56801491 bai lam

Xác định kết kinh doanh (DNTN Thu Đại Thành) Trong trương trình học tập, thực tập Doanh nghiệp môn học quan trọng Sinh viên không lên lớp mà trực tiếp làm việc công ty, tham gia vào trình hoạt động làm việc Doanh nghiệp Điều quan trọng, góp phần vào việc chuẩn bị hành trang cho sinh viên làm việc tốt sau trường Vì trường sinh viên chủ yếu học lý thuyết số thời gian thực hành lớp với số liệu ảo, nên sinh viên chưa có kinh nghiệm thực tế, kinh nghiệm làm việc Do đó, “ Thực tập Doanh nghiệp” hội tốt cho sinh viên tiếp cận với công việc thực tế, số liệu thật, có dịp áp dụng kiến thức thầy vào cơng việc Tiêu thụ hàng hóa xác định kết tiêu thụ mối quan tâm hàng đầu tất Doanh nghiệp Thực tiễn cho thấy thích ứng với chế quản lý, công tác tiêu thụ xác định kết tiêu thụ thực hình thức khác Trong kinh tế thị trường, Doanh nghiệp phải tự định ba vấn đề trung tâm: Sản xuất gì? Bằng cách nào? Cho ai? Vấn đề trở nên vơ quan trọng Doanh nghiệp tổ chức tốt nghiệp vụ tiêu thụ sản phẩm, hàng hóa đảm bảo thu hồi vốn, bù đắp chi phí bỏ xác định đắn kết kinh doanh có điều kiện tồn phát triển Ngược lại, doanh nghiệp khơng tiêu thụ hàng hóa mình, xác định khơng xác kết bán hàng dẫn đến tình trạng “lãi giả, lỗ thật” khơng tồn lâu thị trường Thực tế kinh tế thị trường cho thấy rõ điều Để quản lý tốt nghiệp vụ tiêu thụ hàng hóa kế tốn với tư cách công cụ quản lý kinh tế phải thay đổi hồn thiện cho phù hợp với tình hình Nhận thức ý nghĩa quan trọng vấn đề trên, qua q trình thực tập Cơng ty TNHH Quốc tế Mỹ hướng dẫn tận tình Cơ Vũ Thị Thu với giúp đỡ cán kế tốn phịng kế tốn cơng ty, em thực chun đề tốt nghiệp với đề tài: “ Xác định kết kinh doanh DNTN Quốc tế Mỹ” Trân trọng kính chào!!! Rạch giá, ngày … tháng … năm 2011 Sinh viên thực tập Lâm Tuấn Lâm GVHD: Vũ Thị Thu SVTT: Lâm Tuấn Lâm Xác định kết kinh doanh (DNTN Thu Đại Thành) Trong trình học tập Trường Cao Đẳng Kinh tế Kỹ thuật Kiên Giang, em thầy cô truyền đạt kiến thức ngành Kế Toán Doanh Nghiệp, làm tiền đề cho việc nghiên cứu ứng dụng vào lĩnh vực chuyên môn Đồng thời hướng dẫn tận tình cho em, em thực tập Doanh nghiệp giúp đỡ em nhiều để em hoàn thành báo cáo thực tập Em biết ơn thầy nhà trường nói chung, thầy Khoa Kinh Tế nói riêng đặc biệt Cô Vũ Thị Thu Cô nhiệt tình bảo, hướng dẫn tận tâm, tạo điều kiện thuận lợi cho em suốt thời gian thực tập Công ty TNHH Quốc tế Mỹ Bên cạnh đó, q trình thực tập, bảo tận tình anh chị Cơng ty TNHH Quốc Tế Mỹ tạo hội cho chúng em thực hành, làm việc số liệu thật, điều góp phần cho sinh viên hiểu nhiều cơng việc mà sau trường làm, biết áp lực công việc thực tế tự rút cho học kinh nghiệm q giá cho cơng việc sau Em xin cảm ơn Ban Giám Đốc toàn anh chị phòng nghiệp vụ anh chị phịng kỹ thuật Cơng ty TNHH Quốc Tế Mỹ nhiệt tình giúp đỡ, trao dồi nhiều kiến thức quý báu công viêc sống cho em sau Lời cuối tự thân em em xin đại diện cho Trường Cao Đẳng Kinh Tế Kỹ Thuật Kiên Giang gởi lời cám ơn trân trọng đến quý Cty TNHH Quốc tế Mỹ Em xin chân thành cảm ơn!!! GVHD: Vũ Thị Thu SVTT: Lâm Tuấn Lâm Xác định kết kinh doanh (DNTN Thu Đại Thành) Rạch giá, ngày … tháng … năm 2011 ĐƠN VỊ THỰC TẬP GVHD: Vũ Thị Thu SVTT: Lâm Tuấn Lâm Xác định kết kinh doanh (DNTN Thu Đại Thành) Rạch giá, ngày … tháng … năm 2011 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN VŨ THỊ THU GVHD: Vũ Thị Thu SVTT: Lâm Tuấn Lâm Xác định kết kinh doanh (DNTN Thu Đại Thành) PHẦN I: Giới thiệu Công ty TNHH Quốc tế Mỹ I Đặc điểm, tình hình hoạt động kinh doanh : Lịch hình thành phát triển cơng ty Cty TNHH Quốc Tế Mỹ thành lập vào tháng 12/2004, hợp chi nhánh công ty vi tính Ngơi khu vực tỉnh miền tây với sở phần mềm kế toán tiếng KT-ASC từ năm 1999 Tên công ty Cty TNHH Quốc tế Mỹ Loại hình doanh nghiệp: Cơng ty TNHH hai thành viên trở lên Tình trạng tại: CƠNG TY ĐANG HOẠT ĐỘNG Giấy chứng nhận ĐKKD: số 56.2.000307 sở kế hoạch đầu tư Tỉnh Kiên Giang cấp Ngày cấp: 27/12/2004 Mã số thuế 1700 457 379 Người đại diện: BÙI TẤN HIỀN Nơi thường trú: Số 134A, đường Chu Văn An, phường Vĩnh Lạc, thành phố Rạch Giá, tỉnh Kiên Giang Vốn điều lệ: 500,000,000 VNĐ  Bùi Tấn Hiền  Bùi Thanh Hợp Thông tin bổ sung: Lần thay đổi Ngày thay đổi (Doanh nghiệp thay 14/10/2009 đổi nội dung ĐKKD) 14/10/2009 Công ty Quốc Tế Mỹ đơn vị hàng đầu lĩnh vực tư vấn quản lý doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam Với phương châm “Giải pháp hồn hảo, cơng nghệ tiên phong” Cơng ty Quốc Tế Mỹ mong ước hổ trợ doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam hội nhập nhanh chóng vào kinh tế giới Trụ sở chính: Cơng ty TNHH Quốc Tế Mỹ Số 68-E2, Phạm Hùng, TP Rạch Giá, Kiên Giang, Việt Nam Điện thoại: 077.3813229 - 077.3816123 Văn phòng đại diện TP.HCM: B3-02 Tòa nhà SunView, Q Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh Email: quoctemy@yahoo.com Website: http://www.quoctemy.com Lĩnh vực hoạt động, ngành nghề kinh doanh công ty: Quốc Tế Mỹ tự hào mang đến cho bạn sản phẩm dịch vụ: + Sản phẩm giải pháp CNTT - TT với chất lượng cao: - Máy vi tính, thiết bị văn phịng Danh sách thành viên: GVHD: Vũ Thị Thu SVTT: Lâm Tuấn Lâm Xác định kết kinh doanh (DNTN Thu Đại Thành) - Camera quan sát - Máy tính tiền điện tử + Tư vấn, thiết kế lập trình Website - Website giới thiệu thông tin công ty, doanh nghiệp, bao gồm: Doanh nghiệp sản xuất, Doanh nghiệp thương mại dịch vụ - Website thương mại điện tử chuyên nghiệp + Cung cấp phần mềm Kế toán, quản trị doanh nghiệp - Phần mền kế toán vừa nhỏ KT_ASC 8.0 gồm 03 phiên bản: Kế toán thương mại Kế toán xăng dầu Kế toán có tính giá thành - Phần mềm quản trị doanh nghiệp QT_ASC 7.0 gồm: Quản lý công nợ, kho hàng hóa Phần mềm bán hàng mã vạch (Barcode) Phần mềm quản lý bán trả góp - Phần mềm kế tốn tài Star Advanced (Viết theo u cầu) + Tư vấn, tổ chức hệ thống kế toán, quản lý doanh nghiệp, đội ngũ bán hàng Tuyển dụng Huấn luyện Bảo trì hệ thống + Cung ứng nguồn nhân lực, tuyển dụng nhân chất lượng cao Tìm kiếm Phỏng vấn Chuyển nhượng + Đào tạo ngoại ngữ, chương trình quản lý theo chuẩn quốc tế Anh ngữ quốc tế Kế toán dành cho nhà quản lý Giám đốc điều hành + Thương mại điện tử Tuyển dụng trực tuyến Rao vặt + Sở hữu trí tuệ, bảo hộ thương hiệu + Phân phối phần mềm quyền (Microsoft) Nhiệm vụ, phương châm hoạt động, thuận lợi, khó khăn ước nguyện cơng ty:  PHƯƠNG CHÂM HOẠT ĐỘNG : Dẫn đầu việc cung cấp giải pháp công nghệ thông tin, quản trị doanh nghiệp có giá trị tồn cầu cung cấp dịch vụ hoàn hảo đến khách hàng  MỤC TIÊU PHẤN ĐẤU : Sự thành cơng khách hàng thành cơng Quốc Tế Mỹ TIÊU CHÍ CHẤT LƯỢNG: GVHD: Vũ Thị Thu SVTT: Lâm Tuấn Lâm Xác định kết kinh doanh (DNTN Thu Đại Thành) Không ngừng phát triển cơng nghệ mới, hồn thiện dịch vụ, tăng cường chất lượng sản phẩm, tiến đến thỏa mãn chất lượng mong đợi khách hàng NHIỆM VỤ : Nghiên cứu giải pháp công nghệ đại nhất, để nâng cao sức cạnh tranh doanh nghiệp thông qua sản phẩm cơng nghệ thơng tin hồn hảo tiết kiệm  Thuận lợi: Vị trí công ty nằm nội ô thành phố Rạch Giá, có nhiều Doanh nghiệp hoạt động việc phát triển rộng khắp phần mềm kế toán, quản lý diễn nhanh chóng, thuận lợi Đội ngũ cán cơng nhân viên động sáng tạo ln hồn thành kịp thời hợp đồng ký với khách hàng, tạo uy tín với nhiều khách hàng TẠI ĐBSCL, HƠN 1.000 KHÁCH HÀNG ĐANG SỬ DỤNG ỔN ĐỊNH SẢN PHẨM PHÂN MỀM CỦA QUỐC TẾ MỸ  Khó khăn: Sự phối hợp Công ty với nhiều Doanh nghiệp chưa tốt, nhiều vướng mắt, bất cập thực hợp đồng dịch vụ kế tốn Cơng ty thành lập chưa lâu, nhiều doanh nghiệp chưa biết đến chưa am hiểu hết lợi ích phần mềm kế tốn đại Bên cạnh có nhiều cơng ty dịch vụ kế tốn nhỏ, lẻ thành lập với công ty hoạt động từ trước làm cho cạnh tranh ngày gay gắt ƯỚC NGUYỆN : AIC Việt Nam niềm tự hào người Việt Nam trường Quốc tế II Bộ máy tổ chức Cơ cấu tổ chức máy công ty Ban Giám Đốc Ban Kiểm sốt Bộ phận Giao dịch, tốn Phịng nghiệp vụ ( kế toán) Bộ phận kinh doanh, thịnăng, trườngnhiệm vụ: Chức Bộ phận phát triển đại lý Giám đốc: - Quyết định tất vấn đề có liên quan đến hoạt động ngày công ty GVHD: Vũ Thị Thu SVTT: Lâm Tuấn Lâm Xác định kết kinh doanh (DNTN Thu Đại Thành)  Tổ chức thực kế hoạch sản xuất kinh doanh, kế hoạch đầu tư công ty định chủ tịch cơng ty  Quản lý bảo tồn vốn, tài sản giao  Bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức chức danh quản lý công ty, trừ chức danh thuộc thẩm quyền chủ tịch  Kiến nghị phương án bố trí, cấu tổ chức với chủ tịch công ty  Quyết định lương phụ cấp người lao động … Phó giám đốc: - Là người giúp giám đốc điều hành lĩnh vực hoạt động công ty theo phân công ủy quyền giám đốc tự chịu trách QUI KIỂM TRA NGHIỆP nhiệm trước giám đốc TRÌNH pháp luật nhiệm vụ giám đốcVỤ phân cơng ủy quyền Ban kiểm sốt: - Chịu trách nhiệm theo dõi, giúp đỡ, có ý kiến với HĐQT máy 1) điềuBáo hành thực đúng, đủ văn kiện, chấp hành điều lệ công ty pháp cáo tài chính: luật Giúp cơng ty trìđối cáckế ngun  Bảng cân tốn tắc q trình hoạt động, bảo vệ quyền lợi cơng ty Kết thành viên vốn thông qua theo dõi kiểm sốt hoạt độnggóp SXKD thủ tục hành chính, thốngtiền sổ sách Lưu hệ chuyển tệ kế tốn, quỹ trích lập, thủ tục thu chi, báo cáo tài  Thuyết minh báo cáo tài Bộ phận giao tốn: - Tiếp đón khách hàng đến giao dịch với cơng  dịch, Phụ lục ty, tư2)vấnTình hướng dẫn hàng đến làm việc hình thựckhách hình thực nghĩabộvụphận thuế: Nhận điện thoại, theoGTGT dõi phân loại đối tượng, tổng hợp thông tin chuyển  Thuế phận liên quan  Thuế TNDN  Chuyển thông công ty đến khách hàng theo yêu cầu kinh doanh  Thuế Môntin  Chấm công nhân viên,  Các loại thuế khác.trình ký loại giấy tờ tiềnhợp: mặt quỹ 3) KếQuản toánlýtổng Bộ phận kinh thịđối trường: - Đưa thương hiệu, hình ảnh cơng ty đến  doanh, Bảng cân tài khoản với đối tượng hội Sổ tài xã khoản  Đào tạo nhân viên tư tượng vấn, huấn luyện (kỹ việc với  Sổ tổng hợp đối tài khoản có, làm vd: 131, 331,nhân 141,…) qua đào tạo, …Sổ chi tiết tài khoản ( tiền), sổ chi tiết vật tư hàng hóa ( lượng, Bộ phận phát triển lý: - lượng), Có nhiệm tìmnhập kiếm,– kiểm tham mưu hóa cho tiền), đại thẻ kho( tổngvụhợp xuất –tra tồnvàvật tư hàng BGĐ ký hợp đồng với đại lý ủy quyền Tư vấn, hướng dẫn chế độ đãi ngộ, ( lượng, tiền) quyền lợi, trách nhiệm đại lý  Sổ TSCĐ, bảng tính khấu hao, phân bổ CCDC, chi phí trích  Quảntrước, lý cácchi đạiphí lý ủy chờquyền phân bổ báo cáo tuần, báo cáo tháng Nội dung, mẫu biểu báosổ cáokhác… phận phát triển đại lý tự thiết kế với mục đích đảm  Các bảo việc tính tốn tiêu thu nhập, thưởng đại lý… 4) In sổ phát sinh hàng tháng: Bộ phận nghiệp Thực sốngân liệu kế toán khách hàng tổ  Sổvụ: quỹ-tiền mặt, tiềnxửgửi hàng chức hoạch tốnSổsốmua liệuhàng, cơng Quốc tế Mỹ bán ty hàng  Cân đối vật tư, hàng hóa thành phẩm III Bộ máy kếCác tốnsổđặc điểm, tình hình cơng tác kế tốn đơn vị: khác… 5) Đóng, lưu chứng từ:  Phân loại chứng từ hạch tốn theo hình thức chứng từ ghi sổ  Kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ, hợp lý chứng từ  Các chứng từ, văn khác: HĐKT, chương trình khuyến mại,… GVHD: Vũ Thị Thu SVTT: Lâm Tuấn Lâm Xác định kết kinh doanh (DNTN Thu Đại Thành) Cơ cấu:  Sơ đồ máy kế tốn (phịng nghiệp vụ) GVHD: Vũ Thị Thu SVTT: Lâm Tuấn Lâm Xác định kết kinh doanh (DNTN Thu Đại Thành) Phó giám đốc Trưởng phịng Phó phịng Nhân viên kế tốn Nhân viên kế tốn Nhân viên kế toán Chức năng, nhiệm vụ:  Lưu trữ chứng từ kế toán doanh nghiệp: Chứng từ lưu trữ doanh nghiệp theo Luật kế toán Việt Nam Nhân viên kế toán hỗ trợ doanh nghiệp khâu phân loại, xếp ( Ví dụ: Hóa đơn GTGT cộng theo cuốn: doanh số, thuế GTGT, số liên hủy,…) yêu cầu doanh nghiệp tổ chức lưu trữ, có biên bàn giao kế tốn viên người lưu trữ  Thực xử lý số liệu kế toán, số liệu quản lý loại số liệu khác Số liệu lưu trữ lên máy tính ( phần mềm, bảng tính, file văn bản)  In giấy báo cáo sổ kế toán cần thiết: tờ khai thuế GTGT, tốn tài tháng quý,…  Thuyết minh số liệu kế toán: số dư tài khoản, nghiệp vụ phát sinh, tài khoản có theo dõi chi tiết ( TSCĐ, trích khấu hao, phân bổ dần, công nợ, phải thu phải trả khác,…)  Báo cáo tóm tắt số liệu kế tốn tháng: Thuế GTGT, Thành phẩm – hàng hóa tồn kho, phân bổ chi phi vận chuyển, bốc xếp Doanh thu, giá vốn, chi phí, thu nhập tính thuế,…  Ký phiếu thông tin vắn tắt hàng tháng với khách hàng PHẦN II: Giới thiệu DNTN Thu Đại Thành I Đặc điểm, tình hình hoạt động kinh doanh : Lịch hình thành phát triển cơng ty GVHD: Vũ Thị Thu 10 SVTT: Lâm Tuấn Lâm Xác định kết kinh doanh (DNTN Thu Đại Thành) - Phương pháp sử dụng: Sử dụng sổ sách theo QĐ số 48 Thuế GTGT thực theo phương pháp khấu trừ Kế toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên Phương pháp khấu hao TSCĐ: đường thẳng Tính giá xuất kho theo phương pháp bình qn gia quyền cuối kỳ Tiền tệ áp dụng: Đồng Việt Nam (VND) Đơn vị tính: đồng GVHD: Vũ Thị Thu 14 SVTT: Lâm Tuấn Lâm Xác định kết kinh doanh (DNTN Thu Đại Thành) hệ thống tài khoản kế toán Số hiệu tài Code Tên tài khoản kế toán khoản A B 111 110 Tiền mặt 1111 Tiền Việt Nam 1112 Ngoại tệ 1113 Vàng, bạc, kim khí quý, đá quý 112 110 Tiền gửi ngân hàng 1121 Tiền Việt Nam 1122 Ngoại tệ 1123 Vàng, bạc, kim khí quý, đá quý 121 Đầu tư tài ngắn hạn 1211 110 Đầu tư tài ngắn hạn (3 tháng) 131 131 Phải thu khách hàng 133 151 Thuế GTGT khấu trừ 1331 Thuế GTGT khấu trừ HH, DV 1332 Thuế GTGT khấu trừ TSCĐ 138 138 Phải thu khác 1381 Tài sản thiếu chờ xử lý 1388 Phải thu khác 141 158 Tạm ứng 142 158 Chi phí trả trước ngắn hạn 144 158 Cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn 152 141 Nguyên liệu, vật liệu 153 141 Công cụ, dụng cụ 154 141 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 155 141 Thành phẩm 156 141 Hàng hoá 157 141 Hàng gửi bán 159 Các khoản dự phòng 1591 129 Dự phòng giảm giá đầu tư tài ngắn hạn 1592 Dự phịng phải thu khó địi Số hiệu tài Code Tên tài khoản kế toán khoản A B 1593 149 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 211 211 Tài sản cố định 2111 Tài sản cố định hữu hình GVHD: Vũ Thị Thu 15 SVTT: Lâm Tuấn Lâm Xác định kết kinh doanh (DNTN Thu Đại Thành) 2112 2113 214 2141 2142 2143 2147 217 221 2212 2213 2218 229 241 2411 2412 2413 242 244 311 315 331 333 3331 33311 33312 3332 3333 3334 3335 3336 3337 3338 3339 Số hiệu tài khoản A 334 335 338 212 212 212 222 221 231 239 213 248 248 311 311 312 314 Code Tài sản cố định thuê tài Tài sản cố định vơ hình Hao mịn TSCĐ Hao mịn TSCĐ hữu hình Hao mịn TSCĐ th tài Hao mịn TSCĐ vơ hình Hao mịn bất động sản đầu tư Bất động sản đầu tư Đầu tư tài dài hạn Vốn góp liên doanh Đầu tư vào cơng ty liên kết Đầu tư tài dài hạn khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn Xây dựng dở dang Mua sắm TSCĐ Xây dựng dở dang Sửa chữa lớn TSCĐ Chi phí trả trước dài hạn Ký quỹ, ký cược dài hạn Vay ngắn hạn Nợ dài hạn đến hạn trả Phải trả cho người bán Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế giá trị gia tăng phải nộp Thuế GTGT hàng nước Thuế GTGT hàng nhập Thuế tiêu thu đặc biệt Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế tài nguyên Thuế nhà đất, tiền thuê đất Các loại thuế khác Phí, lệ phí khoản phải nộp khác Tên tài khoản kế toán B 315 316 GVHD: Vũ Thị Thu Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả, phải nộp khác 16 SVTT: Lâm Tuấn Lâm Xác định kết kinh doanh (DNTN Thu Đại Thành) 3381 3382 3383 3384 3386 3387 3388 341 3411 3412 3413 351 352 3521 3522 411 4111 4112 4118 413 418 419 421 4211 4212 431 4311 4312 511 5111 5112 5113 5118 515 Số hiệu tài khoản A 521 5311 5312 318 318 318 318 318 313 318 321 322 319 329 411 412 413 415 416 414 417 430 21 Code GVHD: Vũ Thị Thu Tài sản thừa chờ giải Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Nhận ký qũi, ký cược ngắn hạn Doanh thu chưa thực Phải trả, phải nộp khác Vay, nợ dài hạn Vay dài hạn Nợ dài hạn Trái phiếu phát hành Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả Dự phòng phải trả ngắn hạn Dự phòng phải trả dài hạn Nguồn vốn kinh doanh Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác Chênh lệch tỷ giá hối đoái Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Lợi nhuận chưa phân phối Lợi nhuận chưa phân phối năm trước Lợi nhuận chưa phân phối năm Quỹ khen thưởng, phúc lợi Quỹ khen thưởng Quỹ phúc lợi Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu khác Doanh thu hoạt động tài Tên tài khoản kế tốn B Các khoản giảm trừ doanh thu Chiết khấu thương mại Hàng bán bị trả lại 17 SVTT: Lâm Tuấn Lâm Xác định kết kinh doanh (DNTN Thu Đại Thành) 5313 611 631 632 635 6351 6352 642 6421 6422 711 811 821 911 11 22 23 24 31 32 51 Giảm giá hàng bán Mua hàng Giá thành sản xuất Giá vốn hàng bán Chi phí tài Chi phí lãi vay Chi phí tài khác Chi phí quản lý kinh doanh Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Thu nhập khác Chi phí khác Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Xác định kết kinh doanh PHẦN III XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH Định khoản nghiệp vụ kinh tế phát sinh tháng 11/2010  Số dư đầu kỳ: Số dư đầu kỳ Tháng 11 - 2010 Số hiệu tài GVHD: Vũ Thị Thu Tên tài khoản kế toán Số tiền 18 SVTT: Lâm Tuấn Lâm Xác định kết kinh doanh (DNTN Thu Đại Thành) khoản A 111 1111 112 1121 11211 11212 131 1311 133 1331 142 1421 153 1531 156 1561 1562 211 2111 214 2141 242 2421 311 3111 331 Số hiệu tài khoản A 3311 333 3331 334 3341 B Nợ 1,943,497,227 1,943,497,227 691,563,144 691,563,144 687,980,376 3,582,768 1,061,160,366 1,135,190,646 0 95,443,751 95,443,751 9,909,091 9,909,091 1,119,017,989 1,111,472,659 7,545,330 1,083,942,619 1,083,942,619 Tiền mặt Tiền Việt Nam Tiền gửi ngân hàng Tiền Việt Nam Ngân hàng NN & PT NT Kiên Giang NH An Bình Phải thu khách hàng Phải thu khách hàng Thuế GTGT khấu trừ Thuế GTGT khấu trừ HH, DV Chi phí trả trước ngắn hạn Chi phí trả trước ngắn hạn Cơng cụ, dụng cụ Cơng cụ, dụng cụ Hàng hố Hàng hóa Chi phí mua hàng Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Hao mịn TSCĐ Hao mịn TSCĐ hữu hình Chi phí trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn Cộng tài sản: Vay ngắn hạn Vay ngắn hạn Phải trả cho người bán 74,030,280 281,637,222 281,637,222 5,266,655 5,266,655 5,728,163,620 100,000,000 100,000,000 2,489,812,970 Tên tài khoản kế toán Số tiền B Phải trả cho người bán Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế giá trị gia tăng phải nộp Phải trả người lao động Phải trả người lao động GVHD: Vũ Thị Thu Có 19 Nợ 432,086,688 Có 2,921,899,658 3,016,417 3,016,417 67,469,560 67,469,560 SVTT: Lâm Tuấn Lâm Xác định kết kinh doanh (DNTN Thu Đại Thành) 338 3383 411 4111 421 4212 Phải trả, phải nộp khác Bảo hiểm xã hội Nguồn vốn kinh doanh Vốn đầu tư chủ sở hữu Lợi nhuận chưa phân phối Lợi nhuận chưa phân phối năm Cộng nguồn vốn: 6,373,389 6,373,389 3,056,726,558 3,056,726,558 152,450,624 152,450,624 5,728,163,620 Danh mục hàng hóa Tháng 11 - 2010 Số TT Mã hàng Tên, qui cách vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa 100000 100001 100002 Lò điện sing 3388A-90cm Hút khói Bếp gas 10 11 12 13 100003 100004 100005 100006 100011 100015 A10003 A10004 BC10004 BET5003 Nhựa ốp trần Chậu pablo LGP921AA Chậu Pablo LGP921BB Vòi pablo DT710aa Nẹp gốc nhựa Vòi loại (CTLD WUFENG) Tê 90 Tê 60 Máy nước nóng EP Bàn tiểu nữ Số TT Mã hàng 14 15 16 17 18 19 BI001 BON001 BON003 BON0031 BON006 BON008 GVHD: Vũ Thị Thu Teân, qui cách vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa Máy nước nóng R15 Bồn nhựa 500L(N) Bồn nhựa 1000L (Đ) Bồn 1000L (N) Bồn nhựa 2000L (N) Bồn nhựa 2000L (Đ) 20 ĐVT Cái Cái Cái m Cái Cái Cái m Cái Cái Cái Bộ Cái ĐVT Cái Cái Cái Cái Cái Tồn đầu kỳ SL Số tiền 1.00 3,681,818 4.00 7,896,363 1.00 1,219,009 3,000.0 15,000,000 1.00 2,100,000 2.00 4,000,000 1.00 900,000 120.00 360,000 50.00 11,610,547 9.00 379,674 10.00 167,320 5.00 9,157,746 5.00 1,475,775 Tồn đầu kỳ SL Số tiền 4.00 5,658,181 5.00 2,824,678 9.00 2.00 3.00 14,345,453 8,745,456 5,477,273 SVTT: Lâm Tuấn Lâm