn CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LUẬN TĂNG TRƢỞNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm, chất, đặc điểm 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng tín dụng ngân hàng 1.1.1.2 Bản chất tín dụng ngân hàng 76 Nam Đồng Nai hỗ trợ tìm khách hàng có nhu cầu mua tài sản, tƣ vấn khách hàng đăng ký mua tài sản, thực mua thông qua trung tâm giao dịch bất động sản, trung tâm đấu giá tài sản, Việc phát tài sản thƣờng gặp khơng khó, bên cạnh việc xúc tiến biện pháp xử lý tài sản, Agribank Nam Đồng Nai cần chủ động làm việc, đàm phán với khách hàng tìm biện pháp huy động nguồn vốn hợp pháp khác để trả nợ + Trong thực cơng tác xử lý nợ, khơng khách hàng tỏ thiếu thiện chí việc trả nợ vay, Agribank Nam Đồng Nai cần hoàn thiện toàn hồ sơ từ hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn, hồ sơ bảo đảm, kể biên làm việc trƣớc để khởi kiện khách hàng án để thu hồi nợ cho Agribank Các trƣờng hợp khởi kiện án để thu hồi nợ, Agribank Nam Đồng Nai cần rà sốt lại tồn hồ sơ vay vốn SMEs nhƣ pháp lý, nội dung hợp đồng, theo quy định pháp luật chƣa, đảm bảo quyền lợi ích hợp pháp Agribank Nam Đồng Nai + Giải pháp bán nợ chi phí tƣơng đối cao so với giải pháp trên, nhƣng thời gian thu hồi vốn nhanh chóng Tuy nhiên, Agribank Nam Đồng Nai chƣa đƣợc tự phƣơng thức xử lý nợ mà phải trình Tổng Giám đốc Agribank định + Những trƣờng hợp nợ hạn nguyên nhân chủ quan từ phía cán tham gia giải hồ sơ vay vốn phải xử lý trách nhiệm vật chất cán Những trƣờng hợp rủi ro bất khả kháng cần phải dùng quỹ dự phòng để xử lý ngoại bảng nhằm lành mạnh hố tài Ngân hàng + Giải pháp khác nhƣ: Tổ xử lý nợ cần thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với quan chức có liên quan để xử lý nợ thu hồi nợ đạt kết quả; Trích lập dự phịng đầy đủ khoản nợ xấu nhằm tạo nguồn tài để xử lý nợ xấu hàng năm; Có chế độ thƣởng vật chất để khuyến khích tinh thần làm việc cán tín dụng, nhân viên phận khác có tham gia hỗ trợ việc tận thu khoản nợ xấu, nợ hạn 3.2.2 Giải pháp cho SMEs tiếp cận nguồn vốn tín dụng Khi gặp thiếu hụt nguồn vốn, SMEs thƣờng có hai lựa chọn: huy động thêm vốn chủ sở hữu (tức bỏ thêm tiền vào), huy động vốn vay từ bên (ngân hàng, thị trƣờng tài chính) Do hạn chế việc tiếp cận thị trƣờng tài 77 chính, SMEs thƣờng sử dụng vốn chủ sở hữu, sử dụng nguồn vốn thức bên ngồi để tài trợ cho hoạt động Tuy nhiên, nguồn vốn chủ sở hữu có hạn, thiếu vốn khiến doanh nghiệp đầu tƣ mở rộng sản xuất, tăng suất, phát triển thị trƣờng tạo thêm việc làm Vốn vay đƣợc xem địn bẩy tài Bên cạnh việc cung cấp nguồn vốn kinh doanh cho doanh nghiệp, vốn vay góp phần làm tăng khả sinh lời SMEs, ngồi ra, chi phí lãi vay đƣợc xem chi phí hợp lý để khấu trừ thuế Tuy nhiên, vốn tín dụng khơng đến đƣợc SMEs có phần ngun nhân từ phía SMEs nhƣ phân tích trên, đó, để việc tiếp cận vốn tín dụng dễ dàng hơn, thân SMEs cần có cải thiện nội dung sau: 3.2.2.1 Giải pháp nâng cao lực quản trị, quản lý điều hành SMEs Ban lãnh đạo SMEs cần nhận thấy đầu tƣ nghiên cứu, tham gia khóa đào tạo, học tập kinh nghiệm DN trƣớc, để nâng cao khả kinh doanh, am hiểu tái chính, báo cáo tài doanh nghiệp, để tăng khả quản trị điều hành SMEs nhằm tránh định sai lầm quản trị hoạt động sản xuất kinh doanh SMEs đƣợc điều hành máy điều hành: Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban Giám đốc, để nâng cao lực quản lý điều hành SMEs việc phải xây dựng đƣợc hệ thống quy chế, nội quy, quy tắc, hoạt động vận hành doanh nghiệp Cụ thể: - Đối với Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban Giám đốc: SMEs nên có quy chế riêng, phân chia rõ trách nhiệm, quyền hạn, nội dung công việc nhƣ quyền, nghĩa vụ, khen thƣởng, phạt vi phạm vị trí cụ thể Ngồi lƣơng cố định, vị trí đƣợc hƣởng tiền thƣởng theo kết hoạt động sản xuất kinh doanh SMEs - Đối với phòng ban hoạt động: Ban hành quy chế tổ chức, hoạt động, lề lối làm việc phịng ban: kinh doanh, kế tốn, hành chính, Trong đó, quy định rõ chức năng, nhiệm vụ vị trí phịng ban trách nhiệm ngƣời phòng ban - Đối với ngƣời lao động: Nhất thiết SMEs phải có nội quy lao động nội quy phải đăng ký với quan quản lý lao động Đây việc tuân thủ 78 pháp luật mà để xử lý kỷ luật ngƣời lao động họ có hành vi vi phạm kỷ luật lao động Bản nội quy lao động thứ vũ khí sắc bén SMEs nhằm hƣớng ngƣời lao động tuân theo kỷ luật lao động thời làm việc, thời nghỉ ngơi, đảm bảo an toàn lao động, SMEs nên áp dụng quản lý lao động công nghệ quản lý đại vào việc quản lý lao động theo xu hƣớng phần mềm quản lý, đánh giá theo dõi số, tiêu kinh doanh, để đạt hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh tối ƣu Tóm lại, có nhiều cách thức quản trị SMEs nhƣng cách thức quản trị quy chế, nội quy áp dụng thêm cơng nghệ quản lý đại đạt hiệu cao, việc đƣợc kiểm nghiệm chứng minh thực tiễn học từ mơ hình doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngồi 3.2.2.2 Giải pháp uy tín, khả lập kế hoạch kinh doanh, phƣơng án kinh doanh, lực sản xuất kinh doanh SMEs - Về uy tín SMEs quan hệ tín dụng: Trong quan hệ vay vốn, SMEs khơng giữ chữ tín thơng qua việc tốn nợ gốc, lãi với Agribank mà cịn phải uy tín với NHTM khác ln toán đầy đủ, hạn; tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng thực kiểm tra sử dụng vốn; cung cấp hoá đơn, chứng từ theo yêu cầu Agribank Trong trƣờng hợp chậm trả nợ, SMEs phải chủ động thơng báo cho Agribank biết tình trạng khó khăn DN, xây dựng phƣơng án khắc phục cam kết trả theo phƣơng án khắc phục vào thời điểm cụ thể tƣơng lai phải biện pháp thực phƣơng án xây dựng để toán khoản nợ cam kết - Về khả lập kế hoạch kinh doanh, phương án kinh doanh: SMEs cần phải thuyết phục đƣợc Agribank Nam Đồng Nai mặt hiệu phƣơng án cách rõ ràng nhƣ: tính khả thi thực phƣơng án/dự án, khó khăn thuận lợi phƣơng án/dự án, chi phí ban đầu, doanh thu dƣ kiến, kế hoạch trả nợ,… Một kế hoạch sản xuất kinh doanh đầy đủ, khoa học có dự tính đƣợc rủi ro xảy có giải pháp khắc phục, dễ dàng thuyết phục Agribank Nam Đồng Nai Trong phƣơng án cần trình bày phân tích thêm yếu tố nhƣ: Lịch sử giao dịch SMEs nhƣ nào? Kế hoạch trả nợ SMEs sao? Thị trƣờng có chấp nhận sản phẩm, dịch vụ SMEs mức nào? Tính khả thi phƣơng án kinh doanh? Những 79 tài sản đảm bảo cho khoản vay DN, giá trị khoản sao? - Về lực sản xuất kinh doanh SMEs: Ngoài yếu tố kỹ thuật hoạt động sản xuất kinh doanh, để huy động đƣợc nguồn vốn vốn vay ngân hàng, SMEs kêu gọi phần góp vốn, cổ động, cá nhân, tổ chức xã hội lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh, kết hợp huy động vốn thị trƣờng chứng khoán, tận dụng toàn nguồn vốn nhàn rỗi thân đối tác SMEs, phát huy nguồn vốn tự có SMEs, cụ thể nhƣ: + Tham gia thị trƣờng chứng khoán để huy động vốn: Thị trƣờng chứng khoán nơi huy động vốn hiệu phƣơng thức huy động vốn Nguồn vốn dài hạn đủ sức phục vụ cho kế hoạch đầu tƣ lâu dài SMEs Tuy nhiên, để tham gia thị trƣờng chứng khoán cần hoạt động hiệu minh bạch số liệu, cơng khai tài chính, điểm lại điểm yếu SMEs nên khó để thực + Chiếm dụng vốn đối tác, khách hàng: Thỏa thuận kéo dài thời hạn toán với đối tác, khách hàng cách mà nhiều SMEs làm để tạo nguồn vốn hay huy động vốn từ bạn hàng với thỏa thuận đặt tiền trƣớc lấy hàng sau Tuy nhiên, để làm đƣợc điều này, SMEs cần phải tạo uy tín, ln thời gian toán, giao hàng, dịch vụ giảm giá, khuyến mại kèm, từ ngày nâng cao uy tín số ngày đƣợc chậm toán kéo dài + Vay vốn từ ngƣời thân, từ nội SMEs: Những ngƣời thân nhƣ gia đình, bạn bè, đồng nghiệp nguồn vốn dồi để huy động Họ ngƣời thành cơng kinh doanh có tiền nhàn rỗi nhƣng chƣa biết đầu tƣ gì, khoản tiết kiệm, thừa hƣởng hay ngoại hối,…; Một nguồn vốn lớn giá rẻ SMEs, vốn nhàn rỗi từ nhân viên Hãy huy động thêm nguồn vốn nhàn rỗi nằm nhân viên với mức lãi suất hợp lý, ghi nhận vốn góp nhân viên vốn điều lệ, nhỏ nhƣng có chung trách nhiệm nhân viên SMEs hoạt động kinh doanh đƣợc chia lợi DN kết hoạt động sản xuất kinh doanh + Doanh nghiệp tạo vốn nguồn vốn tự có: Nguồn vốn tự có SMEs hàng hóa dịch vụ, nợ tồn đọng khách hàng tài sản khác nhƣ bất động sản, cổ phiếu, chứng khốn hay chí vàng bạc đá q, Tạo tính khoản 80 cao cho hàng hố (bằng cách thực nhập trƣớc xuất trƣớc hàng hoá, sản xuất đến đâu tiêu thụ thị trƣờng để xoay vòng vốn tiếp tục tái đầu tƣ, ), thu hồi công nợ hiệu từ đối tác chậm trả bán bớt tài sản không dùng đến, tài sản lạc hậu, cách huy động vốn với nguồn tự có, Với việc tạo lực nguồn vốn nhƣ SMEs thay đổi cơng nghệ máy móc, thiết bị theo hƣớng đại, thay đổi địa điểm kinh doanh, tạo mạnh cho riêng lực sản xuất kinh doanh so với SMEs khác 3.2.2.3 Giải pháp chất lƣợng thông tin SMEs - Về nâng cao độ tin cậy BCTC: Ban lãnh đạo SMEs phải tuân thủ quy định chế độ báo cáo thống kê tài khoản chi tiết, báo cáo tài chính, chi tiết cơng nợ, tài sản, để số liệu SMEs có độ tin cậy cao hơn, thể thực trạng hoạt động kinh doanh, tình hình tài chính, khả toán SMEs Để làm đƣợc điều này, Ban lãnh đạo SMEs cần quan tâm đến vấn đề sau: + Khai báo trung thực, minh bạch, đồng số liệu theo quy định pháp luật Việt Nam và/hoặc áp dụng theo chuẩn mực quốc tế để tăng chất lƣợng thông tin đƣợc cung cấp từ SMEs + Đầu tƣ cho công tác tuyển dụng đào tạo kế toán doanh nghiệp Bản thân ngƣời lãnh đạo SMEs nhân viên tham gia khoá đào tạo kỹ lập báo cáo tài chính, quản lý tài theo phƣơng pháp đại với áp dụng công nghệ tiên tiến theo dõi, quản lý, vận hành sổ sách kế tốn biết số liệu hoạt động nhƣ: tồn kho, công nợ, khoản phải thu, ; Hoặc tuyển dụng nhân viên kế tốn đƣợc qua đào tạo quy, chuyên nghiệp, + SMEs tự chủ động kiểm toán báo cáo tài chính, để làm đƣợc việc SMEs cần tốn theo qui định khơng dùng tiền mặt Chính phủ Việt Nam, lƣu giữ hóa đơn, chứng từ toán đầy đủ theo qui định Bộ Tài Việt Nam Ngồi ra, việc kiểm tốn báo cáo tài phát sinh chi phí, nhiên chi phí khơng cao so với so với uy tín SMEs với mức đánh giá tín nhiệm cao mà theo tiêu chí đánh giá xếp hạng Agribank nói chung Agribank Nam Đồng Nai nói riêng - Về chế độ báo cáo kết hoạt động kinh doanh: Ban lãnh đạo SMEs phải tuân thủ quy định chế độ báo cáo thuế trung thực để số liệu SMEs có độ tin 81 cậy cao hơn, thể trung thực kết hoạt động sản xuất kinh doanh thực trạng hoạt động kinh doanh, chi phí thật lợi nhuận trƣớc sau thuế SMEs phù hợp với quy mơ hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Qua đó, Agribank Nam Đồng Nai đánh giá hiệu kinh doanh SMEs để đƣa định cấp tín dụng theo hƣớng có lợi cho hoạt động SMEs 3.2.2.4 Cải thiện pháp lý quyền sử dụng, quyền sở hữu tài sản SMEs SMEs có tài sản hạch tốn báo cáo tài nhƣng chƣa có giấy chứng nhận quyền sử dụng, quyền sở hữu tài sản, đó, SMEs phải tốn chi phí cho thủ tục hoàn thiện sở pháp lý quyền tài sản bảo đảm SMEs để bảo đảm cho khoản vay theo quy định Agribank Nam Đồng Nai Đối với SMEs có tài sản bảo đảm tài sản thuê thuê lại KCN, Cụm cơng nghiệp, khu cơng nghệ cao, phải trả tiền thuê thuê lại cho toàn thời gian thuê thuê lại đảm bảo qui định pháp luật để SMEs chấp giá trị quyền sử dụng đất thuê tài sản gắn liền với đất để Agribank Nam Đồng Nai nhận qui định Đối với SMEs khơng có tài sản bảo đảm phải tận dụng tài sản bảo đảm bên thứ ba chủ SMEs, thành viên góp vốn, cổ đơng SMEs và/hoặc ngƣời có liên quan DN, để bảo đảm cho hoạt động kinh doanh phải tuân thủ điều kiện theo yêu cầu Agribank Nam Đồng Nai Tuy nhiên, trƣờng hợp xảy rủi ro hoạt động kinh doanh SMEs bên thứ ba có tài sản bảo đảm phải phối hợp ngân hàng tháo gỡ khó khăn, khơi phục hoạt động kinh doanh, tình xấu khôi phục phối hợp xử lý tài sản để thực nghĩa vụ trả nợ cho Agribank Nam Đồng Nai 3.3 Các nội dung kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Bộ, Ngành - Các chuẩn mực kế toán hành Việt Nam SMEs chƣa phù hợp với chuẩn mực kế tốn theo thơng lệ quốc tế Trong đó, việc phân loại khách hàng SMEs vay Agribank Nam Đồng Nai theo quy định nội Agribank phân tích tài lại dựa theo chuẩn mực quốc tế, mà chủ yếu khai thác thơng tin báo cáo tài khơng theo chuẩn mực quốc tế SMEs Vì vậy, kiến nghị Chính phủ Việt Nam, Bộ, Ngành liên quan sớm triển khai qui định việc 82 SMEs thực báo cáo tài theo chuẩn mực kế tốn theo thơng lệ quốc tế để Agribank Nam Đồng Nai đánh giá theo hệ thống số liệu chuẩn xác để đƣa định xác cho việc cấp tín dụng SMEs - Vấn đề luật pháp hành Việt Nam nhiều kẽ hở, khơng có chế tài đủ mạnh để bảo đảm quy định thơng tin báo cáo tài SMEs đƣợc thực thi cách nghiêm túc Do đó, kiến nghị Chính phủ Việt Nam, Bộ, Ngành liên quan sớm triển khai qui định việc quan thuế tổ chức trung gian có thẩm quyền chịu trách nhiệm kiểm tra thông tin báo cáo thuế SMEs hàng năm định kỳ tối đa 03 năm, qui định 05 năm tiến hành tra thuế lần - Kiến nghị Chính phủ Việt Nam, Bộ, Ngành liên quan xây dựng quy trình theo hƣớng giảm thủ tục hành chi phí việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng, quyền sở hữu tài sản SMEs 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng nhà nƣớc có nhiều cố gắng xây dựng, ban hành luật văn dƣới luật nhằm tạo hành lang pháp lý đảm bảo thống lành mạnh hoạt động Ngân hàng Tuy nhiên, có điều luật khơng vào sống, sức khái quát Thông tƣ NHNN chƣa cao nên trở thành lực cản hoạt động Ngân hàng Với thực trạng nhƣ vậy, khơng quan hệ tín dụng bị hình hố, đẩy hoạt động tín dụng vào bị động, co cụm, dè dặt mở rộng đầu tƣ tín dụng, ảnh hƣởng khơng đến việc tài trợ vốn tín dụng cho SMEs Do vậy, kiến nghị NHNN cần sớm xây dựng chế tín dụng chi tiết làm khung pháp lý, qua đảm bảo yêu cầu thể chế, chủ trƣơng, đƣờng lối Đảng, pháp luật Nhà nƣớc cách đầy đủ, đồng bộ, chặt chẽ, cụ thể nhằm tạo hành lang pháp lý cho Ngân hàng quản lý điều hành hoạt động tín dụng, đảm bảo hệ số an toàn cao cho hoạt động kinh doanh NHTM Trên sở chế tín dụng chung đó, TCTD xây dựng quy định kỹ thuật, tác nghiệp nghiệp vụ tổ chức mình, đó, trọng đến mở rộng, tăng trƣởng tín dụng SMEs 3.3.3 Kiến nghị Trụ sở Agribank - Agribank cần phải ban hành chƣơng trình hỗ trợ SMEs “gói” cấp tín dụng cho riêng đối tƣợng khách hàng SMEs khơng đƣợc hỗ trợ Chính phủ theo Thơng 83 tƣ số 39/2016/TT-NHNN với mức ƣu đãi cấp tín dụng tăng dần theo quy mô SMEs thời gian dài định, qua có đánh giá tổng kết rút kinh nghiệm xây dựng gói phù hợp với đối tƣợng khách hàng SMEs - Agribank quy định giảm tiêu chí cho SMEs phải đáp ứng để chi nhánh đƣợc áp dụng mức lãi suất cho vay tối đa không vƣợt 5,5%/năm để đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ kinh doanh doanh nghiệp vừa nhỏ theo quy định Chính phủ trợ giúp phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ Cụ thể đề nghị Agribank giảm tiêu chí xếp hạng SMEs đạt từ loại AA trở lên theo quy định xếp hạng tín dụng nội Agribank xuống cịn xếp hạng SMEs đạt từ loại A trở lên theo quy định xếp hạng tín dụng nội Agribank; giảm tiêu chí SMEs phải có quan hệ tín dụng với Agribank liên tục năm gần thời điểm xét duyệt cho vay giảm xuống cịn SMEs phải có quan hệ tín dụng với Agribank liên tục năm gần thời điểm xét duyệt cho vay Có nhƣ có mức lãi suất cho vay thấp để cạnh tranh với NHTM khác chƣơng trình tăng trƣởng tín dụng SMEs - Agribank cần tăng cƣờng lớp đào tạo sát với thực tiễn để nâng cao trình độ nghiệp vụ cán phụ trách cho vay pháp nhân nói chung SMEs nói riêng cho yêu cầu công việc Đồng thời, nâng cao chất lƣợng chƣơng trình đào tạo nghiệp vụ cho cán cho vay SMEs thay đổi sách pháp luật, quy định, quy trình nghiệp vụ ngành ngân hàng Agribank kịp thời - Agribank cần phải giao tiêu kế hoạch năm cho Chi nhánh loại I mức tăng trƣởng tín dụng SMEs Đồng thời, xây dựng tiêu chí áp dụng KPI vào kết tăng trƣởng cho vay SMEs chi nhánh để tính tốn, xem xét hiệu kinh doanh, lƣơng, thƣởng hàng tháng để khuyến khích việc tăng trƣởng dƣ nợ khách hàng SMEs 3.3.4 Kiến nghị Agribank Nam Đồng Nai - Agribank Nam Đồng Nai cần tăng cƣờng cơng tác tìm kiếm chăm sóc khách hàng tiềm năng, kể việc thuê lao động liên kết tìm kiếm khách hàng SMEs cho chi nhánh - Ngồi chƣơng trình đào tạo nâng cao nghiệp vụ Agribank, Agribank Nam Đồng Nai cần có chiến lƣợc đào tạo nguồn nhân lực chỗ cho chi nhánh nhƣ: đào tạo thông qua công việc thực tế; đào tạo tập trung ngắn ngày, dài ngày; liên kết 84 đào tạo ngắn ngày, để nhân viên cập nhật kiến thức nghiệp vụ chuyên môn, công nghệ mới, chăm sóc khách hàng, quản trị điều hành, Thơng qua có đủ lực, trình độ kiến thức để hỗ trợ khách hàng SMEs việc hƣớng dẫn cấp tín dụng cho SMEs - Agribank Nam Đồng Nai kế hoạch năm Agribank giao, cần phải giao tiêu kế hoạch quý, năm cho Chi nhánh loại II trực thuộc số lƣợng mức tăng trƣởng tín dụng SMEs Đồng thời, vào kết tăng trƣởng cho vay SMEs chi nhánh để tính tốn, xem xét đánh giá hiệu kinh doanh chi nhánh có nhƣ khuyến khích việc tìm kiếm khách tăng trƣởng dƣ nợ khách hàng SMEs - Agribank Nam Đồng Nai cần tăng số lao động định biên chi nhánh, đó, ƣu tiên tuyển dụng lao động có trình độ chun mơn cao, chun ngành tín dụng để phụ trách cấp tín dụng cho SMEs; Ƣu tiên bổ sung tuyển lao động phụ trách công tác pháp chế cho chi nhánh nhằm hỗ trợ pháp lý giảm thiểu rủi ro cho cán phụ trách tăng trƣởng tín dụng khách hàng SMEs - Agribank Nam Đồng Nai cần áp dụng mức lãi suất cho vay thỏa thuận khách hàng SMEs hợp lý, phù hợp với tình hình kinh tế địa phƣơng thời kỳ đủ sức cạnh tranh lãi suất với NHTM khác địa bàn - Agribank Nam Đồng Nai cần phối hợp với cơng ty cho th tài để giải nhu cầu mua sắm tài sản phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh mà SMEs không đƣợc vay vốn thiếu tài sản bảo đảm cho khoản vay - Agribank Nam Đồng Nai cần tăng cƣờng việc thiết lập quan hệ với công ty, Tổng công ty, tập đoàn kinh tế nhằm tạo điều kiện cho chi nhánh thiết lập mối quan hệ với công ty SMEs, chi nhánh, nhằm tìm kiếm khách hàng, thơng qua phát triển nghiệp vụ bảo lãnh, chiết khấu chứng từ, bao toán, thẻ công ty, - Tăng cƣờng công tác quản lý, kiểm tra, giám sát cho vay để quản lý đƣợc doanh thu dòng tiền SMEs giảm nguy xảy rủi ro nợ xấu tăng cao cho chi nhánh Kết luận chƣơng Căn vào sở lý luận chƣơng sở thực tiễn chƣơng 2, ngƣời viết đề giải pháp, kiến nghị chƣơng nhằm tăng trƣởng tín dụng SMEs 85 Agribank Nam Đồng Nai Các giải pháp là: Agribank Nam Đồng Nai phải trọng tìm kiếm khai thác khách hàng tiềm năng, tăng cƣờng cơng tác huy động vốn, xây dựng gói riêng cấp tín dụng cho SMEs, áp dụng sách lãi suất thấp cạnh tranh, đào tạo cán chuyên mơn chun trách SMEs, giao kế hoạch tăng trƣởng tín dụng SMEs, tài sản bảo đảm cho khoản vay SMEs, tăng cƣờng công tác quản lý, kiểm tra, giám sát dòng tiền SMEs, phát triển nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng, phát triển tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, nâng cao chất lƣợng tín dụng SMEs Để SMEs tiếp cận nguồn vốn tín dụng dễ dàng hơn, SMEs cần nâng cao lực quản trị, quản lý điều hành, nâng cao lực sản xuất kinh doanh, nâng cao uy tín quan hệ tín dụng, nâng cao khả lập kế hoạch/phƣơng án kinh doanh, nâng cao độ tin cậy BCTC, trung thực kết hoạt động sản xuất kinh doanh, cải thiện tính pháp lý quyền sử dụng, quyền sở hữu tài sản Chƣơng đƣa kiến nghị Chính phủ Việt Nam, Bộ, Ngành; NHNN; Trụ sở Agribank; Agribank Nam Đồng Nai Các kiến nghị tập trung việc tìm kiếm chăm sóc khách hàng tiềm năng, nâng cao trình độ nghiệp vụ, cơng tác giao tiêu kế hoạch quý, năm số lƣợng mức tăng trƣởng tín dụng SMEs, tăng số lao động định biên, ƣu tiên lao động có trình độ chun mơn chun ngành, bổ sung lao động phụ trách pháp chế, áp dụng mức lãi suất cho vay thỏa thuận hợp lý, phối hợp với cơng ty cho th tài chính, tăng cƣờng cơng tác quản lý, kiểm tra, giám sát cho vay, hoàn thiện môi trƣờng pháp lý, tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng Agribank Nam Đồng Nai phát triển tăng trƣởng tốt SMEs 86 KẾT LUẬN Hoạt động cấp tín dụng SMEs Agribank Nam Đồng Nai có nhiều tiến triển tốt, nhƣng số tồn mà chi nhánh cần sớm khắc phục Từ góp phần đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất, kinh doanh SMEs; phát triển bán chéo sản phẩm, nâng cao lợi nhuận Qua nghiên cứu đề tài “Tăng trưởng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Nam Đồng Nai”, luận văn làm sáng tỏ số vấn đề có tính lý luận thực tiễn sau: Một là, luận văn trình bày lý luận chung khái niệm, chất, đặc điểm tín dụng Ngân hàng, vai trị tín dụng Ngân hàng kinh tế Bên cạnh việc phân tích vai trị SMEs kinh tế, luận văn phân tích vai trị tín dụng Ngân hàng phát triển SMEs, nêu điểm cần lƣu ý Ngân hàng xét cấp tín dụng SMEs Hai là, qua việc thu thập số liệu hoạt động thực tế, luận văn trình bày thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng SMEs Agribank Nam Đồng Nai, phân tích nguyên nhân làm hạn chế hoạt động cấp tín dụng cho SMEs chi nhánh Ba là, sở sở lý luận chƣơng thực tiễn chƣơng 2, luận văn đề giải pháp Agribank Nam Đồng Nai cần quan tâm thực để khắc phục hạn chế việc hoạt động cấp tín dụng chi nhánh kiến nghị Chính phủ, Bộ, Ngành; kiến nghị NHNN; kiến nghị Trụ sở Agribank kiến nghị Agribank Nam Đồng Nai nhằm tạo điều kiện cho hoạt động cấp tín dụng SMEs đƣợc tăng trƣởng chất lƣợng Kết đề tài nghiên cứu sở lý luận hoạt động cấp tín dụng ngân hàng SMEs để vận dụng vào phân tích, đánh giá thực tiễn hoạt động Agribank Nam Đồng Nai Phân tích nguyên nhân làm hạn chế việc phát triển tín dụng SMEs Agribank Nam Đồng Nai nội dung quan trọng nhằm tìm giải pháp khắc phục hạn chế, góp phần mở rộng thị phần, nâng cao chất lƣợng tín dụng SMEs chi nhánh i DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tiếng Việt Bộ Kế hoạch Đầu tƣ Việt Nam, Cục phát triển doanh nghiệp (2017), Sách trắng doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam 2017 Bộ Kế hoạch Đầu tƣ Việt Nam (2020), Sách trắng doanh nghiệp Việt Nam 2020 Bộ Kế hoạch Đầu tƣ Việt Nam, Viện Nghiên cứu quản lý kinh tế Trung ƣơng (CIEM), Đại học UNU-WIDER, Viện Khoa học Lao động Xã hội (ILSSA) (2016), Đặc điểm môi trường kinh doanh Việt Nam: Kết điều tra doanh nghiệp nhỏ vừa năm 2015 Bùi Diệu Anh, Hồ Diệu, Lê Thị Hiệp Thƣơng (2009), Nghiệp vụ Tín dụng Ngân hàng, Nhà xuất Phƣơng Đơng Chính phủ Việt Nam (2016), Báo cáo kinh nghiệm quốc tế hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ vừa Chính phủ Việt Nam (2018), Nghị định quy định chi tiết số điều Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ vừa Chính phủ Việt Nam (2018), Nghị định Quy định chi tiết số điều Luật hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ vừa Cục thống kê tỉnh Đồng Nai (2018), Niên giám thống kê tỉnh Đồng Nai năm 2017, NXB Thống kê Hoàng Mạnh Hùng (2019), Kinh nghiệm quốc tế sách hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ vừa học cho Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng 10 Lê Tuấn Anh (2018), Mở rộng quy mơ tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Đơng Gia Lai, Tp Hồ Chí Minh 11 Lê Thị Tuyết Hoa, Nguyễn Thị Nhung (2009), Tiền tệ Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 12 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Đồng Nai (2020), Báo cáo tổng kết hoạt động ngành ngân hàng tỉnh Đồng Nai năm 2019, Đồng Nai 13 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2016), Báo cáo thường niên 2015, Hà Nội 14 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2017), Báo cáo thường niên 2016, Hà Nội 15 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2018), Báo cáo thường niên 2017, Hà Nội 16 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2019), Báo cáo thường niên 2018, Hà ii Nội 17 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2020), Báo cáo thường niên 2019, Hà Nội 18 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Đồng Nai (2016), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2015 19 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Đồng Nai (2017), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2016 20 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Đồng Nai (2018), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2017 21 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Nam Đồng Nai (2019), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2018 22 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Nam Đồng Nai (2020), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2019 23 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Nam Đồng Nai (2020), Báo cáo sơ kết hoạt động kinh doanh 06 tháng đầu năm 2020 24 Ngân hàng Thế giới (2015), Việt Nam tăng cường lực cạnh tranh liên kết doanh nghiệp vừa nhỏ - Bài học kinh nghiệm nước quốc tế 25 Ngân hàng Thế giới (2015), Việt Nam tăng cường lực cạnh tranh liên kết doanh nghiệp vừa nhỏ - Bài học kinh nghiệm nước quốc tế 26 Ngô Hƣớng, Tô Kim Ngọc (2001), Lý thuyết tiền tệ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê 27 Nguyễn Minh Kiều (2012), Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nhà xuất Thống kê 28 Nguyễn Tấn Bình (2001), Phân tích hoạt động doanh nghiệp, Nhà xuất Đại học Quốc gia Thành phố Hồ Chí Minh 29 Nguyễn Thị Nhung, Ngơ Hƣớng, Nguyễn Thị Cành, Sử Đình Thành, Lâm Hồng Hoa, Hạ Thị Thiều Dao (2007), Hoàn thiện luật - Những đòi hỏi từ hội nhập kinh tế quốc tế, Tạp chí Cơng nghệ Ngân hàng 30 Nguyễn Thị Ngọc Diệp, Lê Thu Thủy (2018), Các yếu tố ảnh hưởng đến nhu cầu vay vốn doanh nghiệp nhỏ vừa địa bàn tỉnh Đồng Nai, Tạp chí Khoa học - Đại học Đồng Nai, ISSN: 2345-1482, 10, 107-115 iii 31 Phòng Thƣơng mại Công nghiệp Việt Nam (2018), Báo cáo thường niên Doanh nghiệp Việt Nam 2017/2018 - Phát triển Doanh nghiệp kinh tế số, NXB Thông tin Truyền Thông 32 Quốc hội Việt Nam (2014), Luật Doanh nghiệp năm 2014 Nghị định hướng dẫn thi hành, NXB Chính trị Quốc gia 33 Quốc hội Việt Nam (2017), Luật hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ vừa, NXB Chính trị Quốc gia Sự thật 34 Quốc hội Việt Nam (2020), Luật Doanh nghiệp 2020 sách phát triển, hỗ trợ doanh nghiệp, NXB Hồng Đức 35 Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng 2010, NXB Chính trị Quốc gia Sự Thật 36 Tổng Cục thống kê (2020), Niên giám thống kê năm 2019, NXB Thống kê, ISBN: 9786047515530 37 Tổng Cục thống kê (2019), Niên giám thống kê năm 2018, NXB Thống kê, ISBN: 9786047511082 38 Trần Đình Định (2007), Những chuẩn mực thơng lệ quốc tế quản lý hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tƣ pháp 39 Trần Đình Định (2008), Quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam, Nhà xuất Tƣ pháp 40 Trƣơng Quang Thơng (2010), Tài trợ tín dụng ngân hàng cho doanh nghiệp nhỏ vừa, Nhà xuất Đại học Quốc gia Thành phố Hồ Chí Minh 41 Trƣơng Quang Thông (2010), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài 42 Ủy ban Nhân dân tỉnh Đồng Nai (2015), Kế hoạch phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa địa bàn tỉnh Đồng Nai giai đoạn 2016-2020 43 Ủy ban Nhân dân tỉnh Đồng Nai (2016), Kế hoạch hỗ trợ phát triển doanh nghiệp địa bàn tỉnh Đồng Nai đến năm 2020 44 Ủy ban Nhân dân tỉnh Đồng Nai (2020), Tờ trình đề nghị phê duyệt Đề án hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ vừa địa bàn tỉnh Đồng Nai gia đoạn năm 2021-2025 45 Viện Nghiên cứu quản lý kinh tế Trung ƣơng (2018), Chuyên đề số 15: Đổi phương thức hỗ trợ tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa: Kinh nghiệm quốc tế số kiến nghị cho Việt Nam II Tiếng Anh World Bank Group (2019), World Bank Group Support for Small and Medium Enterprises - A iv Synthesis of Evaluative Findings III Trang website Bùi Bảo Tuấn (2020), Hỗ trợ Nhà nước doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam, địa chỉ: http://tapchitaichinh.vn/tai-chinh-kinh-doanh/ho-tro-cua-nha-nuoc-doi-voi-doanh-nghiep-nho-va-vuao-viet-nam-318069.html, [truy cập ngày 20/8/2020] Ngân hàng Thế giới Việt Nam (2020), Tổng Quan Việt Nam, địa chỉ: https://www.worldbank.org/vi/country/vietnam/overview#1, [truy cập ngày 20/8/2020] Nguyễn Hữu Tuấn (2020), Tăng cường khả tiếp cận vốn ngân hàng cho doanh nghiệp nhỏ vừa, địa chỉ: http://tapchitaichinh.vn/ngan-hang/tang-cuong-kha-nang-tiep-can%C2%A0von-nganhang-cho-doanh-nghiep-nho-va-vua-318062.html, [truy cập ngày 20/8/2020] Nguyễn Ngọc Thụy Vy, ThS.Nguyễn Thị Phƣơng Dung (2020), Tự hóa tài u cầu tài sản chấp doanh nghiệp nhỏ vừa, địa chỉ: http://tapchitaichinh.vn/tai-chinh-kinhdoanh/tu-do-hoa-tai-chinh-va-yeu-cau-ve-tai-san-the-chap-cua-doanh-nghiep-nho-va-vua302234.html,[truy cập ngày 20/8/2020] Nguyễn Thiện Sơn (2012), Khó khăn ngân hàng cho doanh nghiệp vay vốn, địa chỉ: https://thoibaonganhang.vn/kho-khan-cua-ngan-hang-khi-cho-doanh-nghiep-vay-von-14720.html, [truy cập ngày 08/08/2020] Phạm Thái Hà (2018), Chính sách tài hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ vừa số quốc gia học cho Việt Nam, địa chỉ: http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu-trao-doi/nghien-cuu-dieu-tra/chinhsach-tai-chinh-ho-tro-doanh-nghiep-nho-va-vua-o-mot-so-quoc-gia-va-bai-hoc-cho-viet-nam137142.html, [truy cập ngày 20/8/2020] Phùng Thế Đông (2019), Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam phát triển giai đoạn nay, địa chỉ: http://tapchitaichinh.vn/tai-chinh-kinh-doanh/ho-tro-doanh-nghiep-nho-va-vua-viet-namphat-trien-trong-giai-doan-hien-nay-314736.html, [truy cập ngày 06/08/2020] Thùy Dƣơng (2019), giải pháp đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp nhỏ vừa, địa chỉ: https://bnews.vn/5-giai-phap-dap-ung-nhu-cau-von-cua-doanh -nghiep-nho-va-vua/141145.html, [truy cập ngày 05/08/2020]