Thực trạng chất lượng tín dụng tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn phúc yên

Khãa luËn tèt nghiÖp MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN MỞ ĐẦU .1 Chương 1: TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1.Khái quát hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại .3 1.1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động tín dụng Ngân hàng 1.1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2.2 Đặc trưng hoạt động tín dụng ngân hàng .7 1.1.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng .8 1.2 Chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại 12 1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng .12 1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại .13 1.2.3 Một số tiêu phản ánh chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại 15 1.2.3.1 Doanh số cho vay 15 1.2.3.2 Tổng dư nợ .15 1.2.3.3 Tỷ lệ nợ hạn 16 1.2.3.4 Vịng quay vốn tín dụng .16 1.2.3.5 Doanh thu- chi phí từ hoạt động tín dụng 17 1.2.3.6 Khả đáp ứng yêu cầu khách hàng .18 1.2.4 Những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại .19 1.2.4.1 Nhân tố chủ quan: 19 1.2.4.2 Nhân tố khách quan .23 Khãa luËn tèt nghiƯp Chương 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN PHÚC YÊN 27 2.1 Tổng quan NHNo&PTNT Phúc Yên 27 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 27 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Phúc Yên năm qua 29 2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Phúc Yên 32 2.2.1 Chỉ tiêu tổng dư nợ 32 2.2.3 Chỉ tiêu doanh số thu nợ 34 2.2.4 Chỉ tiêu nợ hạn 34 2.2.5 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng .35 2.2.6 Doanh thu – Chi phí 36 2.3 Đánh giá chất lượng tín dụng chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Phúc Yên 38 2.3.1 Kết đạt .38 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 41 2.3.2.1 Hạn chế 41 2.3.2.2 Nguyên nhân 42 Chương 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN PHÚC YÊN 45 3.1 Phương hướng hoạt động chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Phúc Yên thời gian tới 45 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Phúc Yên 47 3.2.1 Thực quy trình cho vay cách hợp lý 47 3.2.2 Đa dạng hố hình thức tín dụng 48 3.2.3 Nâng cao trình độ bồi dưỡng đạo đức cán tín dụng 49 3.2.4 Đẩy mạnh huy động vốn 51 3.2.5 Tăng cường cơng tác tra – giám sát tín dụng .52 Khãa luËn tèt nghiÖp 3.3 Một số kiến nghị 53 3.3.1 Kiến nghị nhà nước ban ngành có liên quan 53 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 55 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam 56 KẾT LUẬN .58 TÀI LIỆU THAM KHẢO .59 LỜI CẢM ƠN ! Hồn thành khố luận tốt nghiệp em xin chân thành cảm ơn Th.S.Lê Thu Thủy Th.S.Phan Hồng Mai bảo hướng dẫn giúp đỡ em hồn thành khố luận Xin gửi lời cảm ơn chân thành tới ban Giám đốc, cán tín dụng phịng Kinh doanh Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển nông thôn Phúc Yên giúp đỡ, ủng hộ tạo điều kiện thuận lợi cho em có hội thực tập, nghiên cứu hồn thành khố luận tốt nghiệp Khãa ln tèt nghiƯp MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Bất kỳ giai đoạn nâng cao chất lượng tín dụng ln vấn đề ngân hàng thương mại quan tâm hàng đầu Đặc biệt giai đoạn kinh tế thị trường có diễn biến khó lường, vấn đề lại quan tâm Nâng cao chất lượng tín dụng góp phần giảm rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng, giúp ngân hàng tránh rủi ro hoạt động tín dụng mang lại, mà hậu dẫn tới phá sản Hiện nhiều chi nhánh ngân hàng ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam gặp khó khăn hoạt động tín dụng, chất lượng tín dụng chưa cao có ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn Phúc n Vì với kiến thức học qua thời gian thực tập ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Phúc Yên em chọn đề tài “THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THƠN PHÚC N” với mong muấn tìm hiểu đóng góp vài ý kiến vấn đề Mục đích nghiên cứu - Góp phần hồn thiện lý luận chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại - Phân tích thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Phúc Yên, từ đánh giá kết đạt hạn chế tìm nguyên nhân hạn chế - Đóng góp giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Phúc Yên Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu khố luận tốt nghiệp Khãa ln tèt nghiƯp Đối tượng nghiên cứu khoá luận: Tập trung nghiên cứu chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại giác độ nhà quản trị ngân hàng Phạm vi nghiên cứu: Giới hạn hoạt động cho vay chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Phúc Yên từ năm 2005-2007 Phương pháp nghiên cứu Khoá luận nghiên cứu theo phương pháp vật biện chứng, thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp với suy luận phù hợp với đặc điểm thực tiễn để có kết luận hữu ích Kết cấu khố luận tốt nghiệp Ngồi phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, kết cấu khố luận gồm chương: Chương 1: Tín dụng chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Phúc Yên Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn Phúc n Chương TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Khãa ln tèt nghiƯp 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1.Khái quát hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại Sự hình thành phát triển ngân hàng thương mại gắn liền với phát triển sản xuất hàng hoá Ngân hàng tổ chức quan trọng kinh tế, ngân hàng định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực kinh tế Trên phương diện loại hình dịch vụ mà ngân hàng cung cấp định nghĩa: Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất- đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực chức tài quan trọng so với tổ chức kinh doanh kinh tế Tuỳ theo quan điểm khác nhau, quốc gia khác mà khái niệm ngân hàng giống hay khác Theo luật tổ chức tín dụng Quốc hội nước cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam khoa X, kỳ họp thứ thông qua ngày 12 tháng 12 năm 1997: “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan” Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác” Ngân hàng tổ chức tín dụng thực hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán Như rút khái niệm chung ngân hàng thương mại: “Ngân hàng thương mại tổ chức chuyên doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi, cho vay cung cấp dịch vụ toán.” 1.1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thương mại Khãa luËn tèt nghiÖp Do phát triển không ngừng kinh tế nên chức năng, dịch vụ hay vai trò ngân hàng ngày thay đổi để đáp ứng với phát triển xã hội Đồng thời, nhiều tổ chức tài chính: Cơng ty kinh doanh chứng khốn, cơng ty mơi giới chứng khốn, quỹ bảo hiểm…đều cố gắng cung cấp dịch vụ ngân hàng Vì ngân hàng ngày đa dạng hoá dịch vụ cung cấp, nhiên hoạt động ngân hàng là:  Hoạt động huy động vốn Để thực mục tiêu kinh doanh, tìm kiếm lợi nhuận ngân hàng trước hết phải thực hoạt động huy động vốn Ngân hàng huy động vốn từ nguồn chủ yếu sau: + Nguồn vốn tự có nguồn vốn bổ sung trình hoạt động: Đây nguồn hình thành ban đầu ngân hàng, tuỳ theo ngân hàng thuộc sở hữu nhà nước, ngân hàng cổ phần, ngân hàng tư nhân…mà nguồn hình thành khác Trong trình hoạt động, ngân hàng tăng vốn theo nhiều phương thức khác tuỳ thuộc vào điều kiện cụ thể như: Nguồn từ lợi nhuận, nguồn bổ sung từ phát hành thêm cổ phần, góp thêm, cấp thêm Đồng thời q trình hoạt động ngân hàng hình thành nên quỹ: quỹ dự phịng tổn thất, quỹ bảo tồn vốn số quỹ khác + Tiền gửi: Tiền gửi khách hàng nguồn vốn quan trọng ngân hàng thương mại Khi ngân hàng bắt đầu hoạt động nghiệp vụ ngân hàng mở tài khoản tiền gửi để giữ hộ tốn hộ khách hàng, nhờ ngân hàng huy động tiền doanh nghiệp, tổ chức dân cư Nguồn tiền gửi bao gồm: tiền gửi tốn, tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp tổ chức xã hội, tiền gửi tiết kiệm dân cư, tiền gửi ngân hàng khác + Nguồn vay: Tiền gửi nguồn quan trọng ngân hàng thương mại nhiên khả huy động bị hạn chế trả gấp khoản tiền lớn ngân hàng thường vay để đáp ứng nhu cầu Khi Khãa luËn tèt nghiÖp cần ngân hàng thường vay từ nguồn: vay ngân hàng Nhà nước, vay tổ chức tín dụng khác, vay thị trường vốn Tuy nhiên thực cần thiết ngân hàng phải sử dụng phương thức chi phí phương thức huy động vốn vay lớn trực tiếp ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng  Hoạt động sử dụng vốn Hoạt động sử dụng vốn chủ yếu ngân hàng hoạt động tín dụng hoạt động đầu tư: + Hoạt động tín dụng: Đây hoạt động quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, phản ánh hoạt động đặc trưng ngân hàng cho vay hoạt động mang lại nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng + Hoạt động đầu tư: Các ngân hàng đầu tư nhằm tìm kiếm lợi nhuận như: góp vốn vào doanh nghiệp hay mua bán chứng khốn thị trường tài Các chứng khoán ngân hàng nắm giữ thường chứng khốn có độ an tồn có tính khoản cao( thường chứng khốn ngắn hạn phủ) giúp ngân hàng đảm bảo khả toán tốt mà lại không làm giảm hiệu kinh doanh Cho vay thị trường liên ngân hàng cách hữu hiệu để tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi tạm thời  Trung gian toán Đây chức riêng có ngân hàng, thơng qua dịch vụ toán ngân hàng thu khoản phí hay hoa hồng Theo phát triển chung kinh tế thị trường, dịch vụ ngân hàng ngày phong phú, tiện lợi đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng yêu cầu hoạt động kinh doanh Để việc toán nhanh chóng thuận tiện tiết kiệm chi phí, ngân hàng đưa cho khách hàng nhiều hình thức toán như: toán băng séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, loại thẻ….cung cấp mạng lưới toán điện tử, kết nối quỹ cung cấp tiền giấy khách hàng cần 1.1.2 Hoạt động tín dụng Ngân hàng Khãa luËn tèt nghiÖp 1.1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng xuất thời kỳ cổ đại hình thức cho vay nặng lãi, đời điều kiện sản xuất thấp kém, sống người phụ thuộc nhiều vào điều kiện thiên nhiên, lại thêm gánh nặng sưu thuế gánh nặng xã hội khác Thuật ngữ “tín dụng” xuất từ chữ La tinh: “ Credium”có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm Trong tiếng anh gọi “Credit”, cịn theo ngơn ngữ dân gian Vịêt Nam tín dụng vay mượn Trong kinh tế thị trường đại, tồn tín dụng cần thiết tất yếu khách quan Vì đồng tiền vị trí đích thực, phản ánh mối quan hệ cung cầu quy luật giá trị, vận hành kinh tế tiền tệ hoá Do vậy, chủ thể kinh tế phải tự tìm kiếm nguồn vốn thị trường nhằm thoả mãn nhu cầu dịch chuyển tạm thời nguồn vốn từ nơi dư thừa sang nơi thiếu vốn dựa sở bảo toàn vốn sinh lãi Như : “Tín dụng quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao tiền tài sản cho bên sử dụng thời gian định đồng thời bên nhận tiền tài sản cam kết hoàn trả theo thời hạn thoả thuận” Tín dụng có nhiều loại như: tín dụng nặng lãi, tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng , tín dụng nhà nước tín dụng tiêu dung Như thực chất tín dụng quan hệ vay mượn bao gồm vay cho vay Tuy nhiên gắn với chủ thể định ngân hàng (hoặc trung gian tài khác) bao gồm nghĩa ngân hàng cho vay Theo luật tổ chức tín dụng nước cộng hồ xã hội chủ nghĩe Vịêt Nam, điều 49 ghi “ Tổ chức tín dụng cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh cho th tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng nhà nước” từ ta hiểu rằng: Tín dụng ngân hàng hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng cá nhân, doanh nghiệp hay tổ chức kinh tế” Khãa ln tèt nghiƯp Tín dụng ngân hàng mối quan hệ vay mượn ngân hàng với tất cá nhân , doanh nghiệp tổ chức xã hội Tín dụng ngân hàng mang chất chung quan hệ tín dụng, quan hệ vay mượn có hồn trả gốc lãi sau thời gian định 1.1.2.2 Đặc trưng hoạt động tín dụng ngân hàng Tín dụng hoạt động sinh lời lớn song rui ro cao cho ngân hàng thương mại Do hoạt động tín dụng ngân hàng có số đặc trưng sau: + Tín dụng cung cấp lượng giá trị dựa sở lòng tin, người cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn có hiệu sau thời gian định có khả trả nợ Tức quan hệ tín dụng thường xảy bên có tin tưởng lẫn + Hoạt động cho vay chủ yếu nguồn vốn huy động từ bên ngồi khơng phải hồn tồn số vốn thuộc sở hữu tín dụng nặng lãi hay tín dụng thương mại + Tín dụng chuyển nhượng lượng giá trị có thời hạn Để đảm bảo thu hồi nợ hạn, người cho vay thường xác định rõ thời hạn vay, thời hạn cho vay phụ thuộc vào q trình ln chuyển vốn đối tượng vay tính chất vốn ngân hàng + Tín dụng ngân hàng có thời hạn cho vay phong phú Ngân hàng cho vay với thời hạn tín dụng khác như: cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn ngân hàng điều chỉnh nguồn vốn với để đáp ứng nhu cầu thời hạn vay + Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị nguyên tắc hoàn trả gốc lãi Đây thuộc tính riêng có tín dụng vốn cho vay ngân hàng vốn huy động nên sau thời gian ngân hàng phải trả lại cho khách hàng Hơn nữa, ngân hàng cần có nguồn để bù đắp chi phí hoạt động khấu hao tài sản cố định, trả lương cho cán công