Báo cáo thực tập tốt nghiệp công ty cổ phần viglacera hà nội

Báo cáo thực tập tổng hợp Chi GVHD: PGS.TS Phạm Thị Bích MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Phần I: Tổng quan đặc điểm kinh tế - kĩ thuật tổ chức máy quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh CTCP Viglacera Hà Nội 1.1 Lịch sử hình thành phát triển Công ty 1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Công ty 1.2.1 Chức năng, nhiệm vụ ngành nghề kinh doanh 1.2.2 Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh 1.2.3 Quy trình cơng nghệ sản xuất sản phẩm 1.2.4 Các loại sản phẩm thị trường tiêu thụ 1.3 Đặc điểm tổ chức máy quản lý Công ty 10 1.3.1 Đặc điểm nguồn nhân lực 10 1.3.2 Mơ hình tổ chức máy quản lý cơng ty 13 1.3.2 Chức năng, nhiệm vụ phòng ban .13 1.4 Tình hình tài kết sản xuất kinh doanh Cơng ty 16 1.4.1 Tình hình kinh doanh năm gần 16 1.4.2 Chiến lược phát triển kinh doanh Công ty thời gian tới .17 1.4.3 Tình hình tài năm gần 19 Phần II: Đặc điểm tổ chức kế toán Công ty Cổ phần Viglacera Hà Nội 21 2.1 Đặc điểm tổ chức máy kế toán 21 2.2 Đặc điểm vận dụng chế độ kế toán 23 2.2.1 Đặc điểm sách kế tốn áp dụng Công ty 23 2.2.2 Đặc điểm vận dụng hệ thống chứng từ kế toán 24 2.2.3 Đặc điểm vận dụng hệ thống tài khoản kế toán .24 2.2.4 Đặc điểm vận dụng hệ thống sổ sách kế toán 25 2.2.5 Đặc điểm vận dụng hệ thống báo cáo kế toán .28 2.3 Đặc điểm tổ chức phần hành kế toán quan 30 SV: Đặng Thu Nga Lớp: Kế toán 50D Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: PGS.TS Phạm Thị Bích Chi 2.3.1 Đặc điểm kế tốn mua hàng cơng nợ phải trả 30 2.3.3 Kế toán tiền lương khoản trích theo lương 32 2.3.4 Kế tốn vốn tiền 34 Phần III: ĐÁNH GIÁ VỀ TÌNH HÌNH TỔ CHỨC HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TẠI CTCP VIGLACERA HÀ NỘI 36 3.1 Đánh giá chung tình hình tổ chức hạch tốn kế toán 36 3.2 Đánh giá tổ chức hệ thống kế tốn Cơng ty .37 3.2.1 Về công tác lập luân chuyển chứng từ 37 3.2.2 Về hệ thống báo cáo tài 37 3.2.3 Về hệ thống sổ sách kế toán 37 3.2.4 Về hệ thống phần mềm kế toán 38 3.2.5 Về hệ thống tài khoản sử dụng .38 KẾT LUẬN 39 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 40 SV: Đặng Thu Nga Lớp: Kế toán 50D Báo cáo thực tập tổng hợp Chi GVHD: PGS.TS Phạm Thị Bích DANH MỤC BẢNG SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 1.1: Bảng giá bán số sản phẩm CTCP Viglacera Hà Nội Bảng 1.2: Bảng khung giá hàng hóa số đối thủ cạnh tranh Bảng 1.3: Tình hình lao động Công ty qua năm (2009 - 2011) 12 Bảng 1.4: Một số tiều kết hoạt động kinh doanh công ty qua năm (2009 - 2011) 18 Bảng 1.5: Tình hình tài sản nguồn vốn Công ty qua năm (2009 – 2011) 20 Bảng 2.1: Hệ thống báo cáo quản trị công ty 29 SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Chi tiết quy trình sản xuất gạch Ceramic CTCP Viglacera Hà Nội 13 Sơ đồ 1.2: Sơ đồ máy quản lý CTCP Viglacera Hà Nội .14 Sơ đồ 2.1: Tổ chức máy kế toán CTCP Viglacera Hà Nội 22 Sơ đồ 2.2: Quy trình ghi sổ kế toán CTCP Viglacera Hà Nội 27 Sơ đồ 2.3: Quy trình ghi sổ kế tốn mua hàng công nợ phải trả .31 Sơ đồ 2.4: Quy trìnhghi sổ kế tốn bán hàng cơng nợ phải thu 32 Sơ đồ 2.5: Quy trình ghi sổ tiền lương khoản trích theo lương 33 Sơ đồ 2.6: Quy trình ghi sổ kế tốn tiền mặt 34 Sơ đồ 2.7: Quy trình ghi sổ kế tốn tiền gửi Ngân hàng 35 LỜI MỞ ĐẦU SV: Đặng Thu Nga Lớp: Kế toán 50D Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: PGS.TS Phạm Thị Bích Chi Để giúp cho trình nghiên cứu chuyên đề tốt nghiệp diễn thuận lợi sinh viên ln cần có hiểu biết định đơn vị tiến hành thực tập Vì lẽ đó, sau thời gian tìm hiểu thực tế CTCP Viglacera Hà Nội, hướng dẫn nhiệt tình PGS.TS Phạm Thị Bích Chi anh chị cán phịng kế tốn CTCP Viglacera Hà Nội, em nhanh chóng làm quen với hoạt động đơn vị nói chung cơng tác kế tốn nói riêng Từ tiến hành thu thập, xử lý thơng tin, cố gắng hoàn thành tốt khả báo cáo tổng quan Nội dung báo cáo bao gồm phần chính: Phần 1: Tổng quan đặc điểm kinh tế - kĩ thuật tổ chức máy quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh CTCP Viglacera Hà Nội Phần 2: Đặc điểm tổ chức kế toán CTCP Viglacera Hà Nội Phần 3: Đánh giá tình hình tổ chức hạch tốn kế tốn CTCP Viglacera Hà Nội Trong thời gian viết bài, thân cịn nhiều mặt hạn chế nên khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong bổ sung từ phía thầy bạn bè Em xin chân thành cảm ơn! SV: Đặng Thu Nga Lớp: Kế toán 50D Báo cáo thực tập tổng hợp Chi GVHD: PGS.TS Phạm Thị Bích Phần I: Tổng quan đặc điểm kinh tế - kĩ thuật tổ chức máy quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh CTCP Viglacera Hà Nội Giới thiệu chung: Tên Công ty: Công ty Cổ phần Viglacera Hà Nội Địa chỉ: Tầng 15, Tồ nhà Viglacera- Mễ Trì- Từ Liêm- Hà Nội Điện thoại: 04.35531308/ 04.22156638 Fax: 0438542889 Email: viglacerahanoi@vnn.n  Website: http://www.viglacerahanoi.com.vn  1.1 Lịch sử hình thành phát triển Công ty Công ty Cổ phần Vigalcera Hà Nội tiền thân Nhà máy gạch ốp lát Hà Nội Tháng năm 1994, Nhà máy gạch ốp lát Hà Nội khởi công xây dựng lắp đặt thiết bị sản xuất gạch ốp tráng men cao cấp với số vốn đầu tư 60 tỷ đồng, công suất 1.000.000 m2/năm xã Mễ Trì- Huyện Từ Liêm- Hà Nội Lần Việt Nam, công nghệ thiết bị tiên tiến ITALIA Nhà máy gạch ốp lát Hà Nội nhập để sản xuất gạch ceramic cao cấp Ngày 19/5/1998 Nhà máy gạch ốp lát Hà Nội đổi tên thành Công ty gạch ốp lát Hà Nội Tháng năm 2002 Công ty gạch ốp lát Hà Nội tiếp nhận Nhà máy Gạch Hải Dương theo định số 3790/QĐ-UB Uỷ ban Nhân dân tỉnh Hải Dương; Duy trì hoạt động Nhà máy gạch ốp lát Hải Dương với Nhà máy gạch ốp lát Hà Nội nay, công suất nhà máy nâng lên tới 5.500.000m2/năm Thực đạo Uỷ ban Nhân dân Thành phố Hà Nội quy hoạch Đô thị, tháng năm 2006 Công ty di chuyển Nhà máy gạch ốp lát Hà Nội đến khu Công nghiệp Huyện Yên Phong – Tỉnh Bắc Ninh SV: Đặng Thu Nga Lớp: Kế toán 50D Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: PGS.TS Phạm Thị Bích Chi Ngày 18/4/2008 Cơng ty gạch ốp lát Vigalacera Hà Nội thức đổi tên thành “Công ty cổ phần Viglacera Hà Nội” ngày Sau 14 năm hoạt động ngành sản xuất kinh doanh vật liệu xây dựng, Viglacera Hà Nội thực hiệnnhững bước chuyển vững tạo nên sản phẩm làm hài lòng nhiều khách hàng nước giới Công ty thường giành thành tích cao q trình hoạt động mình, tiêu biểu như: Năm 1999 Cơng ty Chính phủ Tổng liên đồn Lao động Việt Nam tặng cờ thi đua Tháng năm 2000, Công ty Tổ chức BVQI Vương quốc Anh cấp chứng ISO 9002 Chính phủ tặng khen Năm 2001, sản phẩm Công ty đạt giải Quả Cầu Vàng Liên hiệp Hội khoa học kỹ thuật Việt Nam Bộ Kế hoạch đầu tư Việt Nam tặng Năm 2001 Chính phủ tặng khen, từ năm 2002 đến 2006 Bộ Xây dựng Cơng đồn Xây dựng Việt Nam tặng nhiều khen Năm 2004, Công ty đoạt giải Sao vàng đất Việt Uỷ ban Trung ương Hội Nhà doanh nghiệp trẻ Việt Nam tặng Năm 2005, hội chợ Hàng Công nghiệp, sản phẩm Công ty đoạt Cúp Vàng ban Tổ chức Hội nghiên cứu Khoa học Đông Nam Á cấp giấy chứng nhận Cúp Vàng “Thương hiệu Nhãn hiệu” Năm 2008 Công ty vinh dự nhận giải thưởng "cúp vàng sản phẩm dịch vụ xuất sắc năm 2008” Từ năm 2000 đến sản phẩm công ty Viglacera Hà Nội công nhận hàng Việt Nam chất lượng cao 1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Công ty 1.2.1 Chức năng, nhiệm vụ ngành nghề kinh doanh Chức năng: SV: Đặng Thu Nga Lớp: Kế toán 50D Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: PGS.TS Phạm Thị Bích Chi Kinh doanh có lãi, bảo tồn phát triển vốn đầu tư, tối đa hoá lợi nhuận, mang lại lợi ích tối ưu cho cổ đơng, phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh, đóng góp vào ngân sách Nhà nước thông qua loại thuế thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh, đem lại việc làm thu nhập cao cho người lao động Nhiệm vụ:  Khác biệt hóa chất lượng hóa để thương hiệu hàng đầu lĩnh vực kinh doanh vật liệu xây dựng;  Phát triển thương hiệu Viglacera Hà Nộitrong lĩnh vực thi cơng xây lắp;  Đa dạng hóa ngành nghề kinh doanh để tối ưu hóa lợi ích cổ đông;  Tạo dựng môi trường làm việc chuyên nghiệp với thu nhập ngày gia tăng; Tạo điều kiện đểngười lao động có hội đào tạo phát triển với công ty Ngành nghề kinh doanh:  Sản xuất kinh doanh sản phẩm gạch ốp lát Ceramic vật liệu khác  Hoàn thiện trang trí cơng trình cơng nghiệp dân dụng  Tư vấn, thiết kế, chuyển giao công nghệ sản xuất vật liệu xây dựng  Khai thác vận tải hàng hóa  Kinh doanh loại máy móc, thiết bị, nguyên vật liệu phục vụ sản xuất tiêu dùng  Kinh doanh xuất - nhập máy móc, thiết bị, nguyên vật liệu xây dựng 1.2.2 Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh Tại trụ sở cơng ty có phịng ban ban lãnh đạo công ty làm việc hàng ngày, tiến hành quản lý từ xa hoạt động hai nhà máy SV: Đặng Thu Nga Lớp: Kế toán 50D Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: PGS.TS Phạm Thị Bích Chi lớn Bắc Ninh Hải Dương Bộ phận sản xuất nhà máy phân chia thành khu vc ln l: Phân xởng điện: Phân xởng điện có nhiệm vụ cung cấp lao vụ nhằm trì hoạt động tất thiết bị nh mỏy (Cơ, điện, nớc) thông qua công tác sửa chữa, bảo dỡng tăng lực cho thiết bị Phân xởng sản xuất: Phân xởng sn xut đợc chia làm tổ, tổ phụ trách khâu quy trình sản xuất gạch: Tổ 1: Kiểm tra, phân loại nguyên liệu sau tiến hành sấy, nghiền, trộn, phun chuẩn bị cho trình tráng men Tổ 2: Chuẩn bị nguyên liệu men, cân trộn theo phối liệu Tổ 3: Tráng men, tin hành nung hoàn thiện sản phẩm Phòng tổng hợp: Cú nhiệm vụ kiểm tra, giám sát trình sản xuất gạch ốp lát v tổng hợp số liệu cho kế toán sản xuất Công ty 1.2.3 Quy trỡnh cụng nghệ sản xuất sản phẩm (Sơ đồ 1.1) Hiện Công ty sử dụng dây chuyền công nghệ sản xuất gạch Ceramic Italia Quy trình sản xuất thực qua cơng đoạn chính, bao gồm cơng đoạn chuẩn bị bột xương, công đoạn ép sấy gạch, công đoạn tráng men, công đoạn nung gạch cơng đoạn cuối phân loại đóng gói sản phẩm Công đoạn chuẩn bị bột xương Nguyên liệu ban đầu đất sét tràng thạch mua nhà máy theo kế hoạch sản xuất nhập kho dự trữ theo loại riêng biệt Trên sở yêu cầu đơn phối liệu, nguyên liệu cân định lượng sau SV: Đặng Thu Nga Lớp: Kế toán 50D Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: PGS.TS Phạm Thị Bích Chi nạp vào phễu định lượng chuyển vào máy nghiền bi hệ thống băng tải phân phối Tại đây, nguyên liệu nghiền mịn, hoà trộn với nước tạo nên hỗn hợp hồ với độ ẩm khoảng 36% Hỗn hợp xả vào bể chứa máy khuấy từ bể khuấy, hồ làm đồng qua công đoạn lọc rung, lọc từ, cuối bơm cấp vào lò sấy phun Hồ sau sấy phun đạt dạng bột có độ ẩm khoảng 6% sau băng tải gầu nâng đưa vào dự trữ thùng silô Ép sấy gạch Bột ép từ thùng silô tháo tự động, đưa qua băng tải gầu nâng, chuyển vào phễu máy ép cấp theo khuôn ép Máy ép với lực ép tối đa 2.500 hoạt động theo chương trình cài đặt sẵn Gạch sau ép nạy khỏi khn, thổi bụi chuyển vào lị sấy đứng Gạch cơng đoạn gạch mộc Ở lị sấy đứng, gạch sấy trung bình khoảng 75 phút với nhiệt độ sấy khoảng 220-2500C Tráng men Men gia công sẵn dự trữ bể chứa dùng để cấp cho phân xưởng tráng men Gạch sau sấy xong lò sấy đứng băng chuyền dẫn thẳng đến dây chuyền tráng men, làm sạch, phun ẩm, phủ men in hoa văn trang trí thiết bị chuyên dùng Nung gạch tráng men Gạch sau tráng men trang trí đưa qua máy xếp tải xếp lên xe lưu chứa, sau vận chuyển đến máy dỡ tải cấp vào lò nung lăn với nhiệt độ từ 1.1500C - 1.1800C Phân loại đóng gói sản phẩm Gạch sau nung, qua đường lăn đưa vào băng chuyền phân loại tự động, xếp chồng đóng gói vào hộp carton, dán keo, in nhãn, bọc nilon cuối xếp lên xe nâng hàng đưa vào kho thành phẩm SV: Đặng Thu Nga Lớp: Kế toán 50D Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: PGS.TS Phạm Thị Bích Chi Ngồi mặt hàng gạch ốp lát loại 40.40 50.50, gạch viền Viglacera Hà Nội tập chung vào số mẫu mã gạch ốp R402, R403,…Các loại gạch có chất lượng tỷ lệ phối liệu khác bước thực qua phân xưởng giữ nguyên 1.2.4 Các loại sản phẩm thị trường tiêu thụ 1.2.4.1 Các loại sản phẩm Công ty Là doanh nghiệp chuyên sản xuất loại gạch men phục vụ cho cơng trình xây dựng, sản phẩm cơng ty gồm ba chủng loại gạch ốp, gạch lát gạch viền trang trí với kích thước, họa tiết khác Sản lượng sản xuất hàng năm lên tới 5,5 triệu m2, kiểu dáng bao bì đóng gói nghiên cứu thay đổi thường xuyên Nhờ sản phẩm công ty ngày khách hàng đánh giá cao (Xem thêm phụ lục: Danh mục sản phẩm cơng trình tiêu biểu) 1.2.4.2 Thị trường tiêu thụ sản phẩm Công ty Sản phẩm công ty có mặt ba miền Bắc, Trung, Nam đó, Miền Bắc đặc biệt Hà Nội đóng vai trị thị trường yếu Các sản phẩm cao cấp công ty tập trung tiêu thụ chủ yếu nước ngồi nơi có đời sống dân cư cao Với thị trường nông thôn công ty tập trung cung cấp sản phẩm có phẩm cấp A2, mẫu sản phẩm có khung giá thấp để tăng tính cạnh tranh Trên thị trường gạch men dịng sản phẩm có nhiều đối thủ cạnh tranh, việc đưa mức giá phù hợp nhằm vừa đảm bảo lợi nhuận công ty vừa thu hút số đông khách hàng vấn đề lãnh đạo công ty vô trọng Dưới chiến lược định giá công ty áp dụng qua thời kỳ: - Chiến lược định giá chắt lọc thị trường - Chiến lược giá xâm nhập thị trường áp dụng cho sản phẩm - Chiến lược định giá ưu đãi SV: Đặng Thu Nga Lớp: Kế toán 50D Báo cáo thực tập tổng hợp Chi GVHD: PGS.TS Phạm Thị Bích DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tài 2009 – 2011 Cơng ty Cổ phần Viglacera Hà Nội Điều lệ hoạt động Công ty Cổ phần Viglacera Hà Nội Quyết định 15/2006/QĐ – BTC chế độ kế toán doanh nghiệp www.viglacerahanoi.com Nghị Đại hội đồng cổ đông 2009 Công ty Cổ phần Viglacera Hà Nội Nghị Đại hội đồng cổ đông 2010 Công ty Cổ phần Viglacera Hà Nội Nghị Đại hội đồng cổ đông 2011 Công ty Cổ phần Viglacera Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài năm 2009 Cơng ty Cổ phần Viglacera Hà Nội Thuyết minh báo cáo tài năm 2010 Công ty Cổ phần Viglacera Hà Nội 10 Thuyết minh báo cáo tài năm 2011Cơng ty Cổ phần Viglacera Hà Nội 11 PGS.TS Nguyễn Thị Đông 2006 Chuyên khảo sổ sách kế tốn theo hình thức kế toán NXBTC SV: Đặng Thu Nga 44 Lớp: Kế toán 50D Báo cáo thực tập tổng hợp Chi GVHD: PGS.TS Phạm Thị Bích DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BGĐ - Ban giám đốc BHXH - Bảo hiểm xã hội BHYT - Bảo hiểm y tế BHTN - Bảo hiểm thất nghiệp CTCP - Công ty cổ phần KPCĐ - Kinh phí cơng đồn K.T.Trưởng – Kế tốn trưởng GTGT - Giá trị gia tăng HTK - Hàng tồn kho P.K.Doanh – Phịng kinh doanh P.K.Tốn – Phịng kế tốn TNDN – Thu nhập doanh nghiệp TSCĐ - Tài sản cố định SV: Đặng Thu Nga 45 Lớp: Kế toán 50D Báo cáo thực tập tổng hợp Chi GVHD: PGS.TS Phạm Thị Bích PHỤ LỤC SV: Đặng Thu Nga 46 Lớp: Kế toán 50D Báo cáo thực tập tổng hợp Chi GVHD: PGS.TS Phạm Thị Bích TỔNG CƠNG TY VIGLACERA Cơng ty Cổ phần Viglacera Hà Nội Tầng 15 Tịa nhà Viglacera – Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 Mễ Trì - Từ Liêm - Hà Nội BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2010 MẪU B01-DN Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 31/12/2010 1/1/2010 A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100   166,043,211,710 118,077,948,517 I- Tiền khoản tương đương tiền 110 14,373,573,1 68 7,895,122,89 Tiền 111   112   10,659,004,894 3,714,568,2 74 5,549,444,774 2,345,678,1 23 120 - - Đầu tư ngắn hạn 121   - III- Các khoản phải thu ngắn hạn 130   Phải thu khách hàng 131   Trả trước cho người bán 132   135 139   Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho 141   Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149   Tài sản ngắn hạn khác 150   151 152   154 52,456,991,33 23,620,528,5 68 4,709,713,4 56 23,557,786,8 90 568,962,4 24 54,777,315,41 53,953,625,2 46 823,690,1 68 2,948,518,86 46,758,3 42 1,854,632,3 24 256,879,8 06 II IV- V1 Các khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước SV: Đặng Thu Nga 104,938,979,970 60,708,114,4 33 7,687,798,9 94 35,867,987,8 67 675,078,6 76 45,083,773,521 44,626,893,7 51 456,879,7 70 1,646,885,051 31,082,5 00 1,205,672,4 89 154,267,8 83 47 Lớp: Kế toán 50D Báo cáo thực tập tổng hợp Chi GVHD: PGS.TS Phạm Thị Bích 255,862,1 79 790,248,3 96   185,648,784,973 186,937,412,661   161,864,104,344 124,807,688,620 161,864,104,3 44 124,807,688,6 20 Tài sản ngắn hạn khác 158 10 B- TÀI SẢN DÀI HẠN 200 I- Tài sản cố định 220 Tài sản cố định hữu hình 221 11 - Nguyên giá 222   385,542,699,757 321,286,834,525 - Giá trị hao mòn luỹ kế 223   (223,678,595,413) (196,479,145,905) Tài sản cố định thuê TC 224 12 343,419,336 414,471,309 - Nguyên giá 225   - Giá trị hao mòn luỹ kế 226   490,209,10 (146,789,768 ) 540,262,07 (125,790,762 ) Tài sản cố định vơ hình 227 13 6,716,902,041 1,733,539,261 - Ngun giá 228   10,392,031,077 4,819,894,962 - Giá trị hao mòn luỹ kế 229   (3,675,129,036) Chi phí xây dựng dở dang 230 14 TSDH khác 260 15 Tài sản dài hạn khác 260 16 Chi phí trả trước dài hạn 261 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262   TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 II- 1,279,255,0 75 91,467,2 89 (3,086,355,701 ) 58,059,056,9 39 1,922,656,5 32 1,922,656,53 1,619,088,6 76 303,567,8 56   351,691,996,683 305,015,361,178 15,353,636,8 88 1,370,722,3 64 1,370,722,364   NGUỒN VỐN A- NỢ PHẢI TRẢ 300   291,432,083,059 251,277,878,133 I- Nợ ngắn hạn 310   245,486,995,579 184,865,134,942 Vay nợ ngắn hạn 311 17 147,706,847,178 104,442,467,430 Phải trả người bán 312   71,230,565,512 67,576,824,095 313   845,707,898 748,608,867 314 18 7,569,034,693 3,765,036,931 Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động 315   1,704,329,851 2,056,712,890 Chi phí phải trả 316 19 8,970,356,129 3,690,245,714 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 20 7,460,154,318 2,585,239,015 Nợ dài hạn 330   45,945,087,480 66,412,743,191 Vay nợ dài hạn 334 21 45,926,499,904 66,412,743,191 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 22 18,587,576 - II- SV: Đặng Thu Nga 48 Lớp: Kế toán 50D Báo cáo thực tập tổng hợp Chi GVHD: PGS.TS Phạm Thị Bích B- VỐN CHỦ SỞ HỮU 400   60,259,913,624 53,737,483,045 I- Vốn chủ sở hữu 410   60,259,913,624 53,737,483,045 411 23 47,000,000,000 47,000,000,000 416 23 (498,477,431) (259,530,127) Vốn đầu tư chủ sở hữu Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển 417 23 2,496,867,043 - Quỹ dự phịng tài 418 23 355,651,749 352,397,212 420 23 10,905,872,263 6,644,615,960 351,691,996,683 305,015,361,178 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440   CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Chỉ tiêu ĐVT 31/12/2010 01/01/2010 Ngoại tệ loại - Đô la Mỹ USD 6,907 5,650 Lê Mạnh Quang Nguyễn Xuân Đồng Bùi Thu Hằng Kế toán trưởng Người lập Giám đốc SV: Đặng Thu Nga 49 Lớp: Kế toán 50D Báo cáo thực tập tổng hợp Chi GVHD: PGS.TS Phạm Thị Bích TỔNG CƠNG TY VIGLACERA Cơng ty Cổ phần Viglacera Hà Nội Tầng 15 Tòa nhà Viglacera - Mễ Trì - Từ Liêm Hà Nội Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 Mã số 01 CHỈ TIÊU 1.Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 02 Các khoản giảm trừ doanh thu 10 Doanh thu 11 Giá vốn hàng bán 20 Lợi nhuận gộp 21 Doanh thu hoạt động tài 22 Chi phí hoạt động tài 24 Chi phí bán hàng 25 Chi phí quản lý doanh nghiệp 30 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 31 11 Thu nhập khác 32 12 Chi phí khác 40 13 Lợi nhuận khác 50 51 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 15 Chi phí thuế TNDN hành 60 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN Năm 2010 225,080,160,857 Năm 2009 181,514,031,080 6,808,811,452 1,568,527,682 218,271,349,405 179,945,503,398 155,348,187,912 132,836,689,101 62,923,161,493 47,108,814,297 10,684,185,444 9,374,753,455 25,531,115,520 19,296,428,386 26,497,537,245 17,445,957,025 7,036,045,373 11,479,534,323 14,542,648,799 8,261,648,018 837,779,238 1,166,985,260 233,383,227 200,000,000 604,396,011 966,985,260 15,147,044,810 9,228,633,278 4,241,172,547 2,584,017,318 10,905,872,263 6,644,615,960 2,78 70 18 Lãi cổ phiếu SV: Đặng Thu Nga 50 1,387 Lớp: Kế toán 50D Báo cáo thực tập tổng hợp Chi Số GVHD: PGS.TS Phạm Thị Bích Tên tài khoản TT Cấp Cấp Cấp         01 111         1111     1112   Ngoại tệ     1113   Vàng, bạc, kim khí qúy, đá qúy 02 112     Tiền gửi ngân hàng     1121 11211, 11212 Tiền gửi VNĐ NH Công Thương Hà Nội     1122 11221, 11222 Tiền gửi VNĐ NH BIDV     1123   Vàng, bạc, kim khí qúy, đá qúy 03 113     Tiền chuyển     1131   Tiền Việt Nam     1132   Ngoại tệ 04 121     Đầu tư chứng khoán ngắn hạn     1211   Cổ phiếu     1212   Trái phiếu, tín phiếu, kỳ phiếu 05 128     Đầu tư ngắn hạn khác     1281   Tiền gửi có kỳ hạn     1288   Đầu tư ngắn hạn khác 06 129     Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 07 131     Phải thu khách hàng     1311   Phải thu CTCP Viglacera Thăng Long     1312   Phải thu CTCP Đầu tư & PT Hạ Tầng 08 133     Thuế GTGT khấu trừ     1331   Thuế GTGT khấu trừ hàng hóa, dịch vụ     1332   Thuế GTGT khấu trừ TSCĐ 09 136     Phải thu nội     1361   Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc     1368   Phải thu nội khác 10 138     Phải thu khác     1381   Tài sản thiếu chờ xử lý     1385   Phải thu cổ phần hóa     1388   Phải thu khác SV: Đặng Thu Nga TÀI SẢN NGẮN HẠN Tiền mặt Tiền Việt Nam 51 Lớp: Kế toán 50D Báo cáo thực tập tổng hợp Chi GVHD: PGS.TS Phạm Thị Bích 11 139     Dự phịng phải thu khó địi     1391   Dự phịng phải thu khó địi: ngắn hạn     1392   Dự phịng phải thu khó địi: dài hạn 12 141     Tạm ứng 13 142     Chi phí trả trước ngắn hạn     1421   Chi phí trả trước ngắn hạn     1422   Chi phí chờ kết chuyển 14 144     Cầm cố, ký qũy, ký cược ngắn hạn 15 151     Hàng mua đường 16 152     Nguyên liệu, vật liệu     1521 15211, 15212,     1522   Vật liệu phụ     1523   Nhiên liệu     1524   Phụ tùng 17 153     Công cụ, dụng cụ     1531 15311,15312… Công cụ, dụng cụ     1532   Bao bì ln chuyển 18 154     Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 19 155     Thành phẩm 20 156     Hàng hóa     1561   Giá mua hàng hóa     1562   Chi phí thu mua hàng hóa 21 157     Hàng gửi bán 23 159     Dự phòng giảm giá hàng tồn kho         25 211     Tài sản cố định hữu hình     2111   Nhà cửa, vật kiến trúc     2112   Máy móc, thiết bị     2113   Phương tiện vận tải, truyền dẫn     2114   Thiết bị, dụng cụ quản lý     2115   Cây lâu năm, súc vật làm việc cho sản phẩm     2118   TSCĐ khác 26 212     Tài sản cố định thuê tài 27 213     Tài sản cố định vơ hình SV: Đặng Thu Nga Nguyên liệu, vật liệu TÀI SẢN DÀI HẠN 52 Lớp: Kế toán 50D Báo cáo thực tập tổng hợp Chi GVHD: PGS.TS Phạm Thị Bích     2131   Quyền sử dụng đất     2132   Quyền phát hành     2133   Bản quyền, sáng chế     2134   Nhãn hiệu hàng hóa     2135   Phần mềm máy vi tính     2136   Giấy phép giấy phép nhượng quyền     2138   TSCĐ vơ hình khác 28 214     Hao mòn TSCĐ     2141   Hao mịn TSCĐ hữu hình     2142   Hao mịn TSCĐ th tài     2143   Hao mịn TSCĐ vơ hình     2147   Hao mịn bất động sản đầu tư 30 221     Đầu tư vào cơng ty 31 222     Vốn góp liên doanh 32 223     Đầu tư vào công ty liên kết 33 228     Đầu tư dài hạn khác     2281   Cổ phiếu     2282   Trái phiếu     2288   Đầu tư dài hạn khác 34 229     Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn 35 241     Xây dựng dở dang     2411   Mua sắm TSCĐ     2412   Xây dựng     2413   Sửa chữa lớn TSCĐ 36 242     Chi phí trả trước dài hạn 37 243     Tài sản thuế thu nhập hoãn lại         39 311     Vay ngắn hạn 40 315     Nợ dài hạn đến hạn trả 41 331     Phải trả cho người bán 42 333     Thuế khoản phải nộp Nhà nước     3331   Thuế giá trị gia tăng phải nộp     33311   Thuế GTGT đầu     33312   Thuế GTGT hàng nhập SV: Đặng Thu Nga NỢ PHẢI TRẢ 53 Lớp: Kế toán 50D Báo cáo thực tập tổng hợp Chi GVHD: PGS.TS Phạm Thị Bích     3332   Thuế tiêu thụ đặc biệt     3333   Thuế xuất, nhập     3334   Thuế thu nhập doanh nghiệp     3335   Thuế thu nhập cá nhân     3336   Thuế tài nguyên     3337   Thuế nhà đất, tiền thuê đất     3338   Các loại thuế khác     3339   Phí, lệ phí khoản phải nộp khác 43 334     Phải trả người lao động     3341   Phải trả công nhân viên     3348   Phải trả người lao động khác 44 335     Chi phí phải trả 45 336     Phải trả nội 46 337     Thanh toán theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 47 338     Phải trả, phải nộp khác     3381   Tài sản thừa chờ giải     3382   Kinh phí cơng đồn     3383   Bảo hiểm xã hội     3384   Bảo hiểm y tế     3385   Phải trả cổ phần hóa     3386   Nhận ký qũy, ký cược ngắn hạn     3387   Doanh thu chưa thực     3388   Phải trả, phải nộp khác 48 341     Vay dài hạn 49 342     Nợ dài hạn 50 343     Trái phiếu phát hành     3431   Mệnh giá trái phiếu     3432   Chiết khấu trái phiếu     3433   Phụ trội trái phiếu 51 344     Nhận ký qũy, ký cược dài hạn 52 347     Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 53 351     Qũy dự phòng trợ cấp việc làm 54 352     Dự phòng phải trả 55 411     Nguồn vốn kinh doanh SV: Đặng Thu Nga 54 Lớp: Kế toán 50D Báo cáo thực tập tổng hợp Chi GVHD: PGS.TS Phạm Thị Bích     4111   Vốn đầu tư chủ sở hữu     4112   Thặng dư vốn cổ phần     4118   Vốn khác 56 412     Chênh lệch đánh giá lại tài sản 57 413     Chênh lệch tỷ giá hối đoái     4131       4132   58 414     Qũy đầu tư phát triển 59 415     Qũy dự phịng tài 60 418     Các qũy khác thuộc vốn chủ sở hữu 61 419     Cổ phiếu qũy 62 421     Lợi nhuận chưa phân phối     4211   Lợi nhuận chưa phân phối năm trước     4212   Lợi nhuận chưa phân phối năm 63 431     Qũy khen thưởng, phúc lợi     4311   Qũy khen thưởng     4312   Qũy phúc lợi     4313   Qũy phúc lợi hình thành TSCĐ 64 441     Nguồn vốn đầu tư xây dựng 65 461     Nguồn kinh phí nghiệp     4611   Nguồn kinh phí nghiệp năm trước     4612   Nguồn kinh phí nghiệp năm 66 466     Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ         67 511     Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ     5111   Doanh thu bán hàng hóa     5112   Doanh thu bán thành phẩm     5113   Doanh thu cung cấp dịch vụ     5114   Doanh thu trợ cấp, trợ giá     5117   Doanh thu kinh doanh bất động sản đầu tư 68 512     Doanh thu nội     5121   Doanh thu bán hàng hóa     5122   Doanh thu bán thành phẩm     5123   Doanh thu cung cấp dịch vụ SV: Đặng Thu Nga Chênh lệch tỷ giá hối đối đánh giá lại cuối năm tài Chênh lệch tỷ giá hối đoái giai đoạn đầu tư XDCB LOẠI TÀI KHOẢN 55 Lớp: Kế toán 50D Báo cáo thực tập tổng hợp Chi GVHD: PGS.TS Phạm Thị Bích 69 515     Doanh thu hoạt động tài 70 521     Chiết khấu thương mại 71 531     Hàng bán bị trả lại 72 532     Giảm giá hàng bán         74 621     Chi phí nguyên liệu, vật liệu trực tiếp 75 622     Chi phí nhân cơng trực tiếp 77 627     Chi phí sản xuất chung     6271   Chi phí nhân viên phân xưởng     6272   Chi phí vật liệu     6273   Chi phí dụng cụ sản xuất     6274   Chi phí khấu hao TSCĐ     6277   Chi phí dịch vụ mua ngồi     6278   Chi phí tiền khác 79 632     Giá vốn hàng bán 80 635     Chi phí tài 81 641     Chi phí bán hàng     6411   Chi phí nhân viên     6412   Chi phí vật liệu, bao bì     6413   Chi phí dụng cụ, đồ dùng     6414   Chi phí khấu hao TSCĐ     6415   Chi phí bảo hành     6417   Chi phí dịch vụ mua ngồi     6418   Chi phí tiền khác         83 711             84 811     Chi phí khác 85 821     Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp     8211   Chi phí thuế TNDN hành     8212   Chi phí thuế TNDN hỗn lại         86 911             SV: Đặng Thu Nga LOẠI TÀI KHOẢN LOẠI TÀI KHOẢN Thu nhập khác LOẠI TÀI KHOẢN LOẠI TÀI KHOẢN Xác định kết kinh doanh TÀI KHOẢN NGOÀI BẢNG 56 Lớp: Kế toán 50D Báo cáo thực tập tổng hợp Chi GVHD: PGS.TS Phạm Thị Bích   001     Tài sản thuê   004     Nợ khó địi xử lý   007     Ngoại tệ loại Danh mục sản phẩm cơng trình tiêu biểu CTCP Viglacera Hà Nội SV: Đặng Thu Nga 57 Lớp: Kế toán 50D Báo cáo thực tập tổng hợp Chi GVHD: PGS.TS Phạm Thị Bích Sản phẩm Gạch ốp KT 20x25 men bóng Gạch ốp KT 20x25 men mờ Gạch ốp KT 25x40 Gạch viền KT 12,5x40 Gạch viền 7x20 Gạch lát KT 40x40 Gạch lát KT 50x50 Một số cơng trình tiêu biểu tin tưởng sử dụng sản phẩm Công ty Cổ phần Viglacera Hà Nội - Khu đô thị Linh Đàm - Khu thị Mỹ Đình Sơng Đà - Khu đô thị Vimexico - Khu đô thị Trung Hịa Nhân Chính - Khu thị Pháp Vân – Tứ Hiệp - Khu đô thị Định Công - Khu đô thị Bán đảo Linh Đàm SV: Đặng Thu Nga 58 Lớp: Kế toán 50D